Planos Econômicos e as Perdas na Poupança (Cruzado, Bresser, Verão, Collor I e Collor II)

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Planos Econômicos e as Perdas na Poupança

(Cruzado, Bresser, Verão, Collor I e Collor II)

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Sobre o cálculo dos valores das ações:

1 – As ações foram encaminhadas em tempos distintos portanto o desembolso será de forma progressiva.

2 – O que acontece com os clientes dos bancos que foram extintos? Responsabilidade do Bacen?

3 – Quantas pessoas de fato ingressaram na justiça?

4 – Parte dos valores já foram cobertos pelo FGTS?

5 - Porque e como o reconhecimento das perdas consiste em uma ameaça ao sistema financeiro?

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Receitas de Prestação de Serviços/Resultado Bruto da Intermediação Financeira

Bancos 2003 2004 2005 2006 2007 2008

BB 53,19 60,80 66,54 76,92 60,24 77,12

CEF 53,64 57,60 52,05 50,37 76,06 65,27

Bradesco 72,89 62,27 35,75 55,67 59,92 71,11

Itaú 55,52 60,44 69,35 72,60 65,74 71,75

Santander 36,38 37,23 42,31 54,76 56,37 83,12

Nossa Caixa

13,19 18,55 14,66 22,27 30,25 36,26

Em %

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Receitas de Prestação de Serviços / Despesas Pessoal

Bancos 2003 2004 2005 2006 2007 2008

BB 76,07 86,96 95,27 104,92 99,37 111,05

CEF 113,99 100,27 92,51 89,60 95,89 86,81

Bradesco 87,74 99,23 115,14 149,99 164,48 156,50

Itaú 161,34 185,72 191,78 188,59 184,23 157,99

Santander 93,99 84,69 116,38 147,24 174,22 200,33

Nossa Caixa

31,61 36,65 42,80 53,96 66,82 80,10

Total 97,18 103,96 112,17 125,16 127,63 125,35

Em %

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Receitas de Prestação de Serviços

Bancos 2003 2004 2005 2006 2007 2008

BB 5.141.849 6.114.752 7.045.699 8.177.038 9.028.267 9.527.963

CEF 4.593.942 4.752.269 5.166.384 5.594.725 6.864.576 7.366.149

Bradesco 3.177.995 4.170.936 5.281.658 8.897.882 10.805.490 11.215.095

Itaú 5.121.169 6.165.286 7.737.051 9.096.573 10.174.445 10.306.643

Santander 404.883 439.443 595.780 2.836.265 3.353.630 3.714.375

Nossa Caixa 322.559 436.920 475.396 655.059 887.933 1.141.216

Em R$Mil

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Receitas de Prestação de Serviços

Período R$ Mil

1994 4.063.949

1995 6.818.973

1996 8.710.870

1997 10.133.133

1998 10.728.953

1999 12.503.990

2000 14.368.721

2001 16.302.840

2002 18.979.847

2003 23.948.613

2004 28.228.269

2005 33.397.661

2006 41.961.755

2007 48.781.442

2008 45.925.668

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Resultado Bruto da Intermediação Financeira

Bancos 2003 2004 2005 2006 2007 2008

BB 9.667.238 10.057.529 10.589.456 10.630.720 14.987.008 12.355.145

CEF 8.564.734 8.249.757 9.926.654 11.107.583 9.024.968 11.285.229

Bradesco 4.360.274 6.698.455 14.774.823 15.982.117 18.032.173 15.772.280

Itaú 9.223.637 10.200.105 11.156.714 12.529.696 15.476.486 14.364.054

Santander 1.113.074 1.180.347 1.408.114 5.178.974 5.948.946 4.468.632

Nossa Caixa 2.445.936 2.355.323 3.243.418 2.941.553 2.935.495 3.147.285

Em R$Mil

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Sete grandes bancos (Banco do Brasil, Bradesco, CEF, HSBC, Itaú Unibanco, Nossa Caixa, Santander e Real) provisões de cerca de 8,8 bilhões para contingências cíveis até dezembro de 2008.

Os dados contemplam as provisões classificadas com “prováveis”. As perdas classificadas como “possíveis”, não precisam ser provisionadas, tendo sido apresentadas apenas pelo Banco do Brasil.

Em um banco a maioria 64% destas provisões estão direcionadas aos planos econômicos. Grande parte deles não especifica a destinação das provisões.

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Composição da provisão de contingência cível dos bancos para o exercício 2008

Banco 2007 2008 VariaçãoValor Provisionado

para Planos Econômicos

2007 2008

Banco do Brasil1 1.249.754 1.760.175 40,84% - -

Bradesco2 1.413.673 1.524.423 7,83% - -

CEF3 3.085.129 3.129.757 1,45% 1.015.736 973.067*(31,1%)**

HSBC4 130.612 150.486 15,22% - -

Itaú Unibanco5 470.730 829.074 76,13% 397.768 263.772(31,8%)**

Nossa Caixa6 737.203 1.012.568 37,35% 492.834 644.550(63,6%)**

Santander / Real7 333.074 398.029 19,50% - -

Total 7.420.175

8.804.512

18,66% 1.906.338

1.881.389

Em R$ mil

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Notas explicativas

• Fonte: Notas explicativas dos bancos***.

• * valor referente às perdas classificadas como prováveis.

• ** proporção do valor provisionado para pagamento das perdas

dos planos econômicos sobre o valor total provisionado

• para ações cíveis.

• ***As referencias às provisões apresentadas na tabela, podem ser

encontradas nas páginas indicadas das

• demonstrações financeiras. A numeração refere-se ao texto em

PDF dos relatórios (links indicados em VIII,

• referencias bibliográficas):

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1 – Banco do BrasilNota 32 - Compromissos, Responsabilidades e Contingências – Ações de Natureza Cível pg.110 e 10912a) Passivos Contingentes – Prováveis 2007 (1.249.754) e 2008 (1.760.175) pg.110b) Passivos Contingentes – Possíveis 2007 (1.859.740) e 2008 (2.630.539) pg.1112 – BradescoNota - 18 Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais – Fiscais e Previdenciárias pg.85b) Passivos Contingentes classificados como perdas prováveis e Obrigações Legais – Fiscais e Previdenciárias - II– Processos cíveis IV – Provisões segregadas por natureza 2007 (1.413.673) e 2008 (1.524.423) pg.86 - IV -Provisões segregadas por natureza pg.873 – CEFNota 21 Passivos contingentes - a) Provisões constituídas – ii) Composição por classificação de risco pg.7a) Prováveis 2007 Cíveis (3.085.129) e 2008 (3.129.757)Ações cíveis de perdas da Poupança: 2007 (1.015.736) e 2008 (973.067)4 – HSBCNota 3 Resumo das principais práticas contábeis pg.2

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Nota 10. Provisão para contingências - Composição das provisões. pg.55 - Itaú UnibancoNota 4 Resumo das principais práticas contábeis pg.38Nota 12 Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais –Contingências classificadas como prováveis pg.72Nota 13 Detalhamento de contas a) outros créditos diversos e i) outras despesas operacionais pg.776 - Nossa CaixaNota 4 Resumo das Principais práticas contábeis pg.32Nota 18 Contingências e Obrigações Legais b)Contingências passivas o)Contingências prováveis pg35Nota 25 Outras Despesas Operacionais pg.557 - Santander / RealNota 4 - Principais Práticas Contábeisk) Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais - k.2) Passivos Contingentes pg.23Nota 24 - Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais – Fiscais e Previdenciárias eb) Saldos Patrimoniais dos Passivos Contingentes e Obrigações Legais por Natureza pg.51

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Provisões Para Crédito de Liquidação Duvidosa: Banco Itaú Unibanco – dezembro 2008

Níveis de Risco

Crédito Provisão Legal

Provisão Existente

. Nível AA 31.189.882 - 1.362.797

. Nível A 77.020.686 385.103 762.505

. Nível B 32.767.940 327.679 979.761

. Nível C 10.603.700 318.111 1.059.310

. Nível D 5.937.843 593.784 1.780.759

. Nível E 2.440.423 732.127 1.219.967

. Nível F 1.461.704 730.852 1.023.047

. Nível G 892.002 624.401 891.913

. Nível H 4.831.718 4.831.718 4.831.718

Total Carteira

167.145.898

8.543.776 13.911.777

Provisão excedente = R$ 5.368.001

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Em seu Press Release semestral o Bradesco afirma:

“No trimestre as outras despesas operacionais líquidas de outras receitas operacionais, apresentaram uma variação de R$ 109 milhões e de R$ 464 milhões. As variações em ambos os períodos decorrem basicamente, de maiores constituições de provisões operacionais, e em grande parte por constituição de provisões para contingências relacionadas a planos econômicos, mitigada pela mudança no critério de contabilização da amortização das despesas oriundas da aquisição de direitos para prestação de serviços bancários.

Trimestre: aumento de R$ 109 milhões.

Semestre: aumento de R$ 464 milhões.

Mitigar: tornar-se mais brando, mais suave, menos intenso.

(foi mitigado em quanto?)

.

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O saldo de Crédito Tributário (CT), incluindo números consolidados do BNC, atingiu R$ 20,4 bilhões em março último, 23,7% superior a dez/08. Na comparação anual, o crescimento do estoque de CT foi de 45,3%. Importante destacar que, conforme fato relevante divulgado ao mercado em 29/04/2009, o Banco do Brasil ativou no trimestre créditos tributários no montante de R$ 1.213 milhões. O reconhecimento decorre da reavaliação da perspectiva de êxito da Ação Direta de Inconstitucionalidade (ADIN), número 4101/DF, contra a elevação da alíquota da CSLL do setor financeiro, de 9% para 15%.

Análise do Desempenho 1T09 - Banco do Brasil

Crédito Tributário

Quais são as possibilidades de utilização dos créditos tributários segundo as normas contábeis?

Como os bancos tem se utilizado destes créditos?

Quais as possibilidades de utilização de lançamentos contábeis intangíveis – capaz de mitigar estas contingências.

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Caixa Econômica Federal

Dos R$ 2,5 bi do ganho obtido pelo banco estatal em 2007, R$ 1,4 bi veio desse instrumento contábil (“Os Créditos Tributários).Sem o uso dos créditos, lucro do ano passado teria ficado abaixo dos R$ 2,4 bi de 2006;

Os ganhos da estatal ficaram em R$ 2,5 bilhões, valor próximo dos R$ 2,4 bilhões do ano anterior.

Além disso, o resultado teria sido pior se não fosse a utilização de um instrumento contábil que aumentou em R$ 1,4 bilhão o lucro apurado pelo banco no ano passado.

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Qual a possibilidade de adoção de Medidas por Parte do Bacen?

Medidas governamentais ao alcance do BC: o alívio no compulsório ocorrido em outubro de 2008, injetou, de uma só vez bilhões de R$ no sistema financeiro contribuindo para aumentar a liquidez.

Período Total

Ago/2008 272.000

Jan/2009 191.437

Em R$ Milhões