PREENCHIMENTO DA PEF –GRUPO dos 20 - abracaf.com.br · UMA FERRAMENTA GERENCIAL ... sobre venda...

PREENCHIMENTO DA PEF – GRUPO dos 20PREENCHIMENTO DA PEF – GRUPO dos 20

PREENCHIMENTO DA PEF – GRUPO dos 20

Tecnologia Concorrência Clientes

O MERCADO AUTOMOTRIZ BRASILEIRO MUDOUO MERCADO AUTOMOTRIZ BRASILEIRO MUDOU

Evolução Tecnológica

Reparos / Manutenção

RevisõesTendências

Aumento do Volume

Busca de Qualidade

Diversificação

ExigentesInformadosInstruídos

I S C Fidelização


A situação foi revertida!A situação foi revertida!

Agora


OS CONCESSIONÁRIOS COMPREENDERAM OS CONCESSIONÁRIOS COMPREENDERAM A NECESSIDADE DE MUDARA NECESSIDADE DE MUDAR

Seus Seus métodosmétodos de de trabalhotrabalho

SuaSua abordagemabordagemparapara com com osos

ClientesClientes

SuaSua percepçãopercepção dasdasoportunidadesoportunidades de de negócionegócio


UMA FERRAMENTA GERENCIALSeus Seus métodosmétodos de de

trabalhotrabalho

� O mercado MUDOU e requer maiores CONTROLES

� A Divisão da Concessionária em SEIS Áreas Produtiva s

� Conceito e cálculo dos Centros independentes de Luc ro

�� Métodos de controles que poderão contribuir para ma ior lucratividade


Identificar PROBLEMAS E SOLUÇÕES

Implementando as mudançaspara melhorar a LUCRATIVIDADE

Análise da SITUAÇÃO ATUALRelatório Operacional Financeiro

PEF

Diagnóstico através deREFERÊNCIAS COMPARATIVAS

(Benchmarks)

PROBLEMAS E SOLUÇÕES


� 20 GROUP programa criado pela NADA a + 40 anos nos EUA

� ABRACAF e FENABRAVE embarcaram no Grupo dos 20

� Prática de Benchmark com Grupos de Concessionários

� 15 - 20 participantes por Grupo� 15 - 20 participantes por Grupo

� Do mesmo porte atuando em praças distintas

� Potencializar os resultados pela troca de ideias

� Reuniões semestrais com discussões abertas de problemas e soluções

� Informações da PEF gerando Ferramenta de Gestão

� O Composite mensal e on-line no portal da NADA


DOWNLOAD da PEF



Cabeçalho da PEF – PERÍODO - de: 01/01/xxx até : o mês reportado


Preencher : Recebíveis + 60 dias e Unidades em Estoques de Veículos


Ativo Fixo: Custo Original e Depreciação Acum. com sinal (-)


Nunca renomear /alterar a pasta do Excel Pagina 1 ...


Vendas Líquidas e Lucro Bruto automático da Página 4Total Mês Corrente e Acumulado e a soma das colunas departamentais


Total Mês Corrente e Acumulado e a soma das colunas departamentais

O Acumulado obedece o ano fiscal de Janeiro até o X mês reportado


Rateio das Despesas Administrativas é feito automaticamente por fórmula


Depto. Administração Col.´s AR e AS Linha 65 distribuídas pelos Deptos Produtivos...esta cai no Departamento de Peças e Acessórios


Depto. Administração Col.´s AR e AS Linha 65 distribuídas pelos Deptos Produtivos

Os Departamentos Produtivos devem gerar Lucro Bruto suportando também as Despesas Administrativas que estão disponíveis aos seus negócios:

Para isso utiliza-se a seguinte distribuição padroni zada para todo mercado automotivo:

�Departamento de Veículos Novos 30%�Departamento de Veículos Novos 30%

45%

�Departamento de Veículos Usados 15%

�Departamento de Mecânica 20%

�Departamento de Funilaria & Pintura (F&P) 10% 55%

�Departamento de Peças & Acessórios (P&A) 25%

PREENCHIMENTO DA PEF – GRUPO dos 20Estatísticas das Operações Fixas – Mecânica e Funilaria & Pintura

Esta informação deve ser obtida junto com Gerente de Pós VendasQuantidade de BOX e Quantidade de Horas Vendidas

PREENCHIMENTO DA PEF – GRUPO dos 20Estatística de Pessoal da Concessionária

Esta informação deve ser obtida junto com RHO pessoal da Administração será alocado na linha 86 do Excel

ver próximo slide

PREENCHIMENTO DA PEF – GRUPO dos 20Estatística de Pessoal da Concessionária

Esta informação deve ser obtida junto com RHO pessoal da Administração será alocado na linha 86

Ficou acordado que na linha 86 da planilha excel da PEF estarão:

1. O vendedores das vendas diretas e sendo que os vendedores de varejona linha VENDEDORES – Marca

2. O pessoal da Administração será rateado nesta linha dentro 2. O pessoal da Administração será rateado nesta linha dentro dos departamentos produtivos pela seguinte proporção:

� Veículos novos 30%

� Veículos usados 15%

� Mecânica 20% 100%

� F & P 10%

� P & A 25%


NÃO deverá ser lançado nessa seção de Outras Receitas e Despesas:

a. Bonus da fabrica / holdbackb. Comissão de Vendas Diretas Páginac. Comissão de F & I Novos e Usados 4d. Custo de Recondicionamento de Veículos Usados

PROVISIONAR MÉDIA MENSALPARA NÃO DESALINHAR RESULTADO DO MÊS

PREENCHIMENTO DA PEF – GRUPO dos 20Análise das áreas de serviço – Mecânica e F & P

Definições: 1. Passagens de Veículos são as quantidades de passagens pelos Box

das áreas de serviço2. Serviço – Preço Mão de Obra – Valor do preço de Mão de Obra sugerido por

hora vendida ao Cliente – cliente; garantia; interna; etc...3. As horas de Mão de Obra para cálculo da eficiência das operações de

Serviço ( vide no próximo slide )


Horas Disponíveis – é o ativo mais vulnerável na Concessionária. Derrete no fim do dia:X Produtivos x Y dias de trabalho no mês x Z horas de trabalho por dia

10 Mecânicos x 22 dias de trabalho no mês x 8,5 horas disponíveis por dia = 1.870 horas

Horas Trabalhadas - quantidade de horas trabalhadas e registradas pelo apontador no dia

Horas Vendidas – quantidade de horas registradas (vendidas) e cobradas pela NF do Cliente

A seguir um cálculo da Eficiência do Mecânico Jorge


O trabalho do Jorge na Mecânica

O mecânico Jorge tem 8 horas disponíveis. Durante o dia ele foi apontado em várias tarefas por 7 horas. E ele produziu e vendeu pelo tempo padrão TMO 8 h.Qual a produtividade e aproveitamento dele?

Aproveitamento = horas trabalhadas em Ordens de Reparo (OR´s) 7,0 = 88%horas disponíveis 8,0

Produtividade = horas vendidas 8,0 = 114%Produtividade = horas vendidas 8,0 = 114%horas trabalhadas 7,0

Eficiência = horas vendidas 8,0 = 100%horas disponíveis 8,0

O veículo no pátio ou a peça na prateleira pode ser vendido a qualquer momentoA Mão de Obra disponível se não for vendida na dia vira, como uma pedra de gelo, água e não pode ser mais aproveitada

PREENCHIMENTO DA PEF – GRUPO dos 20Análise do Lucro Bruto das áreas produtivas da Concessionária

VEÍCULOS NOVOS

Venda líquida = Nota Fiscal da venda menos descontos e impostosLucro Bruto = Venda Líquida – NF de compra da Fábrica + Fretes & Seguros

PORTANTO NÃO INCLUI BONUS/HOLDBACK que vai em linha específica (linha 18)

PVNVPor veículo novo vendido


VEÍCULOS NOVOS

Venda Direta/ Frotista / Governo linha 20 – lançar também a quantidade de unid.Venda líquida = comissão menos impostosLucro Bruto = comissão menos impostos

(os valores serão iguais)


VEÍCULOS NOVOS

COMISSÃO F & I NOVOS – toda comissão líquida (descontado impostos) proveniente da venda de financiamento e seguro é aqui – linha 23

Lucro líquido = comissão líquida – custos variáveis (comissão vendedor)


VEÍCULOS USADOS

Venda líquida = Nota Fiscal da venda menos impostosLucro Bruto = Venda Líquida – NF de entrada no estoque + Fretes & Seguros

Vendas Varejo = vendas a clientesVendas Atacado = vendas em lotes a outros Concessionários ou Lojistas

PVUVPor veículo usado vendido


VEÍCULOS USADOS

COMISSÃO F & I USADO – toda comissão líquida (descontado impostos) proveniente da venda de financiamento e seguro é aqui – linha 35

Lucro líquido = comissão líquida – custos variáveis (comissão vendedor)


VEÍCULOS USADOS

CUSTO DE RECONDICIONAMENTO – Linha 31 Custo de revisões e reparos efetuados nos automóveis e comerciais leves

antes de serem disponibilizados no estoque para venda clientes - varejo e atacado


MECÂNICA

Custo da Mão de Obra Vendida por Categoria – clientes, garantia, interna:Salário Bruto do produtivo = Custo direto do produtivo(Incl.DSR)

Horas disponíveis

ENCARGOS SOCIAIS bem como PROVISÃO de Férias e 13º. NÃO fazem parte do custo direto.

São Despesas Operacionais(Pg. 3): Encargos Sociais – linha 21São Despesas Operacionais(Pg. 3): Encargos Sociais – linha 21Provisões férias e 13º. – linha 23


MECÂNICA

AJUSTE CUSTO DE MÃO DE OBRA PERDIDA - mão de obra em andamento (OR) mês anterior R$ 2.000 +- salário dos mecânicos mês corrente 28.000

total R$30.000

- custo da mão de obra vendida este mês R$25.000- mão de obra em andamento que ficou 3.000

- ajuste de mão de obra (R$30.000 – R$25.000 – R$3.000) = R$2.000


ANÁLISE DAS DESPESAS OPERACIONAIS – PAGINAS 2 E 3

ALGUMAS DEFINIÇÕES DAS DESPESAS OPERACIONAIS

DESPESAS DE VENDAS:

a. Salário e Comissão de Vendedores – salário fixo e comissão de vendedor de veículo. Prêmios e gratificações pagos. Gratificações e comissões pagas a 3os. relacionados com venda de veículos. Comissões pagas a vendedores de veículos novos e usados sobre venda de acessóriossobre venda de acessórios

b. Cortesia – tapetes, players, flores, brindes, combustível, acessórios, etc

c. Despesas com veículos – preço mão de obra e material usados em reparos de veículos vendidos pelos quais nem Cliente, nem Fábrica serão debitados

d. Juros de Floor Plan – despesa com juros pagos ou provisionados sobre veículos novos/ usados e peças no estoque (Floor Plan)

e. Preparação e entrega de veículos – preço interno de mão de obra aplicada na preparação de entrega dos veículos vendidos. Preço interno de gasolina, lavagem, lubrificação, colocados em veículos vendidos


DESPESAS COM PESSOAL:

a. Salário Gerência e Supervisão – salário de funcionário em cargo de gerência, supervisão de departamentos operacionais. Salário do operador sem participação societária



societária

b. Salário – Funcionário – salários de outros funcionários tais como: contador (sem cargo de supervisão), secretárias, caixas, telefonistas, operadores de garantia, auxiliares administrativos, consultor técnicos, outros

c. Salário e Ordenado – Outros – salários de outros funcionários: ajudantes de peças, balconistas, motorista de peças, pessoal de manutenção, salário de funcionários produtivos pelas horas em trabalhos não produtivos, inclusive quando em treinamento




DESPESAS COM PESSOAL:

a. Benefícios a empregados – planos de benefício aos empregados produtivos e improdutivos, seguro em grupo, vale transporte, vale refeição, previdência privada, convênios com farmácia, etcconvênios com farmácia, etc

b. Encargos Sociais – aqui são contabilizados todos os encargos sociais com folha de pagamento, dos produtivos de mão de obra do departamento de Mecânica e Funilaria & Pintura e outros e os improdutivos – INSS, Sesc/Senac, FGTS, salário família, educação

c. Provisão de Férias e 13º. Salário – provisão de férias + 1/3 constitucional dos produtivos e improdutivos. Provisão com 13º. Salário dos produtivos e improdutivos




DESPESAS SEMI FIXAS:

a. Despesas com Veículos da CIA. – preço interno da mão de obra e materiais usados na operação e na manutenção de veículos a serviço da casa. Despesas com veículos de funcionários quando a serviço da concessionáriade funcionários quando a serviço da concessionária

b. Viagens e Hospitalidade – despesas com viagens (transporte, hospedagem e refeições) de funcionários e dirigentes para atender aos interesses comercias da firma (exceto para treinamento)

c. Serviços externos com 3º.s - despesas com todos os serviços externos, segurança, jardinagem, lavanderia, limpeza, consultoria, etc.

d. Serviço Externo - Processamento de Dados – despesa com serviço externo de processamento de dados, despesa mensal com manutenção de sistema de gestão e softwares




DESPESAS SEMI FIXAS:

a. Legais e Auditoria – Honorários pagos por serviços legais e de auditoria, registro de atas, registro de escritura, despesas judiciais, honorários de procurador

b. Juros a Pagar – Outros – despesa com juros pagos ou provisionados sobre empréstimos bancários, variações cambiais sobre empréstimos estrangeiros

c. Materiais diversos – despesas com outros materiais de consumo, ferramentas de pouca duração, materiais de limpeza e outros

d. Serviços externos com 3º.s - despesas com todos os serviços externos, segurança, jardinagem, lavanderia, limpeza, consultoria, etc.

e. Serviço Externo - Processamento de Dados – despesa com serviço externo de processamento de dados, despesa mensal com manutenção de sistema de gestão e softwares




DESPESAS FIXAS:

a. Seguros – Outros – Seguro de sinistros dos veículos da casa, seguros gerais, seguro de cessão de lucros e antecipação do negócio de cessão de lucros e antecipação do negócio

b. Taxas – Outras – despesa mensal com licenciamento de veículos da casa, taxas sobre letreiro luminoso geral, taxa de registro do capital social

c. Aluguel e Leasing de Equipamentos – despesa com aluguel e/ou leasing de equipamentos (máquinas, ferramentas, móveis e utensílios), veículos de aluguel fornecidos a Clientes do departamento de Serviço

Agora terminado o preenchimento da PEF vamos enviar para NADA através de seu Portal

Acesso ao Portal da NADA – Grupo dos 201. Acessar o Portal da NADA - Grupo dos 20

(www.nada20group.org)2. Digitar seu Username (usuário) e Password (senha)3. Clicar em ENTER (entrar)(Operação conforme Figura 01)

4. Clicar em Envie seu Demonstrativo Financeiro para NADA(Operação conforme Figura 02)Figura 02

5. Selecionar o Ano6. Selecionar o Mês7. Clicar em Browse para localizar o arquivo da PEF8. Ao final clicar em Enviar (Operação conforme Figura 03)

A seguir vamos navegar no produto gerado pela PEF que foi enviada

mensalmente até no máximo dia 25 de cada mês correspondente correspondente

Entramos na Página da NADA

www.nada20group.org

PREENCHIMENTO DA PEF –GRUPO dos 20 - abracaf.com.br · UMA FERRAMENTA GERENCIAL ... sobre venda...

Documents

Transcript of PREENCHIMENTO DA PEF –GRUPO dos 20 - abracaf.com.br · UMA FERRAMENTA GERENCIAL ... sobre venda...