Profissionalismo Segurança Tranquilidade Futuro Previplan Completo... · Balanço Patrimonial ......

RELATÓRIO ANUAL | 2017

Segurança

Tranquilidade

Futuro

Profissionalismo

Índice

Mensagem de Abertura . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3

Gestão Previplan . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4

Glossário . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

Evolução do Patrimônio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6

Participantes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6

Educação Financeira . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7

Qualidade de Vida . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8

Demonstrações Financeiras 2017 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

Introdução . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

Rentabilidade . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

Relatório Resumo sobre o Demonstrativo de Investimentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10

Rentabilidade dos Investimentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12

Demonstrações Contábeis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13

Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19

Parecer Atuarial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32

Relatório dos Auditores Independentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38

Conselho Fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

Conselho Deliberativo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42

Conteúdo do Relatório

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Mensagem da Diretoria

Caro Participante,

A Previplan apresenta a você o Relatório Anual 2017. Sua leitura é uma excelente oportunidade de acompanhar os resultados obtidos pelos investimen-tos efetivados no período e acessar informações pertinentes ao seu Plano de Previdência Comple-mentar. Nele, você também poderá verificar como o trabalho exercido pela Entidade preza pela máxima transparência e cumprimento das práticas de governança corporativa.

Em 2017, os ventos da retomada de crescimento da economia brasileira sopraram bem mais fra-cos do que previam os analistas econômicos. No cenário nacional, investigações da Operação Lava-Jato relacionadas a membros da nova equipe do Governo Federal prejudicaram o apoio parla-mentar a medidas econômicas, como o ajuste fis-cal e a reforma da previdência – essenciais para a retomada do crescimento econômico do país –, que tiveram suas votações postergadas e travaram a recuperação econômica que se projetava mais forte. No cenário internacional, as decisões econô-micas contraditórias do governo Trump causaram

impacto na economia mundial, e também puderam ser sentidas por aqui.

Isso mostra, que mais do que nunca, devemos bus-car resultados de longo prazo quando o assunto é planejamento de aposentadoria. E que devemos estar atentos e preparados para a correção de rumos quando as turbulências da economia assim a exigirem. O trabalho da Entidade é proativo neste sentido, sempre visando alcançar os melhores resultados nos investimentos realizados, para que o nosso Participante possa usufruir de uma aposenta-doria complementar sem depender exclusivamente da Previdência Social.

Apesar de todas as dificuldades, a rentabilidade obtida pelos investimentos da Previplan foi positiva em 2017: o Perfil de Investimento Agressivo atingiu o índice de 14,69%; o Moderado foi de 12,76%; e o Conservador, de 10,44%.

Desejamos a você uma excelente leitura e apro-veitamos este espaço para reforçar nosso compro-misso de apoiá-lo na trajetória para um futuro de qualidade. Conte com a Previplan!

A Diretoria

Mensagem da Diretoria

3 Relatório Anual 2017

Gestão Previplan

Analista FinanceiroBruna Sales

Analista AdministrativoSilene Santos

Analista de BenefíciosAmanda Sircilli

Coordenadora de ComplianceVivian Rofner

*A.R.P.B. - Administrador Responsável pelo Plano de Benefícios.*A.E.T.Q. - Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado.

Diretor SuperintendenteMauricio Tamura

Diretor Financeiro e A.E.T.Q.João Guedes

Diretor de Benefícios e A.R.P.B.Alberto Mendes

Diretor AdministrativoMichell Garcia

Conselho Deliberativo

Presidente Mônica Ferreira

Conselheiro (Patrocinadoras) Manlio Gallotti

Conselheiro (Participantes) Carlos Tooge

Conselho Fiscal

Presidente Marcelo Betti

Conselheiro (Patrocinadoras) Caio Zuccarelli

Conselheiro (Participantes)

Anderson Nellem

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Equipe Previplan

Gestão Previplan

Balanço Patrimonial

Registro contábil resumido do estado patrimonial de uma empresa ou Entidades Fechadas de Pre-vidência Complementar (EFPC), que apresenta os saldos credores e devedores num certo período. O documento deve demonstrar a exata situa-ção econômico-financeira da Entidade e dar por encerradas as operações contábeis do período.

Demonstração da Mutação do Ativo Líquido (DMAL)

Apresenta os fatos contábeis modificativos do Ativo Líquido – adições e destinações – de cada Plano de Benefícios Previdenciais administrado pela Entidade.

Demonstração da Mutação do Patrimônio Social (DMPS)

Apresenta as destinações dos Planos de Bene-fícios Previdenciais e assistenciais geridos pela Entidade e da Gestão Administrativa, cuja soma resulta nos valores que aumentam ou diminuem o Patrimônio Social da Entidade.

Demonstração do Ativo Líquido do Plano (DAL)

Apresenta a composição e o valor do Ativo de cada Plano de Benefícios administrado pela Enti-dade Fechada de Previdência Complementar (EFPC), deduzido das obrigações operacionais e contingenciais, dos fundos não Previdenciais (Fundo Administrativo e Fundo dos Investimentos).

Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios (DPT)

Demonstração obrigatória que apresenta a com-posição das provisões técnicas de cada Plano de Benefícios Previdenciais administrados pela Entidade Fechada de Previdência Complementar (EFPC).

Demonstração do Plano de Gestão Administrativa (DPGA)

Apresenta os resultados administrativos consoli-dados, contendo a abertura das receitas e des-pesas administrativas comuns e específicas da Entidade na gestão dos Planos de Benefícios Previdenciais.

Demonstrativo de Investimentos

Radiografia das aplicações financeiras dos Planos de Benefícios feitas mensalmente pela Entidade Fechada de Previdência Complementar (EFPC), mas cuja divulgação para Participantes e Assis-tidos, por mudanças na legislação, passou a ser anual em 2006; deve integrar o Relatório Anual.

Glossário

Educação Financeira


Evolução do Patrimônio

ATIVOSASSISTIDOSBPDSAUTOPATROCINADOS TOTAL

2.77947840046 1.855

POSIÇÃO EM 31 DE DEZEMBRO 2017 (R$ MILHÕES)

Participantes

Números da Entidade

504.158447.047

2012 2013 2014 2015 2016 2017

448.315 472.751 570.417

622.655

6

Educação Financeira

Os fundos de pensão contam com profissionais altamente capacitados para gerir os recursos in-

vestidos, sempre atentos ao cenário econômico e às melhores opções de investimentos, de forma a construir uma carteira equilibrada que garanta aos Participantes os melhores resultados em termos de rentabilidade, re-alizando ajustes sempre que necessário.

Ao investir em um Plano de Previdência, seu objetivo deve ser de longo prazo. Você já parou para pensar em quanta coisa acontece em poucos meses? O que dirá, então, em um, dois, dez anos?

Faça sua parte!Não basta só fazer sua contribuição mensal, é impor-tante acompanhar em detalhes os investimentos - mesmo com uma equipe altamente capacitada, você não deve ficar totalmente alheio ao processo.

Trata-se do seu futuro. Portanto, como maior interessado, você deve acompanhar tudo relacionado ao seu Plano e tomar decisões importantes, sempre que necessário.

Consulte e leia todas as informações disponíveis, estude o desempenho, esclareça suas dúvidas e planeje-se para poupar nos períodos em que pode guardar mais dinheiro e fazer contribuições extras nesses momentos.

ReplanejamentoReveja sempre sua estratégia, compare custos e resul-tados obtidos. É importante observar outras aplicações visando o planejamento de longo prazo, além do seu Plano de Previdência.

Estude seu perfilObserve seu momento de vida, necessidades, novos objetivos e planos. Baseando-se nisso, faça a altera-ção do seu perfil de investimento, se for o caso, para ajustá-lo ao seu momento atual. Isso lhe ajuda a definir se está disposto, ou não, a assumir um risco maior em busca de rentabilidade.

Planeje seu futuro e bons investimentos!

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Você acompanha de perto seu Plano de Aposentadoria?

Relatório Anual 2017

COMO EVITAR?

• Escolha o que lhe faz feliz!

• Pratique atividades físicas, algo que seja prazeroso para você. Mantenha-se ativo, busque locais abertos, de forma a relaxar contemplando a paisagem.

• Ocupe seu tempo com leitura e outras tarefas que lhe façam bem.

• Mantenha sua calma, preserve seu equilíbrio e a sua saúde. Você não precisa fazer tudo sozinho.

• Viva com leveza e simplicidade!

Qualidade de Vida

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Ela está sempre presente, em todas as idades: antes da prova decisiva da escola, na época

de vestibular, nos dias próximos à cerimô nia de casamento, quando se espera um resultado de exame médico, perto de saber se foi aceito ou não a entrevista de emprego, nas reuniões importantes de negócios.

Em todos estes casos, e em tantos outros, a ansiedade pode ser até benéfica. Com uma boa dose de adrenalina, corpo e mente ficam em alerta e buscam as melhores soluções para as atividades que precisam ser realizadas.

E quando se perde o controle sobre a ansiedade?

Cobranças demais, tensão excessiva, autoes tima comprometida, insegurança, frustração, tristeza. Nessa fase, a ansiedade passa a ser um problema contínuo, podendo surgir algumas complicações, como síndrome do pânico e depressão.

ANSIEDADE: E agora?

1. INTRODUÇÃO Em atendimento à PREVIC, a PREVIPLAN emitirá o Relatório Anual 2017 para todos os Participantes do Plano. A versão eletrônica encontra-se disponível em nosso site: www.previplan.com.br. Apresentamos a seguir o Relatório Anual 2017 do seu Plano de Benefícios.

Demonstrações Financeiras


QUADRO DE RENTABILIDADE DOS PERFIS – 2008 / 2017 (%)

ANO IBOVESPA CDI IPCA QUOTA

CONSERVADORA QUOTA

MODERADA QUOTA

AGRESSIVA

2008 -41,31 12,37 5,90 9,44 -4,76 -11,45

2009 82,66 9,87 4,31 13,64 23,94 29,34

2010 1,06 9,76 5,90 12,30 9,70 8,34

2011 -18,11 11,61 6,50 13,25 7,50 4,66

2012 7,36 8,40 5,84 13,62 13,40 13,17

2013 -14,96 8,07 5,91 2,84 1,01 -0,35

2014 -3,01 10,84 6,41 10,67 7,59 5,24

2015 -13,30 13,23 10,67 12,17 7,11 3,34

2016 38,91 14,00 6,29 15,02 17,02 18,55

2017 26,84 9,93 2,94 10,44 12,76 14,69

2. RENTABILIDADE Acompanhe a Rentabilidade dos Perfis de Investimento Previplan:


POSIÇÃO DO PLANO EM 31 DE DEZEMBRO 2017 (Em R$)

Renda Fixa78,12%486.405

3. RELATÓRIO RESUMO SOBRE O DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOSa. Valor total dos investimentos, valores por segmento de aplicação e percentuais relativos aos

recursos garantidores do Plano de Benefícios, no último dia do período de referência:


Multimercado Estruturado 1,06%9.611

Renda Variável 9,59%59.701

Multimercado Exterior9,35%58.223

Empréstimo 1,39%8.652

b. Valor dos investimentos do Plano de Benefícios com gestão terceirizada e sua distribuição entre os gestores, no último dia do período em referência:

RENDA FIXA POSIÇÃO DO PLANO EM 31 DE DEZEMBRO 2017

Gestor/Segmento Valores (R$) em milhões

BNP – FUNDO EXCLUSIVO RENDA FIXA 171.347

BRADESCO – FUNDO EXCLUSIVO RENDA FIXA 111.142

WESTERN – INVESTIMENTO EXTERIOR RENDA FIXA 203.914

TOTAL 486.405

INVESTIMENTO NO EXTERIORPOSIÇÃO DO PLANO EM 31 DE DEZEMBRO 2017

Gestor/Segmento Valores (R$) em milhões

PIMCO – INVESTIMENTO EXTERIOR RENDA FIXA 16.209

CLARITAS – INVESTIMENTO EXTERIOR RENDA FIXA 16.205

WESTERN MACRO – INVESTIMENTO EXTERIOR RENDA FIXA 25.807

TOTAL 58.222

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ESCLARECIMENTOS SOBRE OS BENCHMARKS

RENDA VARIÁVEL: IBov + 4% a.a. 31,87%

RENDA VARIÁVEL: IBov + 5% a.a. 34,77%

* Renda Fixa: houve alteração no percentual do CDI. De janeiro a agosto, foi de 85% do CDI; a partir de setembro de 2017 foi para 90% do CDI.

BENCHMARK: entende-se como índice de referên-cia ou benchmark, para determinado segmento de aplicação, o índice que melhor reflete a ren-tabilidade esperada para o curto prazo, isto é, para horizontes mensais ou anuais, conforme as características do investimento. Esse índice está sujeito às variações momentâneas do mercado.

INVESTIMENTO ESTRUTURADO MULTIMERCADOPOSIÇÃO DO PLANO EM 31 DE DEZEMBRO 2017

Descrição Valores (R$) milhões

KAPITALO – MULTIMERCADO 4.377

GARDE – MULTIMERCADO 2.225

ADAM – MULTIMERCADO 3.008

TOTAL 9.611

RENDA VARIÁVEL POSIÇÃO DO PLANO EM 31 DE DEZEMBRO 2017

Descrição Valores (R$) milhões

BOGARI – MULTIMERCADO 10.488

NEO – FIA AÇÕES 12.906

OCEANA – FIA AÇÕES 13.019

VINCI – FIA AÇÕES 13.030

XP – FIA AÇÕES 10.254

TOTAL 59.700

c. Rentabilidade de cada um dos segmentos de aplicação do Plano de Benefícios, comparan-do-as com os índices de referência do mer-cado e com a meta atuarial.

RENTABILIDADE EM 2017 (%)Segmento Rentabilidade Benchmarks

RENDA FIXA 11,00 11,15

RENDA VARIÁVEL 24,94 31,87

ESCLARECIMENTOS SOBRE OS BENCHMARKS

RENDA FIXA*: (85% CDI + 10% IMA-B + 0,5% IMA-B5+) + 0,5% a.a.

15,83%

RENDA FIXA*: (90% CDI + 10% IMA-B) + 0,5% a.a.

11,15%



CDI: Taxa Média dos Certificados lnterbancários, são títulos de emissão das instituições financeiras monetárias e não monetárias que lastreiam as ope-rações do mercado interbancário de Renda Fixa.

IMA-B: Índice de Mercado Anbima, divulgado pela Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais (Anbima). É um índice de referência de mercado que mede a rentabilidade de uma carteira teórica composta por títulos públicos federais atrelados à inflação, no caso o IPCA. Tais títulos são denominados de NTN-B (Notas do Tesouro Nacional – Série B).

IMA-B5+: é um índice de Renda Fixa calculado diariamente pela Anbima. Ele é composto por títulos públicos indexados ao IPCA, conhecidos como Tesouro IPCA ou Notas do Tesouro Nacio-

nal Série B (NTN-B), que possuam vencimentos superiores a 5 anos.

IBOVESPA: é a sigla de Índice da Bolsa de Valo-res de São Paulo, e é um indicador de desempenho das ações negociadas na Bovespa. A Bovespa é a maior bolsa de valores da América Latina, e traba-lha também com renda fixa, além de ações.

Ibovespa é um indicador muito importante no mer-cado financeiro, pois é ele que mede o desem-penho médio das cotações de ações, e o índice se dá pelas ações com maior volume negociado nos últimos meses. As cotações das ações nego-ciadas são calculadas durante o pregão, que é o horário de negócios e depois são pontuadas no Ibovespa, e a pontuação do dia pode ser positiva ou negativa.

4. RENTABILIDADE DOS INVESTIMENTOSA rentabilidade obtida em 2017 pela PREVIPLAN corresponde aos ganhos das aplicações líquidas das despesas administrativas e da taxa de administração dos investimentos cobrada pelos bancos que administram o patrimônio da PREVIPLAN.

A PREVIPLAN possui três Perfis de Investimentos:

15

12

9

6

3

0

10,44% 12,76% 14,69%

CONSERVADOR MODERADO AGRESSIVO

RENTABILIDADE DOS PERFIS DE INVESTIMENTO – 2017

12


BALANÇO PATRIMONIAL

Demonstrações Contábeis



DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO SOCIAL - DMPS

14

DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO - DMAL



DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO DO PLANO - DAL


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DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA - DPGA



DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS DO PLANO DE BENEFÍCIOS - DPT


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Notas Explicativas

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PARA OS EXERCÍCIOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016


Notas Explicativas

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Notas Explicativas


Notas Explicativas

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Notas Explicativas


Notas Explicativas

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Notas Explicativas


Notas Explicativas

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Notas Explicativas


Notas Explicativas

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Notas Explicativas


Notas Explicativas

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Notas Explicativas

Maurício Massanobu TamuraDiretor Superintendente

Paulo de Tarso MarquesContabilista Responsável


Rodarte Nogueira consultoria em estatística e atuária 1

Previplan - Sociedade de Previdência Privada Plano de Aposentadoria Previplan - CNPB n° 1985.0009-38 Parecer Atuarial sobre o Balancete de 31.12.2017 1. Patrimônio Social, Patrimônio de Cobertura do Plano, Provisões Matemáticas e Fundos

O Plano de Aposentadoria Previplan, doravante Plano, é um plano de caráter previdenciário

estruturado na modalidade de Contribuição Definida, conforme normatização expressa na Resolução CGPC n° 16, de 22.11.2005.

As Provisões Matemáticas desse Plano, registradas no Balancete de encerramento do

exercício de 2017, foram determinadas a partir dos resultados da Avaliação Atuarial de 30.11.2017, elaborada por esta consultoria, e seus valores correspondem aos indicados na tabela abaixo, que demonstra a composição do Patrimônio Social, do Patrimônio de Cobertura do Plano, das Provisões Matemáticas e dos Fundos do Plano, em 31.12.2017, de acordo com o Plano de Contas previsto na Resolução CNPC n° 08/2011 de 31.10.2011:

Valores em (R$) 2.3 PATRIMÔNIO SOCIAL 623.623.797,48 2.3.1 PATRIMÔNIO DE COBERTURA DO PLANO 621.602.358,46 2.3.1.1 PROVISÕES MATEMÁTICAS 621.204.581,52 2.3.1.1.01 BENEFÍCIOS CONCEDIDOS 230.991.896,82 2.3.1.1.01.01 CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA 229.324.389,82 2.3.1.1.01.01.01 SALDO DE CONTAS DOS ASSISTIDOS 229.324.389,82 2.3.1.1.01.02 BENEFÍCIO DEFINIDO ESTRUTURADO EM REGIME DE CAPITALIZAÇÃO 1.667.507,00 2.3.1.1.01.02.01 VALOR ATUAL DOS BENEFÍCIOS FUTUROS PROG. - ASSISTIDOS 1.667.507,00 2.3.1.1.01.02.02 VALOR ATUAL DOS BENEFÍCIOS FUTUROS NÃO PROG. - ASSISTIDOS - 2.3.1.1.02 BENEFÍCIOS A CONCEDER 390.212.684,70 2.3.1.1.02.01 CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA 390.212.684,70 2.3.1.1.02.01.01 SALDO DE CONTAS – PARCELA PATROCINADOR(ES)/INSTITUIDOR(ES) 219.919.889,70 2.3.1.1.02.01.02 SALDO DE CONTAS – PARCELA PARTICIPANTES 170.292.795,00 2.3.1.1.03 (-) PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR - 2.3.1.2 EQUILÍBRIO TÉCNICO 397.776,94 2.3.1.2.01 RESULTADOS REALIZADOS 397.776,94 2.3.1.2.01.01 SUPERÁVIT TÉCNICO ACUMULADO 397.776,94 2.3.1.2.01.01.01 RESERVA DE CONTINGÊNCIA 276.472,66 2.3.1.2.01.01.02 RESERVA ESPECIAL PARA REVISÃO DO PLANO 121.304,28 2.3.1.2.01.02.00 (-) DÉFICIT TÉCNICO ACUMULADO - 2.3.1.2.02.00.00 RESULTADOS A REALIZAR - 2.3.2 FUNDOS 2.021.439,02 2.3.2.1 FUNDOS PREVIDENCIAIS 1.909.769,58 2.3.2.2 FUNDOS ADMINISTRATIVOS 111.669,44 2.3.2.3 FUNDOS DOS INVESTIMENTOS 0,00

Parecer Atuarial

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PARECER ATUARIAL SOBRE O BALANCETE DE 31/12/2017

Parecer Atuarial



A Avaliação Atuarial de 2017 foi desenvolvida considerando:

O Regulamento do Plano, cuja última atualização foi aprovada pela Superintendência Nacional de Previdência Complementar – PREVIC, em 25/10/2012;

As informações cadastrais dos participantes ativos e assistidos na data base de novembro/2017, cuja coerência e consistência dos dados foram consideradas satisfatórias após aplicação de testes julgados necessários;

Os demonstrativos contábeis fornecidos pela Previplan;

Premissas, hipóteses, regimes financeiros e métodos atuariais geralmente aceitos, observando-se a legislação vigente, as características da massa abrangida na avaliação e o regulamento do plano de benefícios avaliado.

O Fundo de Reversão de Saldo por Exigência Regulamentar, que compõe os Fundos Previdenciais, é constituído pela parcela do saldo de Conta do Participante que não for destinada ao pagamento de benefícios, na forma prevista por este Regulamento, em decorrência do Término do Vínculo Empregatício do Participante Ativo que não tenha atingido as condições de elegibilidade a qualquer benefício do Plano e que tenha optado pelo Resgate de suas contribuições. Poderá ser utilizado para compensação de contribuições futuras de Patrocinadora ou outra destinação observada a legislação vigente, desde que prevista no plano de custeio anual, baseado em Parecer Atuarial, devidamente aprovado pelo Conselho Deliberativo.

Cabe ressaltar que na Provisão Matemática de Benefícios Concedidos está registrado o valor

atual referentes aos 2 (dois) únicos Participantes Assistidos, que recebem benefício do plano sobre a forma de Renda Mensal Vitalícia, da Patrocinadora Clariant S/A, sendo avaliada com base nas premissas vigentes.

O benefício de Renda Vitalícia é corrigido por Cotas, e as provisões calculadas mensalmente

por fatores atuariais, e estão de acordo com o Regulamento e Nota Técnica Atuarial aprovado pelo órgão regulador e fiscalizador.

Por conta da natureza do benefício e considerando as perdas e ganhos observadas nesta

avaliação, apurou-se um resultado superavitário da ordem de 23,85% das Provisões Matemáticas estruturadas na modalidade de Benefício Definido.

2. Hipóteses, Regimes Financeiros e Métodos Atuariais

2.1. Das Hipóteses

Entre as hipóteses econômicas, financeiras, biométricas e demográficas de maior relevância

admitidas na avaliação atuarial de 2017, destacam-se as indicadas a seguir:


2.1.1. Hipóteses Econômicas e Financeiras

Taxa anual de juro atuarial1: 4,38% a.a.; Indexador Econômico do plano: Variação da Cota; Crescimento real anual de salários: 0,0% a.a.; Crescimento real dos Benefícios do Plano: não aplicável; Fator de capacidade salarial: não aplicável; Fator de capacidade: 1,0 sobre o valor “integralizado”2 do benefício; Inflação futura estimada para cálculo dos fatores de capacidade: não aplicável.

2.1.2. Hipóteses Biométricas2 e Demográficas

Mortalidade Geral: AT 20003 segregada por sexo; Entrada em Invalidez: não aplicável; Mortalidade de Inválidos: não aplicável; Rotatividade: não aplicável; Geração Futura: não aplicável;

2.1.3. Outras Hipóteses

Entrada em Aposentadoria: 100% dos Participantes Ativos se aposentarão quando se

habilitarem ao benefício regulamentar; Composição familiar do participante ativo: Não adotada. Composição familiar do participante assistido: Considera-se a estrutura familiar

informada.

2.1.4. Adequação das Hipóteses

Consoante o que determinam a Resolução CGPC nº 18, de 28/03/2006, as Resoluções CNPC

nº 09/2012 e nº 15/2014, a Instrução Previc nº 23/2015, e as boas práticas atuariais, cabe informar que:

A taxa real de juro atuarial foi alterada para 4,38%a.a., acompanhando os resultados do estudo técnico de adequação e aderência da hipótese de taxa de juros atuarial utilizada no desconto a valor presente das obrigações atuariais do Plano de Aposentadoria Previplan (RN/421/2017/PREVIPLAN, de 04.07.2017). A referida taxa encontra-se dentro do intervalo da taxa parâmetro de 4,38% a 6,66%, estabelecido pela Portaria nº375/2017 considerando a duration de 10 anos, conforme Anexo 18 da Resolução CGPC nº 18/2006 e alterações.

1 Utilizada no cálculo do fator atuarial para determinação da renda mensal de aposentadoria. 2 Utilizada no cálculo do fator atuarial para determinação da renda mensal por prazo indeterminado 3 AT 2000 Basic suavizada em 10%.

Parecer Atuarial

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Parecer Atuarial



Quanto à aderência da tábua de mortalidade geral, a mesma não foi alterada haja vista a impossibilidade de realização de qualquer teste de aderência de hipótese biométrica, conforme Ofício de Esclarecimento de Premissas (RN/421/2017/PREVIPLAN, de 04.07.2017):

Bases Biométricas 2016 e 2017 Tábua Mortalidade Geral AT 2000 segregada por sexo

2.2. Regimes Financeiros e Métodos Atuariais

O Regime Financeiro e o Método de Financiamento não foram alterados, mantendo-se o

Regime de Capitalização conjugado com o Método de Capitalização Individual (ou Financeira) para financiamento de todos os benefícios e Institutos do Plano.

Para o benefício de Renda Vitalícia, estruturado na modalidade de Benefício Definido, não há

método de financiamento, dado que não há previsão de contribuição para os 2 (dois) assistidos remanescentes.

3. Plano de Custeio para o Exercício de 2018

O custeio dos benefícios assegurados pelo Plano de Aposentadoria Previplan será atendido

por contribuições dos Participantes Patrocinados, dos Autopatrocinados e das Patrocinadoras, bem como pelo rendimento líquido das aplicações desses recursos.

Para o exercício de 2018 as contribuições compreendem:

3.1. Contribuições dos Participantes Ativos:

É permitida ao Participante a realização das seguintes contribuições: a) Contribuição Básica: 0,5% (meio por cento) do Salário de Contribuição até o valor de 5

(cinco) Unidades Previdenciárias Previplan mais 1% (um por cento) da parcela do Salário de Contribuição entre 5 (cinco) e 10 (dez) Unidades Previdenciárias Previplan mais 5% (cinco por cento) da parcela que exceder a 10 (dez) Unidades Previdenciárias Previplan, não sendo permitidas Contribuições Básicas após o 65º (sexagésimo quinto) aniversário do Participante;

b) Contribuição Voluntária: Facultativa aos Participantes Ativos que estejam efetuando Contribuições Básicas ou com mais de 65 (sessenta e cinco) anos de idade e, de acordo com condições fixadas pelo Conselho Deliberativo;


3.2. Contribuições dos Patrocinadores:

É permitida aos Patrocinadores a realização das seguintes contribuições: a) Contribuição Normal: valor igual ao da Contribuição Básica do Participante Ativo, até

o 65º (sexagésimo quinto) aniversário do Participante; b) Contribuição Adicional: percentual da Contribuição Normal, com valor e frequência a

ser estabelecida pela Patrocinadora, com valor nunca superior a Contribuição Normal, observando critérios uniformes e aplicáveis a todos os Participantes da respectiva Patrocinadora;

c) Contribuição Suplementar: multiplicação da soma da (Contribuição Normal + Adicional) x (Tempo de Serviço Creditado na Data Efetiva do Plano ÷ Tempo de Serviço Futuro Aplicável na Data Efetiva do Plano).

3.3. Custeio Administrativo:

As despesas de administração do plano são deduzidas do retorno dos investimentos, nos moldes do inciso VI do Artigo 2º. da Resolução CGPC no. 29 de 31/08/2009.

4. Situação Econômico-Financeira do Plano

Quanto à situação econômico-financeira, destaca-se que em planos estruturados na

modalidade de Contribuição Definida não é prevista a formação de superávit ou déficit técnico, visto que todos os ganhos ou perdas são repassados para saldo de conta dos Participantes, que são mantidos atualizados pela variação da cota patrimonial.

Em que pese a modalidade do Plano Previplan não prever formação de resultado, a existência

de 2 (dois) benefícios de Renda Vitalícia leva a apuração de resultado apenas em relação à esta parcela, com características de Benefício Definido, o que representa 0,27% do total das Provisões Matemáticas.

Sendo assim, o confronto das provisões matemáticas reavaliadas com o Patrimônio de

Cobertura do Plano constituído para 31.12.2017 revela Superávit Técnico Acumulado de aproximadamente 0,06% das Provisões Matemáticas Totais e de 23,85% das Provisões Matemáticas estruturadas na modalidade de Benefício Definido.

Este resultado superavitário decorre da reavaliação dos benefícios de Renda Vitalícia, em

conformidade com os termos regulamentares, e considerando as premissas e hipóteses aprovadas para esta avaliação.

Tendo apurado resultado superavitário, a Entidade deverá observar os procedimentos

previstos pela Resolução CGPC nº 26/20084, em especial o especificado no Título III. 4 Alterada pelas Resoluções CNPC 10/2012, 13/2013, 14 e 16/2014 e pela Resolução CNPC nº 22/2015, de

22/11/2015.

Parecer Atuarial

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Parecer Atuarial



Segundo o Art. 7º e Art. 8º da referida Resolução, anteriormente à constituição da reserva especial para a revisão do plano de benefícios, deve-se constituir a reserva de contingência para garantia dos benefícios contratados, em face de eventos futuros e incertos até o limite de 25% (vinte e cinco por cento) do valor das provisões matemáticas ou até o Limite da Reserva de Contingência.

Aplicando-se a formulação descrita no Art. 7º da Resolução CGPC nº 26/2008 para a duração

do passivo do Plano de Aposentadoria Previplan, apurada em 6,58 anos nessa avaliação, tem-se como limite de reserva de contingência em 31.12.2017 o valor de R$ 276.472,66:

Limite Reserva de Contingência = [10% + (1% x 6,58)] x 1.667.507,00 = 276.472,66

Reserva de contingência = Mínimo (25% x 1.667.507,00; 276.472,66) = 276.472,66 Como o resultado superavitário é superior ao limite acima estabelecido, há necessidade de

constituição de reserva especial para revisão do plano de benefícios, no montante de R$ 121.304,28, resultante da diferença entre o Superávit técnico acumulado (R$ 397.776,94) e a Reserva de Contingência (R$ 276.472,66), apurados para 31.12.2017.

Em que pese o resultado da avaliação atuarial ter apontado uma Reserva Especial de

R$ 121.304,28, a norma vigente estabelece que a revisão do plano de benefícios será obrigatória apenas após o decurso de três exercícios, podendo ser voluntária a partir da constituição da reserva especial. No entanto, previamente à revisão do plano de benefícios, a EFPC deverá observar os procedimentos previstos pela Resolução CGPC nº 26/2008, em especial o especificado no Capítulo II do Título III.

Conforme observado no Balancete Patrimonial de 31.12.2017, o Plano encontra-se em

equilíbrio econômico-financeiro e atuarial. O Plano de Aposentadoria Previplan tem patrimônio independente e não é solidário com

nenhum outro plano administrado pela Previplan Sociedade de Previdência Privada. Este é o parecer.

Belo Horizonte, 02 de Fevereiro de 2018.

Rodarte Nogueira - consultoria em estatística e atuária CIBA n° 070

Taciana Vieira Martins de Almeida Responsável Técnico Atuarial

MIBA/MTE Nº 2.134

Taciana Vieira Martins de AlmeidaResponsável Técnico Atuarial

MIBA/MTE Nº 2.134

Relatório do Auditor Independente

RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

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Nexia Teixeira Auditores Adriano Rezende ThoméSócio e Diretor

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Ata de Reunião do Conselho Fiscal


ATA DE REUNIÃO ORDINÁRIA DO CONSELHO FISCAL

Aos 15 dias do mês de março de 2018, às 09h00 horas, na sede da Entidade, reuniram-se o Conselho Fiscal da Previplan Sociedade de Previdência Privada. Na qualidade de Pre-sidente da Mesa, assumiu a direção dos traba-lhos o Conselheiro Presidente deste Conselho Fiscal, Sr. Marcelo Betti Saldanha, que indicou a mim, Vivian Nery Rofner Carrascoza, para secretariá-lo. Na conformidade da Ordem do Dia, o Conselho Fiscal, por unanimidade, deli-berou consignar os seguintes itens a) resulta-dos obtidos na Avaliação Atuarial de 31 de dezembro de 2017 do Plano de Aposentado-ria administrado pela Entidade; b) Demonstra-ções Contábeis, relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2017, compostas de Balanço Patrimonial, Demonstração da Muta-ção do Patrimônio Social, Demonstração da Mutação do Ativo Líquido, Demonstração do Ativo Líquido, Demonstração do Plano de Ges-tão Administrativa, Demonstração das Provi-sões Técnicas, respectivas Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Finan-ceiras e Relatório dos Auditores Independen-tes, apresentadas pela Diretoria Executiva, as quais foram devidamente apreciadas por Audi-tores Independentes, conforme Parecer que delas faz parte integrante.

Após análise, deliberou consignar parecer favorável às Demonstrações Financeiras, relati-vas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2017, apresentadas pela Diretoria Executiva da Sociedade, as quais foram devidamente submetidas à apreciação por auditores inde-pendentes. Os Conselheiros observaram que

o Relatório Anual de Informações “RAI”, ainda não estava finalizado até a presente data, mas foi confirmado pela área de controles internos que a divulgação aos Participantes do Plano será realizada dentro do 1º trimestre/18. O documento apresentado, foi por todos apro-vado e que rubricados e devidamente auten-ticados pela mesa, ficam, por referência, fazendo parte integrante desta ata.

Como nada mais houvesse a tratar e ninguém fizesse uso da palavra, determinou o Sr. Presi-dente que fosse lavrada esta ata, a qual, lida e achada conforme, foi por todos assinada.

São Paulo, 15 março de 2018.

Conselheiro Presidente

Marcelo Betti Saldanha

Secretária da Mesa

Vivian Nery Rofner Carrascoza

Conselheiros

Anderson Mitchel Nellem

Caio Augusto Zuccarelli

Ata de Reunião do Conselho Deliberativo

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ATA DE REUNIÃO ORDINÁRIA DO CONSELHO DELIBERATIVO

Aos 16 dias do mês março do ano de 2018, às 14h00, na sede da Entidade, reuniu-se o Con-selho Deliberativo da PREVIPLAN Sociedade de Previdência Privada. Na qualidade de Pre-sidente da Mesa, assumiu a direção dos traba-lhos a Conselheira Presidente, Sra. Mônica Fer-reira Vassimon, que indicou a mim, Vivian Nery Rofner Carrascoza, para secretariá-la. Instalada a reunião, por determinação da Sra. Presidente, procedi a leitura da Ordem do Dia, devendo os Srs. Conselheiros discutir e deliberar sobre os seguintes itens: Balanço Patrimonial Conso-lidado, Demonstração das Mutação do Patri-mônio Social – DMPS (consolidada), a Demons-tração da Mutação do Ativo Líquido – DMAL, a Demonstração do Ativo Líquido – DAL, a Demonstração do Plano de Gestão Administra-tiva – DPGA (consolidada), a Demonstração das Provisões Técnicas – DPT e as Notas Explicati-vas as Demonstrações Financeiras, acompanha-dos do Relatório dos Auditores Independentes, elaborado pela Néxia Teixeira Auditores, emi-tido em 05 de março de 2018, bem como sobre o Parecer Atuarial, elaborado pela Rodarte Nogueira Consultoria em Estatística Atuária, emitido em 02 de fevereiro de 2018. Dando prosseguimento à reunião, a Sra. Presidente colocou para análise e aprovação dos Srs. Con-selheiros, os documentos citados na Ordem do Dia, destacando que as Demonstrações Finan-ceiras submetidas, foram devidamente encami-nhadas para apreciação por auditores indepen-dentes, assim como examinadas pelo Conselho Fiscal da Entidade, em Reunião Ordinária de 15/03/2018. Discutido o assunto, o Conselho deliberou, por unanimidade, após detalhado exame, aprovar, sem restrições, as Demonstra-

ções Financeiras relativas ao exercício de 2017 que retém as operações financeiras e contábeis da PREVIPLAN no referido exercício, restando consignada na presente ata de reunião a mani-festação favorável deste Conselho Deliberativo em relação aos documentos apresentados, em corroboração ao parecer igualmente favorável do Conselho Fiscal, recebido nesta data.

Não havendo mais nada a tratar, foi encerrada a reunião, lavrando-se a presente ata que, lida e achada conforme, segue assinada por todos. Os documentos objeto das deliberações, da Ordem do Dia, que rubricados e devidamente autenticados pela mesa, ficam, por referência, fazendo parte integrante desta Ata.

Como nada mais houvesse a tratar e ninguém fizesse uso da palavra, determinou a Sra. Presi-dente que fosse lavrada esta ata, a qual, lida e achada conforme, foi por todos assinada.

São Paulo, 16 de março de 2018.

Conselheira Presidente

Mônica Ferreira Vassimon

Secretária da Mesa

Vivian Nery Rofner Carrascoza

Conselheiros

Carlos Augusto Blasques Tooge Manlio Gallotti

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