Projeto smart shop

Sócios:

Bruna Mariana Andrade de Souza

Francine Manhabosco

Giovana Adriano

Gustavo Nunes Toso

Juliana D’Amoreira Lopes

Mariana Fraga Moreira

Roberto Zeidan

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SUMÁRIO

1. SUMÁRIO EXECUTIVO................................................................................................... 3

2. DESCRIÇÃO DA OPORTUNIDADE E DO NEGÓCIO .................................................. 4

3. APRESENTAÇÃO DO PRODUTO/SERVIÇO ................................................................ 5

4. ANÁLISE DE MERCADO ................................................................................................ 6

4.1 Mercado Consumidor Potencial ................................................................................... 6

4.2 Mercado de vendas automáticas .................................................................................. 8

4.3 Análise da concorrência ............................................................................................... 9

5. TAMANHO E LOCALIZAÇÃO...................................................................................... 11

5.1 Localização ................................................................................................................ 11

5.2 Tamanho do empreendimento ................................................................................... 17

6. PROJEÇÕES FINANCEIRAS ......................................................................................... 18

6.1 Investimentos ............................................................................................................. 18

6.2 Previsão de Receita .................................................................................................... 18

6.3 Previsão de Despesas e custos ................................................................................... 19

6.4 Fluxo de Caixa ........................................................................................................... 22

6.5 DRE PROJETADA .................................................................................................... 23

7. ANÁLISE DO INVESTIMENTO .................................................................................... 25

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1. SUMÁRIO EXECUTIVO

A operadora Smart Shop® será criada na cidade de Florianópolis para vender produtos

alimentícios em máquinas de conveniência para os estudantes das Universidades Federal e

Estadual de Santa Catarina que buscam por um serviço rápido e são movidos pela

necessidade, impulso e socialização. A preocupação da empresa estará em oferecer um

serviço ágil aos estudantes, que se encontram cada vez mais ocupados e sem tempo.

Após a formulação do projeto de investimento, o negócio se mostrou viável, visto que

os fatores pesquisados e analisados se mostraram em quase todos os pontos favoráveis. Pode-

se observar isso com a pesquisa mercadológica realizada com os estudantes de universidades

de Florianópolis, que mostrou que 73,3% desse público comprariam em máquinas de

conveniência instaladas nas mesmas. O mercado de vendas automáticas também se mostra

bastante promissor, visto que a sua previsão de crescimento varia entre 10 e 20%, além de

outros aspectos como o bom momento experimentado pela economia brasileira, crescimento

do consumo de supérfluos pela população e grande número de estudantes em Florianópolis.

Além desses aspectos, também foram identificados, através de uma análise da concorrência,

alguns fatores competitivos do complexo mercadológico do negócio em relação aos

concorrentes (aqui considerados os bares das universidades).

A empresa contará com uma sede administrativa e possuirá 21 máquinas instaladas na

UFSC e UDESC, mas caso a licitação seja um impedimento para tal, a Smart Shop® contará

com um plano de contingência para instalar as mesmas nas Universidades particulares e no

Shopping Trindade, onde circulam inúmeros estudantes da UFSC diariamente. Também para

o período de férias escolares de verão a empresa contará com um plano contingencial para

instalar as máquinas em hotéis da cidade, visto a alta ocupação da rede hoteleira nesse período

e a disposição para gastos dos turistas.

Para a elaboração das projeções financeiras, foram utilizados dados da pesquisa de

mercado realizada, a análise da concorrência, dados de fornecedores e outros dados

secundários.

Contando com um faturamento de R$ 89.180,65 no primeiro ano de funcionamento e

atingindo R$ 1.139.792,01 no quinto ano, verifica-se que o payback descontado será de 2,045

anos, e a taxa interna de retorno do investimento será 87%, com um índice de lucratividade de

6,18 e Valor Presente Liquido de R$ 1.573.681,47. Analisando os indicadores acima, é

possível concluir que o negócio da Smart Shop® representa um investimento viável e de

expectativas reais de sucesso.

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2. DESCRIÇÃO DA OPORTUNIDADE E DO NEGÓCIO

A economia brasileira passa por um momento bastante positivo e com perspectivas

ainda melhores para os próximos anos, aonde vem ocorrendo gradativamente uma

consolidação da participação do país entre as principais economias do planeta. O Brasil é o

único dos BRIC’s que já possui uma democracia legitimada e instituições políticas

devidamente estabelecidas, o que significa que no longo prazo será muito importante e fará

grande diferença frente aos outros países desse grupo, que hoje crescem mais rápido, mas

certamente com menos consistência devido à visível instabilidade político-social.

Aproveitando esse bom momento, empreendedores surgem com maior frequência

procurando aproveitar oportunidades em nichos ainda pouco explorados no país e que já vêm

mostrando resultados satisfatórios ao redor do mundo.

É o caso do segmento conhecido como vending machine, onde o consumidor interage

diretamente com uma máquina sem a presença de um atendente, através de alguma forma de

pagamento. O setor já possui destaque em muitas economias, como os Estados Unidos,

Alemanha e Japão. Estima-se que nestes países o faturamento do setor já atinja os $250

bilhões de dólares anuais, e nos países em desenvolvimento vem crescendo a uma taxa que

varia de 10 a 20% ao ano. Para entender a mecânica desse mercado, observar figura no anexo

A.

Em uma população mundial cada vez mais ocupada e com restrição de tempo, as

perspectivas desse mercado são cada vez maiores, principalmente em virtude de estudos

mostrarem que os fatores que mais influenciam esse tipo de consumo são necessidade,

impulso e socialização em situações como horário de trabalho, lazer e passeio.

Em virtude desse contexto, jovens empreendedores identificaram uma oportunidade

para ingressar no mercado de vending em Florianópolis, inicialmente tendo como público alvo

os universitários da cidade.

Formadores de opinião e mais receptivos a inovações serão o verdadeiro termômetro

da expansão ou não do negócio para outros segmentos.

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3. APRESENTAÇÃO DO PRODUTO/SERVIÇO

A Smart Shop® atuará no mercado de vending em Florianópolis como operadores

dessas máquinas e oferecerá os produtos que obtiveram o maior nível de citações na pesquisa

realizada junto ao público-alvo, estudantes universitários, majoritariamente das duas

universidades públicas da cidade: UFSC e UDESC.

Cafés, Chás (quente e gelado), refrigerantes e água serão as bebidas comercializadas

nas máquinas da Smart Shop®. Dentre os alimentos serão oferecidos salgadinhos (tipo snack)

e chocolates. Os preços de venda dos produtos serão de acordo com a média do mercado.

A política comercial a ser adotada junto aos parceiros será o contrato de comodato

(modelo no anexo B), onde será definido um percentual do faturamento que será destinado ao

pagamento para o estabelecimento onde a máquina estiver localizada.

A empresa estará sediada no bairro Itacorubi, estrategicamente localizado próximo às

duas universidades foco para alocação das máquinas: UFSC e UDESC (Campus I), sendo que

toda responsabilidade por suprimentos (compras e distribuição) será própria, contando com

veículo e equipe especializada. Já a equipe total da empresa será composta por um

administrador geral (administrativo-financeiro), gerente de suprimentos (compras e

distribuição), gerente comercial, um representante de vendas, secretária e dois apoiadores,

responsáveis pela reposição/manutenção das máquinas.

O consumidor poderá usufruir dos produtos através de duas formas de pagamento:

dinheiro e cartão de débito. A máquina ainda oferece troco.

Sendo assim, a Smart Shop® tem um posicionamento claro nesse primeiro momento,

voltado para a diferenciação, já que a proposta é estar localizada em pontos de grande fluxo

dentro das universidades, atendendo esse mercado de “última hora”.

A Smart Shop® também estabelecerá parcerias com fornecedores, vendendo espaços

publicitários nas próprias máquinas para divulgação das marcas parceiras, a fim de otimizar o

investimento e obter outras receitas não provenientes da atividade-fim.

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4. ANÁLISE DE MERCADO

4.1 MERCADO CONSUMIDOR POTENCIAL

O mercado de estudantes universitários foi escolhido por estar em fase de acelerado

crescimento em nível de Brasil e da região da grande Florianópolis. A Pnad (Pesquisa

Nacional por Amostra de Domicílio) 2006, pesquisa realizada pelo IBGE (Instituto Brasileiro

de Geografia e Estatística), mostra que em 2006 5.874 milhões de brasileiros freqüentavam o

ensino superior, cursos de mestrado e doutorado. O número representa um acréscimo de

13,2% em relação ao ano anterior. Segundo o IBGE, o forte crescimento pode ser explicado

pelo envelhecimento da população brasileira e por uma procura mais intensa por um curso

universitário.

Florianópolis é conhecida como uma cidade universitária, pois boa parte da população

é estudante. Para se ter uma ideia do tamanho desse mercado, os estudantes representam uma

fatia de 50 a 70% do mercado imobiliário em Florianópolis, principalmente nas regiões

próximas às Universidades.

Para se verificar a viabilidade do projeto de investimento da instalação de máquinas de

conveniência nas universidades, foi realizada uma pesquisa de mercado com estudantes de

algumas universidades de Florianópolis. A pesquisa resultou em 210 questionários válidos

para análise, sendo que sua maior concentração deu-se entre os graduandos da Universidade

Federal (48,6%) e Estadual (65,7%) de Santa Catarina. O questionário pode ser visualizado no

anexo C.

Quando questionados sobre quais tipos de produtos de máquinas de conveniência os

estudantes conheciam, os mais citados foram refrigerante (91%), café (86,7%) e salgadinho

(64,8%).

Os estudantes também foram questionados em relação ao costume de comprar em

lojas de conveniência, pois o conceito desse tipo de negócio é o que mais se aproxima da

venda em máquinas de conveniência. 74,3% dos entrevistados afirmaram comprar nesse tipo

de loja, e o restante (25,7%) que não possui o costume declarou ser por falta de hábito, por

serem produtos mais caros ou por terem outras preferências. Dos que frequentam lojas de

conveniência, o fazem devido a necessidades de última hora (46,7%), por ser um serviço 24

horas (41,9%), por ser cômodo (37,6%), devido à localização (30%), entre outros.

A pesquisa mercadológica também buscou verificar quais os lugares que os estudantes

acreditavam ser mais adequados para se instalar máquinas de conveniência, e 70,5% afirmou

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ser em universidades, 40,5% em terminais de ônibus, 35,7% em aeroportos, entre outros. Esse

questionamento visou verificar futuras possibilidades de expansão do negócio para outros

locais.

Para se ter um parâmetro para o cálculo da demanda do negócio, buscou-se verificar a

frequência com que os estudantes consomem nos bares das universidades. 10% afirmou

consumir 1 vez por semana, outros 60% 2 vezes por semana, 20% 3 vezes por semana e 10%

afirmou frequentar os bares da universidade mais de 4 vezes por semana.

Quando questionados a respeito da disposição para o consumo em máquinas de

conveniência em universidades, 73,3% dos entrevistados afirmaram estarem dispostos a

comprar produtos nesse tipo de máquina, 21,4% afirmou depender de questões de qualidade e

preços praticados. Por fim, 5,2% não comprariam independente destes fatores, pois, em suma,

preferem atendimento pessoal.

Dos entrevistados que comprariam ou que talvez comprariam, nota-se um maior

interesse em produtos alimentícios. Destes 55,7% optariam consumir refrigerantes, 40,5%

salgadinho, 53,8% chocolate e 49% café, somando em média 56% das citações. Logo em

seguida constam os materiais de leitura e escolar, num total de 18% das citações.

Os estudantes afirmaram preferir a localização da máquina em lugares como

corredores da Universidade, hall de entrada, biblioteca e cantina, somando 91,9% das

citações.

Em relação à forma de pagamento mais adequada para o cliente, 53,8% preferem em

dinheiro, 37,6% em cartão de débito, 5,7% em ficha e 2,9% outros tipos, como crédito ou

cheque. Quanto à faixa de preço mais apropriada para os produtos da máquina, 61,9%

pagaria até R$10,00, enquanto 21% até R$20,00. Apenas 5,7% dos entrevistados acredita que

o preço ideal seja até R$50,00. Dos que optaram por um preço mais elevado, possuem como

produtos preferenciais livros, materiais didáticos e revistas. Enquanto os que não pagariam

mais que 10 ou 20 reais apresentam uma grande concentração em produtos alimentícios.

A respeito do perfil dos respondentes, a pesquisa conseguiu atingir um número

parcialmente igual para o público feminino (46,2%) e masculino (53,8%). A faixa etária

concentrou-se dos 18 aos 25 anos, obtendo um total de 88,1%. Quanto a renda mensal, esta

centralizou-se entre quem recebe de R$465,00 até R$1.395,00 (47,1%). Todavia 15,2%

afirmou receber até R$465,00, enquanto 13,3% ganha entre R$1.395,00 e R$2.790,00. Além

da UFSC e UDESC, os respondentes também eram estudantes de universidades como Estácio

de Sá, Cesusc, Univali, Unisul, ASSESC, USJ e Única.

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Quando questionados a respeito de sugestões para o negócio, algumas pessoas

demonstraram sentir uma certa insegurança em relação à máquina, devido ao fato de por

vezes a mesma travar o dinheiro do cliente. Também foi sugerido o bom funcionamento da

máquina, como reposição frenquente para que os produtos não acabem. Algumas pessoas

também sugeriram que a máquina forneça troco.

4.2 MERCADO DE VENDAS AUTOMÁTICAS

O setor de vendas automáticas no Brasil é amparado pela Associação Brasileira de

Vendas Automáticas – ABVA, uma entidade sem fins lucrativos que visa contribuir para o

desenvolvimento econômico de cada empresa e do setor como um todo. Agrega em seu

quadro de associados os mais importantes empresários de vendas automáticas do Brasil, como

operadores, fabricantes, importadores e distribuidores de equipamentos e acessórios,

fabricantes e fornecedores de produtos e insumos, prestadores de serviços, entre outros. Seu

objetivo é desenvolver as atividades que mais contribuem para o crescimento do mercado de

vendas automáticas no Brasil. Com o apoio e parceria do Sebrae e Senai, a ABVA desenvolve

ainda módulos para Cursos Técnicos Profissionalizantes e uma Cartilha

Orientativa para Novos Empreendedores de vendas automáticas.

O mercado mundial de vending machines é cada ano maior. Estima-se que o

faturamento anual já seja de 250 bilhões de dólares. Nos países em desenvolvimento, o

crescimento deste mercado chega a índices de 20% ao ano. As perspectivas no mercado

mundial são cada vez melhores, com a redução dos custos dos equipamentos e através do

acesso a novas tecnologias que facilitam seu uso.

Estima-se que o mercado brasileiro gere um faturamento anual aproximado de 250

milhões de reais. O mercado vem experimentando um volume crescente de oportunidades de

negócios, demandadas principalmente pelas inovações e a difusão do uso das máquinas de

conveniência tradicionais. O potencial de crescimento é enorme tendo em vista a

familiarização do brasileiro com o uso de máquinas nas mais variadas aplicações, e

especialmente pela visão de negócios que elas proporcionam, pois passamos do estágio inicial

de mera curiosidade, para um estágio de expansão, onde vending machines são colocadas

como um canal contínuo de distribuição e vendas de produtos diretamente aos consumidores,

agregando agilidade, higiene, conveniência e muitas outras vantagens peculiares ao sistema,

já reconhecidas por consumidores individuais e institucionais. De acordo com dados da

ABVA, o Brasil possui 4.150 habitantes por máquina, com um crescimento de mercado

estimado de 10% a 20% ao ano.

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Os dados mais recentes do mercado de vendas automáticas brasileiro são de 2006 e de

acordo com esses dados, há 45.000 máquinas existentes no país e o faturamento médio por

máquina é de R$ 591,00.

De acordo com uma pesquisa da ABVA de 2009, as tendências para o mercado

brasileiro de vendas automáticas são as seguintes: busca cada vez maior por serviços de

conveniência,, elevação do consumo de alimentos “supérfluos” devido à estabilidade

econômica, boa relação do brasileiro com os hábitos americanos e uma população jovem,

40% da força de trabalho é feminina, demandando maior necessidade por conveniência, o

Brasil é um “Mercado Emergente”, assim sendo a indústria de vendas automáticas será um

mercado grande e aberto nos próximos 10 anos e o mesmo crescerá de 10% a 20% ao ano.

Tamanho RR$$ ““mmiillhhõõeess””

115577 117733 220000 223300 11000000

Fonte: ABVA – Associação Brasileira de Vendas Automáticas

No mercado de Florianópolis não se observa nenhum concorrente diretamente ligado

ao negócio em universidades, apenas fornecedores de máquinas. O que existe são bares e

lanchonetes localizados nas universidades que vendem os mesmos produtos ou produtos

semelhantes.

4.3 ANÁLISE DA CONCORRÊNCIA

Para a análise da concorrência foi realizada uma pesquisa de campo em alguns centros

de ensino da UFSC (CTC, CSE, CCS) e UDESC (ESAG e CEART).

0

100

200

300

400

500

600

700

800

2000 2001 2002 2003 Potencial

Estimado

10

Produto: A diferenciação da máquina de conveniência está no serviço, na conveniência, no

conforto e na facilidade da compra. A máquina estará localizada em pontos estratégicos e

sempre disponível para os consumidores. A concorrência se encontra fora dos prédios e

possui horário de funcionamento limitado. A compra nas máquinas de conveniência pode ser

realizada por cartão de débito, facilidade que poucos concorrentes oferecem. O produto estará

associado à higiene, praticidade, modernidade e agilidade.

Preço: A fim de verificar os preços praticados pela concorrência, foi realizada uma análise

nos bares dos centros mencionados acima, para posterior comparação com os preços dos

produtos da máquina. A tabela resultante da análise se encontra no anexo D. O nível de preço

praticado será similar ao da concorrência, visto que o produto vendido possui tendência a

commoditização, não havendo diferenças significativas entre os preços praticados nas

máquinas e nos locais pesquisados.

Praça: O produto se diferencia quanto à forma de distribuição. Nos bares não há a

possibilidade do auto-serviço, o consumidor geralmente irá depender de um atendente. Já na

vending machine o cliente tem a máquina a sua disposição a qualquer hora. A vending

machine se diferencia também por possuir grande flexibilidade quanto à localização, podendo

ser transportada para outros locais quando da ocorrência de variação da demanda.

Promoção: Inicialmente, devido ao fato de a máquina de conveniência ser uma novidade nos

lugares a ser instalada e transmitir aspectos como modernidade e comodidade, a mesma se

promoverá basicamente sozinha, o que pode ser visto como uma vantagem competitiva para o

negócio. Mas como os produtos oferecidos nas máquinas e nos bares tendem à

commoditização, promoções futuras de vendas deverão ser levadas em consideração.

11

5. TAMANHO E LOCALIZAÇÃO

5.1 LOCALIZAÇÃO

A abrangência municipal (macrolocalização) contempla a população total de

Florianópolis, que hoje está estimada em 433.463 habitantes. O projeto de instalação das

máquinas de conveniência será inicialmente delimitado a instituições de ensino superior na

região de Florianópolis.

A definição da localização de instalação das máquinas foi realizada por meio de uma

pesquisa quantitativa com o público-alvo nas Universidades da região. Dessa forma, optou-se

pela seleção de áreas estratégicas e de grande fluxo de transeuntes pertencentes aos campus

universitários, ou fora deles.

UDESC

A Universidade do Estado de Santa Catarina – UDESC possui atualmente 11 (onze)

Centros de Ensino (FAED, ESAG, CEFID, CEAD, CEART, CCT, CAV, CEO, CEPLAN,

CEAVI e CERES). Todavia, este trabalho concentrou-se apenas em estudar o fluxo de

pessoas no campus I da Universidade, formado pelos seguintes centros, CEART, ESAG,

FAED e CEFID. Os dois últimos, por sua vez, não entraram na pesquisa.

O fluxo de pessoas atendidas por essa máquina de conveniência será totalizado pelo

número de alunos presentes na instituição nos períodos matutino, vespertino e noturno, assim

como o número de servidores. Conforme estatística apresentada no Relatório Anual de Gestão

do Exercício da UDESC do ano de 2008, a ESAG conta com um total de 1.197 acadêmicos

matriculados respectivamente nos cursos de Administração Empresarial, Administração

Pública e Ciências Econômicas nos turnos matutino, vespertino e noturno, além de um

público de 54 alunos de Teses/Dissertações, conforme demonstra tabela abaixo:

Curso Turno N° de alunos

Administração Empresarial Vespertino 810

Administração Empresarial Noturno

Administração Pública Matutino 310

Ciências Econômicas Matutino 77

Mestrados Acadêmicos - 1

Mestrados Profissionalizante - 1

Alunos Matriculados - 41

Dissertação - 11

TOTAL ESAG 1251

Fonte: Relatório anual gestão 2008 da UDESC

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Dessa maneira chega-se a um total de 1.251 alunos matriculados na ESAG em

qualquer período e etapa de graduação fornecida pela instituição. Além disso, a ESAG possui

107 servidores, entre professores e técnicos, totalizando um público de 1.358.

O Centro de Artes da UDESC, por sua vez, conta com um total de 1.067 acadêmicos,

além de 108 mestrandos e 481 servidores, chegando a um fluxo de 1.656 pessoas.

Curso Nº de Alunos

Artes Visuais - Licenciatura 20

Música - Licenciatura 104

Licenciatura/Bacharelado Teatro 31

Música - Piano (Bacharelado) 32

Música - Violino (Bacharelado) 20

Música - Violão (Bacharelado) 9

Música - Viola (Bacharelado) 4

Música - Violoncelo (Bacharelado) 0

Moda - Design de Moda 63

Artes Visuais - Bacharelado 38

Design Industrial 104

Design Gráfico 92

Educação Artística - Artes Cênicas 92

Educação Artística - Música Licenciatura 32

Educação Artística - Artes Plásticas 76

Bacharelado em Artes Plásticas 125

Licenciatura em Teatro 33

Moda - Estilismo 192

Mestrados Acadêmicos 3

Alunos Matriculados 80

Dissertação 25

TOTAL CEART 1175

Fonte: Relatório anual gestão 2008 da UDESC

Tendo em vista estes dados, optou-se pela instalação das máquinas de conveniência

nos halls de entrada da ESAG e nos corredores do CEART.

Foto aérea do Campus I da UDESC com os campus do CEART e ESAG

13

UFSC

A UFSC conta com mais de 65 cursos de graduação, 54 opções de mestrado e 38 de

doutorado. Além disso, a instituição oferece diversos suportes à vida acadêmica, muitas vezes

expandindo os serviços também à comunidade em geral. Alguns deles são, a Biblioteca

Universitária e o Restaurante Universitário oferecendo uma média diária de 3.500 refeições.

Devido a sua extensão e ao seu grande número de centros, optou-se por um maior

número de máquinas instaladas. A escolha dos locais foi feita por meio de um estudo dos

fluxos de universitários no campus, juntamente com o embasamento da pesquisa realizada.

Segundo o Relatório Anual de Gestão do Exercício da UFSC, no ano de 2008, o

número médio de acadêmicos na Universidade era de 34.714. Destes, 26.944 são alunos de

graduação, enquanto o restante, 7.770 divide-se entre a especialização, mestrado e doutorado.

Número de alunos regularmente matriculados 19.354

Vagas oferecidas - vestibular 4.581

Alunos com matrícula trancada 2513

transferências e retornos 496

Total 26.944

Número de alunos Matriculados – Especialização 1.882

Número de alunos Matriculados – Mestrado 3.691

Número de alunos Matriculados – Doutorado 2.197

Total 7.770

Fonte: Relatório anual gestão 2008 da UFSC

Em relação ao número de servidores, a UFSC apresenta um total de 5.427, conforme

especificado abaixo:

Servidores – Docentes

Graduados 24

Especialistas 38

Mestres 236

Doutores 1.312

total 1.610

Substitutos

Graduados 92

Especialistas 49

Mestres 159

Doutores 60

Total 360

Servidores – Campus

Nível de Auxiliar 213

Nível Intermediário 1.843

Nível Superior 818

Total 2874

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Terceirizados

Nível de Auxiliar 498

Nível Intermediário 85

Total 583


Dessa forma, chega-se a um fluxo total no campus de 40.141 pessoas. Rateando-os em

relação aos cursos, chegamos a um valor final do fluxo de pessoas por centro. Isto pode ser

visto na tabela seguinte:

Centros Cursos Total

CCA 4 1889

CCB 3 1417

CCE 22 10389

CCJ 2 944

CCS 7 3306

CDS 2 944

CED 2 944

CFH 13 6139

CFM 8 3778

CSE 8 3778

CTC 14 6611

TOTAL 85 40141


Com base nestas análises, chegou-se a conclusão de quais centros as máquinas serão

alocadas. As máquinas serão instaladas nos centros com o maior número de pessoas, visto ser

este um projeto piloto. Não é viável, por ser um alto investimento em cada máquina, instalar

as mesmas em locais com baixo fluxo de pessoas, priorizando assim os centros com maior

fluxo para atender a demanda de forma adequada. São eles: CCS, CFH, CTC e CCE. No

anexo E encontra-se um mapa da UFSC com os respectivos centros.

Foi constatada a necessidade de licitação (de acordo com a lei nº 8.666 de 1993, ao

regulamentar o artigo 37, inciso XXI, da Constituição Federal) para executar com total

legalidade o comércio de produtos de qualquer origem em bem público. A licitação objetiva

garantir a observância do princípio constitucional da isonomia e a selecionar a proposta mais

vantajosa para a Administração, de maneira a assegurar oportunidade igual a todos os

interessados e possibilitar o comparecimento ao certame ao maior número possível de

concorrentes.

Tendo em vista a necessidade de licitação para a utilização de bens públicos, a fim de

comercialização, foram selecionados alguns locais privados que deverão ser utilizados caso a

licitação não seja concedida, são locais também que estão visados para expandir o negócio em

15

um segundo momento. Dentre eles estão as Universidades particulares e o Shopping

Trindade. Para verificar a possibilidade de instalação das máquinas de conveniência nesses

locais, foi realizada uma pesquisa qualitativa com os mesmos. As Universidades contatadas

afirmaram não haver problema quanto à instalação das máquinas nas dependências, visto que

os serviços concorrentes são todos terceirizados nas universidades. O Shopping Trindade

também afirmou não haver problema, mas um aluguel seria cobrado para instalar a máquina

no local.

UNIVERSIDADES PARTICULARES

Cesusc

O Complexo de Ensino Superior de Santa Catarina (Cesusc) funciona em

Florianópolis desde 2000. Oferece cursos de graduação em Direito, Administração, Psicologia

e Design de Interiores, especializações lato sensu e uma série de atividades e núcleos de

estudo e pesquisa que fazem parte do seu Projeto de Extensão. Em média apresenta um fluxo

total de 1.055 pessoas, sendo destes 90 servidores.

Assesc

A Associação de Ensino de Santa Catarina (Assesc) foi fundada em 1987, tendo como

finalidade oferecer cursos nas áreas de Turismo, Hotelaria, Administração e Comunicação

Social em mídia eletrônica e relações públicas. Atualmente conta um fluxo médio de 1.301,

dos quais 103 são servidores.

Estácio de Sá

A faculdade Estácio de Sá, fundada em 2000 na cidade de Florianópolis, oferece 14

cursos de graduação e mais de 30 cursos entre pós-graduação e cursos de extensão. Esta

instituição tem reconhecida experiência no ensino superior, sendo mantenedora da

Universidade Estácio de Sá, com sede no Rio de Janeiro. Os cursos oferecidos na Grande

Florianópolis pela instituição são: Administração, Administração com habilitações em

Coméricio Exterior, Marketing e Sistemas de Informação, Design de moda, Direito,

Enfermagem, Farmácia, Fisioterapia, Fonoaudiologia, Jornalismo, Nutrição, Psicologia,

Publicidade e Propaganda, Turismo. Os Cursos Superiores de Tecnologia, CSTs, que a

faculdade oferece são: Gestão Financeira, Gestão de Recursos Humanos, Processos

Gerenciais, Marketing e Redes de Computadores. Levando-se em consideração o número total

de alunos de todos os cursos oferecidos (tecnológico, graduação, e pós graduação) chega-se a

aproximadamente 5 mil alunos.

http://pt.wikipedia.org/wiki/Florian%C3%B3polis

16

SHOPPING TRINDADE

Agradável e bem localizado, o Shopping Trindade torna-se uma ótima opção para a

instalação das máquinas de conveniência. Constituído por um público em grande parte

universitário, possui um alto fluxo de transeuntes, haja vista que se encontra na principal rua

de ligação com a UFSC.

Sua localização permite uma maior proximidade aos universitários, não só por ser

meio de ligação entre a universidade, mas por localizar-se próximo às ruas com maior número

de moradias estudantis de Florianópolis.

PLANO DE CONTINGÊNCIA - SAZONALIDADE

O produto está sujeito aos efeitos da sazonalidade, devido ao fato de as universidades

entrarem em férias escolares nos meses de dezembro, janeiro e fevereiro. Visto isso, realizou-

se uma pesquisa qualitativa por telefone com 13 hotéis de Florianópolis, para verificar o

interesse destes em receber a máquina por comodato nos meses de verão.

Os hotéis foram escolhidos de forma aleatória. Os entrevistados foram Hotel São

Sebastião, Moçambique Praia Hotel, Hotel Geranius, Joaquina Beach Hotel, Mar de

Canasvieiras Hotel e Eventos, Costão do Santinho Resort & SPA, Praia Mole Eco Village,

Pousada dos Sonhos, Hotel Butique Quinta das Videiras, Candice Apart Hotel, Costa Norte

Ponta das Canas, Ingleses Praia Hotel e Mar del Plata Praia Hotel.

A maioria dos hotéis se mostrou interessada em receber as máquinas ou disposta a

negociar a respeito. Demonstraram preferência em receber a máquina nas duas últimas

semanas do mês de dezembro e permanecer com as mesmas até fevereiro. Alguns dos

responsáveis pelos hotéis comentaram que já haviam pesquisado sobre a possibilidade de

aquisição de uma vending machine, mas que as propostas não foram atrativas. Outros hotéis

relataram que possuem bares arrendados para terceiros em seus estabelecimentos, sendo

assim, necessitariam verificar questões legais e em princípio não estariam interessados.

Com o resultado da pesquisa, verifica-se que a mudança das máquinas das

universidades para os hotéis é uma ótima forma de evitar os efeitos negativos da sazonalidade

e aproveitar seus efeitos positivos. Segundo pesquisa realizada pela SANTUR, na temporada

de veraneio de 2009, a taxa de ocupação da rede hoteleira em Florianópolis foi de 66,25%,

sendo o gasto médio diário dos turistas R$ 72,38 reais.

17

5.2 TAMANHO DO EMPREENDIMENTO

De acordo com as análises das demandas, foi estabelecido o objetivo inicial de

adquirir 21 máquinas de conveniências, a serem alocadas na UFSC e UDESC, ou caso a

licitação não seja aceita, nas universidades particulares e no Shopping Trindade.

O número de máquinas por estabelecimento e sua disposição segue na tabela abaixo:

Centro UFSC Local Quantidade

CCS Hall 2

CFH Hall 5

CTC Hall 5

CCE Corredores 6

Centro UDESC Local Quantidade

CEART Corredor 1

ESAG Hall 2

As máquinas possuem uma capacidade de 170, 360, 500, 560 ou 620 unidades de

produto, sendo sua política de reposição estabelecida mediante sua demanda. Isto pode ser

realizado, uma vez que cada máquina apresenta um sensor avisando sobre a quantidade de

seus produtos, facilitando a gestão de seu estoque.

A capacidade total de cada máquina depende dos produtos fornecidos, sendo estes de

um modo geral bebidas quentes, bebidas frias e snacks (salgadinhos e chocolates).

Inicialmente serão utilizados 5 tipos diferentes de máquina e sua alocação será realizada de

acordo com sua demanda e capacidade. No anexo F se encontram as figuras das máquinas

com suas respectivas configurações.

18

6. PROJEÇÕES FINANCEIRAS

Para a elaboração das projeções financeiras foram utilizados os dados da obtidos pela

pesquisa de mercado realizada, da análise de concorrência e de pesquisas em fontes de dados

secundários.

6.1 INVESTIMENTOS

Os investimentos são compostos pelas 21 máquinas de vending, pelos móveis e pela

decoração do escritório sede da empresa, pelos equipamentos como computadores e celular,

além de um veículo para transportes diversos.

Máquinas R$ 228.788,79

Móveis e Decorações R$ 4.920,00

Equipamentos R$ 10.360,00

Veículo R$ 60.000,00

Capital de giro R$ 17.054,98

TOTAL R$ 321.123,77

No anexo G está a relação detalhada dos itens “Móveis e Decoração” e

“Equipamentos”. Sobre as máquinas de vending, está descrito o método para a escolha do

número de máquinas, assim como o tipo e a descrição de cada uma delas.

6.2 PREVISÃO DE RECEITA

Por falta de dados históricos e de concorrência sobre o mercado de vending na região

de Florianópolis, foram utilizados os dados obtidos com a pesquisa mercadológica realizada

junto ao público-alvo. Considerou-se a disposição dos pesquisados para a compra em nossas

máquinas, assim como a freqüência com que compram snacks, bebidas quentes e bebidas

geladas nos locais onde serão implantadas as máquinas e os dados obtidos sobre o número de

alunos/servidores nas universidades em foco. Além desta pesquisa, foi realizado um

levantamento junto à concorrência para auxiliar a definição do preço.

De acordo com a pesquisa, 73,3% dos entrevistados estariam dispostos a comprar em

máquinas de vending, devido suas vantagens de conveniência, desde que o preço fosse

compatível ao praticado no mercado. Para definição da freqüência média de compra foi feita a

média ponderada das respostas, resultando em 2,4 vezes por semana. No entanto, como nem

sempre os que afirmam na pesquisa que comprariam realmente efetivam a compra,

consideramos que 50% da demanda seria a efetiva. Dessa forma, aplicado tais informações ao

número total de alunos de cada centro, obtivemos o número diário previsto de vendas por

centro. Para essa decisão, fatores como concorrência e período dos cursos também foram

considerados. Contudo, acredita-se que, por se tratar de um negócio de fácil ampliação, pois

19

se exige baixo investimento para tal, ao identificar a necessidade de atendimento da demanda

latente, a empresa o fará sem muitas dificuldades. A tabela para a previsão da demanda e

definição da capacidade de vendas encontra-se no Anexo H. Além disto, no anexo I estão as

tabelas com as receitas mensais para universidades e hotéis.

Para os meses de férias escolares (Julho, Dezembro, Janeiro e Fevereiro), a demanda

foi projetada de acordo com os planos de contingências citados na descrição do negócio. Nos

meses de dezembro, janeiro e fevereiro, algumas máquinas serão instaladas em hotéis da

cidade, o que prevê cinco dias por mês sem receita, devido ao tempo de transporte até o início

do funcionamento. Sabendo que o funcionamento de hotéis é de sete dias por semana, toma-se

como base 25 dias de funcionamento ao mês (descontados cinco dias para transporte, etc.).

Considera-se que o número diário de vendas será similar ao estimado para as universidades.

Este dado trata-se de uma aproximação, visto que não foi realizada nenhuma pesquisa com

outro tipo de consumidor, além dos universitários. Contudo, para as projeções, considera-se

esta informação como verdadeira, pois foi tomada como base a taxa de ocupação de leitos no

período, além de que grande parte dos proprietários de hotéis entrevistados demonstrou

interesse pelas máquinas.

Já no mês de Julho, o mesmo plano não será adotado, tendo em vista a baixa ocupação

de hotéis na cidade se comparado à temporada de verão. Assim, neste período, o

funcionamento das máquinas será paralisado, sendo dedicado a férias coletivas dos

funcionários e/ou outras atividades de cunho administrativo.

6.3 PREVISÃO DE DESPESAS E CUSTOS

Após a definição da demanda a ser atendida, as despesas puderam ser estimadas de

acordo com a necessidade de reposição das máquinas, assim como da administração, equipe

de vendas, manutenção, entre outros aspectos.

Nosso calendário será de março a fevereiro, pois o início do negócio irá coincidir com

o início das aulas nas universidades. Para os meses de férias escolares (Julho, Dezembro,

Janeiro e Fevereiro), as despesas foram estimadas de acordo com os planos de contingências

citados na descrição do negócio. Abaixo segue a relação das despesas projetadas para 2010 e

os próximos 4 anos:

Despesas 2010 Mar Abr Mai Jun Jul Ago

Aluguel 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00

Funcionários 5.600,00 5.600,00 5.600,00 5.600,00 5.600,00 5.600,00

Percentual sobre vendas 22.622,03 22.622,03 22.622,03 22.622,03 9.500,00 22.622,03

Encargos trabalhistas 2.088,80 2.088,80 2.088,80 2.088,80 2.088,80 2.088,80

Telefone 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00

20

Energia 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Água 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00

Gastos com promoção inicial 15.000,00 Despesas comerciais 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00

Contador 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00

Despesas financeiras 2.560,69 2.560,69 2.560,69 2.560,69 2.560,69 2.560,69

Material de Escritório 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00

Limpeza 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00

Depreciação 2.348,73 2.348,73 2.348,73 2.348,73 2.348,73 2.348,73

Assitência técnica 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Gastos com licitação 1.200,00 1.200,00 1.200,00 Outras depesas operacionais 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Custos Fornecedores 105.346,80 105.346,80 105.346,80 105.346,80 0,00 105.346,80

Transporte 275,00 275,00 275,00 275,00 200,00 275,00

TOTAL 160.132,04 145.132,04 145.132,04 143.932,04 25.388,21 143.932,04

Set Out Nov Dez Jan Fev

900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00

5.600,00 5.600,00 5.600,00 5.600,00 5.600,00 5.600,00

22.622,03 22.622,03 22.622,03 28.277,54 28.277,54 28.277,54

2.088,80 2.088,80 2.088,80 2.088,80 2.088,80 2.088,80

200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00

100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00

500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00

700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00

2.560,69 2.522,56 2.484,13 2.445,39 2.406,34 2.366,99

200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00

240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00

2.348,73 2.348,73 2.348,73 2.348,73 2.348,73 2.348,73

100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

105.346,80 105.346,80 105.346,80 131.683,50 131.683,50 131.683,50

275,00 275,00 275,00 500,00 500,00 500,00

143.932,04 143.893,92 143.855,49 176.033,96 175.994,91 175.955,55

Despesas 2011 2012 2013 2014

Aluguel 11.880,00 13.068,00 14.374,80 15.812,28

Funcionários 71.420,39 76.000,23 80.976,30 86.389,74

Percentual sobre vendas 310.752,86 363.747,89 426.320,48 500.303,02

Encargos trabalhistas 32.567,70 34.681,44 36.952,19 39.422,52

Telefone 2.550,73 2.714,29 2.892,01 3.085,35

21

Energia 1.275,36 1.357,15 1.446,01 1.542,67

Água 637,68 678,57 723,00 771,34

Gastos com promoção inicial Despesas comerciais 6.376,82 6.785,73 7.230,03 7.713,37

Contador 8.927,55 9.500,03 10.122,04 10.798,72

Despesas financeiras 25.217,17 18.928,48 12.010,93 4.401,62

Material de Escritório 2.550,73 2.714,29 2.892,01 3.085,35

Limpeza 3.060,87 3.257,15 3.470,41 3.702,42

Depreciação 28.184,70 28.184,70 28.184,70 28.184,70

Assitência técnica 1.275,36 1.357,15 1.446,01 1.542,67

Gastos com licitação Outras depesas operacionais 1.275,36 1.357,15 1.446,01 1.542,67

Custos Fornecedores 1.290.754,07 1.373.523,73 1.463.454,39 1.561.289,49

Transporte 4.144,93 4.410,73 4.699,52 5.013,69

TOTAL 1.802.852,30 1.942.266,72 2.098.640,82 2.274.601,63

Para a projeção de despesas foram considerados alguns fatores:

Aluguel: para os anos seguintes, foi atualizado pela média do IGP-M de 2009;

Número de funcionários: 1 administrador, 1 gerente de suprimentos, 1 secretaria, 1

representante de vendas, 2 repositores de produtos; sendo seu salário de acordo com o

piso das categorias;

Encargos trabalhistas: FGTS, INSS, Férias, 13º. Salário e seguro contra acidentes;

Gastos com promoção inicial: panfletagem e divulgação em rádios;

Despesas Comerciais: material promocional, eventual divulgação e deslocamento do

consultor de vendas;

Percentual sobre as vendas: 10% sobre as vendas mensais, como forma de “aluguel”

para as universidades e hotéis;

Assistência técnica: foram consideradas pelo menos duas visitas por mês, como forma

de contingência;

Gastos com licitação: envolvem gastos com advogados e outros necessários para

solicitar a licitação às universidades. Estes gastos somente ocorrerão nos meses

iniciais.

Custos: Fornecedores: Custo dos produtos baseado em preços repassados pela empresa

“Empório do Vending”, principal fornecedora de insumos para máquinas automáticas.

Transporte: feito pelo número de reposições, que serão diárias. No caso dos meses

dezembro, janeiro e fevereiro, o valor de transporte será maior, devido ao

deslocamento até os hotéis, que possivelmente serão nas praias. No anexo J são

apresentadas tabelas de custos de produtos e definição do custo total mensal.

22

Projeções anuais atualizadas pela média de crescimento da inflação de 1999 a 2008 e

pela meta de inflação disponibilizada pelo Banco Central.

6.4 FLUXO DE CAIXA

Abaixo segue o fluxo de caixa dos primeiros 12 meses e posteriormente anualizado,

para o cenário de crescimento de 15% a.a - considerado o cenário realista de acordo com

dados secundários pesquisados no item análise de mercado.

2010 Mar Abr Mai Jun Jul

Caixa inicial 17.054,98 16.655,45 28.315,51 39.975,56 52.547,62

Entrada de caixa 226.220,32 226.220,32 226.220,32 226.220,32 0,00

(+) receitas não operacionais 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00

(-) impostos 46.714,50 49.654,92 49.654,92 49.942,92 0,00

(-) percentual sobre vendas 22.622,03 22.622,03 22.622,03 22.622,03 0,00

(-) despesas gerais 52.161,52 37.161,52 37.161,52 35.961,52 22.839,49 (-) custos

105.621,80 105.621,80 105.621,80 105.621,80 200,00

(-) prest. do financiamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(=) caixa no período -399,53 11.660,05 11.660,05 12.572,05 -22.539,49

Caixa final 16.655,45 28.315,51 39.975,56 52.547,62 30.008,13

Ago Set Out Nov Dez Jan Fev

30.008,13 42.580,18 50.370,92 58.152,51 65.924,88 79.010,79 92.087,33

226.220,32 226.220,32 226.220,32 226.220,32 282.775,40 282.775,40 282.775,40

500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00

49.942,92 49.942,92 49.952,07 49.961,29 63.330,11 63.339,48 63.348,93

22.622,03 22.622,03 22.622,03 22.622,03 28.277,54 28.277,54 28.277,54

35.961,52 33.400,83 33.400,83 33.400,83 39.056,34 39.056,34 39.056,34

105.621,80 105.621,80 105.621,80 105.621,80 132.183,50 132.183,50 132.183,50

0,00 7.342,00 7.342,00 7.342,00 7.342,00 7.342,00 7.342,00

12.572,05 7.790,74 7.781,59 7.772,37 13.085,91 13.076,54 13.067,09

42.580,18 50.370,92 58.152,51 65.924,88 79.010,79 92.087,33 105.154,43

Consolidado 2011 2012 2013 2014

Caixa inicial 105.154,43 267.333,82 655.697,33 1.334.976,33

Entrada de caixa 3.248.779,91 3.975.674,27 4.871.376,08 5.976.593,86

(+) receitas não operacionais 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00

(-) impostos 735.933,23 1.005.795,63 1.344.187,20 1.768.181,68

(-) percentual sobre vendas 324.877,99 397.567,43 487.137,61 597.659,39

23

(-) despesas gerais 454.551,43 517.219,08 590.291,28 675.712,12 (-) custos

1.489.133,86 1.584.624,63 1.688.376,99 1.801.248,66

(-) prest. do financiamento 88.104,00 88.104,00 88.104,00 88.104,00

(=) caixa no período 162.179,40 388.363,50 679.279,00 1.051.688,01

Caixa final 267.333,82 655.697,33 1.334.976,33 2.386.664,34

A prestação do financiamento foi realizada através do sistema Price, com taxa de 10%

aa e prazo de carencia de 6 meses, em que somente os juros são pagos mensalmente (estão

inclusos em despesas gerais). No anexo K, estão os fluxos de caixa para os cenários

pessimista e otimista, respectivamente de crescimento igual a 10% aa. e 20% aa.

6.5 DRE PROJETADA

A DRE projetada também foi estabelecida com base no cenário realista, de

crescimento de 15% aa. Abaixo segue a DRE nos primeiros 12 meses e posteriormente

anualizada:

2010 Mar Abr Mai Jun Jul Ago

Receita Operacional Bruta 226.220,32 226.220,32 226.220,32 226.220,32 0,00 226.220,32

Impostos sobre vendas 46.714,50 46.714,50 46.714,50 46.714,50 0,00 46.714,50

Receita Líquida de Vendas 179.505,82 179.505,82 179.505,82 179.505,82 0,00 179.505,82

Custos dos Produtos Vendidos 105.621,80 105.621,80 105.621,80 105.621,80 200,00 105.621,80

Lucro Bruto 73.884,02 73.884,02 73.884,02 73.884,02 -200,00 73.884,02

Despesas e receitas Operacionais 77.132,28 62.132,28 62.132,28 60.932,28 25.188,21 60.932,28

Despesas Comerciais 15.500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00

Despesas Administrativas 56.622,86 56.622,86 56.622,86 55.422,86 19.678,80 55.422,86

Despesas Financeiras 2.560,69 2.560,69 2.560,69 2.560,69 2.560,69 2.560,69

Despesas com Depreciação 2.348,73 2.348,73 2.348,73 2.348,73 2.348,73 2.348,73

Outras despesas operacionais 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Lucro Operacional -3.248,25 11.751,75 11.751,75 12.951,75 -

25.388,21 12.951,75

Resultado não Operacional 500 500 500 500 500 500

Lucro/(Prejuízo) antes do IRPJ e CS -2.748,25 12.251,75 12.251,75 13.451,75 -

24.888,21 13.451,75

Imposto de Renda 0,00 1.837,76 1.837,76 2.017,76 0,00 2.017,76

Contribuição Social 0,00 1.102,66 1.102,66 1.210,66 0,00 1.210,66

Lucro do exercício -2.748,25 9.311,33 9.311,33 10.223,33 -

24.888,21 10.223,33

(+) depreciação 2.348,73 2.348,73 2.348,73 2.348,73 2.348,73 2.348,73

(+) juros 2.560,69 2.560,69 2.560,69 2.560,69 2.560,69 2.560,69

(=) Lucro para calculo invest 2.161,16 14.220,74 14.220,74 15.132,74 -

19.978,80 15.132,74

24


226.220,32 226.220,32 226.220,32 282.775,40 282.775,40 282.775,40

46.714,50 46.714,50 46.714,50 58.393,12 58.393,12 58.393,12

179.505,82 179.505,82 179.505,82 224.382,28 224.382,28 224.382,28

105.621,80 105.621,80 105.621,80 132.183,50 132.183,50 132.183,50

73.884,02 73.884,02 73.884,02 92.198,78 92.198,78 92.198,78

60.932,28 60.894,15 60.855,72 72.128,00 72.088,95 72.049,59

500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00

55.422,86 55.422,86 55.422,86 66.733,88 66.733,88 66.733,88

2.560,69 2.522,56 2.484,13 2.445,39 2.406,34 2.366,99

2.348,73 2.348,73 2.348,73 2.348,73 2.348,73 2.348,73

100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

12.951,75 12.989,88 13.028,31 20.070,78 20.109,83 20.149,19

500 500 500 500 500 500

13.451,75 13.489,88 13.528,31 20.570,78 20.609,83 20.649,19

2.017,76 2.023,48 2.029,25 3.085,62 3.091,47 3.097,38

1.210,66 1.214,09 1.217,55 1.851,37 1.854,88 1.858,43

10.223,33 10.252,31 10.281,51 15.633,80 15.663,47 15.693,38

2.348,73 2.348,73 2.348,73 2.348,73 2.348,73 2.348,73

2.560,69 2.522,56 2.484,13 2.445,39 2.406,34 2.366,99

15.132,74 15.123,59 15.114,37 20.427,91 20.418,54 20.409,09

Consolidado 2011 2012 2013 2014

Receita Operacional Bruta 3.248.779,91 3.975.674,27 4.871.376,08 5.976.593,86

Impostos sobre vendas 670.873,05 820.976,74 1.005.939,16 1.234.166,63

Receita Líquida de Vendas 2.577.906,85 3.154.697,53 3.865.436,92 4.742.427,23

Custos dos Produtos Vendidos 1.489.133,86 1.584.624,63 1.688.376,99 1.801.248,66

Lucro Bruto 1.088.773,00 1.570.072,90 2.177.059,92 2.941.178,57

Despesas e receitas Operacionais 832.831,29 961.899,69 1.117.624,52 1.305.957,83

Despesas Comerciais 6.376,82 6.785,73 7.230,03 7.713,37

Despesas Administrativas 771.777,24 906.643,62 1.068.752,86 1.264.115,46

Despesas Financeiras 25.217,17 18.928,48 12.010,93 4.401,62

Despesas com Depreciação 28.184,70 28.184,70 28.184,70 28.184,70

Outras despesas operacionais 1.275,36 1.357,15 1.446,01 1.542,67

Lucro Operacional 255.941,71 608.173,21 1.059.435,40 1.635.220,74

Resultado não Operacional 6000 6000 6000 6000

Lucro/(Prejuízo) antes do IRPJ e CS 261.941,71 614.173,21 1.065.435,40 1.641.220,74

Imposto de Renda 41.485,43 129.543,30 242.358,85 386.305,18

Contribuição Social 23.574,75 55.275,59 95.889,19 147.709,87

Lucro do exercício 196.881,53 429.354,32 727.187,37 1.107.205,69

(+) depreciação 28.184,70 28.184,70 28.184,70 28.184,70

(+) juros 25.217,17 18.928,48 12.010,93 4.401,62

(=) Lucro para calculo invest 250.283,40 476.467,50 767.383,00 1.139.792,01

25

7. ANÁLISE DO INVESTIMENTO

Anos Capitais

0 -304.068,79

1 89.180,65

2 250.283,40

3 476.467,50

4 767.383,00

5 1.139.792,01

Payback Descontado = 2,045 anos

VPL = R$ 1.573.681,47

TIR= 87 %

IL=6,18

26

ANEXOS

ANEXO A – Mecânica do mercado de vendas automáticas

ANEXO B – Modelo do contrato de comodato

ANEXO C – Questionário

ANEXO D – Análise do preço da concorrência nos bares da UFSC e UDESC

ANEXO E – Mapa da UFSC com centros a serem instaladas as máquinas

ANEXO F – Fotos das máquinas e suas configurações

ANEXO G – Relação dos Investimentos

ANEXO H – Previsão da Demanda e definição da capacidade de vendas

ANEXO I – Definição do preço

ANEXO J – Relação dos custos e definição dos custos totais

ANEXO K – Fluxos de caixa para os cenários pessimista e otimista

ANEXO L – Preço das máquinas a serem compradas

ANEXO A – Mecânica do mercado de vendas automáticas

MMEECCÂÂNNIICCAA DDOO MMEERRCCAADDOO

ANEXO B – Modelo do contrato de comodato

COMODATO

Na opção de comodato, instalamos os equipamentos e fazemos o abastecimento diário caso seja necessário.

Ao final do período repassamos ao proprietário do ponto um valor referente a comissão sobre as vendas realizadas.

Cada máquina possui um mínimo de venda mensal a ser atingido.

CONTRATO DE COMODATO INSTRUMENTO PARTICULAR DE CONTRATO DE COMODATO

SMART SHOP® LTDA., com sede em Florianópolis/SC, à Rua Ademar Antonio Vieira, 484, doravante aqui denominada

simplesmente COMODANTE e __________________________________________________, doravante aqui

denominada COMODATÁRIO, contratam o que segue abaixo:

CCOONNSSUUMMIIDDOORREESS

OOPPEERRAADDOORREESS

pprreessttaaddoorreess ddee sseerrvviiççooss

FFAABBRRIICCAANNTTEESS

DDOOSS PPRROODDUUTTOOSS

FFAABBRRIICCAANNTTEESS DDOOSS

EEQQUUIIPPAAMMEENNTTOOSS

27

1. A COMODANTE dá em comodato ao COMODATÁRIO uma máquina de conveniência abaixo descrita, mediante

cláusulas e condições seguintes:

• Máq. Café (____)

• Máq. Mista (Bebidas e Alimentos) (____)

• Máq. de Refrigerantes (Bebidas) (____)

• Máq. de Salgadinhos e outros (alimentos) (____)

• Outras (____)

2. Após a escolha da máquina não serão permitidas modificações alterando sua configuração e nem mesmo a inserção

de nomes ou marcas. Nos casos onde houver o interesse, a alteração ficará condicionada à aprovação pelo

Departamento de Propaganda da COMODANTE. Ficando os espaços externos da máquina a disposição da SMART

SHOP® para futura publicidade da COMODANTE ou terceiros por ela autorizado, sem que haja concorrência com

produtos da comodatária.

3. No que tange a limpeza e manutenção da máquina, o COMODATÁRIO observará os devidos cuidados, evitando o

uso de álcool ou qualquer outro produto corrosivo, e também a depredação por atos de descuido, ou simples desleixo

do comodatário, este se responsabilizará totalmente quanto ao conserto ou substituição da mesma pelo prazo de 15

dias corridos.

4. As despesas com instalação adequada, mau uso do equipamento, seguro contra risco de incêndio e

responsabilidade civil contra terceiros, consumo de energia elétrica, serão de inteira responsabilidade do comodatário,

exceto a manutenção e abastecimento da mesma que serão de inteira responsabilidade do COMODANTE.

5. O COMODATÁRIO assume inteira responsabilidade pelo cadastramento e licenciamento da máquina em questão

junto à Prefeitura local, arcando com todas as despesas do licenciamento, impostos, taxas, incidentes, da máquina,

quando for o caso. O COMODATÁRIO se compromete a cumprir com todas as normas exigidas pela respectiva

Prefeitura, para referido licenciamento, sendo, portanto, de sua responsabilidade toda e qualquer infração à referida

legislação, a quem caberá inclusive o pagamento das multas ou sanções eventualmente aplicadas.

6. O COMODANTE e o comodatário assinam o presente contrato por prazo de 24 meses, podendo, no entanto, após o

período de 12 meses (365 dias), da data inicial de permanência da máquina no local, ser rescindido mediante aviso

prévio de 30 (trinta) dias, sem qualquer multa ou penalização.

7. Fica estabelecida uma multa correspondente ao valor de 10% (dez por cento) do valor da máquina constante da

respectiva Nota Fiscal, devidamente atualizada à época da infração, pela Taxa Referencial - TR ou outro índice Oficial

que venha em sua substituição, à parte que infringir quaisquer das cláusulas objetivo do presente instrumento.

8. As partes elegem o foro da capital do estado do R.G.S. para dirimir quaisquer dúvidas oriundas deste instrumento,

com renúncia de qualquer outro, por mais privilegiado que seja, ou pelo sistema de Mediação e Arbitragem, conforme

lei n° 9.307/96.

9. O COMODANTE estabelece através deste contrato que poderá realocar as máquinas no período de recesso escolar

de verão, comprometendo-se a elaborar um adendo a este presente documento, estabelecendo as reais condições

necessárias para tal.

E, por estarem de acordo com todas as cláusulas e condições deste contrato, assinam as partes na presença de duas

testemunhas

Florianópolis, ____ de_____________ de ________.

Testemunhas:

1) _____________________________ COMODANTE:____________________________ 2) _____________________________ COMODATÁRIO:__________________________

28

ANEXO C – Questionário

Somos estudantes de Administração de Empresas da Universidade do Estado de Santa

Catarina e estamos realizando uma pesquisa de mercado para verificar a demanda por

produtos vendidos em máquinas de conveniência, de compra imediata. Obrigada pela sua

colaboração. 1. Quais tipos de máquinas de conveniência, de

compra imediata, você conhece?

( )Café ( )Salgadinho

( )Refrigerante ( )Livros

( )Material Escolar ( )Cigarro

( )Preservativos ( )Outros:___________ Assinale quantas opções achar necessário.

2. Você costuma comprar em lojas de

conveniência?

( )Sim

( )Não. Por quê?___________________________

3. Em caso positivo, quais os motivos que o

levam a comprar?

( )Localização

( )Comodidade

( )Agilidade

( )Necessidade de última hora

( )Preço

( )Serviço 24 horas

( )Impulso

( )Outros:______________ Assinale até 3 opções.

4. Quais destes locais você acha mais adequado

para a instalação de máquinas de conveniência,

de compra imediata?

( )Praia ( )Casa Noturna

( )Trabalho ( )Terminal de Ônibus

( )Faculdade ( )Aeroporto

( )Academia Outros:______________ Assinale até 3 opções.

5. Com que frequência você costuma consumir

produtos nos bares da universidade?

( )Uma vez por semana

( )Duas vezes por semana

( )Três vezes por semana

( )Quatro vezes por semana

( )Mais de quatro vezes por semana

6. Você estaria disposto a consumir em

máquinas de

conveniência na sua faculdade?

( )Sim

( )Depende. Do quê?____________________

( )Não. Por quê?__________________________

7. Em caso positivo, que produtos você estaria

disposto a consumir nessa máquina?

( )Revista ( )Livro

( )Material Escolar ( )CD/DVD Virgem

( )Pen Drive ( )Lixa de Unha

( )Absorvente Íntimo ( )Preservativo

( )Lenço de Papel ( ) Higiene Pessoal

( )Refrigerante ( )Salgadinhos

( )Chocolate ( ) Café

( )Outros:______________ Assinale até 5 opções.

8. Em qual local dentro da sua universidade você

prefere que amáquina se localize?

_________________________________________

_________________________________________ A questão só é pertinente se Disposição para Consumo =

"Sim"

9. Qual a forma de pagamento você acha a mais

adequada para este tipo de máquina?

( )Débito ( )Dinheiro ( )Ficha

( )Outros:______________

10. Na sua opinião, qual a faixa de preço ideal

para os produtos a serem vendidos nas

máquinas de conveniência em universidades?

( )Até R$ 10,00 ( )Até R$ 20,00

( )Até R$ 30,00 ( )Até R$ 40,00

( )Até R$ 50,00 ( )Acima de R$ 50,00

Dados Pessoais 11. Sexo:

( )Feminino ( )Masculino

12. Faixa Etária:

( )De 18 a 21 ( )De 22 a 25 De 26 a 29

( )De 30 a 35 ( )De 36 a 41 De 42 a 50

( )De 51 a 60 ( )Acima de 60 Não identificou

13. Faixa de renda mensal pessoal:

( )Até R$ 465,00

( )De R$ 465,01 até R$ 1.395,00

( )De R$ 1.395,01 até R$ 2.790,00

( )De R$ 2.790,01 até R$ 4.185,00

( )De R$ 4.185,01 até R$ 5.580,00

( )De R$ 5.580,01 até R$ 6.975,00

( )De R$ 6.975,01 até R$ 8.370,00

( )Acima de R$ 8.370,01

( )Não informou

14. Em qual(is) universidade(s) você

estuda/trabalha?

( )UDESC ( )UFSC

( )Unisul ( )Univali

( )Cesusc ( )Outros:______________ Assinale até 2 opções.

Sugestão 15. Você tem alguma sugestão para este tipo de

máquina?

_______________________________________

_______________________________________

29

ANEXO D – Análise preço da concorrência nos bares da UFSC e UDESC (em R$)

CCE CTC CCS ESAG CEART

chocolates

1,50 a

3,00

0,50 a

3,50

0,80 a

3,00 0,6 a 3,00

1,25 a

1,50

salgadinhos

1,00 a

2,00 não tem 2,00

1,00 a

2,00

0,50 a

2,70

refrigerantes

1,25 a

3,00 2,50

2,50 a

3,00

1,00 a

1,80 1,80

água 1,50 1,50 1,50

1,25 a

1,50 1,25

chá gelado

1,00 a

3,00 1,80

2,00 a

4,00

1,75 a

2,75 2,80

chá quente 1,00 1,00 1,00 0,75 0,75

café

0,50 a

2,25

0,70 a

1,80

0,70 a

2,00

0,50 a

2,25

0,75 a

1,50

ANEXO E – mapa da UFSC com os centros a serem instaladas as máquinas

30

ANEXO F – Fotos das máquinas e suas configurações

32

ANEXO G: Relação dos Investimentos

Móveis Valor

Mesa Ilha de 4 2.500,00

Mesa reuniao 380,00

Cadeiras (4) 480,00

Cortinas (2) 400,00

Lixeira (4) 60,00

Estante 500,00

Reformas 600,00

Total R$ 4.920,00

Equipamentos Valor

Celular (2) 1.800,00

Notebooks (2) 4.000,00

Computador (2) 3.600,00

Telefone (2) 160,00

Equipamento internet 800,00

Total R$ 10.360,00

33

ANEXO H: Previsão da Demanda e Definição da Capacidade de Vendas

Centros Alunos/centro

Nro potenciais clientes*

freq. venda semanal

freq. venda diária

freq. venda mensal

capacidade diária

capacidade mensal

Percentual de atendimento

Nro máquinas/centro Valores

CCE 10389 5.195 12.467 2.493 49.869 3.080 61.600 124% 6 73.527,51

CCS 3306 1.653 3.967 793 15.868 1.180 23.600 149% 2 27.660,00

CFH 6139 3.070 7.367 1.473 29.468 2.080 41.600 141% 5 48.014,13

CTC 6611 3.306 7.934 1.587 31.735 2.080 41.600 131% 5 57.117,64

Esag 1197 599 1.436 287 5.746 530 10.600 184% 2 13.366,01

Ceart 1175 588 1.410 282 5.640 360 7.200 128% 1 9.103,51

Total 28.818 14.409 34.581 6.916 138.326 9.310 186.200 135% 21 228.788,79

Tabela : Demanda e Capacidade de Vendas

* Fonte: Fonte: UFSC / Relatório anual gestão 2008 da UDESC

** 50% dos respondentes que estariam dispostos a consumir.

*** 2,4 vezes por semana (média ponderada das respostas da pesquisa).

**** Semana de 5 dias.

***** Mês de 20 dias.

-A freqüência de venda mensal representa 74% da capacidade da máquina. Chegou-se a este

percentual, dado que 50% da demanda total compraria 2,4 vezes por semana.

34

ANEXO I: Definição do preço

Para a definição do preço foi feita a média dos preços apresentados na tabela acima,

considerando que o nosso preço será o de mercado. A receita mensal difere em universidades

e hotéis pelo número de dias no mês. Aqui foi considerado o número de vendas de itens como

mencionado no item projeção das receitas.

Maquinas café Receita diária Receita mensal

2.993,84 3.368,07 67.361,30

Maquinas mista Receita diária Receita mensal

3.922,44 7.942,95 158.859,01

Total

226.220,32

*Vendas em número de itens

**Capacidade das máquinas x preço médio diário dos itens

***Em universidades, o mês será composto por 20 dias úteis

Maquinas café Receita diária Receita mensal

2.993,84 3.368,07 84.201,63

Maquinas mista Receita diária Receita mensal

3.922,44 7.942,95 198.573,77

Total

282.775,40

*Vendas em número de itens

**Capacidade das máquinas x preço médio diário dos itens

***Em hotéis, o mês será composto por 25 dias úteis

35

ANEXO J: Relação dos custos e definição dos custos totais

Bebidas Geladas Preço Unitário

Refrigerante Lata 0,99

Refrigerante 600ml 1,3

Suco lata 1,1

Água 0,6

Água Gas 0,7

Média* 0,938

*Custo médio dos produtos acima apresentados

Snacks Custo Unitário

Salgadinhos 25g 0,5

Salgadinhos 55g 1,25

Chocolate 30g 0,7

Chocolate 50g - 60g 1,1

Média* 0,8875

*Custo médio dos produtos acima apresentados

*Custo médio unitário de máquinas mistas = média das médias acima apresentadas= R$0,91

Custo Bebidas Quentes:

Produto/Custos Café 8g Açúcar 5g 1 Copo Mexedores Água Custo Total

Café Peq. (50ml)

R$

0,07

R$

0,01

R$

0,03

R$

0,01

R$

0,0013

R$

0,11


Café Méd. (100ml)

R$

0,14

R$

0,01

R$

0,03

R$

0,01

R$

0,0025

R$

0,19


Café Grd. (200ml)

R$

0,28

R$

0,02

R$

0,03

R$

0,01

R$

0,0050

R$

0,34

Produto/Custos Preparado Cappuccino 40g 1 Copo Mexedores Água

Custo Total

Cappuccino 200ml

R$

0,26

R$

0,03

R$

0,01

R$

0,0050

R$

0,30

Produto/Custos Preparado Moccaccino 40g 1 Copo Mexedores Água

Custo Total

Moccaccino 200ml

R$

0,26

R$

0,03

R$

0,01

R$

0,0050

R$

0,30

Produto/Custos Preparado Chocolate 40g 1 Copo Mexedores Água

Custo Total

Chocolate 200ml

R$

0,19

R$

0,03

R$

0,01

R$

0,0050

R$

0,23

Produto/Custos Preparado Lácteo 20g 1 Copo Mexedores Água

Custo Total

Leite 200ml

R$

0,25

R$

0,03

R$

0,01

R$

0,0050

R$

0,29

Produto/Custos Chá 20g 1 Copo Açúcar 10g Mexedores Água Custo Total

Chá 200ml

R$

0,25

R$

0,03

R$

0,01

R$

0,0100

R$

0,30

Produto/Custos Preparado Cfé c/ leite 40g 1 Copo Mexedores Água

Custo Total

Café com leite 200ml

R$

0,26

R$

0,03

R$

0,01

R$

0,0050

R$

0,30

Média*

R$

0,26

36

*Custo médio dos produtos acima apresentados = Custo médio unitário da máquina de

bebidas quentes

Definição dos Custos totais em universidade e hotéis:

Maquinas café* Custo diário** Custo mensal***

3.627,00 943,02 18.860,40

Maquinas mista Custo diário Custo mensal

4.752,00 4.324,32 86.486,40

Total

105.346,80

*Capacidade total das máquinas em número de itens

**Capacidade das máquinas x custo médio diário das máquinas

***Em universidades, o mês será composto por 20 dias úteis

Maquinas café Custo diário Custo mensal

3.627,00 943,02 23.575,50

Maquinas mista Custo diário Custo mensal

4.752,00 4.324,32 108.108,00

Total

131.683,50

*Capacidade total das máquinas em número de itens

**Capacidade das máquinas x custo médio diário das máquinas

***Em hotéis, o mês será composto por 25 dias

O custo foi composto por uma reposição diária de 90% da capacidade da máquina

aproximadamente, já que a demanda diária representa 74% (50% da demanda que

comprariam a maquina x freqüência semanal 2,4 vezes / 5 dias na semana)

37

ANEXO K: fluxos de caixa para os cenários pessimista e otimista

Cenário pessimista – 10% aa

Mar Abr Mai Jun Jul Ago

Caixa inicial 17.054,98 11.885,75 18.116,51 24.347,28 31.490,05 -549,44

Entrada de caixa 226.220,32 226.220,32 226.220,32 226.220,32 0,00 226.220,32

(+) receitas não operacionais 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00

(-) impostos 51.484,20 55.084,20 55.084,20 55.372,20 0,00 55.372,20

(-) percentual sobre vendas 22.622,03 22.622,03 22.622,03 22.622,03 9.500,00 22.622,03

(-) despesas gerais 52.161,52 37.161,52 37.161,52 35.961,52 22.839,49 35.961,52

(-) custos 105.621,80 105.621,80 105.621,80 105.621,80 200,00 105.621,80

(-) prest. do financiamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(=) caixa no período -5.169,23 6.230,77 6.230,77 7.142,77 -32.039,49 7.142,77

Caixa final 11.885,75 18.116,51 24.347,28 31.490,05 -549,44 6.593,33


6.593,33 8.954,78 11.307,08 13.650,16 19.949,46 26.239,39

226.220,32 226.220,32 226.220,32 282.775,40 282.775,40 282.775,40

500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00

55.372,20 55.381,35 55.390,58 70.116,72 70.126,09 70.135,53

22.622,03 22.622,03 22.622,03 28.277,54 28.277,54 28.277,54

33.400,83 33.400,83 33.400,83 39.056,34 39.056,34 39.056,34

105.621,80 105.621,80 105.621,80 132.183,50 132.183,50 132.183,50

7.342,00 7.342,00 7.342,00 7.342,00 7.342,00 7.342,00

2.361,45 2.352,30 2.343,08 6.299,30 6.289,93 6.280,49

8.954,78 11.307,08 13.650,16 19.949,46 26.239,39 32.519,88

Consolidado 2011 2012 2013 2014

Caixa inicial 32.519,88 67.122,84 222.488,50 526.901,53

Entrada de caixa 3.107.528,60 3.637.478,92 4.263.204,77 5.003.030,19


(-) impostos 801.128,45 1.003.314,37 1.245.106,69 1.534.314,39


(-) despesas gerais 454.551,43 517.219,08 590.291,28 675.712,12

(-) custos 1.424.388,91 1.515.727,91 1.614.969,30 1.722.933,50


(=) caixa no período 34.602,96 155.365,66 304.413,03 487.663,16

Caixa final 67.122,84 222.488,50 526.901,53 1.014.564,69

38

Cenário Otimista – 20% aa

Mar Abr Mai Jun Jul Ago

Caixa inicial 3.000,00 -2.169,23 4.061,53 10.292,30 17.435,07 -5.104,42

Entrada de caixa 226.220,32 226.220,32 226.220,32 226.220,32 0,00 226.220,32

(+) receitas não operacionais 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00

(-) impostos 51.484,20 55.084,20 55.084,20 55.372,20 0,00 55.372,20

(-) percentual sobre vendas 22.622,03 22.622,03 22.622,03 22.622,03 0,00 22.622,03

(-) despesas gerais 52.161,52 37.161,52 37.161,52 35.961,52 22.839,49 35.961,52

(-) custos 105.621,80 105.621,80 105.621,80 105.621,80 200,00 105.621,80

(-) prest. do financiamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(=) caixa no período -5.169,23 6.230,77 6.230,77 7.142,77 -22.539,49 7.142,77

Caixa final -2.169,23 4.061,53 10.292,30 17.435,07 -5.104,42 2.038,35


2.038,35 4.399,80 6.752,10 9.095,18 15.394,48 21.684,41

226.220,32 226.220,32 226.220,32 282.775,40 282.775,40 282.775,40

500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00

55.372,20 55.381,35 55.390,58 70.116,72 70.126,09 70.135,53

22.622,03 22.622,03 22.622,03 28.277,54 28.277,54 28.277,54

33.400,83 33.400,83 33.400,83 39.056,34 39.056,34 39.056,34

105.621,80 105.621,80 105.621,80 132.183,50 132.183,50 132.183,50

7.342,00 7.342,00 7.342,00 7.342,00 7.342,00 7.342,00

2.361,45 2.352,30 2.343,08 6.299,30 6.289,93 6.280,49

4.399,80 6.752,10 9.095,18 15.394,48 21.684,41 27.964,90

2011 2012 2013 2014

Caixa inicial 27.964,90 97.069,29 454.577,10 1.201.037,27

Entrada de caixa 3.390.658,02 4.329.192,16 5.535.172,16 7.086.252,52


(-) impostos 891.953,59 1.285.920,71 1.801.014,80 2.473.278,04


(-) despesas gerais 454.551,43 517.219,08 590.291,28 675.712,12

(-) custos 1.553.878,81 1.653.521,35 1.761.784,69 1.879.563,82


(=) caixa no período 69.104,39 357.507,81 746.460,17 1.266.969,29

Caixa final 97.069,29 454.577,10 1.201.037,27 2.468.006,55

39

ANEXO L: Preço das máquinas a serem compradas

Máquinas Valor Dolar Valor Reais*

Café: capacidade 620 $9.080,00 R$ 15.481,40



Mista: capacidade 360 $5.339,30 R$ 9.103,51

Mista: capacidade 560 $7.142,88 R$ 12.178,61

Tabela 2: Preço das máquinas compradas

Fonte: http://www.maquinasdevender1.com.br

*Valor do Dolar – 1,0705 reais

http://www.maquinasdevender1.com.br/

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