PROPOSTA ORÇAMENTÁRIA PARA 2017 ASSEMBLEIA GERAL ... · 2016 (*) Orçado 2017 2017 X 2016...

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PROPOSTA ORÇAMENTÁRIA PARA 2017 ASSEMBLEIA GERAL EXTRAORDINÁRIA 26 DE ABRIL DE 2017

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PROPOSTA ORÇAMENTÁRIA PARA 2017

ASSEMBLEIA GERAL EXTRAORDINÁRIA

26 DE ABRIL DE 2017

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CENÁRIOS PARA 2017

� As novas normas para certificação, habilitação e qualificação de dirigentes dos fundos de pensão,bem como a definição das entidades certificadoras (ICSS, Anbima, Apimec e IBGC), deverãocontribuir para o aumento da procura por certificações. Entretanto, tendo em vista que 2016 foi umano atípico (crescimento não esperado de 84% das receitas de certificação), por conservadorismo,está sendo projetado um aumento nas receitas de certificação para 2017 tendo como parâmetro oano de 2015.

� Convênios com instituições de ensino para certificação por capacitação com a UniAbrapp e aFipecafi têm elevado o volume de inscrições ao ICSS. Entretanto, novos convênios não estãorefletidos na peça orçamentária.

� Certificação de processos e instituições demandará investimento inicial, que está previsto na peçaorçamentária.

� Convênios com terceiros para implementação de programas de certificação, utilizando o “knowhow” adquirido pelo ICSS neste segmento, não estão contemplados na peça orçamentária.

� O INPC, que é o indexador utilizado pelo ICSS para reajustar contratos em 2017, está projetadopara encerrar 2016 com uma variação acumulada de 8,0%.

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PREMISSAS GERAISI – RECEITAS E DESPESAS DE CERTIFICAÇÃO

1.1 RECEITAS DE CERTIFICAÇÃO

Taxas de inscrição:

a) Certificação por experiência:R$ 1.395 (R$ 1.292 em 2016)

b) Certificação por prova (Administradores em Geral e Profissionais de Investimentos);c) Certificação por capacitação;d) Recertificação por experiência; e) Recertificação por prova (Administradores em Gera l e Profissionais de Investimentos); ef) Recertificação por prova (Técnicos da Área Contá bil) R$ 841 (R$ 779 em 2016)

g) Certificação por prova (Técnicos da Área Contábi l):R$ 679 (R$ 629 em 2016)

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PREMISSAS GERAIS1.1.1 Receitas com inscrições de certificação

Certificação por experiência:Total: R$ 1.185,8 mil (850 incrições x R$ 1.395)

Certificação por prova (Administradores em Geral e Profissionais de Investimentos): Total: R$ 126,1 mil (150 inscrições x R$ 841)

Certificação por capacitação:Total: R$ 84,1 mil (100 inscrições x R$ 841)

Certificação por prova (Técnicos da Área Contábil):Total: R$ 2,7 mil (4 inscrições x R$ 679)

Recertificação por experiência:Total: R$ 347,3 mil (413 inscrições x R$ 841)

Recertificação por prova (Administradores em Geral e Profissionais de Investimentos):Total: R$ 52,1 mil (62 inscrições x R$ 841)

Recertificação por prova (Técnicos da Área Contábil) :Total: R$ 4,2 mil (5 inscrições x R$ 841)

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PREMISSAS GERAIS1.2 DESPESAS DE CERTIFICAÇÃO

Taxas de honorários:

a) Banca de Avaliação - Análise de CVs (Membros IBGC e ICSS)Por CV analisado: R$ 151

b) Banca de Avaliação - Entrevistas (Luiz Romero, Re nato Chaves ou Luiz Félix)Por CV analisado: R$ 151

c) Agendamento de provas (FGV)Por prova agendada:Administradores em Geral e Profissionais de Investimentos: R$ 304Técnicos da Área Contábil: R$ 155

d) Suporte técnico ao processo de certificação (R&V )Por hora de consultoria:Luiz Romero: R$ 355

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PREMISSAS GERAIS1.2.1 Despesas com honorários de consultoria

a) Certificação por experiência (Banca de Avaliação IBGC e ICSS)Banca: 2 membros remunerados por CVsRelator: 30% dos CVs sem remuneração e 70% dos CVs com remuneraçãoEntrevistas: 5% das inscrições por experiênciaBanca: 850 CVs x R$ 151 x 2 = R$ 256,7 milRelator: 70% de 850 CVs = 595 CVs x R$ 151 = R$ 89,8 mil Entrevistas: 5% x 850 CVs = 42,5 CVs x R$ 151 = R$ 6,4 milTotal: R$ 352,9 mil

b) Certificação por prova (FGV)Administradores em Geral e Profissionais de Investimentos: 150 x R$ 304 = R$ 45,6 milTécnicos da Área Contábil: 4 x R$ 155 = R$ 0,6 milTotal: R$ 46,2 mil (150 x R$ 304) + (4 x R$ 155)

c) Suporte técnico (R&V)Suporte técnico ao processo de certificação. Honorários contratados por demanda.Total: R$ 32,4 mil

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PREMISSAS GERAISII – PROJETOS ESPECIAIS

2.1 Sistema de CertificaçãoObjetivo: Desenvolver novo sistema de certificação em plataforma web, tornando-o mais moderno,seguro e funcional.Investimento: R$ 150 mil

2.2 Código de AutorregulaçãoObjetivo: Manter participação do ICSS na Comissão Mista formada pela Abrapp para produção deCódigos de Autorregulação para o Sistema. Previsto honorários de consultoria de Andato Metodologia(Luiz Calado) para apoio aos trabalhos da Comissão.Investimento: R$ 24 mil

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PREMISSAS GERAISIII – EVENTOS

3.1 Novos Colegiados - Integração e Planejamento Estratégi coObjetivo: Reunir os novos Diretores e Conselheiros para reunião de integração e elaboração doplanejamento estratégico para a gestão 2017-2019. O evento inclui solenidade de posse. Previstohonorários de consultoria em treinamento de estratégias de negócios, gastos com locação de espaçose refeições, e viagens de consultores e convidados.Déficit (Investimento): R$ 35 mil

3.2 WorkshopsObjetivo: Promover dois seminários no formato webinar: um com a Banca de Avaliação (IBGC e ICSS)para integração de seus membros, e outro com os dirigentes dos fundos de pensão para avaliação doprocesso de certificação com um todo. Previsto gastos com locação de espaço e equipamentos detransmissão de som e imagens via web.Déficit (Investimento): R$ 11 mil

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PREMISSAS GERAIS

IV – OUTRAS PREMISSAS

4.1 INPC projetado para 2016 (utilizado para reajustar em 2017 contratos indexados pelo INPC: 8,0%

OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS

4.2 Receitas financeiras projetadas com base no fluxo de caixa (0,89% a.m.): R$ 171 mil

OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS

4.3 Repasse de despesas administrativas da Abrapp pelo uso da infraestrutura, pessoal e serviços:R$ 565 mil

4.4 Pessoal (salários, encargos sociais e benefícios de funcionários cedidos pela Abrapp): R$ 451 mil

4.5 Viagens da Diretoria: 4 reuniões e viagens de representação do Conselho Diretor e da Gerênciado Núcleo Técnico da Abrapp (presenças em eventos, seminários, reuniões, encontros comautoridades, entrevistas de certificação etc.). Inclui, ainda, participação da Presidência em semináriointernacional promovido pela UniAbrapp: R$ 123 mil

4.6 Site ICSS (manutenção e certificação digital): R$ 39 mil

4.7 Assessoria jornalística (Débora Soares): R$ 39 mil

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PREMISSAS GERAIS

OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS (continuação)

4.8 Auditoria contábil: R$ 16 mil

4.9 Assessoria jurídico-administrativa (Pagliarini e Morales Advogados): R$ 10 mil

4.10 Ações de marketing (folders, brindes e materiais para divulgação dos produtos e serviços doICSS): R$ 3 mil

4.11 Relatório de Atividades (Débora Soares): R$ 3 mil

4.12 Atividades institucionais (marcas e patentes): R$ 3 mil

4.13 Assessoria jurídico-tributária (Linhares Advogados): R$ 1 mil

4.14 Outras despesas (Cofins, transportes, depreciação, bancárias etc.): R$ 13 mil

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NÚMERO DE CERTIFICAÇÕES

532

771 622

516 612 559

1.000 850

283

368 391

428

413

167

100

9

65

66

85

112 112

191

154

4

3344

42

67

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 (*) 2017

Experiência (Certificação) Experiência (Recertificação) Capacitação Prova (Certificação) Prova (Recertificação)

Total 888

(*) Outubro, novembro e dezembro estimado

Total 541

Total 836

Total 688

Total 1.106

Total 1.828

Total 1.125

Total 1.584

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Variação favorável (desfavorável) Orçado2015 2016 (*) 2017 Var. R$ Var. %

CUSTEIO Receitas: Inscrições de certificação 1.104 2.031 1.802 (229) (11,3) Receitas financeiras 57 140 171 31 22,1 Contribuição extraordinária 598 - - - - Outras receitas - 4 - (4) (100,0) Total receitas 1.759 2.175 1.973 (202) (9,3)

Administrativas - custeio (1.420) (1.555) (1.697) (142) (9,1) Administrativas - projetos especiais - (25) (174) (149) (596,0) Total despesas (1.420) (1.580) (1.871) (291) (18,4) Superávit 339 595 102 (493) (82,9)

CONVÊNIO CRA Receitas 458 - - - - Despesas (162) - - - - Superávit 296 - - - -

EVENTOS Custo dos eventos (9) (10) (46) (36) (360,0) Déficit (9) (10) (46) (36) (360,0)

SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO 626 585 56 (529) (90,4)

Número de certificações: no ano 1.106 1.828 1.584 - -Número de certificações: acumulado 5.184 7.012 8.596 - -

(*) Outubro, novembro e dezembro estimados

2017 x 2016

HISTÓRICO DAS DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO(em milhares de reais)

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INSCRIÇÕES DE CERTIFICAÇÃO E RECERTIFICAÇÃO(em milhares de reais)

Var. R$ Var. %

Certificação:

Por experiência 1.370 1.186 (184) (13,4)

Por prova adm. geral e prof. investimentos 170 126 (44) (25,9)

Por capacitação 130 84 (46) (35,4)

Por prova técnicos área contábil 3 3 - -

Total 1.673 1.399 (274) (16,4)

Recertificação:

Por experiência 327 347 20 6,1

Por prova adm. geral e prof. investimentos 28 52 24 85,7

Por prova técnicos área contábil 3 4 1 33,3

Total 358 403 45 12,6

Total geral 2.031 1.802 (229) (11,3)

Var. Qtd Var. %

Certificação:

Por experiência 1.000 850 (150) (15,0)

Por prova adm. geral e prof. investimentos 186 150 (36) (19,4)

Por capacitação 167 100 (67) (40,1)

Por prova técnicos área contábil 5 4 (1) (20,0)

Total 1.358 1.104 (254) (18,7)

Recertificação:

Por experiência 428 413 (15) (3,5)

Por prova adm. geral e prof. investimentos 37 62 25 67,6

Por prova técnicos área contábil 5 5 - -

Total 470 480 10 2,1

Total geral 1.828 1.584 (244) (13,3)

(*) Outubro, novembro e dezembro estimados

Inscrições de certificação - Quantidades Realizado

2016 (*) Orçado

2017 2017 x 2016

Inscrições de certificação - R$ Realizado

2016 (*) Orçado

2017 2017 x 2016

2016:- 10 gratuidades- 12 com desconto

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DESPESAS ADMINISTRATIVAS - CUSTEIO (em milhares de reais)

Var. R$ Var. %Repasse despesas Abrapp (infraestrutura, pessoal e serviços) 430 565 135 31,4 Pessoal (salários + encargos sociais + benefícios) 383 451 68 17,8 Honorários banca avaliação (IBGC e ICSS) 384 353 (31) (8,1) Viagens Diretoria 78 123 45 57,7 Agendamento provas (FGV) 63 46 (17) (27,0) Manutenção Site ICSS (Inove / XRM) 107 39 (68) (63,6) Assessoria jornalística (Débora Soares) 37 39 2 5,4 Honorários suporte técnico processo certificação (R&V) 15 32 17 113,3 Auditoria contábil (PwC) 15 16 1 6,7 Assessoria jurídico-administrativa (Pagliarini e Morales Advogados) 19 10 (9) (47,4) Ações de marketing (folders, brindes e outros materiais divulgação) 6 3 (3) (50,0) Relatório Atividades (Débora Soares) 3 3 0 - Atividades institucionais 1 3 2 200,0 Assessoria jurídico-tributária (Linhares Advogados) 2 1 (1) (50,0) Outras despesas (Cofins, transportes, depreciação, bancárias etc.) 12 13 1 8,3 Total custeio 1.555 1.697 142 9,1(*) Outubro, novembro e dezembro estimados

Orçado 2017

2017 X 2016Despesas administrativas - custeio

Realizado 2016 (*)

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DESPESAS ADMINISTRATIVAS - CUSTEIO (em milhares de reais)

�(*) Outubro, novembro e dezembro estimados

Var. R$ Var. %

Repasse despesas Abrapp (infraestrutura, pessoal e serviços) 430 565 135 31,4

2014-2016 2017-2019

Despesas comuns à Abrapp e ICSS: R$ mil R$ mil

Pessoal (exceto alta gerência) 287 473

Outras despesas 128 174

Total 415 647

% aplicados às despesas comuns (tempo estimado) 6,93% 7,94%

Pessoal (salários + encargos sociais + benefícios) 383 451 68 17,8

Viagens Diretoria 78 123 45 57,7

Realizado 2016 (*)

Orçado 2017

2017 X 2016Despesas administrativas - custeio

2017: Cálculo triênio 2017-2019 com desconto de 50%

2017: - Recomposição salarial- Gratificação especial Congresso

2017:- Conselho Diretor: evento Integraçãoe Planejamento Estratégico NovaGestão

- Presidência: participação semináriointernacional UniAbrapp

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DESPESAS ADMINISTRATIVAS – PROJETOS ESPECIAIS(em milhares de reais)

Var. R$ Var. %

Sistema certificação nova plataforma web - 150 150 -

Apoio administrativo Código Autorregulação (Andato Metodologia) 25 24 (1) (4,0)

Total projetos especiais 25 174 149 596,0(*) Outubro, novembro e dezembro estimados

2017 X 2016Despesas administrativas - projetos especiais

Realizado 2016 (*)

Orçado 2017

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RESUMO DA MOVIMENTAÇÃO DO CAIXA(em milhares de reais)

R$ 1.973

R$ 8

(R$ 4) (R$ 46)

(R$ 1.871)

Receitas de custeio: R$ 1.973

Outras entradas: R$ 8

Aquisição de ativo fixo: (R$ 4)

Déficit dos Eventos: (R$ 46)

Despesas administrativas: (R$ 1.871)

CAIXA INICIAL

R$ 1.705

CAIXA FINAL

R$ 1.765

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DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CALENDARIZADO(em milhares de reais)

2016Dez (*) Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Total

Entradas de caixa: Inscrições de certificação 199 144 148 141 142 138 136 142 141 161 164 158 188 1.802

199 144 148 141 142 138 136 142 141 161 164 158 188 1.802 Saídas de caixa: Pessoal (40) (32) (60) (45) (31) (31) (31) (31) (31) (31) (37) (36) (47) (444) Serviços de terceiros (54) (51) (75) (59) (59) (61) (59) (64) (59) (60) (59) (70) (65) (741) Ocupação - - (7) - - - - - - - - - - (7) Viagens (8) (8) (13) (8) (7) (30) (8) (8) (7) (11) (12) (7) (8) (125) Despesas gerais (37) (48) (61) (48) (48) (48) (48) (48) (48) (51) (48) (48) (48) (593) Aquisições de ativo fixo - - (4) - - - - - - - - - - (4)

(139) (138) (220) (161) (145) (170) (146) (151) (146) (152) (156) (160) (167) (1.914) Receitas financeiras 14 15 15 15 14 14 14 14 14 14 14 14 14 171 Aumento (Diminuição) do caixa 74 21 (57) (5) 12 (18) 4 4 9 23 22 11 34 60 Saldo de caixa no início do mês 1.631 1.705 1.726 1. 669 1.664 1.675 1.657 1.661 1.666 1.674 1.697 1.719 1.730 1.705 Saldo de caixa no final do mês 1.705 1.726 1.669 1.664 1.675 1.657 1.661 1.666 1.674 1.697 1.719 1.730 1.765 1.765

(*) Outubro, novembro e dezembro estimados

Saldo de caixa médio mensal = R$ 1.692 mil Saída média mensal = R$ 159 mil

Relação caixa médio/saídas médio = 10,6 meses

2017

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PROJEÇÃO DO RESULTADO E DO CAIXA PARA O TRIÊNIO (em milhares de reais)

2016 2017 2018 2019CUSTEIO Receitas: Inscrições de certificação 2.031 1.802 1.919 2.015 Receitas financeiras 140 171 202 234 Outras receitas 4 - - -

Total receitas 2.175 1.973 2.121 2.249

Despesas administrativas (1.580) (1.871) (1.833) (1.924) Superávit 595 102 288 325

EVENTOS Custo dos eventos (10) (46) (12) (12)

Déficit (10) (46) (12) (12)

SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO 585 56 277 312

CAIXA AO FINAL DO EXERCÍCIO 1.705 1.765 2.043 2.356 DEPRECIAÇÃO 1 1 1

Premissas para 2018 e 2019:1) INPC de 6,5% em 2018 e 5,0% em 20192) Inscrições de certificação e recertificação: mantido volume 2017, com reajuste pelo INPC 3) Despesas administrativas - custeio: mantido 2017, com reajuste pelo INPC4) Despesas administrativas - projetos especiais: Sistema de Certificação excluído em 20185) Depreciação: mantido 2017, sem previsão de adição de ativo fixo6) Evento Novos Colegiados: excluído em 20187) Eventos workshops Banca Avaliação e Dirigentes: mantidos 2017, com reajuste pelo INPC8) Receitas financeiras: taxa de 11,22% (0,89% a.m.) aplicada sobre caixa médio do exercício