Att: 2 horas

Demonstracoes Financeiras

Balanco

Demonstracoes de Resultados

Cliente que falta respeito 918.000,00 Caixa Sambila 1.558.404,00

Mercadorias em transito 600.000,00

Emprestimos Bancancario L/P 400.000,00 Banco Fomento

Universidade Metodista de Angola

Contabilidade Financeira II

Prova de Frequencia para alunos do 2º ano, manha com consulta obrigatoria

BELINHA LDAElementos do Balanco da empresa Belinha Lda, aos 31/12/2009

Descricao Valores

Inven

tario

Perm

an

ente

Descricao Valores

Clientes 350.000,00 Socio Z 429.804,00

Resultado Transitado 0,00 Reservas Legais 650.000,00

Seguranca social 466.500,00 Caixa Maianga 500.000,00

Estado Imp. S/ Lucro 304.500,00

300.000,00

Fornecedores 699.600,00 Divida com Angola Telecom 98.000,00

Operacoes efectuadas no exercicio economico de 2010, na empresa Belinha Lda

1 A mercadoria que estava em transito entrou no armazem em bom estado.

2Distribuicao de lucros: 5% reservas legais, 45% reservas especiais, e o resto para dividendos dos quais, 30% socio A, 20% socio B, 15%

socio C, 10% socio D e o resto Socio Z.

Capital Social 1.178.000,00

6Foi devolvido 50% da mercadoria vendida na operacao 5, por estar com prazo espirar, tendo pago 40% da divida via banco e

posteriormente beneficiou de desconto de pronto pagamento de 0%.

7 Venda dinheiro de toda mercadoria que havia no armazem, no valor bruto de Akz 10.973.400,00 e desconto de pronto pagamento 0%.

8Chegou-nos o documento do despachante que confirmava a entrada ao armazem da mercadoria que estava em transito. Este documento

diz ainda que ela foi transportada pelo Sr. Ze que é motorista.

3 Emissao de Factura Pro-forma ao cliente NCR, no valor de Akz 100.000,00. incluimos imposto consumo

4 Compra a credito no valor bruto de Akz 918.000,00 (Imposto Consumo Incluido de 10%), desconto comercial de 1,5%.

5 Venda a credito da mercadorias da operacao 4, no valor de Akz 1.239.300,00. 1,5% de desconto comercial.

11 Contabilizou o desgaste da viatura da esposa do Chefe.

9 Stock Final é de 2.000.000,00

Pede-se:

Manuel Ribeiro Sebastiao "Contabilista e Consultor Financeiro nº 3211"

10 Provisao para o imposto é de 35%

452.115,00

452.115,00

61 vendas 31. Cliente 81. Resultados Transitados

495.720,00

619.650,00 10.973.400,00 1.239.300,00 619.650,00

18.589,50 1.239.300,00 1.268.000,00 18.589,50 0,00 0,00

34. Estado 37. Segurança Social 32. Fornecedores

1.373.340,50

3.829.080,68 466.500,00 1.603.830,00

3.524.580,68 918.000,00

304.500,00 466.500,00 13.770,00 699.600,00

33. Emprestimos 51. Capital Social 45 Caixa Sambila

400.000,00 1.178.000,00 1.558.404,00

400.000,00 1.178.000,00 2.054.124,00

495.720,00

35. Socio Z 55 Reservas Legais 27. Mercadorias em Transito

429.804,00 650.000,00 600.000,00 600.000,00

429.804,00 650.000,00

300.000,00

45. Caixa Maianga 37. Angola Telecom 43. BFA

11.473.400,00 98.000,00

500.000,00 98.000,00

10.973.400,00

300.000,00

21 Compras 26 mercadorias 21 Desconto sobre compras

600.000,00 600.000,00 600.000,00 904.230,00 13.770,00 13.770,00

918.000,00

904.230,00 600.000,00

904.230,0013.770,00

71 cmcv 61.8 Descontos Comerciais 61.7 Devolucoes

904.230,00 452.115,00 18.589,50 18.589,50 619.650,00 619.650,00

600.000,00

1.052.115,00

78 Perdas em mercadorias 82. Resultados Operacionais 85. Resultados Não operacionais

452.115,00 1.052.115,00 11.574.460,50 452.115,00 452.115,00

452.115,00 10.522.345,50

88. Resultado liquido do Exercicio 87. Imposto sobre o lucro

452.115,00 10.522.345,50 3.524.580,68 3.524.580,68

3.524.580,68

11.574.460,50

BALANÇO

Empresa: Belinha Lda Balanco em:

ACTIVO NÃO CORRENTE

Imobilizacoes Corporeas 4 - -

DESIGNAÇÃO NotasExercicio

2010

ACTIVO

Outros Activos Financeiros 7 - -

Outros activos não financeiros 9 - -

Imobilizacoes Incorporeas 5 - -

Investimentos em subsidiarias 6 - -

ACTIVO CORRENTE -

Existencias 8 - -

TOTAL DO ACTIVO NÃO CORRENTE - -

-

Outros activos correntes 11 - -

TOTAL DO ACTIVO CORRENTE 15.200.864,50 -

Contas a receber 9 1.373.340,50 -

Disponibilidade 10 13.827.524,00 -

CAPITAL PROPRIO E PASSIVO -

Capital Proprio -

-

TOTAL DO ACTIVO 15.200.864,50 -

-

Resultados transitados 14 - -

Resultados do exercicio 6.545.649,83 -

Capital 12 1.178.000,00 -

Reservas 13 650.000,00 -

PASSIVO NÃO CORRENTE -

Emprestimos de medio e longo prazo 15 400.000,00 -

TOTAL DO CAPITAL PROPRIO 8.373.649,83 -

-

Provisoes para outros riscos e encargos 18 - -

Outros passivos não correntes 19 - -

Impostos diferidos 16 - -

Provisoes para pensoes 17 - -

PASSIVO CORRENTE -

Contas a pagar 19 6.427.214,68 -

TOTAL PASSIVO NÃO CORRENTE 400.000,00 -

-

Outros passivos correntes 21 -

TOTAL DO PASSIVO CORRENTE 6.427.214,68 -

Emprestimos de curto prazo 20 -

Parte corrente dos emprest. M/L Prazo 15 -

Manuel Ribeiro Sebastiao "Tecnico de Conta nº 3211"

-

TOTAL CAPITAL PROPRIO E PASSIVO 15.200.864,50 -

Demonstracao de Resultado do Exercicio

Descricao NotasExercicios Economicos

2010

Outros proveitos operacionais 24 - -

11.574.460,50 -

Vendas 22 11.574.460,50 -

Prestacao de Servicos 23 - -

Trabalhos para a própria empresa 26 - -

Custos das mercad. Vendidas e das matérias-primas -

Variações nos produtos acabados e produtos em - -

via de fabrico 25 - -

Amortizações 29 - -

Outros custos e perdas operacionais 30 -

e subsidiárias consumidas 27 1.052.115,00 -

Custos com o pessoal 28 - -

Resultados financeiros 31 - -

Resultados de Filiais e associados 32 - -

1.052.115,00 -

Resultados Operacionais 10.522.345,50 -

Imposto sobre rendimento 35 3.524.580,68 -

Resultados Líquidos das Activ. Corrent. 6.545.649,83 -

Resultados não operacionais 33 452.115,00 - -

Resultados antes de impostos: 10.070.230,50 -

Resultados líquidos do exercício 6.545.649,83 -

Manuel Ribeiro Sebastiao "Tecnico de Conta nº 3211"

Resultados Extraordinarios - -

Imposto sobre o rendimento - -