Relatório Anual 2013 - sicredicentroserra.coop fileNa qualidade de membros do Conselho Fiscal da...
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Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de
Associados Centro Serra - Sicredi Centro Serra
RS
Fonte: Gerência Contábil e Fiscal - Confederação SicrediGerência Contábil e Fiscal
Diretoria Executiva de TI e OperaçõesSuperintendência de OperaçõesGerência Contábil e Fiscal
Relatório Anual 2013
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
PARECER DO CONSELHO FISCAL
Agudo (RS), 10 de março de 2014.
Na qualidade de membros do Conselho Fiscal da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Centro Serra - Sicredi
Centro Serra RS e no exercício das atribuições legais e estatutárias, examinamos o Relatório da Administração e as
Demonstrações Contábeis compreendendo: Balanço Patrimonial, Demonstração de Sobras ou Perdas, Demonstração das
Mutações do Patrimônio Líquido, Demonstração dos Fluxos de Caixa, Notas Explicativas e demais demonstrativos, e o
respectivo relatório de auditoria sobre as demonstrações contábeis, documentos estes relativos ao exercício findo em 31 de
dezembro de 2013.
Com base nos nossos exames e no Relatório de auditoria sobre as demonstrações contábeis dos auditores independentes,
emitido pela Confederação Nacional de Auditoria Cooperativa (Cnac), somos da opinião de que as mencionadas
demonstrações apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da
instituição.
Atenciosamente,
Cleber Oscar Mueller
Conselheiro
Marcia Adriane Hentschke Simone Inez Hein
Conselheira Conselheira
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
A Cooperativa registrou em dezembro de 2013 um patrimônio líquido de R$ 89.373 mil, tendo um aumento de 17,23% em
relação ao mesmo período do ano anterior.
III - Patrimônio Líquido
O saldo das operações de crédito totalizaram, em dezembro de 2013 R$ 233.851 mil, com evolução de 24,76% em relação ao
mesmo período de 2012.
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Ao findarmos mais um exercício prestamos contas aos senhores associados dos resultados obtidos, bem como das atividades e
ações desenvolvidas no exercício de 2013 na Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Centro Serra - Sicredi
Centro Serra RS.
1. Situação Econômico-Financeira e Patrimonial
Seguindo os principais balizadores do cooperativismo, em especial a “transparência na gestão”, esclarecemos aos nossos
associados a situação econômico-financeira e patrimonial da Cooperativa, onde buscamos voltar o nosso trabalho para o
crescimento e expansão.
A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Centro Serra - Sicredi Centro Serra RS encerrou o exercício de 2013
com ativos totais de R$ 453.672 mil, aumento de 18,90% em relação ao mesmo período do exercício anterior, destacando-se:
I - Operações de Crédito
A classificação da carteira por níveis de risco, que abrange além das operações mencionadas no parágrafo anterior, as operações
relativas a outros créditos, seguindo os procedimentos estabelecidos pela Resolução nº 2.682/99 do Conselho Monetário
Nacional. Em dezembro de 2013, as operações classificadas como "risco normal", que abrangem os níveis "A" até "C", somaram
R$ 216.561 mil, representando 91,59% do total da carteira. As operações classificadas como "risco 1", que incluem os níveis "D" a
"G", totalizaram R$ 17.312 mil, compondo 7,32% da carteira. O "risco 2", formado exclusivamente por operações de nível "H" e
que exigem 100% da provisão, totalizou R$ 2.578 mil ou 1,09% do total (NE 06c).
II - Recursos Captados e Administrados
Os recursos captados e administrados formados pelo total de depósitos, convênios, arrecadações e patrimônio líquido,
totalizaram R$ 352.034 mil em dezembro de 2013, com incremento de 18,33% em relação ao mesmo período de 2012.
O saldo de depósitos a prazo atingiu o valor de R$ 231.162 mil, com crescimento de 18,04% em relação a dezembro de 2012. Os
depósitos à vista tiveram uma variação de 25,01% em doze meses e alcançaram o valor de R$ 30.598 mil.
2. Controles Internos e Compliance
O Sicredi está continuamente aprimorando o seu sistema de controles internos, face à complexidade dos serviços e produtos
ofertados e à crescente demanda por parte dos associados. Com a implantação de políticas, procedimentos, normas e
ferramentas de monitoramento, a Instituição busca assegurar a conformidade com leis e regulamentos, prevenir e reduzir riscos
inerentes às atividades exercidas no seu campo de atuação.
A política de controles internos estabelece diretrizes que procuram reforçar, periodicamente, o alinhamento do sistema de
controles internos com os objetivos fixados pela Instituição relacionados às estratégias globais do negócio e às demais políticas
institucionais. Da mesma forma, as atividades de controles são avaliadas sistematicamente assegurando a observância quanto às
regulamentações emitidas pelas autoridades fiscalizadoras.
3. Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Combate ao Financiamento do Terrorismo - PLD/CFT
O Sicredi adota processos e sistemas específicos de prevenção, com a finalidade de assegurar que suas atividades sejam
conduzidas em ambiente de controles adequados à prevenção de riscos relacionados aos crimes de lavagem de dinheiro e
financiamento ao terrorismo.
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
Nesse contexto, a instituição mantém investimentos em treinamentos contínuos para todos os colaboradores a fim de reforçar
as melhores práticas de controles internos.
4. Gerenciamento de Riscos
O Sistema Sicredi considera o gerenciamento de riscos prioritário na condução de suas atividades e negócios, adotando práticas
em absoluta consonância com os preceitos do Acordo de Basileia II. Dessa maneira, possui áreas especializadas para o
gerenciamento destes riscos, centralizadas no Banco Cooperativo Sicredi S.A. Entre os principais riscos gerenciados pela
instituição, destacam-se o operacional, o de mercado e o de crédito, cujas estruturas são apresentadas a seguir:
I - Risco Operacional
A estrutura de gerenciamento do risco operacional no Sicredi está implementada de forma centralizada na Superintendência de
Controles Internos, Compliance e Risco Operacional do Banco Cooperativo Sicredi, subordinada diretamente à Presidência
Executiva. Essa estrutura é responsável pela administração da Política de Risco Operacional e pela coordenação e execução, no
que lhe compete, dos processos relativos à disciplina para todo o sistema de forma padronizada, em conformidade com a
Resolução CMN nº 3.380/06 e demais normativos relacionados.
O processo de gerenciamento do risco operacional foi desenhado para capacitar a identificação, avaliação, mitigação e
monitoramento dos riscos associados a cada instituição individualmente, ao conglomerado, bem como a identificação e
acompanhamento dos riscos associados às demais empresas não financeiras.
Atentos à legislação e às normas dos órgãos reguladores, buscamos constantemente adequar-nos aos novos procedimentos
exigidos, especialmente em atendimento à Circular nº 3.461/09 e Cartas-Circulares nº 3.409/09, nº 3.430/10 e nº 3.542/12 do
Banco Central do Brasil.
II - Risco de Mercado
A gestão dos riscos de mercado consiste no processo de identificação, avaliação, monitoramento e controle, conduzidos através
da adoção de limites consistentes com as estratégias de negócios, de políticas e processos de gestão e de metodologias voltadas
a sua administração e à alocação de capital econômico compatível.
A atividade de gerenciamento dos riscos de mercado é regulamentada pela Resolução CMN nº 3.464/07. A estrutura sistêmica
responsável por este gerenciamento é a área de Análise Econômica e Riscos de Mercado do Banco Cooperativo Sicredi S.A.,
subordinada à Diretoria de Recursos de Terceiros, Economia e Riscos da mesma instituição. A referida área elabora as políticas e
diretrizes aplicadas a todas as entidades filiadas ao Sistema Sicredi - Centrais, Cooperativas singulares, empresas ligadas e Banco.
IV - Informações Adicionais
III - Risco de Crédito
A gestão do risco de crédito consiste no processo de identificação, mensuração, controle e mitigação dos riscos decorrentes das
operações de crédito realizadas pelas instituições financeiras.
No Sicredi, o gerenciamento do Risco de Crédito é realizado por uma estrutura centralizada e pelas áreas e colegiados locais.
A Superintendência de Crédito e Risco de Crédito do Banco Cooperativo Sicredi S.A., subordinada à Diretoria Executiva de Crédito
da mesma instituição, responde pelo conjunto de políticas, estratégias e metodologias voltadas ao controle e gerenciamento das
exposições ao risco de crédito das empresas que compõem o Sistema. Essa unidade tem como principais atribuições: responder
pelas políticas corporativas de gestão de risco de crédito; desenvolver e propor metodologias de classificação de risco de crédito,
inclusive por meio de modelos quantitativos; aferir e controlar as exigibilidades de capital para cobertura de risco de crédito
assumido; e realizar o monitoramento constante das exposições sujeitas ao risco de crédito de todas as empresas do Sicredi.
O gerenciamento do risco de crédito nas instituições financeiras é regulado pela Resolução CMN nº 3.721/09 e a estrutura
estabelecida pelo Sicredi está em conformidade com o referido normativo.
As áreas e colegiados locais são responsáveis pela execução do gerenciamento de risco de crédito, observando as políticas e
limites pré-estabelecidos sistemicamente.
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
Conselho de Administração e Diretoria
A descrição da estrutura completa e do processo de gerenciamento do risco operacional pode ser acessada por meio do sitio
www.sicredi.com.br, no caminho “Conheça o Sicredi \ Conheça a estrutura do Sicredi \ Banco Cooperativo Sicredi \ Risco
Operacional”.
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
CIRCULANTE 360.307 317.400 CIRCULANTE 359.938 301.837
DISPONIBILIDADES (NOTA 23) 2.711 1.875 DEPÓSITOS 261.760 220.313
Depósitos à Vista 30.598 24.476
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ (NOTA 04) 69 - Depósitos a Prazo 231.162 195.837
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 69 -
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 76.967 65.425
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS (NOTA 05) 1.158 1.396 Recebimentos e Pagamentos a Liquidar 1 28
Carteira Própria 1.158 1.396 Repasses Interfinanceiros (NOTA 11) 76.966 65.397
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 194.488 176.852 RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS 901 955
Pagamentos e Recebimentos a Liquidar 18 7 Recursos em Trânsito de Terceiros 901 955
Tesouro Nacional–Recursos Crédito Rural 138 34
Correspondentes no país 396 303 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMO (NOTA 12) 5.903 5.754
Centralização Financeira - Cooperativas (NOTA 23) 193.936 176.508 Empréstimos País - Outras Instituições 5.903 5.754
OPERAÇÕES DE CRÉDITO (NOTA 06) 155.217 132.758 OUTRAS OBRIGAÇÕES 14.407 9.390
Operações de Crédito 160.682 138.134 Cobrança e Arrecadação de Tributos 23 24
(Provisão Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) (5.465) (5.376) Sociais e Estatutárias 2.429 838
Fiscais e Previdenciárias 1.815 1.490
OUTROS CRÉDITOS 6.147 4.321 Diversas (NOTA 13) 10.140 7.038
Rendas a Receber 1.580 1.546
Créditos Específicos 206 175
Diversos (NOTA 07) 4.616 2.808
(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) (255) (208)
OUTROS VALORES E BENS 517 198
Outros Valores e Bens (NOTA 08) 477 136
Despesas Antecipadas (NOTA 09) 40 62
NÃO CIRCULANTE 93.365 64.165 NÃO CIRCULANTE 4.361 3.490
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 70.536 47.594 EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 4.361 3.490
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ (NOTA 04) - 454 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 4.361 3.490
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros - 454 Repasses Interfinanceiros (NOTA 11) 4.361 3.490
OPERAÇÕES DE CRÉDITO (NOTA 06) 70.523 47.120
Operações de Crédito 73.169 49.305
(Provisão Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) (2.646) (2.185)
OUTROS VALORES E BENS 13 20 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 89.373 76.238
Despesas Antecipadas (NOTA 09) 13 20
CAPITAL SOCIAL (NOTA 16) 42.900 38.807
PERMANENTE 22.829 16.571 De Domiciliados no País 42.903 38.808
(Capital a Realizar) (3) (1)
INVESTIMENTOS (NOTA 10a) 17.321 12.296
Outros Investimentos 17.321 12.296 RESERVAS DE LUCROS 41.001 33.265
IMOBILIZADO DE USO (NOTA 10b) 3.229 2.772 SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS (NOTA 19) 5.472 4.166
Imóveis de Uso 663 663
Outras Imobilizações de Uso 6.049 5.256
(Depreciação acumulada) (3.483) (3.147)
INTANGÍVEL (NOTA 10c) 2.279 1.503
Outros Ativos Intangíveis 3.761 2.582
(Amortização acumulada) (1.482) (1.079)
TOTAL DO ATIVO 453.672 381.565 TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 453.672 381.565
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31/12/2013(Em milhares de Reais)
Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Centro Serra - Sicredi Centro Serra RSCNPJ/MF nº 87.067.757/0001-80
ATIVO 31/12/2013 31/12/2012 PASSIVO 31/12/2013 31/12/2012
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
Cosif Cosif Cosif
Ato CooperativoAto Não
CooperativoTotal Ato Cooperativo
Ato Não
CooperativoTotal Ato Cooperativo
Ato Não
CooperativoTotal
INGRESSOS E RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 18.247 (3) 18.244 34.660 (21) 34.639 30.788 (16) 30.772
Operações de Crédito 18.200 - 18.200 34.870 1 34.871 30.613 2 30.615
Resultado Títulos e Valores Mobiliários 47 (3) 44 (210) (22) (232) 175 (18) 157
DISPÊNDIOS E DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (14.385) (106) (14.491) (21.929) (207) (22.136) (18.927) (192) (19.119)
Operações de Captação no Mercado (9.771) - (9.771) (16.082) - (16.082) (12.950) - (12.950)
Operações de Empréstimos e Repasses (1.438) (106) (1.544) (2.971) (207) (3.178) (2.805) (192) (2.997)
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (3.176) - (3.176) (2.876) - (2.876) (3.172) - (3.172)
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 3.862 (109) 3.753 12.731 (228) 12.503 11.861 (208) 11.653
OUTROS INGRESSOS E RECEITAS/DISPÊNDIOS E DESPESAS OPERACIONAIS 1.430 1.779 3.209 (230) 3.275 3.045 (2.170) 2.753 583
Ingressos e Receitas de Prestação de Serviços 1.995 2.599 4.594 3.875 4.649 8.524 3.038 3.907 6.945
Rendas de Tarifas Bancárias 1.237 - 1.237 2.086 - 2.086 1.434 - 1.434
Dispêndios e Despesas de Pessoal (6.416) (460) (6.876) (11.731) (798) (12.529) (11.243) (730) (11.973)
Outros Dispêndios e Despesas Administrativas (3.865) (456) (4.321) (7.559) (872) (8.431) (7.761) (905) (8.666)
Dispêndios e Despesas Tributárias (1) (140) (141) (14) (235) (249) (8) (181) (189)
Outros Ingressos e Receitas Operacionais (Nota 20) 11.604 409 12.013 19.473 850 20.323 17.650 955 18.605
Outros Dispêndios e Despesas Operacionais (Nota 21) (3.124) (173) (3.297) (6.360) (319) (6.679) (5.280) (293) (5.573)
RESULTADO OPERACIONAL 5.292 1.670 6.962 12.501 3.047 15.548 9.691 2.545 12.236
RESULTADO NÃO OPERACIONAL 23 - 23 72 (1) 71 85 - 85
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO 5.315 1.670 6.985 12.573 3.046 15.619 9.776 2.545 12.321
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL - (636) (636) - (1.162) (1.162) - (900) (900)
Provisão para Imposto de Renda - (383) (383) - (706) (706) - (545) (545)
Provisão para Contribuição Social - (253) (253) - (456) (456) - (355) (355)
RESULTADO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS 5.315 1.034 6.349 12.573 1.884 14.457 9.776 1.645 11.421
RESULTADO DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS - - - 1.506 (1.506) 1.412 (1.412)
SOBRAS OU PERDAS DO EXERCÍCIO ANTES DAS DESTINAÇÕES 5.315 1.034 6.349 14.079 378 14.457 11.188 233 11.421
DESTINAÇÕES (Nota 18) - - - (8.607) (378) (8.985) (7.022) (233) (7.255)
Juros sobre o Capital Próprio (Nota 17) - - - (2.665) - (2.665) (2.579) - (2.579)
Fates - Estatutário - - - (547) - (547) (417) - (417)
Fates - Ato Não Cooperativo - - - - (378) (378) - (233) (233)
Reserva Legal - Estatutária - - - (4.924) - (4.924) (3.750) - (3.750)
Reserva Legal - Recuperação de Prejuízo - - - (471) - (471) (276) - (276)
SOBRAS A DISPOSIÇÃO DA AGO (Nota 19) - - - 5.472 - 5.472 4.166 4.166
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
Descrição das contas
Resolução CFC Nr.1.013/05 Resolução CFC Nr.1.013/05 Resolução CFC Nr.1.013/05
01/07/2013 a 31/12/2013 01/01/2013 a 31/12/2013 01/01/2012 a 31/12/2012
DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS(Em milhares de Reais)
Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Centro Serra - Sicredi Centro Serra RSCNPJ/MF nº 87.067.757/0001-80
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
Capital Social Reserva LegalSobras ou Perdas
AcumuladasTotal
Saldos no início do período em 01/01/2012 33.787 26.439 4.252 64.478
Destinação resultado exercício anterior - - - -
Distribuição de sobras para associados 1.249 - (1.249) -
Destinações para reservas - 2.800 (2.800) -
Outras destinações - FATES conforme AGO - - (200) (200)
Outras destinações - Capital a pagar 12 (3) 9
Capital de associados - - - -
Aumento de capital 2.593 - - 2.593
Baixas de capital (1.015) - - (1.015)
Resultado do período - - 11.421 11.421
Destinações - - - -
Destinação FATES - Estatutário - - (417) (417)
Destinação FATES - Ato não Cooperativo - - (233) (233)
Reserva Legal - Estatutária - 3.750 (3.750) -
Juros sobre o Capital Próprio 2.181 - (2.579) (398)
Reserva Legal - Recuperação de Prejuízo - 276 (276) -
Saldos no fim do período em 31/12/2012 38.807 33.265 4.166 76.238
Mutações do Período 5.020 6.826 (86) 11.760
Saldos no início do período em 01/01/2013 38.807 33.265 4.166 76.238
Destinação resultado exercício anterior
Distribuição de sobras para associados 1.497 - (1.497) -
Destinações para reservas - 2.341 (2.341) -
Outras destinações - - (328) (328)
Capital de associados
Aumento de capital 2.789 - - 2.789
Baixas de capital (2.411) - - (2.411)
Resultado do período - - 14.457 14.457
Destinações
Destinação FATES - Estatutário - - (547) (547)
Destinação FATES - Ato não Cooperativo - - (378) (378)
Reserva Legal - Estatutária - 4.924 (4.924) -
Juros sobre o Capital Próprio 2.218 - (2.665) (447)
Reserva Legal - Recuperação de Prejuízo - 471 (471) -
Saldos no fim do período em 31/12/2013 42.900 41.001 5.472 89.373
Mutações do Período 4.093 7.736 1.306 13.135
Saldos no início do período em 01/07/2013 39.656 35.606 8.108 83.370
Capital de associados
Aumento de capital 1.812 - - 1.812
Baixas de capital (786) - - (786)
Resultado do período - - 6.349 6.349
Destinações
Destinação FATES - Estatutário - - (547) (547)
Destinação FATES - Ato não Cooperativo - - (378) (378)
Reserva Legal - Estatutária - 4.924 (4.924) -
Juros sobre o Capital Próprio 2.218 - (2.665) (447)
Reserva Legal - Recuperação de Prejuízo - 471 (471) -
Saldos no fim do período em 31/12/2013 42.900 41.001 5.472 89.373
Mutações do Período 3.244 5.395 (2.636) 6.003
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO(Em milhares de Reais)
Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Centro Serra - Sicredi Centro Serra RS
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
CNPJ/MF nº 87.067.757/0001-80
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
01/07/2013 a
31/12/2013
01/01/2013 a
31/12/2013
01/01/2012 a
31/12/2012
RESULTADO DO EXERCÍCIO 7.718 15.287 15.368
Resultado do exercício 6.349 14.457 11.421
AJUSTES AO RESULTADO DO EXERCÍCIO 1.369 830 3.947
(Reversão) Provisão para operações de crédito 1.798 550 3.172
(Reversão) Provisão para desvalorização de outros valores e bens - - 1
Depreciação do imobilizado de uso 359 702 606
Amortização do intangível 154 403 591
Baixas do ativo permanente 46 62 35
(Reversão) Provisão para passivos contingentes 24 24 12
Destinações ao FATES (925) (925) (650)
Dividendos SicrediPar (87) 14 180
VARIAÇÃO DE ATIVOS E PASSIVOS (65.692) 10.176 22.822
(Aumento) Redução em direitos junto a participantes de sistemas de liquidação 1.113 (11) 17
(Aumento) Redução em créditos vinculados (127) (104) (34)
(Aumento) Redução em relações com correspondentes (157) (93) (302)
(Aumento) Redução em operações de crédito (72.883) (46.412) (37.198)
Aumento (Redução) em relações interfinanceiras passivas 39.949 12.413 10.354
(Aumento) Redução em outros créditos (1.317) (1.840) 209
(Aumento) Redução em outros valores e bens (355) (312) (12)
Aumento (Redução) em depósitos (36.259) 41.447 44.673
Aumento (Redução) em relações interdependências passivas 431 (54) 430
Aumento (Redução) em obrigações por empréstimos e repasses (1.153) 149 2.003
Absorção de dispêndios pelo FATES (241) (683) (753)
(Redução) Aumento em outras obrigações 5.307 5.676 3.435
ATIVIDADES OPERACIONAIS - Caixa Líquido Proveniente/(Aplicado) (57.974) 25.463 38.190
(Aumento) Redução em aplicações interfinanceiras de liquidez (69) 385 (147)
(Aumento) Redução em títulos e valores mobiliários (44) 238 (130)
Aquisição de Investimentos (1.220) (5.025) (2.168)
Aquisição de Imobilizado de Uso (556) (1.221) (893)
Aplicações no Intangível (353) (1.179) (800)
ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS - Caixa Líquido Proveniente/(Aplicado) (2.242) (6.802) (4.138)
Integralização de capital 1.812 2.789 6.023
Baixa de capital (786) (2.411) (1.015)
Juros ao capital próprio (447) (447) (2.579)
Distribuição de Sobras - (328) (4.252)
Baixa de valores para Reserva Legal - - 2.800
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS - Caixa Líquido Proveniente/(Aplicado) 579 (397) 977
AUMENTO/DIMINUIÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA (59.637) 18.264 35.041
Caixa e equivalente de caixa no início do período 256.284 178.383 143.342
Caixa e equivalente de caixa no fim do período 196.647 196.647 178.383
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA(Em milhares de Reais)
Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Centro Serra - Sicredi Centro Serra RSCNPJ/MF nº 87.067.757/0001-80
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
De acordo com a Lei nº 5.764/71, o resultado é segregado e apresentado em atos cooperativos, aqueles praticados entre as cooperativas e seus associados ou pelas
cooperativas entre si, para a consecução de seus objetivos estatutários, e atos não cooperativos, aqueles que importam em operações com terceiros não associados.
Pós fixadas: as operações ativas e passivas contratadas com rendas e encargos pós-fixados ou flutuantes contabilizam-se pelo valor do principal, a débito ou a crédito
das contas que as registram. Essas mesmas contas acolhem os juros e os ajustes mensais decorrentes das variações da unidade de correção ou dos encargos
contratados, no caso de taxas flutuantes.
c) Componentes de caixa e equivalentes de caixa
A execução das atividades obedece ao disposto na legislação pertinente, assim como aos atos regulamentares oficiais, ao estatuto social, e às normas internas do
Sicredi.
Para fins da Demonstração dos Fluxos de Caixa, Caixa e Equivalentes de Caixa correspondem aos saldos de disponibilidades e relações interfinanceiras – centralização
financeira, com conversibilidade imediata ou com prazo original igual ou inferior a noventa dias.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013
A autorização para a conclusão destas demonstrações contábeis foi dada pela Diretoria em 12 de fevereiro de 2014.
i) Desenvolver programas de poupança, de uso adequado do crédito e de prestação de serviços, praticando todas as operações ativas, passivas e acessórias próprias de
cooperativas de crédito;
ii) Prestar, através da mutualidade, a assistência financeira aos associados em suas atividades específicas;
iii) Atuar na formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo.
b) Imposto de renda e contribuição social
O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não cooperativos. O
resultado apurado em operações realizadas com cooperados é isento de tributação.
d) Operações ativas e passivas
Pré fixadas: as operações ativas e passivas contratadas com rendas e encargos prefixados contabilizam-se pelo valor presente, registrando-se as rendas e os encargos a
apropriar em subtítulo de uso interno do próprio título ou subtítulo contábil utilizado para registrar a operação.
NOTA 01 – CONTEXTO OPERACIONAL
NOTA 03 – RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS
O CPC, desde o ano de 2008, emite normas e interpretações contábeis alinhadas às normas internacionais de contabilidade. A Cooperativa aplicou os seguintes
pronunciamentos, já recepcionados pelo Bacen: CPC 01 (Redução ao valor recuperável de ativos), CPC 03 (Demonstração dos fluxos de caixa), CPC 05 (Divulgação sobre
partes relacionadas), CPC 23 (Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro), CPC 24 (Eventos subsequentes) e CPC 25 (Provisões, passivos
contingentes e ativos contingentes). Os demais pronunciamentos serão aplicáveis a partir de sua aprovação pelo órgão regulador.
As receitas e despesas são reconhecidas na demonstração das sobras ou perdas em conformidade com o regime de competência. As receitas com prestação de
serviços são reconhecidas na demonstração de sobras ou perdas quando da prestação de serviços a terceiros, substancialmente serviços bancários. Os dispêndios e as
despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato
não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade. As operações de crédito com taxas prefixadas são registradas pelo valor de resgate, e os ingressos e
dispêndios correspondentes ao período futuro são apresentados em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. Os ingressos e dispêndios de natureza financeira
são contabilizados pelo critério "pro rata die" e calculados com base no modelo exponencial, exceto aqueles relativos a títulos descontados, que são calculados com
base no método linear. As operações de crédito com taxas pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço.
A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Centro Serra - Sicredi Centro Serra RS, é uma cooperativa de crédito singular, filiada à Cooperativa Central
de Crédito do Rio Grande do Sul e Santa Catarina - Central Sicredi Sul. Instituição financeira não bancária, autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, que
iniciou as atividades em 21/08/1927 e tem por objetivos principais:
a) Apuração do resultado
A Cooperativa é parte integrante da Sicredi Fundos Garantidores, empresa sem fins lucrativos cuja formação de reservas advém de contribuições mensais e
extraordinárias de cooperativas associadas ao fundo.
O objetivo deste fundo é fornecer ao associado cobertura similar à oferecida pelo FGC aos clientes dos bancos, ou seja, garantia de seus depósitos à vista e a prazo e
seus saques mediante aviso prévio. Utiliza-se limites operacionais com a cobertura de depósitos em até R$ 70 mil e destinações promovidas objetivando ações
preventivas ou corretivas visando sempre à estabilidade econômico-financeira da Cooperativa.
Estes Fundos são compostos na sua maioria entre Fundo Garantidor de Solidez e Fundo Garantidor de Depósitos.
As demonstrações contábeis foram elaboradas, e estão sendo apresentadas, na forma da legislação societária e de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil, especificamente aquelas aplicadas às entidades cooperativas, as disposições das Leis nº 4.595/64 e nº 5.764/71, com alterações da Lei Complementar nº 130/09
e às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional – CMN, Banco Central do Brasil – Bacen, e do Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC.
NOTA 02 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
i) Redução ao valor recuperável de ativos não financeiros (“impairment”)
O Conselho Monetário Nacional, por meio da Resolução nº 3.566/08, determinou a adoção do Pronunciamento Técnico - CPC 01, do Comitê de Pronunciamentos
Contábeis, referente ao reconhecimento, mensuração e divulgação de redução ao valor recuperável de ativos. O referido pronunciamento institui o teste de
recuperabilidade de ativos, também previsto na Lei nº 11.638/07, cujo objetivo é assegurar que os ativos não estejam registrados contabilmente por um valor superior
àquele passível de ser recuperado por uso ou por venda. Caso existam evidências claras de que ativos estão avaliados por valor não recuperável no futuro, a entidade
deverá imediatamente reconhecer a desvalorização por meio da constituição de provisão para perdas.
g) Permanente
de 61 a 90 dias
Os recursos captados pela Cooperativa não investidos em suas atividades são centralizados através de repasses interfinanceiros para a Cooperativa Central, os quais
são por ela utilizados para aplicações financeiras. Essas operações são caracterizadas como atos cooperativos, pela Lei nº 5.764/71 que define a política nacional do
cooperativismo.
D
O imobilizado e bens não de uso próprio, são revistos anualmente em outubro para se identificar evidências de perdas não recuperáveis, ou ainda, sempre que eventos
ou alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Quando este for o caso, o valor recuperável é calculado para verificar se há
perda. Quando houver perda, ela é reconhecida pelo montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa seu valor recuperável, que é o maior entre o preço líquido
de venda e o valor em uso de um ativo.
As operações de crédito com cláusula de atualização monetária pós-fixada estão registradas pelo valor do principal, acrescido dos rendimentos auferidos ou encargos
incorridos, calculadas "pro rata temporis ", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.
As operações de crédito com encargos financeiros prefixados estão registradas pelo valor de face, retificadas por conta de rendas a apropriar.
superior a 180 dias
f) Operações de crédito e provisão de crédito
H
Existem situações em que a Cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações movidas contra si. Por conta desses questionamentos, por ordem
judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.
e) Depósitos em garantia
B
C
As operações de crédito, e outros créditos com características de concessão de crédito são classificados nos respectivos níveis de risco, observando: (i) os parâmetros
estabelecidos pela Resolução nº 2.682/99 do CMN, que requerem a sua classificação de riscos em nove níveis, sendo “AA” (risco mínimo) e “H” (risco máximo); e (ii) a
avaliação da Administração quanto ao nível de risco. Essa avaliação, realizada periodicamente, considera a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos
específicos e globais em relação às operações, aos devedores e garantidores. Adicionalmente, também são considerados os períodos de atraso definidos na Resolução
nº 2.682/99 do CMN, para atribuição dos níveis de classificação dos associados da seguinte forma:
de 151 a 180 dias
A adoção desta norma, para os bens de maior valor e relevância, após inventário físico e análise dos indicadores de desvalorização, não produziu efeitos sobre as
demonstrações contábeis do exercício findo em 31/12/2013.
j) Relações interfinanceiras – Centralização financeira
E
F
G
Período de atraso (1) Classificação do associado
de 31 a 60 dias
de 91 a 120 dias
de 121 a 150 dias
de 15 a 30 dias
h) Segregação em circulante e não circulante
(1) Para as operações com prazo a decorrer superior a 36 meses é realizada a contagem em dobro dos períodos de atraso, conforme facultado pela Resolução nº
2.682/99 do CMN.
Intangível: está representado por investimentos em tecnologia para desenvolvimento de softwares que já estão em uso pela Cooperativa, bem como investimentos
para aquisições de imobilizado na Confederação Sicredi, os quais são contabilizados nas Centrais e repassados às cooperativas, sendo amortizado com base nos
benefícios econômicos futuros incorporados aos ativos quando consumidos pela entidade, por meio do seu uso.
Investimentos: estão demonstrados ao custo de aquisição.
A provisão para perdas com as operações de crédito é constituída em montante julgado suficiente pela administração para cobrir eventuais perdas na realização dos
valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do
crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, contemplando todos os aspectos determinados na Resolução CMN n° 2.682/99, que determina a
classificação das operações por nível de risco.
Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).
Imobilizado de uso: corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpóreos destinados à manutenção das atividades ou exercidos com essa finalidade. Está
demonstrado ao custo de aquisição. A depreciação do imobilizado de uso é computada pelo método linear, com base nas taxas anuais mencionadas na Nota
"Permanente", item “b”, que levam em consideração a vida útil-econômica dos bens.
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
p) Direitos e Obrigações relacionados as operações de associados com Cartões Sicredi e Visa
A partir de janeiro de 2013 os saldos das operações de associados da cooperativa com cartões Sicredi e cartões Visa estão apresentadas nas contas patrimoniais da
cooperativa para fins de evidenciação do fluxo de direitos e obrigações dessa, com as empresas administradoras de cartões.
NOTA 05 – TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
Títulos e valores mobiliários31/12/2013
A Administração entende que as provisões constituídas são suficientes para atender eventuais perdas decorrentes de processos judiciais. A seguir o critério utilizado
segundo a natureza da contingência:
Os depósitos à vista não são remunerados. Os depósitos a prazo recebem encargos financeiros contratados.
Total
Valores das Cotas de Fundos de Ações 1.158 -
31/12/2012
Circulante Não Circulante
69
A carteira de créditos está assim composta e classificada:
NOTA 06 – OPERAÇÕES DE CRÉDITO E PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA
454
CDI Outras Instituições
Os valores a receber representam os valores a faturar dos usuários de cartão de crédito pela utilização em estabelecimentos conveniados às bandeiras Visa e Cartões
Sicredi. Para pagamentos efetuados pelo valor mínimo da fatura (rotativo), as operações são reclassificadas para Operações de Crédito no grupo de Empréstimos.
k) Outros créditos - Títulos e créditos a receber - Operações com cartão de crédito
Total
69 - 69 -
l) Depósitos
m) Obrigações por empréstimos e repasses
As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos de transação. Em seguida, os empréstimos
tomados são apresentados pelo custo amortizado, isto é, acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido ("pro rata temporis ").
o) Demais passivos circulantes e não circulantes
Circulante
As estimativas contábeis são determinadas pela Administração e revisadas a cada semestre, considerando fatores e premissas estabelecidos com base em julgamento.
Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem as provisões para ajuste dos ativos ao valor provável de realização ou recuperação, as provisões
para perdas, as provisões para contingências, entre outros. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes em razão
de imprecisões inerentes ao processo de sua determinação.
n) Passivos contingentes - Provisões para riscos fiscais e cíveis
Provisionados com base em opinião de assessores jurídicos, através da utilização de modelos e critérios que permitam a sua mensuração da forma mais adequada
possível, apesar da incerteza inerente ao seu prazo e valor de desfecho da causa. A Cooperativa provisiona integralmente o valor das ações cuja avaliação é classificada
como provável.
q) Estimativas contábeis
Total
- -
31/12/2013
NOTA 04 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Provisões para riscos cíveis - Constituídas quando da notificação judicial, e ajustadas mensalmente, pelo valor indenizatório pretendido, nas provas apresentadas e na
avaliação de assessores jurídicos que considera a jurisprudência, os subsídios fáticos levantados, as provas produzidas nos autos e as decisões judiciais que vierem a ser
proferidas na ação, quanto ao grau de risco de perda da ação judicial.
1.158 1.396
valores em milhares de Reais
69 454 Total das Aplicações em Depósitos Interfinanceiros -
Provisões para riscos fiscais e previdenciários - Referem-se basicamente a exigíveis relativos a tributos cuja legalidade ou constitucionalidade é objeto de contestação
administrativa ou judicial.
31/12/2012
Total
CDI Banco Cooperativo Sicredi S.A. -
Demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias em base "pro rata die" , deduzidos das
correspondentes despesas a apropriar.
Não Circulante
Total 1.158 - 1.158 1.396
valores em milhares de Reais
As cotas de fundos, registradas como carteira própria são valorizadas diariamente, através do valor da cota divulgada pelo administrador do fundo no site da CVM.
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
valores em milhares de Reais
233.851
2.600
2.600
98.482
651
85.626
1.102
NOTA 07 – OUTROS CRÉDITOS – DIVERSOS
565
* O saldo de R$ 1.228 mil da conta de Adiantamentos para pagamentos de nossa conta refere-se a projetos em andamento.
4.616
735 735 443
Impostos e contribuições a compensar
41
valores em milhares de Reais
2.435
51.234
-
77.258
31/12/2013
188.541
2.435
Não Circulante
valores em milhares de Reais
2.456
31/12/2012
42.600
31/12/2012
9.369
Carteira
Pessoas Jurídicas - Ramo Rural
3 1.053 Pessoas Jurídicas - Ramo Industrial 955
valores em milhares de Reais
61.209
31/12/2013
1.706
c) Composição da carteira de créditos por níveis de risco
Total da Carteira
492
60
Devedores diversos - País **
6.197
34.394
612
80.257
125.283
22
b) Composição da carteira de créditos segregada por tipo de cliente, atividade econômica e faixas de vencimento
73.464
1.005
Total
20
Títulos e créditos a receber
31/12/2013
Provisão para operações de Crédito
Nível B
276
2.578
401
8.527
43.880
27.406
Nível C
73.073
1.679
6.256
Pessoas Jurídicas - Outros Serviços
Total
2.808
A vencer
160.682
Financiamentos rurais e agroindustriais
15.796
3.690
233.851
269
187.439
4.449
14.015 16.196
Pessoas Jurídicas - Ramo Comércio
4.616
52.383 10.438
31/12/2012
Circulante Não Circulante
31/12/2013Operações de crédito
Total
62.821
85.404
107.464
Total
Pessoas Físicas
79.371
a) Composição da carteira de créditos por tipo de operação
Empréstimos e títulos descontados
Total da CarteiraAcima de 365
dias
56.476
73.073
56.580
426
Circulante
41
2.967
d) Operações renegociadas e em prejuízo
3
2.600
187.439
57.786
1.102
9
31/12/2013
-
-
TotalTotal
3.979
30
Operações
Circulante
193 282
Total
236.451
Títulos e créditos a receber
31/12/2012
630 Recuperadas de prejuízo
1.487
2.600
1.213
1.102
31/12/2012
Vencidas a
partir de
15 dias
Setor
404
1.033
Nível E 397
2.578
1.325
TotalNão Circulante
7.574 8.146
2.600 -
- 3
1.316
Nível G
517
-
3.505
8.631 27.702
Em conformidade com a Resolução CMN nº 2.682/99, artigo 11º, III, os montantes de operações renegociadas, lançadas contra prejuízo e recuperadas de prejuízo
estão assim compostos:
- Adiantamentos e antecipações salariais
-
31/12/2012
31/12/2013
Nível H
Nível A
10.275
56.870
1.572
558
Outros Créditos - Diversos
1.228
Lançadas contra prejuízo
9 -
Os créditos diversos, classificados no grupo de outros créditos do ativo, estão assim compostos:
2.600
Devedores por depósitos em garantia
1.228
valores em milhares de Reais
28.928
Adiantamentos para pagamentos de nossa conta*
2.442
Financiamentos
85.626 6.255
39.783
Total
Nível F
1.075 Renegociadas
1.860
5.846
Até 90 dias De 91 a 365 dias
Carteira total
Níveis de Risco
73.169
73.169
1.620
-
1.401 Nível D
786
31/12/2012Outros créditos
Total (i)
(i) Estão inclusos na base de cálculo da provisão para operações de crédito valores relativos a outros créditos, assim compostos:
valores em milhares de Reais
31/12/2013
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
valores em milhares de Reais
valores em milhares de Reais
Compensação a Regularizar 4 -
Valores honrados
31/12/2012Devedores Diversos - País
4
** A conta Devedores Diversos, está assim composta:
7.643
0,75%
595.066 329.122 135 134
13
valores em milhares de Reais
7.562
610.177
1
9.677
1.535.026 OR
3.197.854 PR
valores em milhares de Reais
306.473 238.710
-
142.704
Sicredi Fundos Garantidores (i)
a) Investimentos
4.733
1 1
Sicredi Participações S.A. (i)
1
12.216
7.643
341.636
17.321
(i) Apresentamos abaixo as informações dos investimentos referentes ao número de ações/quotas, percentuais de participações e movimentações patrimoniais:
-
1,44%
31/12/2012
Total
9.677.043 7.561.983
Outras Participações e Investimentos
12.296
1
5.163.966 PR
3,27%
Sicredi Participações S.A.
3,31%0,74%
9.145 -
Quotas
75
Pendência - processos centralizados
9.677
NOTA 10 – PERMANENTE
10
Registrados ao custo de aquisição
Cooperativa Central Sicredi (i)
31/12/2013
17 - 17
53
-
valores em milhares de Reais
Total
- Outras despesas antecipadas
40
7.562
-
31/12/2012
1
82
Tributos
-
Valores pendentes conciliação cartão
11
-
NOTA 09 – DESPESAS ANTECIPADAS
Circulante
1
Sobras orçamentárias a receber Central
Estabelecimento credenciado cartão múltiplo a receber 42 25
31
Cartão múltiplo a receber - Poupança
12
16
Total
Pendências a regularizar 2 -
20
Diferenças de caixa
507
1 20
36
-
31/12/2013
- 2
-
Pendência - Cartão Visa
Transferência de Sistemas - Compras crédito cartão múltiplo
31/12/2013
170
Quotas
1
Quotas
1,28%
4.733
Prêmios de seguros 16
Aluguel
-
16
443 735
13
Total
16
18
477
Não Circulante
66
31/12/2012
-
Máquinas e equipamentos
16
-
110
1 1
93.414
-
Quotas
106
Veículos e afins
Total Outros Valores e Bens
Cooperativa Central SicrediSicredi Fundos Garantidores
56
90
5
Despesas Antecipadas
38
NOTA 08 – OUTROS VALORES E BENS
317
136
Total
Lucro líquido do exercício
Valor do investimento
31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012
2.478.722 OR
295.924 228.143
31/12/2013
Bens não de uso próprio
Imóveis
Transitória de pagamentos - Cartão Sicredi
Outros devedores
Bens em regime especial
Cartão múltiplo a receber - Cooperativas
35
Outros devedores cartão múltiplo
31/12/2013 31/12/2012
20 7
10
Número de ações/quotas possuídas
Percentual de participação
Capital social
Patrimônio líquido
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
Intangível
Investimentos Confederação
Total
5.903 5.754
9
31/12/2013
9
2.766
Total -
-
5.903
2.009 -
8
Total
1.119
valores em milhares de Reais
Cheques administrativos
-
As obrigações por empréstimos operam com uma taxa de 0,0416% a.m. com vencimento em 18/12/2014.
CirculanteOutras obrigações - diversas
1 -
76.966
2.766
Obrigações por prestação de serviço de pagamento
3.326 - 3.326 2.075 Credores diversos - país **
Total
valores em milhares de Reais
- 10.140
2.029 Provisão para passivos contingentes *
NOTA 13 – OUTRAS OBRIGAÇÕES - DIVERSAS
Total
31/12/2013
As obrigações por repasses interfinanceiros são apresentadas a seguir:
-
Depreciação
acumulada
b) Imobilizado de uso
Custo
corrigido
31/12/2013 31/12/2012
c) Intangível
31/12/2012
(863) 392
548
650
(101)
Imobilizado de Uso
206
LíquidoLíquido
Taxas anuais
de depreciação
%
20
115
Edificações
- -
115 Terrenos -
Imobilizações em curso
68.887 76.966
2.772
Total Total Não Circulante
81.327
4.361
valores em milhares de Reais
3.761
Total
Banco Cooperativo Sicredi S.A. 81.327
Líquido
2.279
valores em milhares de Reais
1.503
1.503
31/12/2012Obrigações por repasses interfinanceiros
68.887
Amortização
acumulada
31/12/2013
2.279
2.279 1.503
Valores reclassificados de "Adiantamentos para pagamentos de nossa conta" para "Outros Ativos Intangíveis", no sub grupo Intangível, referente aos investimentos
em tecnologia para desenvolvimento de softwares que já estão em uso pela Cooperativa, bem como investimentos para aquisições de imobilizado na Confederação,
sendo amortizado com base nos benefícios econômicos futuros incorporados aos ativos quando consumidos pela entidade, por meio do seu uso.
3.761
Intangível
-
Total
-
5.903
31/12/2012
68.887
As obrigações por repasses interfinanceiros operam com uma taxa de 1,5% a.a. até 8% a.a. com vencimento de 02/01/2014 até 15/07/2018.
Obrigações por empréstimos
4.361 76.966
NOTA 12 – OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS
Empréstimos no país - outras instituições 5.754
5.903
Circulante
7.038
31/12/2012
-
1.665 2.009
As obrigações diversas, classificadas no passivo no grupo de outras obrigações estão assim compostas:
Não Circulante
Obrigações por convênios oficiais
Total
2.029
1
Provisão para pagamentos a efetuar
10.140
-
2.171
Circulante
3.229
(1.482)
(1.482) 3.761
Líquido
6.712 - (3.483)
(1.482)
NOTA 11 – OBRIGAÇÕES POR REPASSES INTERFINANCEIROS
Não Circulante
216 10%
Custo
corrigido
20%
81.327 Recursos do Crédito Rural
4.361
Os empréstimos são apresentados a seguir:
5.903
valores em milhares de Reais
Cooperativa Central Sicredi 5.754
5.903
31/12/2013
406
1.840
10%
20%
115
139
202
(1.089)
Sistema de transporte (352)
(300)Sistema de segurança 106
Tomando por base as determinações do pronunciamento técnico CPC 01, a entidade não identificou a necessidade de adequação do valor dos ativos contabilizados,
uma vez que os bens registrados no imobilizado apresentam valor residual inferior aos praticados pelo mercado.
814 462
Total
115
1.438 10%
Móveis e equipamentos de uso
Instalações
4%
575
646
521 Sistema de processamento de dados
Sistema de comunicação
1.315
94
751
(669) 10%
453 439 (109)
20
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
valores em milhares de Reais
(6)
6
Compras cartão múltiplo - Cooperativas 219
Outros credores - Cartão Múltiplo
1
267
Saldo Inicial do Período -
01/01/2013
-
-
Pendência - processos centralizados
-
Saldo credor - cartão Sicredi
-
368 266
Obrigação nacional rede Sicredi - cartão Sicredi 1
Repasse IOF internacional - cartão Visa
Obrigação nacional Redecard - cartão Sicredi
4
-
11
Parcelado Lojista
Saldo credor - cartão Visa
509
Valores pendentes conciliação cartão
Valores de liquidação em cartório - 3
305 121
Pendências a regularizar
Valores custodiados vinculados a operação de crédito
Credores - Cartões Banco Cooperativo Sicredi S.A.
54
7 8
9
205
-
Valor estimado
de perda
Contas a pagar - empresas do grupo
4
12
Natureza
Intercâmbio cartão Sicredi a pagar
(6) 12
Saques cartão múltiplo Sicredi a pagar - redes externas
Baixa/Reversão de
Provisão
Saldo Final do
Período - 31/12/2013
1
Total 3.326 2.075
2
134
-
1
3 Transações com cartão múltiplo - Cooperativas
1 -
- 28
2
13
Transitória liquidação financeira - colaborador 6
35 1 Consórcios a pagar
13
valores em milhares de Reais
** A conta Credores Diversos - país, está assim composta:
31/12/2013
NOTA 14 – PASSIVOS CONTINGENTES
Cível
57
Contas a pagar - demais fornecedores 304
32 20
Esta Cooperativa possui passivos contingentes em andamento, sendo que os valores estimados e suas respectivas movimentações e provisões estão demonstrados no
quadro a seguir, conforme a natureza dos passivos.
-
259
2.869
12
6
-
Cível
-
-
431
Total
As provisões sobre coobrigações assumidas pelas singulares na realização de operações de seus cooperados junto ao Banco Cooperativo Sicredi S.A., estão registradas
na rubrica 4.9.9.35.90-9 – Provisão para Passivos Contingentes - Outros Passivos, e foram constituídas com base nos mesmos critérios preconizados na Resolução
2682/99 do Conselho Monetário Nacional – CMN.
-
Transitória - IOF apurado - cartão Sicredi
Aceleração parcelas cartão Visa
Possível
Provável 6
-
-
2.951 Total
* Quanto a Contingência Tributária, a Sicredi Centro Serra RS possui em andamento o processo administrativo nº 11060.002557/2006-91 desde 18/10/2006 onde
discute a incidência dos tributos PIS e COFINS o qual encontra-se em fase de Recurso Voluntário tramitando junto ao 2º Conselho de Contribuintes, atingindo o
montante de R$ 2.869mil , cuja conclusão da análise jurídica é de que a probabilidade de perda é considerada possível.
6
Tributária
Probabilidade
de Perda
Valor Provisionado
Saldo em 31/12/2012
Possível
6
*A conta 'Provisão para passivos contingentes' recebe, além dos registros detalhados na nota explicativa seguinte (Passivos Contingentes), o registro das provisões
sobre as Coobrigações da Cooperativa no valor de R$ 2.023 mil.
Cível
4 -
Consignação crédito folha de pagamento
3 Sobras de caixa 3
76
Aumento Provisão
12
Valor Provisionado
Saldo em 31/12/2013Natureza
Estabelecimento credenciado - Cartão Múltiplo
Transitória - compras cartão Sicredi Redecard
-
31/12/2012
978 678
Credores Diversos - País
Agenda cartão Visa a pagar
Outros credores
6
16 8
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
O capital social é dividido em quotas-partes de valor unitário equivalente a R$ 1,00 (um real), sendo que cada associado tem direito a um voto, independente do
número de suas quotas-partes, e está assim composto:
NOTA 16 – CAPITAL SOCIAL
NOTA 19 – SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS
Total
61
65.036
Coobrigações em cessões de crédito
Coobrigações Inadimplência 26
Pronaf 39.510
38
569
31/12/2012Coobrigações em garantias prestadas
As garantias prestadas pela Cooperativa sob a forma de aval, fiança ou outras coobrigações estão assim compostas:
112.360
BNDES - Automático, Caminhões, Produsa, Procap-Agro
12.383
NOTA 15 – COOBRIGAÇÕES EM GARANTIAS PRESTADAS
31/12/2013
LEF agrícola
Garantias prestadas em operações de associados (i)
Moderagro
FINAME - Agrícola, Banco Sicredi, BRDE 29.496 16.102
67.599
6.791
-
1.375
174
As sobras são distribuídas e apropriadas conforme o Estatuto Social, normas do Bacen e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à
instrução do Bacen, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social (FATES) é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina,
conforme a Lei nº 5.764/71 (Lei do Cooperativismo).
45.618
24
112.382
valores em milhares de Reais
42.900
31/12/2012
Total de associados 52.645
NOTA 17 – JUROS AO CAPITAL
Capital Social
31/12/2013
22
(i) Nas garantias prestadas estão inclusas as operações com recursos recebidos de instituições financeiras e repassados aos associados via Banco Cooperativo Sicredi
S.A., em que a Cooperativa é intermediária e garantidora solidária por força de contrato firmado entre as partes.
NOTA 18 – DESTINAÇÕES
A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Centro Serra - Sicredi Centro Serra RS, destinou suas sobras conforme o estatuto, sendo que 45% foram
destinados para Reserva Legal e 5% para FATES.
31/12/2012
A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Centro Serra - Sicredi Centro Serra RS, efetuou o pagamento dos juros ao capital no percentual de 6,67% em
cotas capital, no montante de R$ 2.665 mil.
38.807
NOTA 20 – OUTROS INGRESSOS E RECEITAS OPERACIONAIS
Este item na Demonstração de Sobras ou Perdas apresenta saldo de R$ 20.323 mil (R$ 18.605 mil em dezembro de 2012), sendo que deste valor, R$ 17.219 mil (R$
13.971 mil em dezembro de 2012) refere-se à receita com administração financeira, que é resultante da aplicação dos recursos captados, junto à Cooperativa Central
de Crédito do Rio Grande do Sul e Santa Catarina - Central Sicredi Sul.
Este item na Demonstração de Sobras ou Perdas apresenta saldo de R$ 6.679 mil (R$ 5.573 mil em dezembro de 2012), sendo que deste valor, R$ 2.882 mil (R$ 2.630
mil em dezembro de 2012) refere-se ao rateio das despesas da Confederação Sicredi; R$ 512 mil (R$ 560 mil em dezembro de 2012) refere-se ao valor de Contribuição
à Sicredi Fundos Garantidores e R$ 376 mil (R$ 600 mil em dezembro de 2012) refere-se ao rateio das despesas da Cooperativa Central de Crédito do Rio Grande do
Sul e Santa Catarina - Central Sicredi Sul.
valores em milhares de Reais
31/12/2013
NOTA 21 – OUTROS DISPÊNDIOS E DESPESAS OPERACIONAIS
65.012
1.261
330
Moderinfra
Moderfrota
73
803
Procaminhoneiro
92
396 293
Proinsa
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
686 527
As operações de crédito e captações de recursos com partes relacionadas foram contratadas em condições semelhantes às praticadas com terceiros, vigentes nas
datas das operações.
31/12/2013 31/12/2012
valores em milhares de Reais
a) Detalhamento das operações ativas e passivas
b) Benefícios monetários destinados às partes relacionadas - pessoas chave da administração
17.428
Na determinação da composição dos itens de caixa e equivalentes de caixa foram considerados os seguintes critérios para classificação dos ativos:
i. Ter como finalidade atender compromissos de curto prazo;
ii. Possuir conversibilidade imediata em um montante conhecido de caixa;
iii. Estar exposto a reduzido risco de mudança de valor;
iv. Ter prazo de vencimento igual ou inferior a noventa dias na data da aquisição.
Centralização financeira em Cooperativa Central
NOTA 25 – EVENTOS SUBSEQUENTES
Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de dezembro de 2013.
193.936
18.264
176.508
Em 31 de dezembro de 2013, os seguros contratados são considerados suficientes pela administração para cobrir eventuais sinistros relacionados a garantia de valores
e bens de propriedade da Cooperativa.
Dilamar Valnei Rusch
Diretor Executivo
CPF: 640.897.700-68
valores em milhares de Reais
NOTA 24 – SEGUROS CONTRATADOS
Marlon Norton Kobs
Diretor de Operações/Contador
CRC: RS-069069/O
CPF: 910.057.600-04
NOTA 22 – TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
Operações de crédito 2.472 1,06% 1.485
valores em milhares de Reais
As transações com partes relacionadas referem-se a saldos de depósitos (à vista e a prazo) e operações de crédito mantidas na instituição por seus administradores
(diretores e conselheiros de administração), assim como a remuneração recebida pelas pessoas chave da administração.
Depósitos a prazo 1.707 0,74% 500
178.383 196.647 Total
As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.
Pessoas físicas - taxa pós-fixada 1.651 500
Pessoas físicas - taxa pré-fixada 56 -
Natureza da operação 31/12/2013 % em relação ao total 31/12/2012
Depósitos à vista
Benefícios
Pessoas chave da administração
1.875 2.711
Caixa e equivalentes de caixa VariaçãoInicial: 01/01/2013
Caixa
Pessoas chave da administração são as que têm autoridade e responsabilidade pelo planejamento, direção e controle das atividades da entidade, direta ou
indiretamente, incluindo qualquer administrador (executivo ou outro dessa entidade). Nestes dados estão inclusos todos os benefícios de curto prazo e pós-emprego
concedidos pela entidade aos cargos de Presidente, Vice-Presidente ou outros que venham a substituir os mesmos.
Para elaboração da Demonstração dos Fluxos de Caixa, foram considerados como caixa e equivalentes de caixa os seguintes ativos:
NOTA 23 – COMPONENTES DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
Final: 31/12/2013
836
137 0,45% 83
Pessoas físicas 137 83
Classificação da Informação: Uso Irrestrito