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COAGRO Cooperativa Agroindustrial Relatório do exercício de 2017

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COAGRO – ADMINISTRAÇÃO CENTRAL

Rua Padre Cirilo, 3221 – Caixa Postal, 11

CEP 85.760-000 - CAPANEMA PR Fone/fax 46-3552-8000 e-mail: [email protected] e www.coagro.com.br

ESTRUTURA DIRETIVA CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO - 2017/2020 Diretor Presidente: - Sebaldo Waclawovsky Diretor Vice-Presidente: - João Saggin Diretores Vogais: - Adelar Pedro Reinehr

- Arlindo Dalek - Leonir Paulo Campra - Ivonei Pereira - Rudolfo Bulau

CONSELHO FISCAL 2017: EFETIVOS SUPLENTES Roberto Carlos Langner Pedro Zolin Ilias Benatti Valdair Rogério Barth Dilson Breitenbach Marcos Roberto Bortoli Uliana

ADMINISTRAÇÃO Gerente de Prod. e Suprimentos: Engº Agr. Edirlei Nazareno Salvi Gerente de Comercialização: Engº Agr. Raul Frosi Supervisor Operacional: Eng° Agr Jaimerson Bressan

GERENTES DE ENTREPOSTOS: GERENTES DE MINIPÓLOS: Capanema: Mauro Bertaluzzi Alto Faraday: Cladir Sinésio Klein Planalto: Airton Turella Centro Novo: Carlos Welter Pérola D´Oeste: Clovis Antonio Rutkauskis Conciolandia: Milto Stormoski Pranchita: Milto Stormoski Barracão: Paulo Mattei Santo Antônio do Sud: Paulo Mattei Barra Grande: Sergio Silveira Bela Vista da Caroba: Gelson Maffi Fábrica de Ração: Paulo R. de Paula São Luiz: Adelir Darci Sieben

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MENSAGEM DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO

Tivemos em 2017 um ano totalmente atípico. Porquê? A maior safra da história Brasileira, com 230 milhões de toneladas, e na Coagro não foi diferente, tivemos o maior recebimento de cereais, soja, milho e trigo com mais de 2.555.000 sacas. Com todo esse volume não conseguimos um resultado final semelhante aos últimos 5 anos, devido aos preços serem extremamente baixos no mercado mundial. Exemplo do milho, em 2016 acima de R$ 45,00 a saca, em 2017 R$ 18,00. Na soja também não foi diferente de R$ 77,00 em 2016 para R$ 58,00 a saca em 2017. Com estes preços o produtor não vendeu sua produção porque foram 5 anos de safra cheia seguidos, o que não acontecia desde 2005, onde o produtor se capitalizou e segurou sua produção, deixando de vender 40% do volume de cereais depositado na Coagro. Com a venda parcial da produção o produtor também recuou nas compras de insumos e mercado, comprando o estritamente necessário o que também resultou em menos resultado final. Na área do leite foi um desastre, o preço despencou muito, deixando muitos produtores inadimplentes em suas contas, onde tivemos que renegociar alguns casos por um prazo mais longo. Tivemos um recuo de mais de 15% no preço por litro de leite. O desastre não foi maior porque os preços do milho e farelo de soja recuaram bastante na composição das rações. Na política em Brasília imperou o caos com duas tentativas de tirar o Presidente da República, onde cedeu a todos os pedidos de liberação de recursos e afrouxamento do ajuste fiscal, elevando a dívida interna bruta aos níveis de 70% do PIB. A política de juros para o ano agrícola de 2017 / 2018 feitas pela equipe do Banco Central, foram fixadas em patamares elevados, 8,5% ao ano contra uma inflação de menos de 3%, o que gerou custos enormes com pagamento de juros incompatíveis com o Setor Rural, o que na Coagro gerou saldo negativo, que não acontecia nos últimos anos. Concluímos 3 novas obras que iniciamos em 2016 sendo, balança nova de 25 metros, ampliação do escritório, moegas novas com tombador na Unidade de Alto Faraday, secador novo de 100 T/H, silo pulmão e tombador na Unidade de Capanema, 2 silos de 60.000 sacas cada um, secador novo de 60 T/H e tombador na Unidade de Bela Vista da Caroba, e depósito de insumos de 500m² em Conciolândia. Todos estes investimentos somaram mais de 8 milhões de reais, mas eram extremamente necessários, com financiamentos na linha do Pronaf. com juros de 5,5% a.a. e 10 anos para pagar. Com isso a dívida de longo prazo cresceu bastante, de 10 milhões de reais para 17 milhões, mas entendemos ser exequível pois o histórico recente da Coagro mostra que temos condições de gerar recursos para amortizar os financiamentos cujo prazo final é 2029. Com estes investimentos poderemos prestar serviços com mais agilidade ao nosso Associado e conservar melhor o produto que é dele. Nossos agradecimentos a todos que nos apoiaram, principalmente ao Associado, dono e usuário da Cooperativa, aos Colaboradores, Sistema Financeiro, Fornecedores e Industrias compradoras. Que Deus continue nos inspirando em sermos justos e solidários para continuarmos na nossa caminhada de bem servir nosso Associado.

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QUADRO SOCIAL

Capanema 52 6 85 18 -57 1.253 1.196Planalto 47 10 25 8 4 1.016 1.020Pérola D'Oeste 29 9 16 4 0 689 689Bela Vista da Caroba 14 0 33 1 -20 375 355Pranchita 6 6 13 3 -16 329 313Santo Antonio Sudoeste 2 1 7 3 -9 392 383Barracão, Bom Jesus e Dionísio 21 4 26 2 -11 333 322Outros (Realeza, S.I.O., Ampére, F.B.) 58 1 0 0 57 94 151Total do ano de 2017 229 37 205 39 -52 4.481 4.429

ASSOCIADOS ADMITIDOS, DEMITIDOS, ELIMINADOS E EXCLUÍDOS EM 2017

Município Adm/17 Dem/17 Elim/17 Exc/17 Total/17 Total/16 Líquido/17

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R E L A T Ó R I O D A S D I V I S Õ E S

DIVISÃO DE COMERCIALIZAÇÃO

UNIDADE 2016 2017 VARIAÇÃOCAPANEMA 217.351 222.627 2,43%SÃO LUIZ 177.163 184.254 4,00%PLANALTO 191.120 178.596 -6,55%PÉROLA D'OESTE 126.229 172.322 36,52%BELA VISTA 122.343 142.115 16,16%FARADAY 89.871 108.621 20,86%PRANCHITA 101.851 104.196 2,30%CENTRO NOVO 92.795 102.900 10,89%BARRA GRANDE 86.873 93.409 7,52%CONCIOLÂNDIA 81.739 92.804 13,54%SANTO ANTÔNIO 81.094 77.805 -4,06%BARRACÃO/DION. 19.532 16.751 -14,24%

TOTAL 1.387.961 1.496.400 7,81%RECEBIDO 2015 1.248.808

COMPARATIVO DE RECEBIMENTO DE SOJA - 2016/2017

UNIDADE 2016 2017 VARIAÇÃOSÃO LUIZ 153.717 174.345 13,42%CAPANEMA 137.511 145.691 5,95%PÉROLA D'OESTE 50.133 84.567 68,69%FARADAY 29.082 77.675 167,09%CONCIOLÂNDIA 42.109 73.558 74,68%PLANALTO 36.871 44.673 21,16%PRANCHITA 17.312 41.327 138,72%CENTRO NOVO 29.013 34.049 17,36%BARRA GRANDE 22.768 31.771 39,54%BELA VISTA 26.488 30.896 16,64%SANTO ANTÔNIO 5.738 18.948 230,22%BARRACÃO/DION. 243 2.942 1110,70%

TOTAL 550.985 760.442 38,02%

RECEBIDO 2015 467.445

COMPARATIVO DE RECEBIMENTO DE MILHO - 2016/2017

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UNIDADE 2016 2017 VARIAÇÃOPLANALTO 106.289 54.549 -48,68%BELA VISTA 77.245 50.241 -34,96%PÉROLA D'OESTE 76.714 38.256 -50,13%BARRA GRANDE 42.318 29.931 -29,27%CAPANEMA 53.328 28.977 -45,66%FARADAY 25.498 22.234 -12,80%CONCIOLÂNDIA 32.475 19.926 -38,64%PRANCHITA 72.542 18.882 -73,97%CENTRO NOVO 40.231 18.106 -54,99%SÃO LUIZ 29.447 9.656 -67,21%SANTO ANTÔNIO 15.362 6.615 -56,94%BARRACÃO/DION. 3.385 1.222 -63,90%

TOTAL 574.834 298.595 -48,06%

RECEBIDO 2015 492.280

COMPARATIVO DE RECEBIMENTO DE TRIGO - 2016/2017

UNIDADE SOJA MILHO TRIGO TOTALCapanema 222.627 145.691 28.977 397.295São Luiz 184.254 174.345 9.656 368.255Pérola D´Oeste 172.322 84.567 38.256 295.145Planalto 178.596 44.673 54.549 277.818Bela Vista 142.115 30.896 50.241 223.252Faraday 108.621 77.675 22.234 208.530Conciolandia 92.804 73.558 19.926 186.288Pranchita 104.196 41.327 18.882 164.405Barra Grande 93.409 31.771 29.931 155.111Centro Novo 102.900 34.049 18.106 155.055Santo Antonio 77.805 18.948 6.615 103.368Barracão / Dionisio 16.751 2.942 1.222 20.915TOTAL 1.496.400 760.442 298.595 2.555.437

2016 1.387.961 550.985 574.834 2.513.7802015 1.248.808 467.445 492.280 2.208.533

RECEBIMENTO DE CEREAIS POR UNIDADE 2017

ANO Recebimento (LTS) Faturamento (R$) Média R$

2016 16.956.583 21.007.669,62 1,23892017 16.127.188 17.775.125,23 1,1022

Variação -4,89% -15,38% -11,04%

COMPARATIVO LEITE 2016/2017

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DIVISÃO DE PRODUÇÃO E SUPRIMENTOS

SETOR – INSUMOS

UNIDADE 2016 2017 %

Capanema 12.205.965 10.250.322 -16,02%Santo Antonio 7.252.102 6.076.151 -16,22%São Luiz 5.836.489 5.524.938 -5,34%Pérola D´Oeste 5.399.361 5.160.152 -4,43%Pranchita 4.693.610 4.903.524 4,47%Centro Novo 5.227.178 4.881.965 -6,60%Planalto 6.609.852 4.875.136 -26,24%Faraday 4.597.752 4.307.929 -6,30%Conciolândia 4.876.771 4.298.089 -11,87%Bela Vista 4.694.518 4.170.378 -11,16%Barracão 4.054.067 3.870.725 -4,52%Barra Grande 3.457.572 2.787.681 -19,37%TOTAL 68.905.237 61.106.988 -11,32%

VENDAS DE INSUMOS 2016-2017

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GRUPO / ANO 2013 2014 2015 2016 2017 %Semente Soja (SC 40kg) 22.016 25.925 23.253 26.159 24.501 -6,30%Semente Milho (SC) 10.056 9.190 10.627 13.490 10.088 -25,20%Semente Trigo (SC 40Kg) 18.673 19.655 20.320 23.529 18.433 -21,70%Rações e Conc. TN 6.059 6.882 10.479 15.083 16.195 7,40%Herbicidas LT 279.217 265.162 268.175 292.930 274.169 -6,40%Inseticidas LT 44.166 44.447 41.353 40.633 46.157 13,60%Fungicidas LT 28.829 30.989 44.407 34.829 32.389 -7,00%Fertilizantes SC 312.570 294.641 334.789 353.469 315.039 -10,90%

Comparativo de volume de venda de insumos - 5 Anos

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SETOR – MERCADO

UNIDADE 2016 2017 %Santo Antonio 4.741.844 5.116.677 7,90%Pranchita 3.873.765 4.222.142 8,99%Planalto 3.306.014 3.484.770 5,41%Bela Vista 3.405.218 3.071.346 -9,80%Capanema 2.596.407 2.675.335 3,04%Pérola D´Oeste 1.946.681 1.789.351 -8,08%Centro Novo 1.439.053 1.568.625 9,00%Faraday 922.143 970.463 5,24%Conciolândia 846.490 792.227 -6,41%Barra Grande 613.679 561.309 -8,53%São Luiz 626.830 547.134 -12,71%Barracão 73.016 79.002 8,20%TOTAL 24.391.140 24.878.380 2,00%

VENDAS DE MERCADO 2016-2017

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SETOR – FABRICA DE RAÇÃO

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CAPACIDADE DE ARMAZENAGEM, SECAGEM, ÁREA DE MERCADO E INSUMOS

Local Armaz. SC Secador T/H Insumos M² Mercado M²

Capanema 400.000 (2) 140 1.400 500

São Luiz 250.000 (1) 100 900 200

Alto Faraday 16.000 - 600 200

Planalto 260.000 (2) 55 1.200 500

Planalto 2 220.000 (1) 80 800 -

Centro Novo 10.000 - 620 150

Barra Grande - - 500 250

Pérola D' Oeste 256.000 (1) 60 600 400

Bela Vista 165.000 (1) 60 600 600

Conciolândia - - 650 300

Pranchita 178.000 (1) 40 500 500

Santo Antônio 50.000 - 700 500

Total 1.805.000 (9) 535 9.070 4.100

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31-dez-16 % 31-dez-17 % Var%169.415.967,56 100,0% 154.299.829,04 100,0% -8,92%

ATIVO CIRCULANTE 125.863.290,34 74,3% 101.889.509,63 66,0% -19,05%

Disponibilidades 60.593.330,21 35,8% 35.063.782,10 22,7% -42,13%Créditos 40.957.164,52 24,2% 41.307.956,58 26,8% 0,86%

Com Associados 19.308.315,70 11,4% 17.989.149,46 11,7% -6,83%(-) Provisão no Rcto de Créditos -1.327.974,38 -0,8% -747.916,12 -0,5% -43,68%Com Não Associados 13.834.014,60 8,2% 21.816.475,53 14,1% 57,70%Adiantamentos Gerais 8.802.328,47 5,2% 1.744.008,95 1,1% -80,19%Tributos a Recuperar 340.480,13 0,2% 506.238,76 0,3% 48,68%

Estoques Gerais 23.295.363,24 13,8% 24.972.104,51 16,2% 7,20%DESPESAS DIFERIDAS 1.017.432,37 0,6% 545.666,44 0,4% 100,00%

Prêmios de Seguros 1.017.432,37 0,6% 545.666,44 0,4% 100,00%ATIVO NÃO CIRCULANTE 43.552.677,22 25,7% 52.410.319,41 34,0% 20,34%

Realizável a longo Prazo 6.190.178,79 3,7% 8.101.594,94 5,3% 30,88%

Com Associados 194.225,00 0,1% 668.146,03 0,4% 244,01%(-) Provisão no Rcto de Créditos -97.112,50 -0,1% -50.025,00 0,0% -48,49%Com Não Associados 204.311,93 0,1% 115.169,11 0,1% -43,63%Pesa Associados 450.655,80 0,3% 507.810,23 0,3% 12,68%CTNs - Pesa 4.485.404,50 2,6% 5.054.266,01 3,3% 12,68%Impostos a Recuperar 952.694,06 0,6% 1.806.228,56 1,2% 89,59%

INVESTIMENTOS 2.443.752,82 1,4% 2.651.420,42 1,7% 8,50%

Em Sociedade Cooperativas 1.263.126,27 0,7% 1.470.793,87 1,0% 16,44%Propriedade para Investimentos 1.180.626,55 0,7% 1.180.626,55 0,8% 0,00%

ATIVO IMOBILIZADO 34.918.745,61 20,6% 41.657.304,05 27,0% 19,30%

Imobilizado 31.475.310,82 18,6% 37.740.463,20 24,5% 19,90%Reavaliação Imobilizado 1.894.390,71 1,1% 1.854.205,11 1,2% -2,12%Obras em andamento 1.549.044,08 0,9% 2.062.635,74 1,3% 33,16%

PASSIVO 169.415.967,56 100,0% 154.299.829,04 100,0% -8,92%

Passivo Circulante 103.964.659,29 61,4% 80.388.970,47 52,1% -22,68%

Fornecedores 2.530.550,70 1,5% 2.580.308,27 1,7% 1,97%

Instituições Financeiras 70.400.571,98 41,6% 44.120.269,86 28,6% -37,33%Débitos c/ Associados 20.919.577,03 12,3% 17.204.471,55 11,2% -17,76%Débitos c/ Terceiros 8.219.473,42 4,9% 14.857.903,92 9,6% 80,76%Encargos Tributários a Pagar 316.966,94 0,2% 215.399,38 0,1% -32,04%Obrigações Sociais e Trabalhistas 1.577.519,22 0,9% 1.410.617,49 0,9% -10,58%

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 24.883.037,64 14,7% 33.266.663,73 21,6% 33,69%

Instituições Financeiras 12.930.760,05 7,6% 19.002.353,00 12,3% 46,95%Pesa Banco do Brasil/BRDE 4.485.404,50 2,6% 5.054.266,01 3,3% 12,68%Pesa Associados 450.655,80 0,3% 507.810,23 0,3% 12,68%Débitos c/ Associados 7.016.217,29 4,1% 8.702.234,49 5,6% 24,03%

Patrimônio Líquido 40.568.270,63 23,9% 40.644.194,84 26,3% 0,19%

Capital Social 3.304.850,02 2,0% 3.045.122,14 2,0% -7,86%Reserva de Reavaliação 2.271.280,16 1,3% 2.231.094,56 1,4% -1,77%Reserva de Capital 46.000,00 0,0% 46.000,00 0,0% 0,00%Fates 2.340.701,96 1,4% 1.764.886,28 1,1% -24,60%Reserva Legal 30.447.211,10 18,0% 32.520.464,94 21,1% 6,81%

Sobras a disposição da AGO 2.158.227,39 1,3% 1.036.626,92 0,7% -51,97%

BALANÇO PATRIMONIALValores em R$

ATIVO

COAGRO COOPERATIVA AGROINDUSTRIALCNPJ 75.984.906/0001-97

BALANÇO PATRIMONIAL ELABORADO EM 31/12/2017

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31/dez/16 % 31/dez/17 % Var%INGRESSOS/RECEITA OPERACIONAL BRUTA 252.789.153,56 100,0% 231.232.949,03 100,0% -8,53%

Produtos Agrícolas 10.463.839,81 4,1% 8.680.097,08 3,8% -17,05%

Ingressos/Receitas 132.632.371,04 52,5% 121.167.399,57 52,4% -8,64%

(-)Dispêndios e Custos Tributários 2.508.487,09 1,0% 1.036.047,56 0,4% -58,70%

(-)Dispêndios/Custos 119.660.044,14 47,3% 111.451.254,93 48,2% -6,86%

Insumos 6.115.724,42 2,4% 4.530.477,60 2,0% -25,92%


(-)Dispêndios e Custos Tributários 84.281,96 0,0% 41.189,12 0,0% -51,13%


Bens de Fornecimento 1.053.092,74 0,4% 1.000.704,16 0,4% -4,97%

Ingressos/Receitas 7.080.517,02 2,8% 7.087.453,53 3,1% 0,10%

(-)Dispêndios e Custos Tributários 654.752,80 0,3% 638.356,23 0,3% -2,50%

(-)Dispêndios/Custos 5.372.671,48 2,1% 5.448.393,14 2,4% 1,41%

Supermercados 1.687.888,47 0,7% 1.437.075,25 0,6% -14,86%

Ingressos/Receitas 25.383.907,15 10,0% 25.569.227,82 11,1% 0,73%

(-)Dispêndios e Custos Tributários 2.314.664,92 0,9% 2.465.654,88 1,1% 6,52%

(-)Dispêndios/Custos 21.381.353,76 8,5% 21.666.497,69 9,4% 1,33%

Laticinio 519.008,04 0,2% 582.050,23 0,3% 12,15%


(-)Dispêndios e Custos Tributários 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00%


1.013.470,71 974.426,06 0,4% -100,00%

Ingressos/Receitas 13.705.157,30 13.103.453,34 5,7% 100,00%

(-) Dispendios/Custos Tributários 1.033.633,21 643.131,09 0,3% 100,00%

(-) Dispendios/Custos 11.658.053,38 11.485.896,19 5,0% 100,00%

(-) Dispendios/Custo Financeiro 0,00 0,00 0,0% 0,00%

RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 20.853.024,19 8,2% 17.204.830,38 7,4% -17,49%

(-) DISPÊNDIOS/DESPESAS OPERACIONAIS 11.901.805,34 4,7% 14.119.853,47 6,1% 18,64%

Despesas c/ Pessoal 9.110.080,19 3,6% 9.041.032,08 3,9% -0,76%Despesas Gerais 4.114.475,55 1,6% 3.986.868,91 1,7% -3,10%Despesas Tributárias 332.666,80 0,1% 336.901,36 0,1% 1,27%Despesas Financeiras 7.220.889,70 2,9% 5.595.846,90 2,4% -22,50%Receitas Financeiras 8.876.306,90 3,5% 4.840.795,78 2,1% -45,46%

(-) Outros Ingressos/Rec. ou Disp.Desp. Oper. 309.001,52 0,1% 921.738,93 0,4% 198,30%

(=) RESULTADO OPERACIONAL 9.260.220,37 3,7% 4.006.715,84 1,7% -56,73%

RESULTADO ANTES DA CS E IMP. DE RENDA 9.260.220,37 3,7% 4.006.715,84 1,7% -56,73%

Contribuição Social 337.216,05 0,1% 92.603,92 0,0% -72,54%Impostos de Renda 912.711,26 0,4% 233.233,11 0,1% -74,45%

SOBRAS LÍQUIDAS DO EXERCÍCIO 8.010.293,06 3,2% 3.680.878,81 1,6% -54,05%

DESTINAÇÕES LEGAIS/ESTATUTÁRIAS 5.852.065,67 2,3% 2.644.251,89 1,1% -54,82%

Fundo de Reserva 4.316.454,79 1,7% 2.073.253,84 0,9% -51,97%Fates 359.704,57 0,1% 172.771,15 0,1% -51,97%Fates - Res. C/ Terceiros 816.201,74 0,3% 225.455,75 0,1% -72,38%Part. Colab. Resultado 359.704,57 0,1% 172.771,15 0,1% -51,97%

SOBRAS A DISPOSIÇÃO DA A.G.O 2.158.227,39 0,9% 1.036.626,92 0,4% -51,97%

As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis

COAGRO COOPERATIVA AGROINDUSTRIALCNPJ 75.984.906/0001-97

Resultado Fábrica De Rações

DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS LEVANTADAS EM 31/12/2017Valores em R$

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COAGRO COOPERATIVA AGROINDUSTRIAL 75.984.906.0001/97

NOTAS EXPLICATIVAS SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

LEVANTADAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017

NOTA 01 – CONTEXTO OPERACIONAL

A COAGRO COOPERATIVA AGROINDUSTRIAL é uma sociedade de pessoas, de natureza civil, tendo como objetivo social a congregação dos seus sócios para o exercício de suas atividades econômicas, sem o objetivo de lucro. A cooperativa é regida pela Lei nº 5.764/71, que regulamenta o sistema cooperativista no Brasil.

A cooperativa possui estrutura própria de recebimento, secagem e armazenamento de cereais, representada por um complexo de 12 (doze) unidades compostas de armazéns em alvenaria e silos metálicos, 12 (doze) lojas de insumos agrícolas e pecuários, 11 (onze) lojas de supermercados, uma unidade de Laticínio operada em parceria com a Cooperativa Central Frimesa, 1 (uma) Fábrica de Rações para Bovinos, suínos e aves, além da sede Administrativa.

NOTA 02 – PRINCIPAIS ATIVIDADES DESENVOLVIDAS

A sociedade atua no recebimento, secagem, armazenagem e comercialização de oleaginosos e cereais, com destaque para os produtos soja, milho e trigo, compra em comum de insumos, bens de fornecimento para produção e consumo, recebimento de leite, astec, além da prestação de serviços voltados as atividades de seus Associados, visando com isso o desenvolvimento e a melhoria das condições socioeconômicas dos mesmos.

NOTA 03 – ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As Demonstrações Contábeis foram elaboradas em conformidade com as Práticas Contábeis, adotadas no Brasil, seguindo as determinações CPC - Comitê De Pronunciamentos Contábeis – PME - Pronunciamento Técnico Para Pequenas E Médias Empresas, considerando aspectos específicos da Lei 5.764/71 que regem o sistema cooperativo e a NBC T 10.8 do Conselho Federal de Contabilidade, específicos para as Sociedades Cooperativas, exceto quanto ao Ajuste por avaliação patrimonial.

NOTA 04 – PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS 04.1 Regime de Escrituração

Foi adotado o regime de competência para o registro das mutações patrimoniais, ocorridas no exercício. A aplicação desse regime implica o reconhecimento dos ingressos e dispêndios, bem como receitas, custos e despesas, quando ganhos ou incorridos, independentemente de seu efetivo recebimento ou pagamento.

04.2 Reconhecimento das Receitas

Todas as modalidades de vendas, praticadas pela Cooperativa, são reconhecidas no momento da emissão da nota fiscal, por satisfazerem os requisitos exigidos na NBC TG 30, aprovada pela Resolução 1412/12 do Conselho Federal de Contabilidade, com exceção das vendas para Entrega Futura, cujo faturamento é registrado no Passivo Circulante, como Produtos a Entregar, e estão reconhecidas pelo valor de venda, de modo que a margem de comercialização destes produtos e mercadorias somente será reconhecida no Resultado do Exercício no momento da efetiva entrega dos bens.

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04.3 Vendas com Preços a Fixar

As vendas com preços a fixar foram reconhecidas nos ingressos/ receitas, e os créditos correspondentes encontram-se mensurados no ativo ao valor de mercado na data do balanço, descontados eventuais custos a incorrer, estando sujeitos às variações de preços até a data da fixação.

04.4 Créditos em Físico de Produto

Os créditos em físico de produto foram mensurados, tomando por base o preço no mercado futuro a nível de produtor em 31/12/2017, não havendo necessidade da aplicação de ajuste a valor presente.

04.5 Créditos Tributários

Os saldos credores de ICMS, IRRF, são registrados no ativo não circulante, realizável em longo prazo, obedecendo aos prazos de prescrição. O procedimento de classificar os tributos a recuperar no ativo não circulante – realizável a longo Prazo justifica-se pelo fato da empresa não ter a certeza de que irá efetivamente utilizar os mesmos até o final do exercício seguinte.

Detalhamento dos Créditos Tributários Circulante Não Circulante Total

ICMS a Compensar 501.780,80 188.231,65 690.012,45 Imposto de Renda a Recuperar 1.617.996,91 1.617.996,91 Cofins a Compensar 3.231,66 - 3.231,66 Pis a Compensar 1.226,30 - 1.226,30 Total dos Créditos Tributários 506.238,76 1.806.228,56 2.312.467,32

04.6 Redução ao Valor Recuperável de Ativos

Apesar de não ter sido elaborado trabalho técnico específico por empresa de avaliação terceirizada, conforme determina a NBC TG 01, aprovada pela Resolução 1.292/10 do Conselho Federal de Contabilidade, que trata da redução dos ativos ao seu valor recuperável, em função das diversas reformas, manutenções e construções de novas unidades de armazenagem e industrial, momentaneamente, a cooperativa reúne evidencias de que não existem ativos com valores superiores aos passiveis de serem recuperados pelo uso ou venda.

04.7 Ajuste a Valor Presente

Conforme previsto na NBC TG 12, aprovada pela Resolução 1.151/09 do Conselho Federal de Contabilidade, os ajustes a valor presente deverão ser aplicados sobre créditos e bens em estoque remanescentes na data do balanço.

Considerando o que determina a norma, bem como relevância dos ajustes apurados sobre os saldos a receber e a pagar, a Coagro entendeu haver necessidade de ajuste apenas nas operações de vendas de soja comercial a fixar, cujo volume em 31/12/2017 era de 200.100,32 sacas, perfazendo o ajuste na ordem de R$ 2.700.902,16

As variações ocorridas nas demais contas não foram consideradas significativas, não havendo, desta forma, a necessidade de aplicação da regra.

04.8 Avaliação dos Estoques

Os estoques, existentes na data do balanço, foram avaliados de acordo com os seguintes critérios:

a) Mercadorias de revenda: Custo médio móvel ponderado, líquido de tributos recuperáveis.

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b) Produtos agrícolas próprios: Valor de mercado a nível de produtor, cotado em mercado ati-

vo em 31/12/2017.

c) Produtos Agrícolas de Cooperados e de Não Cooperados Mantidos em Depósito: Foram contabilizados em contas de compensação ativas, tendo como contra partida contas de compensação passivas, avaliados por saca de 60kg da seguinte forma: PRODUTO Quantidade sc 60kg R$ sc 60 kg Total Por Produto Soja 478.030 22,80 10.899.084,00 Milho 389.037 16,50 6.419.110,50 Trigo Comercial 147.616 28,80 4.251.340,80 Triguilho - - -

Total 21.569.535,20

04.9 Provisão para Perdas no Recebimento de Créditos

A Provisão para Perdas no Recebimento de Créditos foi constituída em montante considerado suficiente, pela cooperativa, para a cobertura de eventuais perdas que possam ocorrer na realização dos créditos.

A Base para o cálculo dessa provisão constitui-se nos adiantamentos a terceiros, nos créditos de difícil realização, nas cobranças judiciais e nos créditos com cooperados e cliente vencidos.

No encerramento do exercício, o valor da provisão totalizou R$ 797.941,12. A provisão foi adicionada integralmente na apuração da Base de Cálculo do Imposto de

Renda e da Contribuição Social deste exercício e de exercícios anteriores, à medida que a provisão era constituída.

No decorrer do exercício de 2017, foi apropriado, como perdas efetivas no resultado da cooperativa, o montante de R$ 27.145,76, conforme regras estabelecidas pelos Artigos 9º ao 14º da Lei nº 9.340/96.

04.10 Despesas Antecipados

As despesas e os dispêndios antecipados, relativamente a contratos de seguros, apresentam em 31/12/2017 o saldo de R$ 30.663,12, que estão sendo apropriados mensalmente por regime de competência.

04.11 Depreciação do Imobilizado

A depreciação do ativo imobilizado foi determinada com base no método linear, calculada sobre o valor contábil dos bens, considerando estimativa de vida útil, resultando num montante apropriado no exercício no valor de R$ 1.103.898,28.

Resumo das Principais taxas utilizadas: Descrição dos Bens Taxas Edificações e Benfeitorias 4% Móveis e Utensílios 8% Máquinas e Equipamentos de escritório 8% Máquinas e equipamentos 4% Veículos e Acessórios 10% Aparelhos de Comunicação 10% Equipamentos p/ Laboratório 10% Equipamentos de Informática 20% Programas de processamento de Dados 20%

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04.12 Custo Atribuído

A Coagro não adotou a prática de mensuração dos bens do ativo imobilizado pelo custo atribuído, conforme previsto na ITG 10, aprovada pela resolução nº 1.263/09 do CFC. 04.13 Vendas para Entrega Futura

As operações de venda para entrega futura foram registradas no passivo circulante, devendo ser reconhecidas as receitas somente quando forem efetivadas as entregas dos produtos e mercadorias vendidas, sendo também neste momento apropriados os custos correspondentes.

04.14 Custo dos Encargos Financeiros dos Financiamentos de Ativo Fixo

No exercício, foram apropriados aos resultados, encargos financeiros calculados sobre

financiamentos de Ativo Fixo, tomados com a finalidade de financiar a compra ou a construção de bens imobilizados, no montante de R$ 402.870,62.

04.15 Operações com Associados e Não Associados

No exercício, foram mantidos os mesmos critérios do ano anterior para a apuração dos resultados das operações com Não Associados, consoante normas fiscais vigentes e NBC T 10.8, que prevê o registro das operações, destacadamente, com associados como ingressos e dispêndios e as operações com não associados como Receitas, Custos e Despesas, sendo as mesmas registradas destacadamente, de modo a permitir o cálculo da incidência de tributos.

Quanto ao rendimento das aplicações financeiras, estabeleceu-se como critério de apuração e tributação do resultado das aplicações financeiras, isto é, receitas advindas de rendimentos das aplicações financeiras, deduzidas do custo de captação dos recursos aplicados no mercado financeiro. O resultado apurado, no exercício de 2017, foi de R$ 897.291,96, que embora tributado integralmente, foi proporcionalizado para efeito de destinações estatutárias.

04.16 Imposto de Renda e Contribuição Social

O Imposto de Renda e a Contribuição Social foram calculados sobre os resultados com não associados e sobre o resultado dos rendimentos das aplicações financeiras, em face da não incidência sobre o resultado das operações com Associados.

04.17 Resultado de Participações Societárias

Foram reconhecidos, no resultado do exercício, valores relativos a participações em outras Sociedades Cooperativas, referentes ao retorno de sobras incorporadas ao capital social no exercício de 2017, num total de R$ 94.142,72, registrados em outros ingressos/receitas operacionais. Além das sobras, foram capitalizados juros sobre o capital aplicado nessas sociedades, na ordem de R$ 103.967,66.

NOTA 05 – DETALHAMENTO DOS SALDOS

05.1 Aplicações de Liquidez Imediata

As aplicações financeiras estão atualizadas até a data do balanço e seus rendimentos contabilizados como rendimentos de aplicações financeiras, cujos saldos por instituição são os seguintes:

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Instituições Financeiras Saldo 31/12/2016 (R$) Saldo 31/12/2017 (R$)

Cooperativas de Crédito 16.061.377,52 11.360.078,21

Bancos Privados 42.858.064,41 20.213.302,06

Bancos Estatais - -

TOTAL 58.919.441,93 31.573.380,27

05.2 Estoques

Resumo comparativo dos estoques (R$), existentes na data do balanço:

Descrição 31/12/2016 31/12/2017

Produtos Agrícolas

61.960,20 0,00

Sementes Diversas 2.824.513,66 3.015.491,55 Defensivos (Herbicidas Inseticidas e Fungicidas) 9.585.830,14 10.719.443,00 Fertilizantes 4.705.856,32 5.126.735,68 Outros Insumos 1.459.453,08 1.262.270,42 Supermercados 3.494.022,00 3.290.097,00 Fábrica de Rações 802.628,13 1.224.066,10 Material de Uso e consumo - Lenha 361.099,71 334.000,76 Total 23.285.363,24 24.972.104,51

Os critérios de avaliação dos estoques estão descritos na Nota Explicativa 04.8.

05.3 Investimentos

Posição dos investimentos na data do balanço: Descrição Saldo 31/12/2016 Saldo 31/12/2017 1. Sicredi 1.088.604,21 1.243.981,92

2. Coopavel 30.235,48 33.319,50

3. Sicoob 133.373,58 179.984,45

4. Cresol 10.913,00 13.498,00

5. Laticínio – Propriedade Para Investimento 1.180.626,55 1.180.626,55 Total 2.443.752,82 2.651.420,42

O laticínio classificado como propriedade para investimento, está assim composto: Descrição Saldo 31/12/2016 Saldo 31/12/2017 Terrenos 21.317,10 21.317,10 Terrenos Reavaliação 39.682,90 39.682,90 Edificações e Benfeitorias 423.440,79 423.440,79

Edificações e Benfeitorias reavaliação 114.145,09 114.145,09

Móveis e Utensílios 1.198,72 1.198,72

Maquinas e Equipamentos de Escritórios 169,79 169,79

Máquinas e Equipamentos 359.508,71 359.508,71

Máquinas e Equipamentos Reavaliação 220.534,92 220.534,92 Equipamentos de Laboratório 628,53 628,53

Total 1.180.626,55 1.180.626,55

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Os saldos existentes nas contas Sicredi, Sicoob, Cresol, Coopavel, referem-se ao capital social existente nas referidas cooperativas, sendo os mesmos ajustados pela incorporação de sobras ou juros, calculados sobre o capital próprio, por ocasião das decisões das assembleias gerais em cada uma delas.

A propriedade para investimento refere-se à Unidade de Laticínios que se encontra locada para a Cooperativa Central Frimesa, tendo sido avaliada conforme laudo de avaliação no ano 2000 e deduzidos os encargos de depreciação de todo o período.

05.4 Imobilizado

O ativo imobilizado encontra-se reconhecido pelo custo, atribuído na forma prevista na ITG 10, aprovada pela resolução 1.263/09 do CFC. As taxas de depreciação foram adequadas com base na estimativa de vida útil e no valor residual recuperável, em conformidade com o previsto na NBC TG 27, aprovada pela resolução 1.177/09 do Conselho Federal de Contabilidade, sendo aquelas calculadas pelo método linear.

Para as demais contas, foram adotadas as taxas admitidas pela Receita Federal do Brasil, para fins fiscais.

SALDO SALDODESCRIÇÃO 31/12/16 Aquisição Baixas Deprec Bxs. Deprec. 31/12/17Terrenos 3.286.700,17 162.948,00 12.852,84 0,00 0,00 0,00 3.436.795,33

Edif./Benfeitorias 19.386.612,29 3.978.538,36 0,00 353.697,80 0,00 33.854,64 22.977.598,21

Móveis/Utensilios 841.337,90 13.355,96 0,00 94.042,35 0,00 0,00 760.651,51

Maq. Equip. p/ escritório 21.406,26 4.000,00 0,00 3.347,06 0,00 0,00 22.059,20Maq. Equipamentos 8.710.770,97 3.191.489,96 0,00 483.830,24 0,00 6.330,96 11.412.099,73

Veículos e Acessórios 426.916,13 27.022,14 28.558,76 54.864,18 0,00 0,00 370.515,33

Aparelho Comunicação 588,00 0,00 0,00 504,00 0,00 0,00 84,00

Softwares 87.086,16 1.350,00 0,00 41.268,90 0,00 0,00 47.167,26Equip. informática 100.495,29 11.760,00 0,00 36.594,35 0,00 0,00 75.660,94

Equip. Segurança 270.189,07 19.997,84 0,00 13.215,19 0,00 0,00 276.971,72

Gastos Certif. Armazéns 76.276,31 0,00 0,00 10.768,32 0,00 0,00 65.507,99

Floresta em Formação 161.322,98 0,00 0,00 11.765,89 0,00 0,00 149.557,09Obras em andamento 1.549.044,08 513.591,66 0,00 0,00 0,00 0,00 2.062.635,74

TOTAL ATIVO IMOBILIZADO 34.918.745,61 7.924.053,92 41.411,60 1.103.898,28 0,00 40.185,60 41.657.304,05

DEMONSTRAÇÕES DA EVOLUÇÃO DO ATIVO IMOBILIZADO EM 31/12/2017

NORMAL REAVALIAÇÃO

05.5 Bens em garantia:

Objetivando contrair créditos junto as instituições financeiros, especialmente para os financiamentos do ativo fixo, Pesa e Prodecoop, a Cooperativa cedeu em garantia, bens (terrenos, edificações e maquinários) de sua propriedade.

Os financiamentos de Insumos estão garantidos pelo próprio produto, além do aval de seus diretores.

05.6 Empréstimos e Financiamentos

Os valores dos empréstimos e financiamentos encontram-se atualizados, segundo as taxas contratuais pactuadas e classificados entre passivo circulante e não circulante, conforme os seus prazos de vencimento.

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BANCOS FINALIDADE ENCARGOS DATA LIB. GARANTIAS SALDO FORMA PGTOITAÚ-UNIBANCO Forn. a Cooperados 9,5 % AA 17/03/2017 PRODUTO + AVAL 4.365.948,84 16/02/2018SANTANDER Adto. a Cooperados 9,6 % AA 14/07/2017 PRODUTO + AVAL 5.218.094,09 05/03/2018SICREDI Forn. a Cooperados 8,5 % AA 26/07/2017 PRODUTO + AVAL 4.359.228,65 20/07/2018ITAÚ-UNIBANCO Adto. a Cooperados 7 % AA 27/11/2017 PRODUTO + AVAL 1.308.219,06 20/07/2018ITAÚ-UNIBANCO Forn. a Cooperados 8,5 % AA 28/07/2017 PRODUTO + AVAL 8.260.273,83 23/07/2018ITAÚ-UNIBANCO Forn. a Cooperados 7 % AA 27/11/2017 PRODUTO + AVAL 4.565.094,91 30/10/2018SICOOB Forn. a Cooperados 7,5 % AA 01/12/2017 PRODUTO + AVAL 3.017.884,83 26/11/2018BANCOS FINALIDADE ENCARGOS DATA LIB. GARANTIAS 31.094.744,21 FORMA PGTO

SANTANDER Pronaf 5,5 % AA 09/08/2017 PRODUTO + AVAL 10.213.476,00 03/08/2018

SANTANDER Procap Giro 10,5 % AA 30/03/2016 PRODUTO + AVAL 1.029.139,00 15/03/2018

ITAÚ-UNIBANCO Procap Giro 10,5 % AA 30/03/2016 PRODUTO + AVAL 1.288.843,66 15/03/2018

ITAÚ-UNIBANCO Procap Giro 10,5 % AA 12/04/2016 PRODUTO + AVAL 387.854,41 15/03/2018

BANCOS FINALIDADE ENCARGOS Venc. Final GARANTIAS 12.919.313,07 FORMA PGTOBRDE PESA 3 % AA 01/03/2020 HIPOTECA +AVAL 7.284,27 JUROS ANUAIS

BRASIL PESA 4,51 % AA 01/03/2020 HIPOTECA +AVAL 27.666,82 JUROS TRIM ESTRAIS

BRASIL *** PESA 4,12 % AA 01/04/2020 HIPOTECA +AVAL 71.261,49 JUROS ANUAIS

CURTO PRAZO Venc. Final TOTAL 44.120.269,86 BRDE ***** Prodecoop INV. 6,75 % AA 15/07/2020 HIPOTECA 192.329,49 15/01/2018BRDE ***** Prodecoop INV. 6,75 % AA 15/08/2019 HIPOTECA 81.641,51 15/02/2018BRDE ***** Prodecoop INV. 6,75 % AA 15/06/2021 HIPOTECA 458.849,25 15/06/2018BRDE ***** Prodecoop INV. 6,75 % AA 15/02/2022 HIPOTECA 107.751,70 15/02/2018BRDE ***** Finame INV. 4,5 % AA 17/02/2020 HIPOTECA 116.161,09 MensalBRDE ***** Prodecoop INV. 8,75 % AA 15/03/2028 HIPOTECA 717.425,81 15/03/2018BRDE Pronaf INV. 2 % AA 15/01/2029 HIPOTECA 3.734.130,79 15/01/2018

BRDE Pronaf INV. 2 % AA 15/10/2029 HIPOTECA 1.174.016,61 15/04/2018

BRDE Pronaf INV. 5,5 % AA 15/12/2026 HIPOTECA 5.161.932,47 15/06/2018

BRDE Capital Giro 5,5 % AA 15/12/2026 HIPOTECA 1.704.165,53 15/06/2018

SICREDI Pronaf INV. 5,5 % AA 14/04/2027 HIPOTECA 2.734.152,64 15/10/2018

BRASIL Pronaf INV. 2 % AA 15/06/2023 HIPOTECA 2.475.078,41 15/06/2018

BRASIL Pronaf INV. 2,5 % AA 13/01/2023 PRODUTO + AVAL 344.717,70 Mensal

LONGO PRAZO TOTAL 19.002.353,00 *** PESA de responsabilidade dos cooperados. TOTAL 63.122.622,86 ***** Financiamento a Longo Prazo.

COMPOSIÇÃO DOS FINANCIAMENTOS EM 31/12/17

OBS: Investimentos Longo Prazo R$ 17.298.187,47

NOTA 06 – OUTRAS INFORMAÇÕES 06.1 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

FINANCIAMENTOS LONGO PRAZO

BRASIL 98.928,31 2.819.796,11

SICREDI 4.359.228,65 2.734.152,64

ITAÚ-UNIBANCO 20.176.234,71

BRADESCOBRDE 7.284,27 13.448.404,25 SAFRASICOOB 3.017.884,83 SANTANDER 16.460.709,09

TOTAL 44.120.269,86 19.002.353,00

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COAGRO COOPERATIVA AGROINDUSTRIAL

DESCRIÇÃOCAP.SOCIAL RESERVA DE

REAVALIAÇÃO

RESERVA DE

CAPITALFATES

RESERVA LEGAL

SOBRAS A DISPOSIÇÃO

DA AGOTOTAL

Saldo em 31/12/2016 3.304.850,02 2.271.280,16 46.000,00 2.340.701,96 30.447.211,10 2.158.227,39 40.568.270,63Integralização de Capital 45.062,31 45.062,31Baixa de Capital Social -304.790,19 -304.790,19Aplicação do Fates -974.042,58 -974.042,58Fates do Exercício 398.226,90 398.226,90Reserva Legal 2.073.253,84 2.073.253,84Baixa da Reavaliação -40.185,60 -40.185,60Distribuição de Sobras -2.158.227,39 -2.158.227,39Resultado do Exercício 1.036.626,92 1.036.626,92Saldo 31/12/2017 3.045.122,14 2.231.094,56 46.000,00 1.764.886,28 32.520.464,94 1.036.626,92 40.644.194,84

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EM 31/12/2017

a) Capital Social

O capital social integralizado está representado pela participação de 4.429 associados ativos, atingindo um montante de R$ 3.045.122,14 dividido em quotas partes, no valor unitário de R$ 1,00 cada. b) Reserva de Reavaliação

A reserva de reavaliação do imobilizado foi constituída com base na diferença entre o valor líquido contábil do bem e o valor de mercado, no exercício de 1999, com base em avaliação e Laudo Técnico elaborado pela empresa especializada denominada Valuer Engenharia de Avaliações Ltda. A depreciação dos bens reavaliados foi contabilizada em conta de (-) Depreciação Acumulada – Ativo Imobilizado, tendo como contrapartida a conta de Reserva de Reavaliação – Patrimônio Líquido, não interferindo, desta forma, no resultado do exercício. c) Reserva de capital

A reserva de capital foi constituída por ocasião da venda de prejuízos fiscais autorizados pela Lei 9.964/00, bem como pelo recebimento em doação de um veículo VW/Saveiro/2003, sen-do que os referidos bens não transitam pelo resultado, por não serem originários de venda de bens ou serviços. De acordo com o artigo 200 da Lei 6.404/76, e no caso específico da Coagro, a reserva de capital somente poderá ser utilizada para: a) absorver prejuízos, quando estes ultrapassarem reserva legal ou; b) incorporação ao capital social; d) 04.16 Rates - Reserva de Assistência Técnica Educacional e Social

A Cooperativa possuía em 31/12/2016 o saldo em Rates no valor de R$ 2.340.701,96. Durante o ano de 2017, foram utilizados recursos na ordem de R$ 974.042,58 para absorver os dispêndios de Assistência Técnica, Educacional e Social, nesse mesmo exercício foram incorporados os resultados das operações com não associados, além de 5% do resultado das operações com associados, conforme determina o Estatuto Social, e que resultaram no valor de R$ 398.226,90, totalizando o saldo ao final do exercício de R$ 1.764.886,28.

22


e) Reserva Legal

A Reserva Legal é indivisível entre os cooperados, sendo constituída pela destinação estatutária de 60% das sobras das operações com os Associados, podendo ser acrescida com outras destinações aprovadas em Assembleia Geral Ordinária ou Extraordinária e destina-se a cobertura de eventuais perdas/prejuízos em suas operações, seu saldo atual é de R$ 32.520.464,94.

06.2 Seguros

Os seguros, contratados pela Cooperativa para cobertura de bens móveis, imóveis, máquinas e equipamentos, vigentes na data do Balanço, somam a importância de R$ 49.030.000,00.

Além dos imóveis, a cooperativa também mantém assegurados todos os veículos utilizados em suas operações.

A política de contratação de seguros considera principalmente a concentração de riscos nas unidades de recebimento e armazenagem de cereais, insumos e produtos de supermercados.

Os seguros, firmados pela Administração da cooperativa, foram contratados por valores considerados suficientes para cobrir as principais modalidades de sinistros, levando em consideração a orientação de agentes especializados e a natureza e o risco de suas atividades.

DESC.DO BEM SEGURADO LOCAL COBERTURA VIGÊNCIA SEGURADORA Nº APÓLICE SEGURADO PAGO

FABRICA DE RAÇÕES Capanema INC.VEND.E D.ELÉTRICO 25/03/17 a 25/03/18 SANCOR 1001801009816 3.000.000,00 10.968,94

2.944,50 4 IOF 809,06 11.778,00

CENTRO DE DISTRIBUIÇÃO Capanema INC.VEND.E D.ELÉTRICO 25/03/17 a 25/03/18 SANCOR 1001801009586 1.950.000,00 4.235,17

BENF. MAQ. EQUIP. .FUN. V CAPANEMA INC.VEND. E D. ELÉTRIC. 25/03/17 a 25/03/18 SANCOR 1001801009586 7.800.000,00 20.574,89

BENFEITORIA + PRÉDIO PRANCHITA INC.VEND.E D.ELÉTRICO 25/03/17 a 25/03/18 SANCOR 1001801009586 3.900.000,00 7.496,13

BARRACÃO - INSUMOS BARRACÃO INC.VEND.E D.ELÉTRICO 25/03/17 a 25/03/18 SANCOR 1001801009586 1.040.000,00 2.981,91

STO. ANT. SUDOESTE MERCADO STO. ANTONIO INC. VEND. D. ELÉTRICO 25/03/17 a 25/03/18 SANCOR 1001801009586 1.040.000,00 2.981,91

SÃO LUIZ - INSUMOS SÃO LUIZ INC. VEND. D. ELÉTRICO 25/03/17 a 25/03/18 SANCOR 1001801009586 650.000,00 2.490,21

ARMAZEM/SECADOR/MOEGA BELA VISTA INC.VEND.E D.ELÉTRICO 25/03/17 a 25/03/18 SANCOR 1001801009586 2.600.000,00 10.114,82

BENFEITORIAS, MAQ. EQUIP. PLANALTO INC.VEND. E D. ELÉTRIC. 25/03/17 a 25/03/18 SANCOR 1001801009586 3.900.000,00 7.496,13

BENFEITORIAS, MAQ. EQUIP. PÉROLA INC.VEND. E D.ELÉTRICO 25/03/17 a 25/03/18 SANCOR 1001801009586 5.200.000,00 13.052,01

ARMAZÉM P/ DEPÓSITO CENTRO NOVO INCÊNDIO/VENDAVAL 25/03/17 a 25/03/18 SANCOR 1001801009586 1.300.000,00 3.761,45

ARMAZÉM P/ DEPÓSITO CONCIOLÂNDIA INCÊNDIO/VENDAVAL 25/03/17 a 25/03/18 SANCOR 1001801009586 1.300.000,00 3.761,45

ARMAZÉM P/ DEPÓSITO ALTO FARADAY INCÊNDIO/VENDAVAL 25/03/17 a 25/03/18 SANCOR 1001801009586 1.560.000,00 4.541,00

ARMAZÉM P/ DEPÓSITO BARRA GRANDE INCÊNDIO/VENDAVAL 25/03/17 a 25/03/18 SANCOR 1001801009586 910.000,00 2.825,58

Armazém/Secador/Moega/Mercado SÃO LUIZ INCÊNDIO/VENDAVAL 25/03/17 a 25/03/18 SANCOR 1001801009586 6.240.000,00 13.464,69

ARMAZÉM P/ DEPÓSITO PLANALTO 2 INC. VEND. D. ELÉTRICO 25/03/17 a 25/03/18 SANCOR 1001801009586 2.600.000,00 6.526,00

BENFEITORIA + PRÉDIO/MERCADO BELA VISTA INC.VEND.E D.ELÉTRICO 25/03/17 a 25/03/18 SANCOR 1001801009586 1.950.000,00 4.235,17

ARMAZÉM P/ DEPÓSITO SAS INCÊNDIO/VENDAVAL 25/03/17 a 25/03/18 SANCOR 1001801009586 1.950.000,00 4.235,17

30.811,00 4 TOTAL SANCOR 123.243,99 8.470,30 114.773,69

IOF

CASA MORADIA BELA VISTA INC.VEND.E D.ELÉTRICO 07/04/17 a 07/04/18 SANCOR 1.001.401.085.039 70.000,00 288,44

CASA MORADIA SAS INC.VEND.E D.ELÉTRICO 10/04/17 a 10/04/18 SANCOR 1.001.401.085.057 70.000,00 288,44

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Sub-total 123.820,87

NEW FIESTA HATCH 1.6 AXZ 0176 SEDE TOTAL 2014 15 /0 3 /17 a 15 /0 3 /18 SULAMERICA 7363410 MERCADO 819,65

ECOSPORT 2.0 AT AZU 6886 SEDE TOTAL 2015 15 /0 3 /17 a 15 /0 3 /18 SULAMERICA 7363461 MERCADO 1.120,56

VW SAVEIRO 1.6 CE AWX 0279 FAB. RAÇÕES TOTAL 2013/2014 15 /0 3 /17 a 15 /0 3 /18 SULAMERICA 7363590 MERCADO 1.403,10

STRADA FIRE 1.4 AQY - 6416 ANTONIO TOTAL 2009 15 /0 3 /17 a 15 /0 3 /18 SULAMERICA 7363600 MERCADO 1.125,01

VW SAVEIRO 1.6 CS AXY 0196 SÃO LUIZ TOTAL 2014 15 /0 3 /17 a 15 /0 3 /18 SULAMERICA 7363470 MERCADO 1.049,50

VW SAVEIRO 1.6 CS AXY 0195 CAPANEMA TOTAL 2014 15 /0 3 /17 a 15 /0 3 /18 SULAMERICA 7363490 MERCADO 794,68

VW SAVEIRO 1.6 CS AXY 0192 FARADAY TOTAL 2014 15 /0 3 /17 a 15 /0 3 /18 SULAMERICA 7363480 MERCADO 794,68

VW SAVEIRO 1.6 CS AXY 0174 PLANALTO TOTAL 2014 15 /0 3 /17 a 15 /0 3 /18 SULAMERICA 7363510 MERCADO 794,68

VW SAVEIRO 1.6 CS AXY 0197 CENTRO NOVO TOTAL 2014 15 /0 3 /17 a 15 /0 3 /18 SULAMERICA 7363500 MERCADO 794,68

VW SAVEIRO 1.6 CS AXY 0187 B. GRANDE TOTAL 2014 15 /0 3 /17 a 15 /0 3 /18 SULAMERICA 7363530 MERCADO 794,68

KOMBI STAND. 1.4MI ASI 5480 PÉROLA TOTAL 2010 15 /0 3 /17 a 15 /0 3 /18 SULAMERICA 7363420 MERCADO 787,95

VW SAVEIRO 1.6 CS AXY 0185 PEROLA D'OESTE TOTAL 2014 15 /0 3 /17 a 15 /0 3 /18 SULAMERICA 7363520 MERCADO 794,68

VW SAVEIRO 1.6 MI CE ASK 3847 CONCIOLÂNDIA TOTAL 2010 2 6 /0 6 /17 a 15 /0 3 /18 SULAMERICA MERCADO 1.347,52

VW SAVEIRO 1.6 CS AXY 0184 BVC TOTAL 2014 15 /0 3 /17 a 15 /0 3 /18 SULAMERICA 7363541 MERCADO 794,68

VW SAVEIRO 1.6 CS AXY 0168 PRANCHITA TOTAL 2014 15 /0 3 /17 a 15 /0 3 /18 SULAMERICA 7363560 MERCADO 794,65

VW SAVEIRO 1.6 CS AWH 0452 PRANCHITA-Merc TOTAL 2012/2013 15 /0 3 /17 a 15 /0 3 /18 SULAMERICA 7363580 MERCADO 1.496,21

VW SAVEIRO 1.6 CS AXY 0186 STO. ANT.SUD. TOTAL 2014 15 /0 3 /17 a 15 /0 3 /18 SULAMERICA 7363550 MERCADO 693,27

VW SAVEIRO 1.6 CS AXY 0172 BARRACÃO TOTAL 2014 15 /0 3 /17 a 15 /0 3 /18 SULAMERICA 7363570 MERCADO 794,68

VW SAVEIRO 1.6 CE TL MB AZD 9517 OPERACIONAL TOTAL 2014/2015 15 /0 3 /17 a 15 /0 3 /18 SULAMERICA 7363610 MERCADO 1.648,62

2 .8 4 5 ,7 1 7 1.276,46 18.643,48

Sub-total 19.919,94

Total 143.740,81

06.3 Imposto de Renda e Contribuição Social

O Imposto de Renda e a Contribuição Social foram calculados e tributados na proporção das operações com não associados na modalidade do Lucro Real, conforme determina a legislação tributária federal.

Também foi acrescida a base de cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social, o resultado dos rendimentos das aplicações financeiras, descontados os custos de captação dos recursos aplicados.

06.5 Eventos Subsequentes

Não ocorreram eventos subsequentes, entre a data do encerramento do Balanço

Patrimonial e a data de aprovação das demonstrações contábeis, pela Assembleia Geral Ordinária, eventos estes que justificassem a sua divulgação ou que afetasse as informações aqui divulgadas, nem mesmo sua análise econômica e financeira.

24


2016 2017

Lucro Líquido do Exercício 8.010.293,06 3.680.878,81

Depreciação 956.552,36 1.103.898,28Juros Transcorridos 3.875.729,26 4.843.362,33

Resultado Líquido Ajustado 12.842.574,68 9.628.139,42

Clientes -4.258.688,30 -7.982.460,93 Adiantamento a Fornecedores e Salários -3.313.956,95 7.058.319,52 da Provisão Devedores Duvidosos 129.037,69 580.058,26 Devedores Associados -4.738.194,91 1.319.166,24 Imposto a Recuperar 165.107,85 -165.758,63 Depósito a Prazo Fixo 17.389.088,80 27.346.061,66 do Estoque -1.283.472,80 -1.676.741,27Despesas Diferidas -944.074,32 471.765,93 Realizável a Longo Prazo -902.460,51 -1.911.416,15 de Fornecedores -1.479.043,98 49.757,57 Associados Conta Corrente 3.528.585,30 -3.715.105,48 de Adiantamento de Clientes 2.148.202,87 6.638.430,50 Obrigações Previdenciárias a Pagar 116.137,66 -166.901,73 de Obrigações Tributárias e Fiscais a Pagar 110.765,77 -101.567,56 Exigível a Longo Prazo -2.265.005,18 8.383.626,09

Caixa Líquido Proveniente das Atividades Operacionais 4.402.028,99 36.127.234,02

Fluxos de Caixa das Atividades de Investimento Recebimento da Venda do Imobilizado 85.000,00 90.535,00 Pagamento pela Compra de Bem para Imobilizado -4.531.651,21 -7.924.053,92

Caixa Líquido nas Atividades de Investimento -4.446.651,21 -7.833.518,92

Emprestimo Obtido 68.185.043,91 53.970.226,64 Amortização de Empréstimos -78.127.976,85 -89.392.677,30 Aumento de Capital pelos Sócios 115.922,42 45.062,31 Baixa de Capital Social -297.943,11 -304.790,19 Pagamento de Dividendos/Lucros aos Acionistas -2.705.219,53 -2.158.227,39

Caixa Líquido nas Atividades de Financiamentos -12.830.173,16 -37.840.405,93

Aumento Líquido ao Caixa e Equivalente de Caixa -32.220,70 81.448,59

Caixa e Equivalente de Caixa no Início do Período 461.399,00 429.178,30Caixa e Equivalente de Caixa no Fim do Período 429.178,30 510.626,89Variação das Contas Caixa/Bancos/Equivalentes -32.220,70 81.448,59

COAGRO - COOPERATIVA AGROINDUSTRIAL

Fluxo de Caixa Das Atividades Operacionais

Ajuste ao Lucro Líquido

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

Ajustes Variações das Contas de Ativo e Passivo Operacional

Fluxos de caixa das Atividades de Financiamento

25


26


27


MÊS R$

jan/17 13.504.214fev/17 31.963.107

mar/17 26.281.045abr/17 10.597.662mai/17 16.833.066jun/17 19.800.397jul/17 20.367.240

ago/17 12.425.664set/17 22.917.123out/17 24.155.406nov/17 16.378.419dez/17 16.009.606

TOTAL R$ 231.232.949

COAGRO COOPERATIVA AGROINDUSTRIALCNPJ: 75.984.906/0001-97

FATURAMENTO MENSAL

28


ANO FATURAMENTO MARGEM BRUTA DESP. OPERAC. RESULT. OP. LIQ. %

1997 46.462.565,00 4.217.276,00 4.380.388,00 -163.112,00 -0,35%

1998 48.294.433,00 3.063.154,00 3.988.740,00 -925.586,00 -1,92%

1999 49.828.209,00 1.337.094,00 6.121.912,00 -4.784.818,00 -9,60%

2000 30.934.557,00 2.340.441,00 3.750.090,00 -1.409.649,00 -4,56%

2001 39.981.873,00 2.983.509,00 3.475.686,00 -492.177,00 -1,23%

2002 52.878.190,00 5.538.546,00 3.260.710,00 2.277.836,00 4,31%

2003 67.003.990,11 6.087.921,99 4.623.709,80 1.464.212,19 2,19%

2004 64.757.537,00 5.772.796,00 4.931.330,00 841.466,00 1,30%

2005 52.719.767,79 5.425.454,56 4.458.466,10 966.988,46 1,83%

2006 42.751.578,00 4.725.343,00 4.098.074,00 627.269,00 1,47%

2007 68.034.354,00 6.609.329,00 4.800.021,00 1.809.308,00 2,66%

2008 79.408.568,00 8.556.482,00 5.187.140,00 3.369.342,00 4,24%

2009 75.414.402,00 5.875.974,76 4.960.771,35 915.204,00 1,21%

2010 78.246.542,00 8.238.546,93 5.492.544,22 2.746.002,71 3,51%

2011 103.574.912,00 10.028.224,00 5.886.790,00 4.141.434,00 4,00%

2012 111.512.170,00 11.674.295,00 6.628.401,00 4.905.744,00 4,40%

2013 158.257.592,00 14.509.635,00 7.752.271,00 6.905.284,00 4,36%

2014 161.132.054,00 13.909.391,74 8.655.170,38 5.850.181,00 3,63%

2015 207.623.133,00 20.027.737,00 8.951.420,00 10.496.706,00 5,06%

2016 239.360.146,00 20.853.024,00 11.901.805,00 9.260.220,00 3,87%

2017 213.422.767,00 17.204.830,00 14.119.853,00 4.006.715,00 1,88%

COMPARATIVO MARGEM BRUTA + RESULTADO OPERACIONAL

29


Valores Distribuídos

Ano Sobras Biodiesel Aux. Funeral Icm's 14º Total

2010 831.594,00 491.400,00 46.740,00 346.399,00 138.599,00 1.854.732,002011 1.237.997,00 700.000,00 70.665,00 273.569,00 206.332,00 2.488.563,002012 1.389.484,00 460.000,00 51.829,00 339.966,00 231.580,00 2.472.859,002013 1.908.516,00 1.040.000,00 45.492,00 451.000,00 318.086,00 3.763.094,002014 1.467.253,00 1.200.000,00 69.730,00 393.271,00 244.542,00 3.374.796,002015 2.705.000,00 1.317.174,12 106.042,50 505.562,00 450.000,00 5.083.778,622016 2.158.227,00 1.275.203,00 80.500,00 538.176,00 359.704,00 4.411.810,002017 1.036.626,92 1.246.011,00 110.879,00 366.658,00 172.771,15 2.932.946,07

Total 12.734.697,92 7.729.788,12 581.877,50 3.214.601,00 2.121.614,15 26.382.578,69

Orçamento Para o Ano 2018

UnidadeSoja Milho Trigo Fat. Cereais Mercado Latícinio Fabr. Rações Fat. Geral

Capanema 225.000 100.000 55.000 20.695.000 9.700.000 2.950.000 33.345.000São Luiz 180.000 135.000 10.000 16.770.000 5.000.000 650.000 22.420.000Pranchita 110.000 30.000 60.000 10.880.000 5.500.000 4.500.000 20.880.000Planalto 170.000 30.000 90.000 16.250.000 5.900.000 3.800.000 25.950.000Pérola do Oeste 120.000 30.000 60.000 11.580.000 4.850.000 1.950.000 18.380.000Santo Antonio 85.000 5.000 15.000 6.675.000 6.300.000 5.500.000 18.475.000Bela Vista 110.000 15.000 50.000 10.070.000 4.500.000 3.500.000 18.070.000Conciolandia 90.000 30.000 25.000 8.115.000 5.000.000 950.000 14.065.000Centro Novo 90.000 15.000 30.000 7.890.000 4.600.000 1.700.000 14.190.000Alto Faraday 100.000 40.000 20.000 8.900.000 4.400.000 1.050.000 14.350.000Barra Grande 85.000 15.000 40.000 7.930.000 2.500.000 650.000 11.080.000Barracão 15.000 5.000 - 1.190.000 2.850.000 80.000 4.120.000Produtos Ano Anterior 250.000 150.000 - 21.700.000 21.700.000Laticínio 18.400.000 18.400.000Fábrica de Rações 17.858.800 17.858.800Total 1.630.000 600.000 455.000 148.645.000 61.100.000 27.280.000 18.400.000 17.858.800 273.283.800CMV 136.867.500 54.182.000 23.324.400 17.800.000 16.072.920 248.246.820Resultado Bruto em R$ 11.777.500 6.918.000 3.955.600 600.000 1.785.880 25.036.980Resultado Bruto em % 7,92% 11,32% 14,50% 3,26% 10,00% 9,16%

Cereais (sc) Faturamento Demais AtividadesInsumos

Resumo Orçamento para 2018:

R$ %273.283.800 100,00%248.246.820 90,84%25.036.980 9,16%11.475.000 4,20%4.627.100 1,69%

200.000 0,07%200.000 0,07%850.000 0,31%327.941 0,12%

7.756.939 2,84%

(-) Resultado Financeiro(-) Provisões(IR, CS)(=) Resultado Líquido

RESUMO(+) Faturamento Geral(-) CMV(=) Resultado Operacional(-) Desp. C/ Pessoal(-) Despesas Gerais

(+) Outras Receitas Oper(-) Provisão Recto. Creditos

30


Principais Objetivos 2018

1) Continuar com a meta de aumentar o Capital de Giro Próprio até alcançar 10% do Faturamento;

2) Manter rigoroso controle nos custos de todos os setores da Coagro;

3) Fazer somente pequenos investimentos e onde for estritamen-te necessário.

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