RELATÓRIO DE ACESSO PÚBLICO – ANO-BASE 2010 … · possibilidade de ocorrência de perdas...

RELATÓRIO DE ACESSO PÚBLICO – ANO-BASE 2010

GERENCIAMENTO DE RISCO DO CONGLOMERADO BRB

Fevereiro/2011

Relatório de Acesso Público – Ano-base 2010

ÍNDICE

1) Objetivo..............................................................................................................................3

2) Institucional........................................................................................................................3

2.1) Tipos de Riscos................................................................................................................32.2) Estrutura e Processo de Gestão..........................................................................................3

3) Regulamentação..................................................................................................................5

3.1) Acordo de Basileia no BRB.................................................................................................53.2) Normativos......................................................................................................................5

4) Gerenciamento....................................................................................................................6

4.1) Risco de Crédito...............................................................................................................6 Política................................................................................................................................6 Estrutura.............................................................................................................................6 Processo de Gestão...............................................................................................................6

4.2) Risco de Mercado e de Liquidez...........................................................................................7 Política................................................................................................................................7 Estrutura.............................................................................................................................8 Balanço por fator de Risco.....................................................................................................8 VaR - Valor em Risco............................................................................................................9 Backtesting........................................................................................................................10

4.3) Risco Operacional...........................................................................................................11 Política..............................................................................................................................11 Estrutura...........................................................................................................................12 Processo de Gestão.............................................................................................................12

5) Capital Regulatório............................................................................................................14

5.1) Patrimônio de Referência.................................................................................................145.2) Alocação de Capital para Risco de Crédito...........................................................................155.3) Alocação de Capital para Risco de Mercado e Parcela Banking................................................165.4) Alocação de Capital para Risco Operacional (POPR)..............................................................175.5) Patrimônio de Referência Exigido.......................................................................................185.6) Evolução Índice de Basileia...............................................................................................19

Aprovado 453ª Reunião CONSAD, 11/04/2011. 2/19


1) OBJETIVO

Este relatório apresenta o resumo da estrutura de gerenciamento do risco de crédito, de mercado e operacional do Banco de Brasília S.A

Publicado com periodicidade anual, no endereço eletrônico http://portal.brb.com.br/para-voce/relacionamento-com-investidores, visa atender:

Art. 4º da resolução CMN nº 3.380/2006; Art. 6º da resolução CMN nº 3.464/2007; Art. 7º da resolução CMN nº 3.721/2009;

A Diretoria Colegiada, em sua 2949ª Reunião, em 25/02/2011 e o Conselho de Administração, em sua 453ª Reunião, em 11/04/2011, fazem constar suas responsabilidades pelas informações divulgadas neste relatório.

2) INSTITUCIONAL

2.1) Tipos de Riscos

Risco de Crédito: conforme a resolução CMN n° 3.721/2009, define-se o risco de crédito como a possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento pelo tomador ou contraparte de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados, à desvalorização de contrato de crédito decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos ou remunerações, às vantagens concedidas na renegociação e aos custos de recuperação.

Risco de Imagem: defini-se o risco de imagem como sendo a possibilidade de perdas decorrentes da instituição ter seu nome desgastado junto ao mercado ou às autoridades, em razão de publicidade negativa, verdadeira ou não.

Risco de Liquidez: conforme a resolução CMN n° 2.804/2000, define-se o risco de liquidez como a ocorrência de desequilíbrios entre ativos negociáveis e passivos exigíveis – “descasamentos” entre pagamentos e recebimentos – que possam afetar a capacidade de pagamento da instituição, levando-se em consideração as diferentes moedas e prazos de liquidação de seus direitos e obrigações.

Risco de Mercado: conforme a resolução CMN n° 3.464/2007, define-se o risco de mercado como a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de posições detidas por uma instituição financeira. Essa definição inclui os riscos das operações sujeitas à variação cambial, das taxas de juros, dos preços de ações e dos preços de mercadorias (commodities).

Risco Operacional: conforme a resolução CMN n° 3.380/2006, define-se o risco operacional como a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos, incluindo o risco legal.

2.2) Estrutura e Processo de Gestão

A Diretoria de Controle do Banco de Brasília atua de forma independente no gerenciamento dos riscos e visa adotar as melhores práticas de mercado, mantendo uma atuação direta, e contribuindo, dessa forma, para otimizar a relação risco/retorno dos riscos de crédito, de mercado, operacional e legal.

A estrutura organizacional do gerenciamento do risco do Conglomerado BRB, segregada das unidades de negociação e de auditoria interna, é compatível com a exposição das suas operações. Essa estrutura pode ser observada no organograma abaixo:



Figura 1: Estrutura organizacional para gestão de riscos no BRB.

Em complemento à estrutura de governança, a Diretoria Colegiada do BRB constituiu os seguintes comitês:

Comitê de Gerenciamento do Risco de Crédito: são realizadas reuniões regulares coordenadas pela Diretoria de Crédito, com a participação da área de risco. Tem como objetivo estabelecer e acompanhar os limites e as ações estratégicas para a redução e mitigação do risco de crédito do Conglomerado BRB;

Comitê de Gerenciamento do Risco de Mercado e Liquidez: são realizadas reuniões regulares coordenadas pelo Diretor Financeiro, com a participação de membros da Diretoria Financeira (Dirfi) e da Diretoria de Controle (Dicon). Propõe e acompanha os limites de VaR e a gestão de ativos e passivos (ALM) do Conglomerado BRB;

Comitê de Gerenciamento do Risco Legal: são realizadas reuniões regulares coordenadas pela Diretoria de Controle (Dicon), com a participação da Diretoria de Administração (Dirad) e da área jurídica do BRB. Tem em suas principais atividades a análise dos fatos geradores de ações trabalhistas, cíveis e fiscais, a análise de perdas e provisões, além de determinar ações estratégicas para a mitigação do risco legal do Conglomerado BRB.

Comitê de Gerenciamento do Risco Operacional: são realizadas reuniões regulares coordenadas pela Diretoria de Administração (Dirad), com a participação das áreas de risco, de crédito, de tecnologia e de segurança. Tem por objetivo estabelecer e acompanhar os limites e as ações estratégicas para a redução e mitigação do risco operacional do Conglomerado BRB;



Em 31/12/2010 o BRB satisfez as condições previstas na resolução CMN nº 3.198/2004 e suas alterações e constituirá, até 31/03/2011, órgão estatutário denominado Comitê de Auditoria, que, entre outras atribuições:

avaliará a efetividade das auditorias independente e interna, inclusive quanto à verificação do cumprimento de dispositivos legais e normativos aplicáveis ao BRB, além de regulamentos e códigos internos;

avaliará o cumprimento, pela administração do Banco de Brasília, das recomendações feitas pelos auditores independentes ou internos;

recomendará à diretoria, correção ou aprimoramento de políticas, práticas e procedimentos identificados no âmbito de suas atribuições.

3) REGULAMENTAÇÃO

3.1) Acordo de Basileia no BRB

O BRB, em conformidade com os três pilares definidos pelo Novo Acordo de Capitais - Basileia II – alocação mínima de capital, supervisão bancária e governança e disciplina de mercado (transparência) - , mantém estrutura de gerenciamento de seus riscos compatível com a natureza das suas operações, a complexidade dos seus produtos e proporcional a dimensão aceitável da exposição a risco da instituição.

3.2) Normativos

Para adequar sua estrutura de gerenciamento de riscos, o Banco de Brasília alinha os seus processos e procedimentos com a regulamentação estabelecida pelo Conselho Monetário Nacional por meio dos normativos emitidos pelo Banco Central do Brasil.



4) GERENCIAMENTO

A crescente inovação de práticas e instrumentos financeiros, a volatilidade do mercado e a concorrência global contribuí cada vez mais para a preocupação dos bancos em relação à gestão de riscos. Atualmente os bancos intensificam seus esforços em gestão de risco, em função da necessidade de fortalecimento do sistema financeiro local e internacional e segue os padrões bancários mundiais adotados pelos órgãos reguladores.

4.1) Risco de Crédito

Considerando que as operações de crédito são a principal fonte de risco das instituições financeiras, o BRB intensifica seus esforços no desenvolvimento da gestão do risco de crédito, mediante a implementação de conceitos e atitudes orientados pelos padrões bancários mundiais e locais – Basileia II e normativos publicados pelo Banco Central.

▪ Política

A política de gerenciamento do risco de crédito do BRB, aprovada pela Diretoria Colegiada e pelo Conselho de Administração, é o documento estratégico relativo à gestão de risco de crédito da instituição, que:

estabelece a estrutura, os processos e procedimentos destinados a identificar, mensurar, controlar e mitigar a exposição ao risco de crédito, tanto em nível individual quanto em nível agregado de operações com características semelhantes do Conglomerado BRB;

implementa a cultura e procedimentos para uma gestão eficaz do risco de crédito, possibilitando o gerenciamento contínuo e integrado, tanto das operações classificadas na carteira de negociação, quanto das operações não classificadas na carteira de negociação;

determina o nível de exposição ao risco de crédito que a instituição deseja na execução do seu planejamento estratégico, e;

orienta a adequada alocação de capital para cobertura do risco de crédito.

Por meio da Política Geral de Crédito, são estabelecidos limites, parâmetros e diretrizes que balizam a instituição no controle e gestão de todas as suas operações não classificadas na carteira de negociação expostas ao risco de crédito.

▪ Estrutura

A estrutura de gerenciamento do risco de crédito, compõe-se de unidade específica segregada das unidades de negociação e de auditoria interna, denominada Gerência de Controle do Risco de Crédito (Geric), subordinada ao Departamento de Risco Institucional (Deris).

Essa unidade, através de sistema informatizado, apura mensalmente a parcela referente às exposições ponderadas por fator de risco – PEPR, monitora e controla esse risco e informa o Comitê de Gerenciamento do Risco de Crédito, através de relatórios gerenciais, sobre a adequação de capital regulamentar, face ao Índice de Basileia e estratégias interna corporis e realizando análises acerca das carteiras de crédito do BRB.

▪ Processo de Gestão

A gestão do risco de crédito do Conglomerado BRB é realizada de forma consolidada (identificação, mensuração, controle e mitigação dos riscos associados). Para as demais empresas integrantes do consolidado econômico-financeiro, definido pela resolução CMN nº 2.723/2000 e alterada pela resolução CMN nº 2.743/2000, o risco de crédito é identificado e acompanhado conforme resolução CMN n º

3.721/2009.



O processo de gerenciamento de risco de crédito no Banco de Brasília é constituído pelas seguintes atividades:

acompanhar a evolução do Patrimônio de Referência (PR), realizando a adequação dos seus níveis, de que trata a resolução CMN no 3.444/2007, e do Patrimônio de Referência Exigido (PRE), especialmente as Exposições Ponderadas por Fator de Risco (EPR), de forma a manter o equilíbrio de solvabilidade do Conglomerado, conservando o IB acima do mínimo regulamentar de 11%.

elaborar, propor, implementar, manter, disseminar e supervisionar a política e as estratégias para o gerenciamento do risco de crédito contemplando o estabelecimento de limites operacionais, mecanismos de mitigação de risco e procedimentos destinados a manter a exposição ao risco de crédito em níveis considerados aceitáveis;

realizar, trimestralmente, simulações de condições extremas (testes de estresse), englobando ciclos econômicos, alteração das condições de mercado e de liquidez, inclusive da quebra de premissas, cujos resultados devem ser considerados quando do estabelecimento ou revisão das políticas e limites de crédito;

realizar a avaliação prévia de novas modalidades de operação com respeito ao risco de crédito e o seu impacto na alocação de capital, assim como verificar a sua adequação aos procedimentos e controles do risco de crédito adotados pela instituição;

monitorar permanentemente, por meio de relatórios gerenciais mensais e anuais, as carteiras de crédito do conglomerado BRB para identificar, mensurar, controlar e mitigar a exposição ao risco de crédito, tanto em nível individual quanto em nível agregado de operações com características semelhantes, que abrangem, no mínimo, as fontes relevantes de risco de crédito, a identificação do tomador ou contraparte, a concentração do risco e a forma de agregação das operações,

acompanhar a evolução do estoque de crédito, a concentração, a inadimplência e provisão nas carteiras de crédito do conglomerado;

proceder a avaliação adequada da retenção de riscos em operações de venda ou de transferência de ativos financeiros;

realizar a mensuração adequada do risco de crédito de contraparte advindo de instrumentos financeiros derivativos e demais instrumentos financeiros complexos; e

emitir relatórios gerenciais periódicos para a administração da instituição, acerca do desempenho do gerenciamento do risco em decorrência das políticas e estratégias adotadas;

4.2) Risco de Mercado e de Liquidez

▪ Política

A política de gerenciamento do risco de mercado do BRB, aprovada pela Diretoria Colegiada e pelo Conselho de Administração, é o documento estratégico relativo à gestão de risco de mercado da instituição, que:

divulga as práticas de gestão de risco adotadas no âmbito da empresa, de forma a adequar a alocação de capital para cobertura desse risco;

estabelece a estrutura, os processos e os procedimentos destinados a identificar, mensurar, avaliar, monitorar e controlar as exposições das operações financeiras do Conglomerado BRB sujeitas ao risco de mercado.

Os limites para o controle do risco de mercado - estabelecidos em função do Patrimônio de Referência (PR) e de valores de VaR (Value at Risk) - são determinados pelo Comitê de Gerenciamento do Risco de Mercado e Liquidez e aprovados pela Diretoria Colegiada, em conformidade com a Política de Alocação de Recursos do BRB.



▪ Estrutura

A Gerência de Controle do Risco de Mercado e Liquidez (Gerim) é subordinada ao Departamento de Risco Institucional (Deris). Sua equipe é responsável pela identificação, mensuração, avaliação, monitoramento e controle do risco de mercado da instituição. Também são atribuições da Gerim o cálculo e o envio das informações exigidas pelo Banco Central, via normativos, bem como o reporte de informações à alta administração, de acordo com as premissas definidas pelo Comitê de Gerenciamento do Risco de Mercado e Liquidez - aprovadas pela Diretoria Colegiada (Dicol).

▪ Balanço por fator de Risco

O Banco de Brasília gerencia suas exposições ao risco de mercado de forma consolidada, analisando os impactos de diversos cenários e realizando testes de estresse com periodicidade mínima trimestral. Abaixo observa-se a composição dos ativos e passivos do BRB, detalhada por fator de risco:


Figura 2: Composição dos ativos e passivos do BRB.


O gráfico a seguir evidencia os descasamentos líquidos por fator de risco do Banco de Brasília:

▪ VaR - Valor em Risco

O Valor em Risco é obtido por meio do cálculo das posições ativas e passivas do Conglomerado BRB, compostas por operações comerciais e de tesouraria, inclusive instrumentos financeiros derivativos.

A figura a seguir apresenta uma análise do Valor em Risco (VaR) do Consolidado BRB para o ano de 2010.


Figura 4: VaR Monetário do Consolidado BRB em 2010.

Figura 3: Posição líquida do BRB.


A tabela seguinte descreve o VaR mínimo, médio e máximo do BRB Consolidado, observado nos seguintes períodos:

▪ Backtesting

A eficiência do modelo do Valor em Risco é comprovada por técnicas de backtesting, uma ferramenta estatística formal utilizada para verificar a consistência entre as perdas observadas e as perdas previstas, ou seja, comparar o histórico das perdas estimadas pelo VaR com os retornos observados da carteira. O número de exceções deve ser compatível, dentro de uma margem aceitável, com a hipótese de intervalo de confiança adotada para o modelo.

Para ilustrar a confiabilidade das medidas de risco geradas pelo modelo, a figura abaixo apresenta o gráfico do backtesting da posição total do Conglomerado BRB, para o período de janeiro a dezembro de 2010.

O gráfico demonstra a adequação do modelo de risco de mercado. As observações abaixo da linha diagonal indicam dias em que o valor do resultado diário excedeu o VaR. Para o intervalo em estudo ocorreram cinco violações ao valor em risco expresso pelos controles, ou seja, respeitou-se o intervalo de confiança adotado no modelo.


Figura 5: Backtesting da carteira do Conglomerado BRB.


4.3) Risco Operacional

Entende-se como risco operacional o risco de perda advindo de processos internos falhos ou inadequados, pessoas e sistemas ou de eventos externos. Essa definição inclui risco legal associado à inadequação ou deficiência em contratos firmados pelo Conglomerado BRB, bem como as sanções em razão de descumprimento de dispositivos legais e a indenizações por danos a terceiros decorrentes das atividades desenvolvidas pelo Conglomerado.

Os eventos de risco operacional incluem:

Fraudes Externas: perdas em que elementos externos intencionalmente lesam o BRB ou seus clientes (subtração direta de ativos, falsificação, fraudes em canais eletrônicos, como Banknet e terminais de cartão de crédito);

Fraudes Internas: perdas em que funcionários ou contratados intencionalmente lesam o BRB ou seus clientes (furtos, infrações a normas e procedimentos);

Falhas em Processos: perdas decorrentes de problemas com a administração de processos (falhas de funcionários, multas, falhas com fornecedores);

Falhas de Sistemas de Tecnologia da Informação: perdas diretas por negócios não realizados devido a indisponibilidade ou erros de sistemas.

Danos ao Patrimônio Físico: perdas decorrentes de desastres naturais ou qualquer evento interno ou externo que afete negativamente o patrimônio do BRB;

Falhas nos Negócios: perdas decorrentes de falha não-intencional na relação de negócios com clientes (infração de normas, erro na modelagem de um produto ou serviço, danos morais e materiais);

Demandas Trabalhistas: perdas decorrentes de ações trabalhistas;

Interrupção do Negócio: perdas referentes ó interrupção nos negócios causada pelo corpo funcional ou por falta de serviços públicos.

▪ Política

Para proporcionar um adequado ambiente de identificação e avaliação dos riscos, o BRB dispõe de uma Política de Gerenciamento do Risco Operacional, aprovada pela Diretoria e pelo Conselho de Administração, que estabelece a estrutura e os procedimentos destinados a controlar e mitigar os riscos operacionais, cujo objetivo é disseminar a cultura e melhores práticas de gestão do risco operacional no âmbito da instituição, estabelecendo papéis e responsabilidades em seus diversos níveis hierárquicos, a fim de reduzir as perdas operacionais, diminuir a alocação de capital e garantir a solvência e competitividade do Conglomerado BRB.



▪ Estrutura

O gerenciamento do risco operacional do conglomerado BRB é executado em âmbito institucional pelas seguintes unidades:

Auditoria Interna – vinculada ao CONSAD, possui a responsabilidade de verificar se os processos e sistemas de gestão do risco operacional estão aderentes ao arcabouço de normas internas e externas. Além disso, possui a responsabilidade de realização, com periodicidade mínima anual, assim como o de realizar testes de avaliação dos sistemas, processos e modelos de controle dos riscos operacionais.

Gerência de Controle do Risco Operacional - vinculada ao Departamento de Risco Institucional (Deris) e à Diretoria de Controle, possui a responsabilidade de consolidar as informações sobre o gerenciamento do risco operacional do Conglomerado BRB, definir os instrumentos de gestão, prestar suporte aos gestores na identificação e mitigação de riscos, suprir o comitê com informações relevantes, e executar demais atividades específicas, em âmbito institucional, para gestão do risco operacional. O Deris é a unidade responsável pelo gerenciamento do risco operacional do Conglomerado BRB e empresas controladas.

Comitê de Gerenciamento do Risco Operacional – conforme definição em resolução interna, possui responsabilidades por tarefas que visam suprir o comitê e a alta administração de subsídios para tomada de decisões relacionadas à gestão do risco operacional.

▪ Processo de Gestão

O processo para o gerenciamento do risco operacional do BRB prevê uma abordagem qualitativa, que identifica e analisa riscos e avalia controles, objetivando a redução das perdas operacionais e a melhoria operacional e uma abordagem quantitativa, que visa mensurar os riscos operacionais para efeito de gestão e, futuramente, para alocação de capital.

Considerando a abordagem quantitativa, o Banco de Brasília consolida as perdas do Conglomerado em uma base de dados interna, classificada conforme a taxonomia adotada para os eventos de riscos/perdas e suas respectivas causas. Essa base de dados permite o monitoramento das perdas incorridas, possibilitando a utilização efetiva das informações para gestão.

Entre as ações que compõem o ambiente da estrutura de gerenciamento de risco operacional do BRB, destacam-se: Identificação dos riscos operacionais

Refere-se à primeira fase da gestão de riscos, que consiste em analisar os processos das áreas, visando identificar riscos operacionais e potenciais, internos e externos, os quais podem impactar nos objetivos do Banco.

Refere-se à fase de análise qualitativa e quantitativa do risco operacional, da qual formam-se subsídios para tomada de decisão, estratégias de controle e mitigação, e planos de ação.

Avaliação dos riscos operacionais identificados

Refere-se à fase de análise qualitativa e quantitativa do risco operacional, da qual formam-se subsídios para tomada de decisão, estratégias de controle e mitigação e planos de ação.

Mensuração dos riscos operacionais

Trata-se do uso de métodos, abordagens, modelos e padrões matemáticos para o cálculo do risco operacional, do capital econômico e regulamentar exigidos, da parcela do risco operacional para compor o Patrimônio de Referência Exigido (PRE) e de outras medidas necessárias para ações pró-ativas e reativas de administração do risco operacional.

Controle / Mitigação dos riscos operacionais

Ações que tratam da execução de planos e medidas de correção e adequação, quando verificados desvios das práticas e processos em relação ao esboço normativo e organizacional que rege a gestão do risco operacional. É a fase de implementação das estratégias de melhoria dos processos visando diminuição dos riscos operacionais, com ênfase naqueles cujo impacto financeiro no Conglomerado BRB seja relevante.



Monitoramento dos riscos operacionais

Consiste na execução de um sistema ou processo de vigilância, com o objetivo de verificar se as práticas e processos existentes e mapeados estão aderentes ao regulamento interno e externo. É a fase que confirma se os riscos e perdas operacionais estão dentro dos limites aprovados pelas alçadas competentes e se a ação de controle e mitigação do risco operacional está implementada de acordo com a estratégia da gestão.

Documentação e armazenamento

É o processo de registro, comunicação e formação de banco de dados sobre perdas operacionais. Essas informações permitirão ao Conglomerado BRB adotar abordagens e métodos mais adequados para administração do risco e, consequentemente, proteção e garantia da solvabilidade.

Monitoramento de Perdas

Em conformidade com o disposto na resolução CMN nº 3.380/2006, emitida pelo Banco Central, o BRB contempla em sua estrutura a documentação e o armazenamento das informações de perdas associadas ao risco operacional, categorizadas por eventos.

Mensalmente são produzidos relatórios de consolidação e análise das perdas registradas no sistema. Esse relatório objetiva acompanhar as perdas ocorridas na instituição, na busca de atuar tempestivamente em suas causas, para que a perda não se repitam.

São abordados todos os registros de perdas impostados no mês de referência, analisados por tipo de evento de perda e respectivos níveis de classificação; análises causais específicas de perdas com valores superiores a R$ 50.000,00 (cinquenta mil reais), evolução de perdas impostadas ao longo do último semestre, dentre outras informações relevantes que surgirem no mês. Comparativos mensais, trimestrais e anuais necessários para acompanhamento evolutivo das perdas.

Esses relatórios são encaminhados ao Comitê de Gerenciamento do Risco Operacional e para as diretorias responsáveis pela gestão de processos relacionados às perdas registradas.



5) CAPITAL REGULATÓRIO

5.1) Patrimônio de Referência

Medida de capital regulamentar utilizada para verificar o cumprimento dos limites operacionais, em conformidade com a resolução CMN nº 3.444/2007, o PR é composto basicamente pelo somatório do capital de nível I e do capital de nível II, com as deduções previstas na citada norma, além das alterações implementadas pelas resoluções CMN nº 3.655/2008 e nº 3.674/2008.

O PR evoluiu aproximadamente 25,07% em 2010, face a 2009. Esse crescimento está sustentado pelo aumento de R$ 142.855 mil do patrimônio líquido, significando um acréscimo de 34,21% na margem legal.

Assim, em termos relativos, verifica-se que o Patrimônio de Referência cresceu aproximadamente 4,03 p.p. a mais que a exposição ao risco (Patrimônio de Referência Exigido – PRE).


Figura 6: Informações relativas ao PR.


5.2) Alocação de Capital para Risco de Crédito

A parcela relativa à exposição ponderada por fator de risco de crédito (PEPR) para o Conglomerado BRB fechou o ano de 2010 totalizando R$ 408,53.

Influenciada pelo aumento de 20,13% no saldo das operações da carteira de crédito, a P EPR elevou-se 18,19%, sendo que, do montante calculado em dezembro de 2010, 77,36% está associada à participação do risco das operações de crédito, 3,68% à participação do risco de commitment (compromissos de crédito) e 18,36% à participação de riscos de outras exposições.


Figura 7: Evolução PEPR.


5.3) Alocação de Capital para Risco de Mercado e Parcela Banking

As parcelas do risco de mercado são compostas por operações incluídas na carteira negociação ( trading) que sofrem variação com relação às taxas de juros, câmbio, preço de ações e de mercadorias (commodities) (PJUR[1], PJUR[2], PJUR[3], PJUR[4], PACS, PCOM e PCAM). Essas parcelas são alocadas e fazem parte do Patrimônio de Referência Exigido (PRE).

A parcela Banking (PBanking) é composta por todas as operações sensíveis à variação nas taxas de juros e não classificadas na carteira negociação. Esta parcela é considerada para o cálculo do IB amplo visando estar em conformidade com a resolução CMN nº 3.490/2007, em seu art. 3º.

O gráfico abaixo mostra os valores da alocação de capital para o risco de mercado e da parcela Banking no ano de 2010.


Figura 8: Alocação de Capital para Risco de Mercado e parcela Banking.


5.4) Alocação de Capital para Risco Operacional (POPR)

A parcela do PRE referente ao risco operacional (POPR) é calculada por meio da Abordagem Padronizada Alternativa Simplificada e, conforme a circular CMN n° 3.383/2008, o BRB utilizou os multiplicadores 0,5 e 0,8 para o primeiro e o segundo semestres de 2009, respectivamente, e 1 para os dois semestres do ano de 2010.

Fazendo uma análise gerencial para futuras projeções dessa parcela, caso 100% do valor calculado para a POPR fossem utilizados na PRE desde o primeiro semestre de 2009, haveria uma evolução de 9,13% do primeiro para o segundo semestre de 2009, 10,66% do segundo semestre de 2009 para o primeiro semestre de 2010 e 6,04% do primeiro para o segundo semestre de 2010.

Assim, verifica-se que esta parcela cresce uma média aproximada de 8,60% a cada semestre.


Figura 9: Evolução da parcela do PRE referente ao Risco Operacional.


5.5) Patrimônio de Referência Exigido

O Patrimônio de Referência Exigido do Banco está adequado aos riscos a que está exposto, em função de suas atividades.

Calculado de acordo com a resolução CMN nº 3.490/2007, e suas regulamentações complementares, o PRE avançou R$ 84 milhões no ano de 2010. Destes, R$ 63 milhões, em dezembro de 2010, referem-se à parcela de requerimento de capital para o risco de crédito (PEPR).

Destacou-se ainda a elevação da parcela do PRE correspondente ao risco operacional (POPR), que cresceu aproximadamente R$ 20 milhões. As principais causas desse aumento foram a alteração no fator multiplicador utilizado no seu cálculo, de 0,8 para 1, e, em menor grau, a elevação da base de cálculo. Como o multiplicador atingiu seu nível máximo em janeiro de 2010, espera-se que, não havendo alterações significativas na base de cálculo, a POPR apresente variações menores nos próximos cálculos.

As demais parcelas relativas ao risco de mercado não apresentaram impacto significativo sobre o valor de requerimento de capital.


Figura 10: Informações relativas ao PRE e à adequação do PR .


5.6) Evolução Índice de Basileia

A dinâmica da estrutura de capital não apresentou alterações relevantes no período de dezembro de 2009 a dezembro de 2010, apesar da elevação no índice de Basileia de 15,85% para 16,38%. De fato, 0,53 p.p. desse acréscimo foi reflexo do crescimento de 25,07% do PR e de 21,04% do PRE, variação essa predominantemente justificada pelo maior requerimento de capital em razão do aumento de 20,13% no saldo das operações de crédito.

Dessa forma, considerando o contexto regulatório vigente no final de dezembro de 2010, a capacidade de solvência do Banco de Brasília permanece sólida. O aumento da exposição ao risco de crédito foi acompanhado pela incorporação de lucros, o que manteve o IB em nível satisfatório.


Figura 11: Evolução PR, PRE e Índice de Basileia.

RELATÓRIO DE ACESSO PÚBLICO – ANO-BASE 2010 … · possibilidade de ocorrência de perdas...

Documents

Transcript of RELATÓRIO DE ACESSO PÚBLICO – ANO-BASE 2010 … · possibilidade de ocorrência de perdas...