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Relatório de Gestão e Contas em 31 de dezembro de 2017

Lar Major Rato

Lar

Major

Rato

Relatório de Gestão e Contas

2017


Lar Major Rato

2

Lar Major Rato

Rua Major Rato, n.º 35

6005 – 076 Alcains

272906235 | 968531955

www.larmajorrato.pt

[email protected]

NIF: 501 392 408

IPSS: 10/85 – IUP

http://www.larmajorrato.pt/


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Índice

I. Relatório de Gestão

1. Órgãos Sociais 6

2. Mensagem 7

3. Missão e Valores 8

4. Atividade Associativa 9

5. Atividade Social 10

6. Enquadramento 14

7. Evolução da Atividade 15

8. Política de Investimentos 16

9. Recursos Humanos 17

10. Situação Patrimonial 19

11. Situação Contributiva e Fiscal 22

12. Factos Relevantes Ocorridos Após o Fecho do Período 22

13. Aplicação de Resultados 22

14. Agradecimentos 23

II. Demonstrações Financeiras

1. Balanço 25

2. Demonstração Resultados por Naturezas 26

3. Demonstração de Resultados por Funções 27

4. Demonstração dos Fluxos de Caixa 28

III. Anexo

1. Identificação da Entidade 29

2. Referencial Contabilístico de preparação das Demonstrações Financeiras 29

3. Principais Políticas Contabilísticas

3.1. Bases de apresentação 29

3.2. Políticas de reconhecimento e mensuração 31

4. Políticas Contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros 35

5. Ativos fixos tangíveis 35

6. Custos de empréstimos obtidos 36

7. Inventários 36

8. Rédito 37

9. Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes 37

10. Subsídios do Governo e apoios do Governo 38

11. Imposto sobre o rendimento 38

12. Benefícios dos empregados 38

13. Divulgações exigidas por outros diplomas legais 39

14. Investimentos financeiros 39

15. Clientes e utentes 39

16. Outras contas a receber e a pagar e diferimentos. 40

17. Outros ativos financeiros 41

18. Caixa e depósitos bancários 41

19. Fundos patrimoniais 41

20. Fornecedores 42

21. Estado e Outros Entes Públicos 42

22. Fornecimentos e serviços externos 43

23. Outros rendimentos e ganhos 44

24. Outros gastos e perdas 45

25. Resultados financeiros 45

26. Acontecimentos após data de Balanço 45


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Prestação de Contas

A estrutura económica do nosso país conta com mais de 55 mil IPSS e

Misericórdias, 260 mil trabalhadores 4,6% das remunerações em Portugal e

outros milhares voluntários e representam 3,8% do PIB nacional.

No Setor Social, ao contrário das sociedades comerciais, os bens e serviços

prestados não é totalmente suportado pelos clientes, sendo parcialmente

suportado por subsídios Estatais, o que leva a que muitas instituições

necessitem para sobreviver de ajuda externa, quer de mecenas, quer de

financiamentos.

Todas as entidades participantes no desenrolar da atividade de uma IPSS,

necessitam pelos mais diversos motivos de ter informação relativa à gestão,

informação dos recursos, informação económica financeira, e ainda fiscal.

Além das divulgações obrigatórias, criamos um modelo de apresentação de

atividades e de gestão que possa interessar às mais variadas entidades, com

a pormenorização achada necessária para uma leitura correta do que é o Lar

Major Rato.

No Relatório de Gestão, devemos ler os mapas de forma evolutiva para melhor

compreensão da atividade, enquanto que nos mapas institucionais das

Demostrações Financeiras e Anexo, a informação dá ênfase aos resultados do

ano.

Major Rato

“É minha vontade que

na povoação de Alcains

se estabeleça e se erija

uma Albergaria ou Asilo

aonde sejam recolhidas

as pessoas pobres da

mesma povoação que

por sua idade, achaques

e outras circunstâncias

não podem com o seu

trabalho adquirir meios

de subsistência, para na

mesma Albergaria ou

Asilo serem sustentados e

tratados, como se

costuma em

estabelecimento de

igual natureza”.

Testamento de João

Duarte Rato, 06-12-1858


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Relatório de Gestão


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1 .Órgãos Sociais

Assembleia Geral

Presidente Orlando Almeida G. Vicente

1º Secretário Anabela Ramalho Barata Saraiva

2. Secretário Maria de Fátima Mendes Beirão

Direção

Presidente Mário Gregório Barata Rosa

Secretário Maria de Fátima Moreira Valente Dinis

Tesoureiro Armando Lopes Pereira

1º Suplente José Maria Lopes

2º Suplente Cristina Maria Martins Ribeiro

Conselho Fiscal

Presidente Jorge Alexandre A. Oliveira

Vogal Aldino José Martins Leão

Vogal Carlos António Lopes

Suplente Olga Maria Antunes Martins


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2. Mensagem O presente documento relata as principais atividades e iniciativas desenvolvidas pela

Instituição no decorrer do ano de 2017, todas elas centradas, direta ou indiretamente,

na vertente da ação social e do acompanhamento dos Clientes.

Deu-se continuidade ao trabalho desenvolvido procurando sempre a satisfação das

necessidades dos Clientes, tendo como compromisso a criação de valor económico e

social, baseado em princípios de ética, num horizonte de médio e longo prazo.

Assegurando o cumprimento dos normativos legais em vigor, delineamos uma

estratégia de desenvolvimento, com tendência para a sustentabilidade da própria

Instituição, assim como, a concretização duma prestação de serviços integrados,

orientados para o agrado dos Clientes.

A gestão financeira, com as dificuldades próprias dos tempos vividos, foi rigorosa e

equilibrada.

Encerrado mais um ano de trabalho, a Direção expressa o seu público apreço e

reconhecimento a todos os colaboradores em atividade pelo excelente trabalho

desenvolvido ao longo do ano. Para aqueles que no ano transato cessaram a sua

colaboração com a Instituição, a Direção deixa igualmente uma sentida palavra de

reconhecimento e agradecimento.

Aos nossos associados, o nosso permanente sentimento de gratidão, são, e serão

sempre, o principal suporte e incentivo para os árduos desafios que a Instituição

enfrenta diariamente.

Aos voluntários o nosso muito obrigado. O vosso trabalho desinteressado é uma

importante mais-valia na vida da Instituição.

Uma última palavra para as entidades parceiras e para os fornecedores de serviços -

públicos e privados - que ao longo de muitos anos nos acompanham e em nós confiam.

A todas agradecemos e responderemos sempre com mais trabalho, sério e honesto.

Assim, a Direção propõe à Assembleia Geral o seguinte:

1. Que seja aprovado o Relatório de Atividades e Contas do exercício de 2017, bem como do Relatório e parecer do Conselho Fiscal;

2. Que seja aprovado um voto de louvor a todos os colaboradores internos e externos da Instituição, bem como às entidades que com ela se relacionaram no decurso de 2017 que contribuem para o equilíbrio e viabilidade da Instituição.

3. Um voto de pesar por todos os Utentes e associados falecidos no decurso do ano.

O Presidente da Direção

Mário Rosa


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3 .Missão e Valores

A Instituição tem como missão o apoio à comunidade local,

promovendo serviços sociais que respondam às necessidades e

espectativas das famílias carenciadas de acordo com o fundador, agora

estendido à infância e ação social.

A nossa visão passa por ter uma Instituição com qualidade de

referência no apoio ao bem-estar e qualidade de vida dos nossos

clientes.

Como valores acreditamos em Solidariedade, Igualdade, Ética,

Responsabilidade Social, Diálogo, Dedicação, Sustentabilidade.


Lar Major Rato

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4 .Atividade Associativa O Lar Major Rato é uma Instituição secular, que desde 1859 constitui um apoio aos mais necessitados de Alcains e os sócios são uma parte fundamental da nossa Instituição.

São os sócios que deliberam sobre investimentos que alteram o património da Instituição, e de quem decide e gere os destinos e o dia-a-dia da Instituição e os seus objetivos de futuro.

Queremos este ano apresentar e dar a conhecer um pouco da estrutura associativa do Lar Major Rato, na seguinte tabela.

As quotizações do Lar Major Rato em 2017 totalizaram 9.438,00.

Assembleias

Em 2017, o órgão soberano dos associados convocou duas assembleias gerais, para apreciação e votação de assuntos que requerem a aprovação dos associados.

Em 24 de março de 2017 foi convocada a assembleia para discussão e votação das contas de 2016 e parecer do Conselho Fiscal como ponto principal. Foi também abordada a alteração de pormenor nos estatutos do Lar Major Rato, o novo regulamento eleitoral de acordo com o novo estatuto e outros assuntos do interesse da assembleia.

Esta assembleia contou com a presença de 41 sócios.

Em 24 de novembro de 2017, para apreciação e votação do orçamento, do programa de ação e plano de atividades para 2018. Foi solicitado aos sócios autorização para a Direção adquirir prédios contíguos ao edifício do Lar. Foi ainda votado o regulamento eleitoral, assunto pendente da assembleia anterior.

Esta assembleia contou com a presença de 36 sócios.

Sócios 2017

Ativos 1.559

Novos 42

Desistências 5

Falecimentos 10


Lar Major Rato

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5 .Atividade Social

Lar Major Rato

Na estrutura do Lar Major Rato temos as Respostas Sociais orientadas para a terceira

idade e necessidades sociais.

Os nossos clientes residentes ao entrarem para a Estrutura Residencial de Pessoas

Idosas (ERPI), entram numa realidade diferente da qual estavam habituados. Na

estrutura do Lar Major Rato, existe a capacidade de criar os laços e hábitos com

flexibilidade adaptados a esta nova realidade. Contam ainda com os cuidados

necessários de saúde e os cuidados básicos necessários para a qualidade de vida que

os nossos clientes nos merecem.

No Centro de Dia, proporcionamos os mesmos cuidados que aos clientes de Estrutura

Residencial, exceto a dormida e cuidados noturnos.

Em Apoio Domiciliário, outra Resposta Social muito requisitada, prestamos serviços

de Alimentação, Cuidados de Higiene Pessoal, Habitacional e Tratamento de Roupas,

bem como visitas domiciliárias aos residentes.

Temos ainda o Programa de Emergência Alimentar, que em cooperação com a

Segurança Social, que através do FEAC (Fundo Europeu de Auxilio às Pessoas mais

Carenciadas) comparticipa as refeições a cidadãos e famílias que comprovadamente

detenham carência económica e alimentar.

No Centro de Convívio, composto pelas salas Nª Senhora da Conceição e S. José, os

clientes podem confraternizar, lanchar, participar em jogos de tabuleiro, renda,


Lar Major Rato

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trabalhos manuais, ginástica e outras atividades de carácter gerais enquadradas no

Lar Major Rato.

Para que tudo seja possível uma equipa multidisciplinar estimula os seus clientes com

as mais diversas atividades e cuidados necessários a uma vida saudável e ativa. Em

resumo temos listadas algumas das atividades e serviços desenvolvidas ao longo do

ano.

Consultas Medicina

Cuidados de enfermagem

Receção/Integração do cliente na orgânica da Instituição

Práticas religiosas

Comemoração dos aniversários dos clientes

Celebração do Carnaval

Celebração do Dia de Páscoa

Visita ao Centro Infantil no âmbito do Dia da Criança.

Convívio entre clientes e respetivas famílias e colaboradores (as) da Instituição

Comemoração do dia Internacional do Idoso

Comemoração do dia Internacional da Erradicação da Pobreza.

Magusto

Época Natalícia

Elaboração de trabalhos/Atividades

Exposições:

Passeios na Primavera e Verão

Intercâmbios

Centro de Dia

Apoio Domiciliário

Estrutura Residencial

Escolas/Infantários

Comunidade

Instituições Sociais

Protocolo de colaboração educativa e cultural com o Agrupamento de Escolas José Sanches

Prática de Educação Física

Fisioterapia

Hidroginástica

Música

Informática

Atividades Culturais

Sessões de Cinema

Caminhada da Família Lar Major Rato

Gabinete de Psicologia


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Boletim informativo do Lar Major Rato

Criação do Hino da Instituição

Receção de estagiários na Instituição Grupos intervenientes:

Direção Técnica; E.S.E; Agrupamento de Escolas José Sanches de Alcains e São Vicente; EPRIN; Apoio Institucional.

Atividades Formativas

Criação do Grupo Coral das Colaboradoras do Lar Major Rato

Passeios / Convívios dos (as) colaboradores (as) da Instituição

Centro Infantil de Alcains

As Crianças até aos três anos vivem num mundo simples e pouco concreto. Cabe aos

adultos suscitar-lhes o interesse para o mundo exterior, proporcionando-lhes

experiências e ensinamentos positivos e inesquecíveis.

Aqui no Centro Infantil de Alcains, realizamos atividades de acordo com os objetivos

a atingir, dando a conhecer o conceito de espaço mais abrangente, e estimulando as

suas perceções sociais e o seu lugar num mundo que se vai descomplicando.

Já no Pré-Escolar educar crianças é dizer o que está certo ou errado, é assumir a

criança como elo mais importante, é proteger a criança, é proporcionar-lhe

aprendizagens ao nível cognitivo, linguístico, motor, social e artístico.

Nesta fase a criança já deixa de ser o Eu e começa a tornar-se um entre todos, e cada

um com as suas capacidades vai aprendendo dinamicamente, com originalidade e

inovação, quer individualmente ou em grupo, incutindo valores morais e pessoais,

tornando assim a infância uma parte fundamental para a formação de um adulto.

De modo a atingir estes objetivos de uma forma correta, as nossas Educadoras e as

suas Ajudantes de Ação Educativa, adequam as suas atividades integradas nas várias


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festividades e datas importantes do ano, de forma a serem divertidas e pedagógicas

sem esquecer as atividades diárias em sala.

Em 2017, descrevemos resumidamente as atividades:

Acolhimento no início do ano letivo

Reuniões de pais semestralmente

Atividades no Dia do Mágico

Confeção de fatos de Carnaval e Desfile

Dia da Mulher

Dia Mundial da Literatura Infantil

Participação na confeção de folares de páscoa

Recordações alusivas às festividades: o Páscoa o Natal o Dia do Pai o Dia da Mãe

Comemoração do Dia da Criança

Dia Mundial sem carros

Dia Internacional do Idoso

Dia Mundial do Animal

Dia Mundial da Alimentação

Dia das Bruxas

Envolvência Sociocultural relacionada com o S. Martinho

Dia do Pijama

Dia dos Castelos

Preparação e Festa de Natal

Preparação dos doces de Natal

Na apresentação poderemos ver as atividades realizadas que proporcionaram

momentos de diversão aprendizagem e novas experiências às nossas crianças.


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6 . Enquadramento

A nível económico, 2017, segue a tendência de 2016, assistimos a um aumento do PIB

para 2,7%, sendo os principais motores do crescimento as exportações, o consumo das

famílias e o investimento privado.

A inflação situou-se nos 1,4%.

O desemprego acabou o ano com a taxa de 8,9%.

As taxas de juro mantiveram-se ao longo ao ano com valores perto do zero.

A tendência dos últimos anos também se mantém na demografia do nosso país.

Como podemos observar nos gráficos seguintes a população idosa supera a

população jovem. Podemos também chegar à conclusão óbvia que o número de

pessoas em situação ativa por pensionista apresenta um saldo negativo.

Seja o que o futuro nos reservar, o Lar Major Rato está preparado a nível de

infraestruturas e de recursos humanos, pronto a todos os desafios que se nos possam

ser apresentados.


Lar Major Rato

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7. Evolução da atividade

A atividade do Lar Major Rato divide-se nas seguintes resposta sociais:

Estrutura Residencial Pessoas Idosas

Centro de Dia

Apoio Domiciliário

Centro de Dia

Cantina Social

Centro Infantil o Creche o Pré-Escolar

EstruturaResidencial

Centro de Dia Serviço ApoioDomiciliário

Centro Infantil C. Convívio Cantina Social

Utentes por Resposta Social

2014 2015 2016 2017

2014 2015 2016 2017

Estrutura Residencial 86,74% 87,00% 86,53% 83,83%

Centro de Dia 1,67% 2,24% 2,54% 2,82%

Serviço Apoio Domiciliário 4,83% 3,94% 3,55% 4,67%

Centro Infantil 5,83% 5,90% 6,69% 7,91%

C. Convívio 0,51% 0,56% 0,43% 0,55%

Cantina Social 0,41% 0,36% 0,26% 0,22%


Lar Major Rato

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A atividade do Lar Major Rato, pautou-se no ano de 2017 pela continuidade. O Lar

Major Rato está de acordo com as necessidades sociais atuais, pelo que as alterações

que se registam são apenas pontuais.

8. Política de Investimentos

O objetivo das instituições da chamada economia social é gerar lucro para

investimento em equipamentos que permitam melhorar a qualidade do serviço

prestado nas mais variadas formas em que se possam enquadrar.

Este ano, como no ano anterior, os nossos investimentos traduziram-se

maioritariamente na manutenção de edifícios e equipamentos, com a contenção

achada por necessária e sempre com a motivação de preparar o futuro.

.

2014 2015

Estrutura Residencial 880.123,12 868.711,09 876.270,67 818.010,20

Centro de Dia 16.929,10 22.334,37 25.724,46 24.286,81

Serviço Apoio Domiciliário 49.046,87 39.384,97 35.952,45 42.715,34

Centro Infantil 59.203,05 58.937,35 67.764,12 75.872,19

C. Convívio 5.156,00 5.568,48 4.331,00 5.237,10

Cantina Social 4.195,00 3.623,00 2.595,00 2.148,00

1.014.653,14 998.559,26 1.012.637,70 968.269,64

2016 2017


Lar Major Rato

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9.Recursos Humanos

Os Recursos Humanos, no Lar Major Rato são considerados um investimento e uma mais-valia, pela natureza social e humana das atividades desenvolvidas, prestada por pessoas para pessoas. A componente humana nas IPSS, e no Lar Major Rato em particular, são valorizadas algumas qualidades intrínsecas como habilidade, interação social, comportamento e conhecimento. São estas maioritariamente as qualidades que fazem a diferença entre instituições.

O peso dos Recursos Humanos nos gastos dos Lar Major Rato, é bastante visível, o que mostra que além das revisões salariais imposta pela atualização do CCT em 2015 e os aumentos do salário mínimo relevantes nos últimos anos, vemos também a aposta em

Quadro Interno Externo

Diretora Técnica 1 Médicos 2

Diretora Pedagógica 1 Enfermeiros 6

Assistentes Sociais 2 Fisioterapia 2

Psicólogo 1 Prof. Ginástica 1

Contabilista Certificado 1 Prof. Hidroginástica 1

Administrativo 2 Prof. Música 1

Encarregadas 4 Esteticista 1

Ajudantes de Acão Direta 26 Cabeleireira 1

Auxiliares de Serviços Gerais 21 15

Roupeiras 5

Cozinheiras 3

Ajudantes de Cozinha 5

Encarregado de Manutenção 1

Educadoras de Infância 4

Ajudantes de Acão Educativa 3

Auxiliares de Serviços Gerais 2

Ajudante de Cozinha 1

83

Assist. Operacionais Seg-Social 5

Total 88 Total Geral 103


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novas contratações externas de modo a aumentar a capacidade de resposta aos desafios que nos têm sido colocados.

Valorização:

Ao um colaborador obter novos conhecimentos, técnicas e estar mais preparado para o dia-a-dia de trabalho fará com que tenha um nível mais alto de confiança e adote um ponto de vista mais positivo em todos os momentos. A equipa fica mais flexível, adaptável e confiante, melhorando os índices de motivação e correspondente aumento de produtividade.

Aprender no ambiente de trabalho, favorece o relacionamento na Instituição ficando mais descontraído e agradável.

Apostar na valorização dos Recursos Humanos, foi no ano de 2017 uma realidade. Os nossos colaboradores participaram em formações correntes de nível técnico e contabilístico/fiscal. Destaque na formação de fundo em Agentes de Geriatria, em que 44 colaboradoras em ligação direta com os clientes estão a aprimorar os seus conhecimentos. Favorecemos nesta formação o reforço de conhecimentos em ambiente de trabalho, o que

favorece o relacionamento na Instituição ficando mais descontraído e agradável. Contamos com que, no final desta formação bastante rica em matérias que para nós não têm preço, as nossas colaboradoras adquiram conhecimentos novos e aprofundamento dos já adquiridos, de modo a melhorar a autoestima no trabalho, no aperfeiçoamento dos relacionamentos e cuidados aos clientes.

2014 2015 2016 2017

Gastos Pessoal 53,13% 55,89% 56,92% 59,84%

Externos 50.848 47.802 50.216 65.283

Custos pessoal 886.085 981.213 989.567 1.025.536

45,00%

50,00%

55,00%

60,00%

65,00%

2014 2015 2016 2017

Importância Custos de Pessoal

800.000

900.000

1.000.000

1.100.000

2014 2015 2016 2017

Custos de Pessoal

25.000

35.000

45.000

55.000

65.000

75.000

2014 2015 2016 2017

Externos


Lar Major Rato

A Rotação:

Ao diminuir a taxa de desemprego, tem-se tornado mais difícil a

contratação de colaboradores, que além da redução de mão-de-

obra disponível no mercado, também o próprio mercado de

trabalho está mais competitivo o que aumenta a rotação de

trabalhadores.

Absentismo:

Assistimos a uma redução do absentismo em 293 dias nas mais variadas formas de

ausências, como podemos constatar no seguinte quadro.

10.Situação Patrimonial

Existem várias formas de verificar a situação patrimonial de uma entidade. De uma forma simples consegue-se através do cálculo da soma entre os Bens e Direitos, retirando as Obrigações.

Num resumo, podemos ver esses valores e sua importância na avaliação anual do Lar Major Rato.

2015 2016 2017

Baixa Médica 1.913 2.312 2.156

Licença Maternidade 130 137

Assistencia Familiar 12 53

Acidentes de Trabalho 180 72

Faltas não Remuneradas 60 42 109

2.103 2.683 2.390

Final Contrato 6

Incapacidade 2

Iniciativa trabalhador 8

Pensionista 1

Período exprimental 2

Saídas 19

Entradas 16

19


Lar Major Rato

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Podemos verificar, no quadro seguinte os valores dos Réditos e Gastos, que demostram de uma forma resumida como permitiram alcançar o resultado positivo, verificado em 2017.

Resumo Balanço 2016 % 2017 %

Activo Não Corrente

Activos Fixos Tangíveis 1.129.904,21 75,39% 1.089.079,20 70,12%

Propriedades de Investimento 0,00 0,00% 0,00 0,00%

Activos Intangíveis 0,00 0,00% 0,00 0,00%

Investimentos Financeiros 4.822,85 0,32% 6.381,96 0,41%

Total Activo Não Corrente 1.134.727,06 75,71% 1.095.461,16 70,53%

Activo Corrente

Inventários 20.353,14 1,36% 20.575,64 1,32%

Clientes 14.954,67 1,00% 21.420,59 1,38%

Estado e Outros entes Públicos 14.500,05 0,97% 12.165,38 0,78%

Outras Contas a Receber 30.881,55 2,06% 30.456,55 1,96%

Diferimentos 3.667,61 0,24% 6.414,49 0,41%

Outros Activos Financeiros 3.821,42 0,25% 0,00 0,00%

Caixa e Depósitos Bancários 275.888,89 18,41% 366.591,54 23,60%

Total Activo Corrente 364.067,33 24,29% 457.624,19 29,47%

Total do Activo ( Líquido) 1.498.794,39 100,00% 1.553.085,35 100,00%

Fundos Patrimoniais e Passivo

Fundos Patrimoniais 1.182.340,97 85,49% 1.248.911,65 86,73%

Resultado Líquido do Período 71.540,87 4,77% 77.229,54 4,97%

Total do Capital Próprio 1.253.881,84 83,66% 1.326.141,19 85,39%

Passivo Corrente

Fornecedores 58.864,12 3,93% 63.342,43 4,08%

Adiantamento de Clientes 22.760,98 1,52% 18.616,98 1,20%

Estado e Outros entes Públicos 43.610,57 2,91% 24.446,65 1,57%

Outras Contas a Pagar 119.676,88 7,98% 120.538,10 7,76%

Total do Passivo 244.912,55 16,34% 226.944,16 14,61%

Total do Capital Próprio e do Passivo 1.498.794,39 100,00% 1.553.085,35 100,00%

Réditos 2016 % 2017 %

Vendas e prestação de Serviços 1.012.637,70 55,95% 968.269,64 54,07%

Subsídios, doações e legados à exploração 771.880,20 42,65% 790.637,71 44,15%

Outros Rendimentos e Ganhos 25.441,17 1,41% 26.718,52 1,49%

Juros, Div. e Outros Rend. Similares 15,43 0,00% 13,21 0,00%

Total 1.809.974,50 100% 1.790.894,66 100%

Gastos

Custo das Matérias Consumidas 397.270,42 22,85% 372.409,24 21,73%

Fornecimentos e Serviços Externos 289.937,99 16,68% 267.981,21 15,64%

Gastos com Pessoal 989.566,82 56,92% 1.025.536,19 59,84%

Gastos de Depreciação e de Amortização 51.421,93 2,96% 43.944,54 2,56%

Perdas de Redução de Justo Valor 2.169,40 0,12% 0,00 0,00%

Outros Gastos e Perdas 8.066,77 0,46% 3.771,66 0,22%

Juros e gastos similares suportados 0,30 0,00% 22,28 0,00%

Total 1.738.433,63 100,00% 1.713.665,12 100,00%

Resultados 71.540,87 0,00% 77.229,54 0,00%


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Os números apresentados podem resumir-se nos seguintes indicadores e rácios de análise.

Como podemos verificar, o Lar Major Rato, tal como todas as instituições a operar no setor social, depende de uma grande percentagem das comparticipações do Estado e das suas transferências de responsabilidades. Devido à ausência de empréstimos bancários, permite que o LMR não recorra a outro tipo de atividades que não sejam as que estão descritas no seu objeto social, podendo concentrar todo o potencial nestas atividades.

Indicadores de Gestão 2016 2017

Subsídios, doações e legados à exploração 771.880,20 790.637,71

Vendas e Prestação de Serviços 1.012.637,70 968.269,64

Resultados Líquidos 71.540,87 77.229,54

Cash-Flow 122.962,80 121.174,08

Capital Social 675.974,50 675.974,50

Activo Total Liquido 1.498.794,39 1.553.085,35

Activo Fixo 1.134.727,06 1.095.461,16

Capitais Permanentes 1.253.881,84 1.259.570,51

Fundo Maneio ( Sentido Lato) 123.977,63 219.093,60

Fundo Maneio ( Sentido Restrito) 98.801,64 192.136,00

Margem de Lucro 4,01% 4,39%

Análise Financeira 2016 2017

Autonomia Financeira 83,66% 81,10%

Grau de Dependência 16,34% 16,28%

Solvabilidade 5,12 5,14

Sovabilidade Total 6,12 6,34

Liquidez Imediata 1,13 1,5

Liquidez Reduzida 1,4 1,78

Liquidez Geral 1,49 1,87


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11.Situação

Contributiva e Fiscal

O Lar Major Rato está enquadrado em sujeito passivo de IRC e IVA, com atividades isentas e no ano de 2017 com a venda de energia, atividade não isenta em IVA nem em IRC.

Tem perante a Autoridade Tributária, obrigações fiscais declarativas e de retenção de IRS aos sujeitos passivos que ao Lar Major Rato prestam serviços profissionais, quer como dependentes ou independentes. Em relação à Segurança Social temos o dever de declarar e entregar os descontos dos nossos colaboradores e colaboradoras no nosso quadro de pessoal.

Todas as nossas obrigações estão cumpridas.

12.Factos Relevantes

Ocorridos Após o

Fecho do Período

A partir de 01 de janeiro de 2018 o salário mínimo passa a ser de 580,00, que irá ter como consequência um aumento dos custos com o pessoal, acrescendo um custo adicional ao resultado do ano de 2017, já previsto no orçamento para 2018

13. Aplicação de

Resultados A nossa Instituição não tem como fim a obtenção de lucro, mas sim a obtenção de

meios para investimentos futuros em melhoria das condições dos nossos residentes,

utilizadores das nossas resposta sociais e das condições de trabalho na nossa

Instituição. Por isso propõe a direção que se apliquem os resultados em Resultados

Transitados.


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14. Agradecimentos

Queremos agradecer às colaboradoras e colaboradores, utentes e suas famílias, aos

associados e aqueles que despenderam algumas das suas economias para fazer um

donativo ao lar.

Agradecer aos amigos que nos concederam o Benefício da consignação do IRS.

Ao Sr. Padre Ilídio, Padre João e Padre Castanheira, Sr.ª D. Salete Pio e Sr.ª D.

Conceição, que voluntariamente prestam um nobre serviço aos nossos idosos,

também o nosso agradecimento.

Agradecemos também à Segurança Social, Câmara Municipal de Castelo Branco,

Freguesia de Alcains.

A todos os agrupamentos musicais e culturais e escolas o nosso bem-haja.


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Demonstrações

Financeiras


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Balanço

BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017

ATIVO

Ativo não corrente

Ativos fixos tangíveis 5 1.089.079,20 1.129.904,21

Bens do património histórico e cultural

Propriedades de investimento

Ativos intangíveis

Investimentos financeiros 14 6.827,44 4.822,85

Fundadores/beneméritos/patrocionadores/doadores/associados/membros

1.095.906,64 1.134.727,06

Ativo corrente

Inventários 7 20.575,64 20.353,14

Clientes 15 21.420,59 14.954,67

Adiantamentos a fornecedores - -

Estado e outros Entes Públicos 21 11.942,64 14.500,05

Fundadores/beneméritos/patrocionadores/doadores/associados/membros - -

Outras contas a receber 16 30.456,55 30.881,55

Diferimentos 16 6.414,49 3.667,61

Outros Ativos financeiros 17 - 3.821,42

Caixa e depósitos bancários 18 366.591,54 275.888,89

457.401,45 364.067,33

Total do Ativo 1.553.308,09 1.498.794,39

FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO

Fundos patrimoniais

Fundos 675.974,50 675.974,50

Excedentes técnicos - -

Reservas - -

Resultados transitados 313.286,45 230.344,53

Excedentes de revalorização - -

Outras variações nos fundos patrimoniais 19 259.650,70 276.021,94

1.248.911,65 1.182.340,97

Resultado Líquido do período 77.229,54 71.540,87

Total do fundo do capital 1.326.141,19 1.253.881,84

PASSIVO

Passivo não corrente

Provisões - -

Provisões específicas - -

Financiamentos obtidos - -

Outras contas a pagar - -

- -

Passivo corrente

Fornecedores 20 63.342,43 58.864,12

Adiantamentos de clientes 15 18.616,98 22.760,98

Estado e outros Entes Públicos 21 24.669,39 43.610,57

Fundadores/beneméritos/patrocionadores/doadores/associados/membros - -

Financiamentos obtidos 6 - -

Diferimentos - -

Outras contas a pagar 16 120.538,10 119.676,88

Outros passivos financeiros - -

227.166,90 244.912,55

Total do passivo 227.166,90 244.912,55

Total dos fundos patrimoniais e do passivo 1.553.308,09 1.498.794,39

Notas 2017 2016


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Demonstração dos Resultados por Naturezas

DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS POR NATUREZAS

PERÍODO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017

RENDIMENTOS E GASTOS Notas 2017 2016

Vendas e serviços prestados 8 968.269,64 1.012.637,70

Subsídios, doações e legados à exploração 10 790.637,71 771.880,20

Variação nos inventários da produção

Trabalhos para a própria entidade

Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 7 (372.409,24) (397.270,42)

Fornecimentos e serviços externos 22 (267.981,21) (289.937,99)

Gastos com o pessoal 12 (1.025.536,19) (989.566,82)

Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões)

Provisões (aumentos/reduções)

Provisões específicas (aumentos/reduções)

Aumentos/reduções de justo valor 17 5.255,58 (2.169,40)

Outros rendimentos e ganhos 23 26.718,52 25.441,17

Outros gastos e perdas 24 (3.771,66) (8.066,77)

Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 121.183,15 122.947,67

Gastos/reversões de depreciação e de amortização 5 (43.944,54) (51.421,93)

Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) 77.238,61 71.525,74

Juros e rendimentos similares obtidos 25 13,21 15,43

Juros e gastos similares suportados 25 (22,28) (0,30)

Resultados antes de impostos 77.229,54 71.540,87

Imposto sobre o rendimento do período 11

Resultado líquido do período 77.229,54 71.540,87


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Demonstração dos Resultados por Funções

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DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS POR NATUREZAS

PERÍODO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017

Centro de Dia Cantinas Socias Centro Infantil

2017 2016

Vendas e serviços prestados 818.010,20 42.715,34 24.286,81 5.237,10 2.148,00 75.872,19 968.269,64 1.012.637,70

Custo das vendas e dos serviços prestados (1.054.036,18) (73.251,08) (25.040,71) (21.257,76) (26.234,45) (198.125,25) (1.397.945,43) (1.386.837,24)

Resultado bruto (236.025,98) (30.535,74) (753,90) (16.020,66) (24.086,45) (122.253,06) (429.675,79) (374.199,54)

Outros rendimentos 519.953,60 60.535,96 23.761,92 32.308,57 20.297,50 165.767,47 822.625,02 797.336,80

Gastos de distribuição -

Gastos administrativos (261.892,42) (11.864,17) (7.322,96) (8.158,39) (1.923,35) (20.755,06) (311.916,35) (341.350,52)

Gastos de investigação e desenvolvimento -

Outros gastos (3.781,06) (3.781,06) (10.245,57)

Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) 18.254,14 18.136,05 15.685,06 8.129,52 (5.712,30) 22.759,35 77.251,82 71.541,17

Gastos de financiamento (líquidos) (22,28) (22,28) (0,30)

Resultados antes de impostos 18.231,86 18.136,05 15.685,06 8.129,52 (5.712,30) 22.759,35 77.229,54 71.540,87

Imposto sobre o rendimento do período

Resultado líquido do período 18.231,86 18.136,05 15.685,06 8.129,52 (5.712,30) 22.759,35 77.229,54 71.540,87

RENDIMENTOS E GASTOS

Estrutura

Residencial

para Pessoas

Idosas

Apoio

Domiciliário

Centros de

Convivio de S.

José e Nª Sª

Conceição


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Demonstração dos Fluxos de

Caixa

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

2017 2016

Fluxos de caixa das actividade operacionais - método directo

Recebimentos de clientes e utentes 950.504,21 1.005.208,84

Pagamentos de subsídios

Pagamentos de apoios

Pagamentos de bolsas

Pagamento a fornecedores (582.387,05) (653.075,06)

Pagamentos ao pessoal (703.920,39) (685.075,32)

Caixa gerada pelas operações (335.803,23) (332.941,54)

Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento

Outros recebimentos/pagamentos 256.505,88 447.581,61

Fluxos de caixa das actividades operacionais (1) (79.297,35) 114.640,07

Fluxos de caixa das actividade de investimento

Pagamentos respeitantes a:

Ativos fixos tangíveis - (2.618,48)

Ativos intangíveis

Investimentos financeiros

Outros Ativos

Recebimentos provenientes de:

Ativos fixos tangíveis

Ativos intangíveis

Investimentos financeiros (2.613,24) (1.810,63)

Outros Ativos

Subsídios ao investimento

Juros e rendimentos similares 13,21 74,60

Dividendos

Fluxos de caixa das actividade de investimento (2) (2.600,03) (4.354,51)

Fluxos de caixa das actividade de financiamento

Recebimentos provenientes de:

Financiamentos obtidos

Realizações de fundos

Cobertura de prejuízos

Doações

Outras operações de financiamento

Pagamentos respeitantes a:

Financiamentos obtidos

Juros e gastos similares

Dividendos

Reduções do fundo

Outras operações de financiamento

Fluxos de caixa das actividade de financiamento (3) - -

Variação de caixa e seus equivalentes (1+2+3) (81.897,38) 110.285,56

Efeito das diferenças de câmbio

Caixa e seus equivalentes no início do período 205.888,89 95.677,94

Caixa e seus equivalentes no fim do período 123.991,51 205.963,50

RUBRICAS


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Anexo

1. Identificação da Entidade

Lar Major Rato, é uma Instituição sem fins lucrativos, constituída sob a forma de IPSS, NIF 501 392 408, com sede em Rua Major Rato, nº 35, 6005 – 076 Alcains. Tem como atividade:

. Apoio Social a Pessoas Idosas com Alojamento (CAE 87301)

. Apoio Domiciliário (CAE 88990)

. Centro de Dia (CAE 88101)

. Centros de Convívio S. José e N. Sr.ª da Conceição (CAE 88990)

. Programa de Emergência Alimentar (CAE 88990)

. Centro Infantil (CAE 85100)

2. Referencial Contabilístico de Preparação das

Demonstrações Financeiras

Em 2017, as Demonstrações Financeiras foram elaboradas no pressuposto da continuidade das operações a partir dos livros e registos contabilísticos da Entidade e de acordo com a Norma Contabilística e de Relato Financeiro para as Entidades do Sector Não Lucrativo (NCRF-ESNL) em vigor à data de 31/12/2017.

As políticas contabilísticas e os critérios de mensuração adotadas a 31 de dezembro de 2016 são comparáveis com os utilizados na preparação das demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2017.

3. Principais Políticas Contabilísticas

As principais políticas contabilísticas aplicadas pela Entidade na elaboração das Demonstrações Financeiras foram as seguintes:

3.1. Bases de Apresentação


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As Demonstrações Financeiras foram preparadas de acordo com as Bases de Apresentação das Demonstrações Financeiras (BADF)

3.1.1. Continuidade:

Com base na informação disponível e as expectativas futuras, a Entidade continuará a operar no futuro previsível, assumindo não há a intenção nem a necessidade de liquidar ou de reduzir consideravelmente o nível das suas operações. Para as Entidades do Sector Não Lucrativo, este pressuposto não corresponde a um conceito económico ou financeiro, mas sim à manutenção da atividade de prestação de serviços ou à capacidade de cumprir os seus fins.

3.1.2. Regime do Acréscimo (periodização económica):

Os efeitos das transações e de outros acontecimentos são reconhecidos quando eles ocorram (satisfeitas as definições e os critérios de reconhecimento de acordo com a estrutura conceptual, independentemente do momento do pagamento ou do recebimento) sendo registados contabilisticamente e relatados nas demonstrações financeiras dos períodos com os quais se relacionem. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e os correspondentes rendimentos e gastos são registados respetivas contas das rubricas “Devedores e credores por acréscimos” e “Diferimentos”.

3.1.3. Consistência de Apresentação

As Demonstrações Financeiras estão consistentes de um período para o outro, quer a nível da apresentação quer dos movimentos contabilísticos que lhes dão origem, exceto quando ocorrem alterações significativas na natureza que, nesse caso, estão devidamente identificadas e justificadas neste Anexo. Desta forma é proporcionada informação fiável e mais relevante para os utentes.

3.1.4. Materialidade e Agregação:

A relevância da informação é afetada pela sua natureza e materialidade. A materialidade dependente da quantificação da omissão ou erro. A informação é material se a sua omissão ou inexatidão influenciarem as decisões económicas tomadas por parte dos utentes com base nas demonstrações financeiras influenciarem. Itens que não são materialmente relevante para justificar a sua apresentação separada nas demonstrações financeiras podem ser materialmente relevante para que sejam discriminados nas notas deste anexo.

3.1.5. Compensação


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Devido à importância dos ativo e passivos serem relatados separadamente, assim como os gastos e os rendimentos, estes não devem ser compensados.

3.1.6. Informação Comparativa

A informação comparativa deve ser divulgava, nas Demonstrações Financeiras, com respeito ao período anterior. Respeitando ao Princípio da Continuidade da Entidade, as políticas contabilísticas devem ser levados a efeito de maneira consistente em toda a Entidade e ao longo do tempo e de maneira consistente. Procedendo-se a alterações das políticas contabilísticas, as quantias comparativas afetadas pela reclassificação devem ser divulgadas, tendo em conta:

a) A natureza da reclassificação;

b) A quantia de cada item ou classe de itens que tenha sido reclassificada; e

c) Razão para a reclassificação.

3.2. Políticas de Reconhecimento e Mensuração

3.2.1. Ativos Fixos Tangíveis

Os “ativos Fixos Tangíveis” encontram-se registados ao custo de aquisição ou de produção, deduzido das depreciações e das perdas por imparidade acumuladas. O custo de aquisição ou produção inicialmente registado, inclui o custo de compra, quaisquer custos diretamente atribuíveis às atividades necessárias para colocar os ativos na localização e condição necessárias para operarem da forma pretendida e, se aplicável, a estimativa inicial dos custos de desmantelamento e remoção dos ativos e de restauração dos respetivos locais de instalação ou operação dos mesmos que a Entidade espera vir a incorrer.

Os ativos que foram atribuídos à Entidade a título gratuito encontram-se mensurados ao seu justo valor, ao valor pelo qual estão segurados ou ao valor pelo qual figuravam na contabilidade.

As despesas subsequentes que a Entidade tenha com manutenção e reparação dos ativos são registadas como gastos no período em que são incorridas, desde que não sejam suscetíveis de gerar benefícios económicos futuros adicionais.

As depreciações são calculadas, assim que os bens estão em condições de ser utilizado, pelo método da linha reta de produção em conformidade com o período de vida útil estimado para cada grupo de bens.

As taxas de depreciação utilizadas correspondem aos períodos de vida útil estimada descritos na seguinte tabela:


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Descrição Vida útil estimada (anos)

Terrenos e recursos naturais N.a

Edifícios e outras construções 10 a 50

Equipamento básico 2 a 15

Equipamento de transporte 2 a 10

Equipamento biológico n.a.

Equipamento administrativo 2 a 10

Outros Ativos fixos tangíveis n.a.

As mais ou menos valias provenientes da venda/abates de ativos fixos tangíveis são determinadas pela diferença entre o valor de realização e a quantia escriturada na data de alienação, as sendo que se encontra espelhadas na Demonstração dos Resultados, nas rubricas “Outros rendimentos e ganhos” ou “Outros gastos e perdas”.

3.2.2. Bens do património histórico e cultural

Os “Bens do património histórico e cultural” encontram-se valorizados pelo seu custo histórico. Os bens que foram atribuídos à Entidade a título gratuito encontram-se mensurados ao seu justo valor, ao valor pelo qual estão segurados ou ao valor pelo qual figuravam na contabilidade do dador.

O justo valor é aplicável aos bens, que inicialmente foram adquiridos a título oneroso, sejam contabilizados pela primeira vez e seja impossível estabelecer o seu custo histórico devido à perda desses dados. Esta mensuração também efetuada para os bens cujo valor de transação careça de relevância devido ao tempo transcorrido desde a sua aquisição ou devido às circunstâncias que a rodearam.

As aquisições gratuitas têm como contrapartida a conta “Variações nos fundos patrimoniais”

As obras realizadas nestes bens só são consideradas como ativos se e somente se gerarem aumento da produtividade, de capacidade ou eficiência do bem ou ainda um acréscimo da sua vida útil. Sempre que estes acréscimos não se verifiquem, estas manutenções e reparações são registadas como gastos do período.

Os bens que são incorporados nas instalações ou elementos com uma vida útil diferente do resto do bem. Estes têm um tratamento contabilístico diferente do bem o qual são incorporados, estando registado numa conta com denominação adequada dentro do ativo. São exemplo destas incorporações: sistema de ar condicionado, iluminação, elevadores, sistemas de segurança, sistemas de anti-incêndio.

Visto não ser passível de se apreciar com o mínimo de segurança a vida útil concreta destes bens, estes não são depreciáveis. No entanto a entidade tem em conta a capacidade de gerarem benefícios económicos futuros e os meios técnicos necessários para a conservação e manutenção.


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As incorporações a estes bens são depreciáveis, sendo calculadas assim que os bens estão em condições de ser utilizado, pelo método da linha reta em conformidade com o período de vida útil estimado para cada grupo de bens.

As taxas de depreciação utilizadas correspondem aos períodos de vida útil estimada.

3.2.3. Propriedades de Investimento

Incluem essencialmente edifícios e outras construções detidos para obter rendimento e/ou valorização do capital. Estes ativos não se destinam à produção de bens ou aos fornecimentos de serviços. Também não se destinam a fins administrativos ou para venda no decurso da atividade corrente dos negócios.

As “Propriedades de Investimento” são registadas pelo seu justo valor determinado por avaliação anual efetuada por Entidade especializada independente. São reconhecidas diretamente na Demonstração dos Resultados, na rubrica “Aumentos/reduções de justo valor”, as variações no justo valor das propriedades de investimento.

Só após o início da utilização dos ativos qualificados como propriedades de investimento é que são reconhecidos como tal. Estes são registados pelo seu custo de aquisição ou de produção na rubrica “Propriedades de investimento em desenvolvimento” até à conclusão da construção ou promoção do ativo.

Assim que terminar o referido período de construção ou promoção a diferença entre o custo de construção e o justo valor é contabilizada como “Variação de valor das propriedades de investimento”, que tem reflexo direto na Demonstração dos Resultados

As despesas com manutenção, reparação, seguros, Imposto Municipal sobre Imóveis, entre outros que decorram da utilização, são reconhecidas nas respetivas rubricas da Demonstração dos Resultados. No entanto as benfeitorias que se prevê gerarem benefícios económicos futuros acrescem ao valor das Propriedades de Investimento

3.2.4. Ativos Intangíveis

Os “Ativos Intangíveis” encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzido das amortizações e de eventuais perdas por imparidade acumuladas. São reconhecidos apenas quando for provável que deles advenham benefícios económicos futuros para a Entidade e que os mesmos possam ser mensurados com fiabilidade.

São registadas como gastos do período as “Despesas de Investigação” incorridas com novos conhecimentos técnicos.

As despesas de desenvolvimento são capitalizadas sempre que a Entidade demonstre capacidade para completar o seu desenvolvimento e dar inicio à sua comercialização ou utilização e para as quais seja provável gerar benefícios económicos futuros. Caso não sejam cumpridos estes critérios, são registados como gastos do período.


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3.2.5. Investimentos financeiros

Temos contabilizado como investimentos financeiros, os Fundos de Reestruturação do Setor Solidário e Fundo de Compensação do Trabalho:

. O Fundo de Reestruturação Setor Solidário é constituído por 0,5% das transferências do Estado para Instituições Particulares de Solidariedade Social (IPSS). O objetivo deste fundo é depois ser utilizado para a reestruturação ou a resolução de problemas de sustentabilidade financeira em que algumas das entidades do setor social possam estar colocadas.

. O Fundo de Compensação do Trabalho é um fundo autónomo financiado pelas empregadoras de capitalização individual destinado ao pagamento parcial, até ao valor de 50%, da compensação por cessação do contrato de trabalho dos colaboradores, calculado por 0.925% do salário dos colaboradores com contrato a partir de 01 de outubro de 2013.

3.2.6. Inventários

As matérias-primas, subsidiárias e de consumo são valorizadas ao custo histórico. Os custos de compra incluem o preço de compra, custos da compra e impostos, subtraindo o valor de descontos comerciais, abatimentos e semelhantes, bem como o valor previsível do valor de imposto a recuperar pela autoridade tributária, no caso particular do Lar Major Rato. Os Inventários que o Lar Major Rato detém, podem distinguir-se em, Géneros Alimentares, Material Clinico; Medicamentos; Material de Higiene e Conforto e Lúdico.

3.2.7. Instrumentos Financeiros

Os ativos e passivos financeiras são reconhecidos apenas e só quando se tornam uma parte das disposições contratuais do instrumento.

Este ponto é aplicável a todos “Instrumentos Financeiros” com exceção:

Clientes/Utentes e outras contas a Receber

Os “Clientes” e as “Outras contas a receber” encontram-se registadas pelo seu custo estando deduzidas no Balanço das Perdas por Imparidade, quando estas se encontram reconhecidas, para assim retratar o valor realizável líquido.

As prestações de clientes são realizadas em condições normais e os pagamentos são efetuados no início do mês.

Outros ativos e passivos financeiros

Os instrumentos financeiros cuja negociação ocorra em mercado líquido e regulamentado, são mensurados ao justo valor, sendo as variações reconhecidas deste por contrapartida de resultados do período.

Caixa e Depósitos Bancários


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A rubrica “Caixa e depósitos bancários” incluí caixa e depósitos bancários de curto prazo que possam ser imediatamente mobilizáveis sem risco significativo de flutuações de valor.

Fornecedores e outras contas a pagar

As dívidas registadas em “Fornecedores” e “Outras contas a pagar” são contabilizadas pelo seu valor nominal.

3.2.8. Financiamentos Obtidos

Empréstimos obtidos Os “Empréstimo Obtidos” encontram-se registados, no passivo, pelo valor nominal líquido dos custos com a concessão desses empréstimos. Os “Encargos Financeiros” são reconhecidos como gastos do período, constando na Demonstração dos Resultados na rubrica “Juros e gastos similares suportados”.

Locações Os contratos de locações (leasing) são classificados como:

o Locações financeiras quando por intermédio deles são transferidos,

de forma substancial, todos os riscos e vantagens inerentes à posse do ativo sob o qual o contrato é realizado; ou

o Locações operacionais quando não ocorram as circunstâncias das locações financeiras.

4. Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas

contabilísticas e erros

Não se verificaram quaisquer efeitos resultantes de alteração voluntária em políticas contabilísticas.

5. Ativos Fixos Tangíveis

No período de 2017, ocorreram os seguintes movimentos nos “Bens do património, histórico, artístico e cultural” e “Ativos fixos tangíveis”

A quantia escriturada bruta, as depreciações acumuladas, a reconciliação da quantia escriturada no início e no fim do período de 2016, mostrando as adições, os abates e


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alienações, as depreciações e outras alterações, foram desenvolvidas de acordo com o seguinte quadro:

6. Custos de Empréstimos Obtidos

Os encargos financeiros relacionados com empréstimos obtidos são usualmente reconhecidos como gastos à medida que são incorridos.

Em 31 de Dezembro de 2017, o Lar Major Rato, não tem nenhum processo de empréstimo obtido, consequentemente não apresenta gasto referente.

7. Inventários

Em 31 de Dezembro de 2017 a rubrica “Inventários” apresentava os seguintes valores

que nos permitem juntamente com as compras calcular o Custo das Mercadorias

Vendidas e Matérias Consumidas.

Saldo em

01-Jan-2017

Aquisições

/ Dotações Abates Transferências Revalorizações

Saldo em

31-Dez-2017

Terrenos e recursos naturais 139.239,63 - - - - 139.239,63

Edifícios e outras construções 1.350.388,48 - - - - 1.350.388,48

Equipamento básico 739.377,01 3.119,53 - - - 742.496,54

Equipamento de transporte 121.824,25 - - - - 121.824,25

Equipamento biológico - - - - - -

Equipamento administrativo 37.230,86 - - - - 37.230,86

Outros Ativos fixos tangíveis 38.457,45 - - - - 38.457,45

Total 2.426.517,68 3.119,53 - - - 2.429.637,21

Terrenos e recursos naturais - - - - - -

Edifícios e outras construções 402.070,77 33.780,49 - - - 435.851,26

Equipamento básico 717.351,02 6.577,49 - - - 723.928,51

Equipamento de transporte 121.824,25 - - - - 121.824,25

Equipamento biológico - - - - - -

Equipamento administrativo 35.212,64 3.084,35 - - - 38.296,99

Outros Ativos fixos tangíveis 20.154,79 502,21 - - - 20.657,00

Total 1.296.613,47 43.944,54 - - - 1.340.558,01

31 de Dezembro de 2017

Custo

Depreciações acumuladas


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8. Rédito

Em 2017 foram reconhecidos os seguintes Réditos:

9. Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes

Provisões

Nos períodos de 2017, não ocorreram movimentos referentes a provisões.

Passivos contingentes

Não existem obrigações passadas que possam comprometer o resultado futuros incertos que não resultem totalmente do controlo da Instituição, nem de obrigações presentes que resultem do acontecimentos passados.

Ativos contingentes

Inventários e Cálculo do Custo das Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas

Cálculo do CMVMC 2017 2016

Existência inicial 20.353,14 22.059,48

Compras 376.203,63 397.687,46

Reclassificações e regularizações -3.571,89 -2.123,38

Existência Final 20.575,64 20.353,14

CMVMC 372.409,24 397.270,42

Inventário 2017 2016

Géneros Alimentares 5.928,51 7.399,67

Material Clinico 6.304,94 1.758,15

Limpeza Higiene e Conforto 7.881,69 12.326,69

Outro Material 460,50 574,97

20.575,64 22.059,48

Rédito

Descrição 2017 2016

Vendas - -

Prestação de Serviços 968.269,64 1.012.637,70

Total 968.269,64 1.012.637,70


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Não existem valores de serem relatados, por não existirem eventos futuros incertos que não resultam totalmente do controlo da Instituição.

10. Subsídios do Governo e apoios do Governo

A 31 de Dezembro de 2017 e 2016, a Entidade tinha os seguintes saldos nas rubricas de “Subsídios do Governo” e “Apoios do Governo”:

11. Imposto sobre o Rendimento

A atividade da Instituição está isenta de impostos sobre o rendimento

12. Benefícios aos empregados

Os órgãos sociais do Lar Major Rato não auferem qualquer remuneração, de acordo com os estatutos.

A Média de colaboradores com influência nos gastos com o pessoal da Instituição são:

A estes temos ainda que somar mais 5 colaboradores da Segurança Social que apesar

de não terem ligação direta com o Lar Major Rato em teremos de vínculo laboral, a

Segurança Social retém anualmente os seus custos nos pagamentos das transferências

dos acordos de cooperação.

Descrição 2017 2016 Variação

Subsídios a Apoios do Governo 790.637,71 771.880,20 2,43%

Acordo Cooperação com a Seg. Social 783.554,90 757.205,64 3,48%

IEFP 7.082,81 14.674,56 -51,73%

Subsídios de outras entidades - - -

… - - -

… - - -

Total 790.637,71 771.880,20 2,43%

Média anual de colaboradores por valência 2017 2016

Estrutura Residencial para Pessoas Idosas 65 63

Apoio Domiciliário 3 3

Centro de Dia 2 2

Centro de Convivio 2 2

Cantinas Sociais 3 3

Centro Infantil

Quadro Lar Major Rato 10 11

Total 85 84


Lar Major Rato

39

Os gastos que a Entidade incorreu com os funcionários foram os seguintes:

13. Divulgações exigidas por outros diplomas legais

A Entidade não apresenta dívidas ao Estado em situação de mora, nos termos do Decreto-Lei 534/80, de 7 de Novembro.

Dando cumprimento ao estabelecido no Decreto-Lei 411/91, de 17 de Outubro, informa-se que a situação da Entidade perante a Segurança Social se encontra regularizada, dentro dos prazos legalmente estipulados.

14. Investimentos Financeiros

15. Clientes e Utentes

Descrição 2017 2016 Variação

Remunerações aos Órgãos Sociais - - -

Remunerações ao Pessoal 828.879,20 811.424,53 2,15%

Benefícios Pós-Emprego - - -

Indemnizações - - -

Encargos sobre as Remunerações 185.398,18 167.582,55 10,63%

Segurosde Acidentes no Trabalho e

Doenças Profissionais 6.178,49 5.308,75 16,38%

Gastos de Acção Social - - -

Outros Gastos com o Pessoal 5.080,32 5.250,99 -3,25%

Total 1.025.536,19 989.566,82 3,63%


Outros Investimentos Financeiros

Fundo de Reestruturação do Setor Solidário 1.453,05 1.453,05

Fundo de Compensação do Trabalho 3.369,80

Perdas por Imparidade Acumuladas - -

Total 1.453,05 4.822,85


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O valor das cauções contabilizadas pagas pelos clientes até fevereiro de 2013, vão

sendo devolvidas sempre que deixe de existir um vínculo entre a Instituição com o

cliente, neste exercício foi devolvido o valor de 4.144,00.

16. Outras contas a receber e a Pagar e Diferimentos

Em 31 de Dezembro de 2017 e 2016, a rubrica Diferimentos englobava os seguintes saldos:

Em Outras contas a pagar apuraram-se os seguintes valores


Clientes e Utentes c/c

Estrutura Residencial 14.116,92 8.262,92

Centro de Dia 2.621,65 1.393,66

Apoio Domiciliário 3.606,18 3.666,00

PEA - Cantinas Sociais 422,00 459,00

Centro Infantil 653,84 1.173,09

21.420,59 14.954,67

Adiantamento de Clientes

Cauções 18.616,98 27.513,98

Total 21.420,59 14.954,67

Descrição

Diferimentos

Seguros 3.187,69 3.083,36

Outros Diferimentos 3.226,80 584,25

Total 6.414,49 3.667,61

2017 2016

Descrição

Pessoal

Remunerações a pagar 84,24 522,04

84,24 522,04

Credores por acréscimos de gastos

Remunerações a liquidar 63.361,20 66.895,42

Eletricidade, água e comunicações 12.376,37 4.011,74

Serviços Prestados 2.640,74 1.086,91

Centro Infantil 42.000,00 44.900,00

Centro Social Amigos da Lardosa - 650,00

Penhoras de Vencimento 75,55 193,45

120.453,86 117.737,52

120.538,10 118.259,56

Outros devedores e credores

Outros devedores e credores 1.417,32

- 1.417,32

Total 120.538,10 119.676,88

2017 2016


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41

Em Outras contas a receber, os seguintes:

17. Outros Ativos Financeiros

Durante o ano de 2017, foi vendido o Fundo de Participação na CEMG pelo valor de

9.095,15.

18. Caixa e Depósitos Bancários

A rubrica de “Caixa e Depósitos Bancários”, a 31 de Dezembro de 2017 e 2016, encontrava-se com os seguintes saldo:

19. Fundos Patrimoniais

Nos “Fundos Patrimoniais” ocorreram as seguintes variações:

Descrição

Devedores por acrescimo de rendimentos

Cantinas sociais 1.550,00 1.975,00

Centro Infantil 28.906,55 28.906,55

Outras Receitas diferidas

Total 30.456,55 30.881,55

2017 2016


Caixa 3.222,32 1.817,63

Depósitos à ordem 123.369,22 204.071,26

Depósitos a prazo 240.000,00 70.000,00

Total 366.591,54 275.888,89


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20. Fornecedores

Em Fornecedores temos esta discriminação:

O prazo de pagamentos a fornecedores é de 30 dias, antecipando em casos que possamos beneficiar de descontos de pronto pagamento.

21. Estado e Outros Entes Públicos

A rubrica de “Estado e outros Entes Públicos” está dividida da seguinte forma:

Outras variações nos fundos patrimoniais

Saldo no inicio do ano 276.021,42

PIDDAC (12.709,00)

Proder - Subprograma 3 (3.662,24)

Saldo no final do ano 259.650,18


Fornecedores c/c 63.342,43 58.864,12

Fornecedores títulos a pagar - -

Fornecedores facturas em recepção e conferência - -

Total 63.342,43 58.864,12


Imposto sobre o Rendimentos das Pessoas

Colectivas (IRC) - -

Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) 11.942,64 14.500,05

Outros Impostos e Taxas - -

Total 11.942,64 14.500,05


Colectivas (IRC) - -

Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) - -


Singualres (IRS) 4.409,45 6.854,40

Segurança Social 20.037,20 36.604,31

FCT e FGCT 222,74 151,86

Total 24.669,39 43.610,57

Ativo

Passivo


Lar Major Rato

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Ativo

Em 2017, a Instituição beneficia da medida do Estado de financiamento, em que prevê a devolução de 50% do valor do IVA da aquisição de alimentação e bebidas e Investimentos com Imóveis e Conservação de Imóveis. Recebemos em 2017 o valor de 11.890,90 Alimentação e Bebidas.

Passivo

Saldos de 31/12/2016 pagos em janeiro de 2017. Saldos de 31/12/2017 pagos em janeiro de 2018. A Instituição não tem contribuições em mora para com a Segurança Social, com a Autoridade Tributária, nem com a entidade reguladora dos Fundos de Compensação Trabalho e o Fundo de Garantia Compensação do Trabalho.

22. Fornecimentos e serviços externos

Notas das principais contas de FSE:


Serviços especializados

Trabalhos especializados 21.287,11 27.504,96

Honorários 65.283,28 50.216,27

Conservação e reparação 46.216,16 48.985,31

Serviços bancários 715,77 1.301,75

Materiais

Ferramentas e utensílios 9.569,35 6.115,77

Livros e documentação técnica

Material de escritório 2.164,51 1.689,75

Artigos para oferta 380,77 2.937,18

Jornais e revistas 898,15 930,89

Material didático 154,45 184,13

Vestuário e calçado de utentes 345,41 95,20

Energia e Fluidos

Eletricidade 38.348,83 46.917,04

Combustíveis 1.588,67 2.074,76

Água 2.363,52 6.386,51

Outros fluidos (gás) 59.479,86 75.234,47

Deslocações, estadas e transportes

Deslocações e estadas 109,78 82,64

Serviços diversos

Rendas e alugueres 7.669,30 7.940,88

Comunicação 5.578,64 6.304,77

Seguros 2.776,21 2.859,35

Contencioso e notariado - -

Outros Serviços

Flores / Despesas de Funeral 1.383,00 155,00

Bombeiros - -

Publicações em jornais 253,39 170,49

Recolha e tratamento de residuos 936,11 883,66

Licenças e vistorias 478,94 775,93

Outros - 191,28

Total 267.981,21 289.937,99


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Trabalhos Especializados: contabilizados serviços especializados de natureza técnica e específicos prestados por sociedades, contamos com serviços de medicina, jurídicos, reparações especializadas, estética, cabeleireiro e outros.

Honorários: Serviços prestados de natureza técnica e específicos prestados por profissionais liberais, serviços de enfermagem, medicina, música, fisioterapia e atividades desportivas. Em 2017, salientamos que de forma a assegurar os serviços de medicina, recorremos ao serviço através do regime de honorários, aumentando assim o valor nesta conta.

Os custos de Conservação e Reparação dos bens do Lar Major Rato mantiveram-se no mesmo registo.

Os custos com eletricidade diminuíram, reflexo de um maior cuidado com a poupança de energia.

Merece destaque a diminuição do valor do gás, fruto de um maior aproveitamento dos painéis solares, no ano de 2017. Além das condições climatéricas, não é também alheio a conservação e reparação destes equipamentos.

23. Outros rendimentos e ganhos

Referir que este ano, foi possível além da poupança de energia, ainda conseguirmos colocar energia no mercado, que nos rendeu o valor de 383,40. Também de referir o aumento dos donativos, em particular o de um único benfeitor, e da diminuição da consignação do IRS.

24. Outros gastos e perdas


Descontos de pronto pagamento obtidos 674,67 437,03

Venda de Energia 383,40 -

Correções Relativas a Períodos anteriores 825,92 7,63

Sinistros - 2.356,66

PIDDAC 12.709,00 12.709,00

Proder - Subprograma 3 3.662,24 3.662,24

Donativos 6.266,49 3.689,50

0,5% Consignação IRS 2.196,34 2.579,11

Outros rendimentos e ganhos 0,46

Total 26.718,52 25.441,17


Impostos - taxas 44,57 43,59

Correções relativas a períodos anteriores 3.177,09 7.473,18

Donativos - -

Quotizações 550,00 550,00

Outros - -

Gastos e perdas em investimentos não financeiros - abates - -

Multas e penalidades - -

Total 3.771,66 8.066,77


Lar Major Rato

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25. Resultados Financeiros

Nos períodos de 2016 e 2017, foram reconhecidos os seguintes gastos e rendimentos relacionados com juros e similares:

26. Acontecimentos após data de Balanço

Após o encerramento do período, e até à elaboração do presente anexo, não se registaram outros factos suscetíveis de modificar a situação relevada nas contas.

As demonstrações financeiras para o período findo em 31 de dezembro de 2017, foram aprovadas pela Direção em 28 de fevereiro de 2018.

Alcains, 28 de fevereiro de 2018

A Direção: O Contabilista Certificado:

O Presidente

O Secretário

O Tesoureiro


Juros de mora e compensatórios 22,28 0,30

Diferenças de câmbio desfavoráveis - -

Outros gastos e perdas de financiamento - -

Total 22,28 0,30

Juros obtidos 13,21 15,43

Dividendos obtidos - -

Outros rendimentos similares - -

Total 13,21 15,43

Resultados financeiros (9,07) 15,13

Juros e gastos similares suportados

Juros e rendimentos similares obtidos

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