Relatório de Administração - Federação Minas Geraisversão 2015, além de ter conquistado a...

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Relatório deAdministração

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Este caderno apresenta o Relatório da Administração, as Demonstrações Financeiras, as Notas Explicativas, o parecer dos Auditores Independentes e

o parecer do Conselho Fiscal da Unimed Federação Minas dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017.

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RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO EXERCÍCIO DE 2018

UNIMED FEDERAÇÃO MINAS

A Unimed Federação Minas é uma cooperativa de 2º grau e está registrada sob o CNPJ nº 19.891.852/0001-44, e na ANS sob o nº 36.394-4. Ela atua representando política e institucionalmente as 61 cooperativas médicas, 5 intrafederativas e 1 comitê regional no estado e tem como missão proporcionar um ambiente de negócios qualificado, valorizando o trabalho médico através do cooperativismo.

A atual diretoria tem como diretrizes assumidas a reforma dos modelos de atenção à saúde e remuneração, auxiliar na identificação dos clientes de alto custo das federadas, apoiar o planejamento dos serviços próprios como diferencial competitivo e disponibilizar serviços para as Unimeds do estado em substituição a serviços contratados no mercado.

Em 2018, a Unimed Federação Minas gerou uma receita de R$ 48.345 mil. Este valor representa uma redução de 3,7% em relação ao exercício de 2017. A sobra líquida do exercício de 2018 foi de R$ 7.682 mil, 66% maior em comparação ao valor de R$ 4.628 mil, referente ao exercício de 2017. Os resultados positivos (sobras) obtidos na Unimed Federação Minas são levados em Assembleia Geral Ordinária, que delibera sobre sua destinação.

A Unimed Federação Minas manteve, em 2018, sua capacidade financeira não havendo necessidade de resgatar aplicações financeiras antes do seu vencimento. A expectativa é que no exercício de 2019 os títulos e valores mobiliários sejam mantidos até seus vencimentos, não havendo necessidade de resgates antecipados.

Com o objetivo de buscar a excelência de suas operações, com a construção de processos bem-definidos e direcionados à melhoria contínua dos serviços prestados às Singulares, a Unimed Federação Minas conquistou em 2015 a certificação na norma ISO 9001:2008, tornando-se pioneira dentre as Federações que integram o Sistema Unimed. Em 2018, obteve a manutenção da certificação da ISO 9001:2008 versão 2015, além de ter conquistado a categoria Ouro no Selo de Governança e Sustentabilidade da Unimed do Brasil.

A Unimed Federação Minas tem na valorização dos seus colaboradores um de seus principais pilares de desenvolvimento. No ano passado, foram realizadas 8 alterações salariais no quadro de pessoal por promoção ou mérito. A instituição tem se esforçado constantemente para oferecer melhores condições de trabalho e benefícios.

Em 2018, assim como nos últimos três anos, a remuneração decorrente do alcance de metas - Participação por Resultados foi estabelecida em 100% do salário nominal dos colaboradores.

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Em dezembro de 2018, o quadro de pessoal efetivo da Unimed Federação Minas encerrou com 167 colaboradores. Todos se encontram alocados na mesma região geográfica e exercem somente funções administrativas.

Número de empregados

2017 2018162 167

O turnover da cooperativa é calculado mensalmente. Em média, o turnover de 2018 foi de 1,08%. A variação máxima alcançou um pico de 3,82 % em março.

Pode-se observar no gráfico a seguir que a cooperativa possui um alto grau de escolaridade em seu quadro de colaboradores: 83% dos funcionários possuem formação de nível superior sendo 37% com pós-graduação em nível strictu ou lato sensu.

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Em 2018 foram disponibilizados 101 treinamentos voltados para funcionários das Singulares, totalizando 2.710 participações e investimento de R$ 95 mil, o que representa uma redução aproximada de 70% no valor per capta em relação à 2017.

2017 2018Treinamentos 127 101Pessoas treinadas 3.000 2.710Investimento (R$ mil) 313 95

Conforme quadro abaixo, podemos visualizar os valores gastos, em R$ mil, pela Unimed Federação Minas em contribuições sociais incidentes sobre a folha dos salários e o valor dos benefícios concedidos aos empregados, no término dos dois últimos exercícios:

Item 2017 2018

INSS 3.393 3.418Vale Transporte 166 171Vale Alimentação e Refeição 1.156 1.374Seguro de Vida e Seguro Viagem 154 152Previdência Privada 352 276Plano de Saúde e Odontológico 850 908

Conforme definido pela Lei 5.764/74, o Conselho Federativo e o Conselho Fiscal acompanharam e fiscalizaram mensalmente a performance operacional da Unimed Federação Minas e Unimed Aeromédica a partir de princípios de transparência, integração e participação das Unimeds mineiras.

Essas informações nos fazem enxergar 2019 como um grande desafio, mas também como uma grande oportunidade. Acreditamos que só o trabalho conjunto e participativo pode nos fortalecer para atender às exigências de um mercado altamente competitivo.

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Principais Indicadores Consolidados

1. Evolução da Receita x Custos Totais x Resultado

Conceitos:

• Receita: Valores recebidos como taxa de manutenção ou outros serviços prestados

• Custo Total: Somatório dos custos fixos e variáveis• Resultado contábil: Diferença entre as receitas, as despesas e os impostos.

2. Índice de Liquidez x Endividamento

Conceitos:

• Índice de Liquidez: Demonstra o quanto a empresa possui de direitos de Curto Prazo (Ativo Circulante) para cada R$ 1,00 das obrigações de Curto Prazo (Passivo Circulante)

• Endividamento: Representa o quanto dos ativos da empresa estão sendo “financiados” por terceiros. Quanto maior o índice, maior sua dependência de recursos de terceiros

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3. Índice de Rentabilidade das aplicações

Conceito:

• Índice de Rentabilidade: Rentabilidade média percentual em relação ao CDI das aplicações financeiras da Unimed Federação Minas.

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DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

FEDERAÇÃO INTERFEDERATIVA DAS COOPERATIVAS DE TRABALHO MÉDICO DO ESTADO DE MINAS GERAIS

CNPJ: 19.891.852/0001-44

BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO

(VALOR EM MILHARES DE REAIS)

Nº Notas SALDO EM SALDO EM

Explicativas* 31.12.2018 31.12.2017

ATIVO

ATIVO CIRCULANTE 28.448 21.905

Disponível 4 319 95

Realizável 28.129 21.810

Aplicações Financeiras 4 26.006 19.098

Aplicações Garantidoras de Provisões Técnicas 4 830 2.968

Aplicações Livres 4 25.176 16.130

Créditos Tributários e Previdenciários 5 812 1.900

Bens e Títulos a receber 586 570

Despesa Antecipada 89 12

Conta Corrente com Cooperados 636 230

ATIVO NÃO CIRCULANTE 77.153 63.289

Realizável a Longo Prazo 23.062 18.323

Depósitos Judiciais e Fiscais 6 23.062 18.323

Outros Créditos a Receber Longo Prazo - -

Investimentos 52.210 42.784

Participações Societárias pelo Método de Equivalên-cia Patrimonial 7 45.849 38.701

Outros Investimentos 7 6.361 4.083

Imobilizado 1.171 1.316

Imóveis de Uso Próprio 8 423 503

Imóveis - Não Hospitalares/ Odontológicos 8 423 503

Imobilizado de Uso Próprio 8 748 812

Não hospitalares/ Odontológicos 8 748 812

Outras Imobilizações 8 - 1

Intangível 9 710 866

TOTAL DO ATIVO 105.601 85.194* As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis

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FEDERAÇÃO INTERFEDERATIVA DAS COOPERATIVAS DE TRABALHO MÉDICO DO ESTADO

DE MINAS GERAIS

CNPJ: 19.891.852/0001-44

BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO



Explicati-vas* 31.12.2018 31.12.2017

PASSIVO

PASSIVO CIRCULANTE 12.767 9.989

Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde

Provisão de Eventos a Liquidar para o SUS 10 862 1.398

Débitos com Operações de Assistência à Saúde Não Relac.com Planos de Saúde 11 7.317 -

Tributos e Encargos Sociais a Recolher 12 818 3.839

Empréstimo e Financiamentos a pagar 2 2

Débitos Diversos 13 3.768 4.750

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 36.690 33.496

Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde

Provisão de Eventos a Liquidar para o SUS 420 408

Provisões

Provisões Para Ações Judiciais 14 26.205 21.476

Débitos Diversos 15 10.065 11.612

PATRIMÔNIO LÍQUIDO / PATRIMÔNIO SOCIAL 56.144 41.709

Capital Social 16 27.575 22.946

Adiantamento para Futuro Aumento de Capital 16 2.365 455

Reservas 18.522 13.680

Reservas de Lucros 16 3.553 3.382

Reservas de Sobras 16 14.969 10.298

Resultado - Cooperativas 16 7.682 4.628

Sobra à disposição da AGO 7.682 4.628

TOTAL DO PASSIVO 105.601 85.194* As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis

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CNPJ: 19.891.852/0001-44

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO EM 31 DEZEMBRO



Explicati-vas* 31.12.2018 31.12.2017

Receitas de Assist. à Saúde Não Relac. com Plano de Saúde da Operadora 42.571 39.663

Receitas com Operações de Assistência Médico-Hospitalar

Outras Receitas Operacionais 42.571 39.663

(-) Tributos Diretos de Outras Atividades de Assistência à Saúde (2.037) (1.873)

Outras Despesas Operacionais com Plano de Assistência à Saúde (2) (6)

Provisão para Perdas Sobre Créditos (2) (6)

Outras Despesas Oper.de Assist.à Saúde Não Relac.com Planos de Saúde da Operadora (22) (164)

RESULTADO BRUTO 40.510 37.620

Despesa Administrativas 20 (35.249) (36.485)

Resultado Financeiro Líquido 1.252 1.329

Receitas Financeiras 1.328 1.405

Despesas Financeiras (76) (76)

Resultado Patrimonial 6.558 11.099

Receitas Patrimoniais 6.574 11.111

Despesas Patrimoniais (16) (12)

Resultado Antes dos Impostos e Participações 13.071 13.563

Imposto de Renda 16 (313) (2.669)

Contribuição Social 16 (121) (969)

Participações no Resultado (1.069) (1.039)

Resultado Líquido 11.568 8.886* As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis

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FEDERAÇÃO INTERFEDERATIVA DAS COOPERATIVAS DE TRABALHO MEDICO DO ESTADO DE MINAS GERAIS

CNPJ: 19.891.852/0001-44

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2017

Capital Social

AFAC

Reservas Sobras Acumuladas

TOTAL

Subscrito

FAI - Fundo de

Ações Ins-titucionais

Fundo de Reserva RATES

Atos Coope-rativos

Atos Não Coopera-

tivos

SALDOS EM 31 DE DE-ZEMBRO DE 2016 19.705 - 3.181 1.048 4.307 3.242 - 31.483

Destinação das sobras do exercício de 2016 (3.242) (3.242)

Integralização do

Capital 3.242 455 3.697

Reversões de Reservas -

Movimentação do

RATES (2.347) 2.347 -

Movimentação do FAI 201 685 886

Sobras do Exercício 2.413 6.473 8.886

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Proposta da destinação das sobras: -

Fundo de Reserva -

10% 544 (544) -

RATES - 5% (273) (273)

RATES - Resultado

atos não cooperativos 6.746 (6.473) 273

SALDOS EM 31 DE DE-ZEMBRO DE 2017 22.947 455 3.382 1.592 8.706 4.628 - 41.710

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Aumento / Diminuição de Capital com lucros e reservas e em espécie -

Integralização do

Capital 4.628 (4.628) -

AFAC 1.910 1.910

Reversões de Reservas -

Movimentação do

RATES (1.888) 1.888 -

Movimentação do FAI 171 784 955

Sobras do Exercício 6.366 5.203 11.569

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Proposta da destinação das sobras: -

Fundo de Reserva -

10% 904 (904) -

RATES - 5% 452 (452) -

RATES - Resultado

atos não cooperativos 5.203 (5.203) -

SALDOS EM 31 DE DE-ZEMBRO DE 2018 27.575 2.365 3.553 2.496 12.473 7.682 - 56.144

Demonstração dos Atos Cooperativos e Não Cooperativos

Ato CooperativoAto Não Coope-

rativo TOTAL

RESULTADOS 6.366.109 5.202.382 11.568.491

Reversão do FATES ato cooperativo 1.887.858 - 1.887.858

Reversão do FAI 783.717 - 783.717

Sobra por ato Cooperativo 9.037.684 5.202.382 14.240.066

Fundo de Reserva (10%) (903.768) - (903.768)

Fates (5%) (451.884) - (451.884)

Fates (100%) - (5.202.382) (5.202.382)

Sobra à disposição da AGO 7.682.031 - 7.682.031

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FEDERAÇÃO INTERFEDERATIVA DAS COOPERATIVAS DE TRABALHO MEDICO DO ESTADO DE MINAS GERAIS

CNPJ: 19.891.852/0001-44

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - DFC EM 31 DE DEZEMBRO


SALDO EM SALDO EM

31.12.2018 31.12.2017

ATIVIDADES OPERACIONAIS

(+) Recebimento de Planos Saúde 53.947 44.471

(+) Resgate de Aplicações Financeiras 60.079 47.008

(+) Outros Recebimentos Operacionais 2.652 19.209

(-) Pagamento de Pessoal (19.905) (20.512)

(-) Pagamento de Pró-Labore (2.468) (2.023)

(-) Pagamento de Serviços Terceiros (2.961) (2.774)

(-) Pagamento de Tributos (2.962) (3.247)

(-) Pagamento de Contingências (Cíveis/Trabalhistas/Tributárias) (8) (6)

(-) Pagamento de Aluguel (922) (867)

(-) Pagamento de Promoção/Publicidade (707) (585)

(-) Aplicações Financeiras (65.971) (47.179)

(-) Outros Pagamentos Operacionais (18.268) (13.778)

Caixa Líquido das Atividades Operacionais 2.506 19.717

ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS

(-) Pagamento de Aquisição de Ativo Imobilizado - Outros (411) (750)

(-) Pagamento de Aquisição de Participação em Outras Empresas (1.871) (18.865)

Caixa Líquido das Atividades de Investimentos (2.282) (19.615)

ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO

(-) Outros Pagamentos da Atividade de Financiamento - (21)

Caixa Líquido das Atividades de Financiamento - (21)

VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA 224 81

CAIXA - Saldo Inicial 95 14

CAIXA - Saldo Final 319 95

Ativos Livres no Início do Período (*) 16.225 15.056

Ativos Livres no Final do Período (*) 25.495 16.225

Aumento/ (Diminuição) nas Aplic. Financ. - RECURSOS LIVRES 9.270 1.169

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DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO DO EXERCICIO EM 31 DE DEZEMBRO


SALDO EM SALDO EM

(A) Geração da riqueza 31.12.2018 31.12.2017

a) Ingressos e receitas 42.569 39.657

a2) Outros ingressos e receitas operacionais 42.571 39.663

a3) Provisão para créditos de liquidação duvidosa - Reversão/Constituição (2) (6)

c) Receita líquida operacional 42.569 39.657

d) Eventos, dispêndios e despesas operacionais 22 164

d3) Outros dispêndios / Despesas operacionais 22 164

e) Insumos adquiridos de terceiros 11.466 13.146

e3) Despesas com serviços de terceiros 7.133 9.063

e4) Materiais, energia e outras despesas administrativas 4.241 3.997

e6) Despesas Financeiras 76 74

e8) Perda / Recuperação de valores ativos 16 12

f) Valor adicionado bruto 31.082 26.347

g) Depreciação, Amortização 702 732

h) Valor adicionado líquido produzido pela entidade 30.380 25.615

i) Valor adicionado recebido / cedido em transferência 7.901 12.516

i1) Receitas financeiras 1.328 1.405

i2) Resultado de equivalência patrimonial 5.192 2.821

i3) Outras 1.382 8.290

(I) Valor adicionado total a distribuir (h + i) 38.281 38.131

(B) Distribuição da riqueza

a) Remuneração do trabalho 20.290 18.079

a2) Dirigentes, Conselheiros e Empregados 20.290 18.079

a2.1) Salários, 13º, Férias, etc. 14.224 12.960

a2.2) Benefícios 3.644 3.119

a2.3) F.G.T.S 1.353 1.000

a2.4) Bônus / Participação nos lucros e resultados 1.069 1.000

b) Remuneração do governo - Impostos/Taxas/Contribuições 6.045 5.816

b1) Federais 2.451 2.545

b1.1) Previdência Social 3.496 3.200

b2) Estaduais 4 3

b3) Municipais 94 68

d) Remuneração de capitais de terceiros 379 276

d2) Aluguéis 379 276

e) Remuneração de capitais próprios 11.568 2.415

e2) Constituição de reservas e fundos - (827)

e3) Sobras / Perdas líquidas a disposição da AGO 11.568 3.242

(II) Total distribuído (a+b+c+d+e) 38.281 26.586

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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

DE 31 DE DEZEMBRO DE 2018 e 2017

(Valores em milhares de Reais)

NOTA 01 – CONTEXTO OPERACIONAL

A FEDERAÇÃO INTERFEDERATIVA DAS COOPERATIVAS DE TRABALHO MÉDICO DO ESTADO DE MINAS GERAIS tem como principais objetivos os descritos abaixo, conforme Estatuto Social:

I - Organizar, em comum e em maior escala, os serviços econômicos e assistenciais de interesse das filiadas, integrando e orientando suas atividades, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços.

II - A organização, orientação, integração e coordenação dos interesses de suas Federadas que transcendam a capacidade ou conveniência de suas atuações, tais como, organização de planos de intercâmbio de serviços, uniformização estadual de procedimentos e rotinas e acompanhamento econômico, financeiro e operacional das Federadas que compõem o sistema de sociedades cooperativas Unimed.

III – Assessorar e representar política e institucionalmente o Sistema Unimed de Minas Gerais.

IV – Promover o uso de informações, tecnologias, produtos, insumos e serviços reciprocamente entre as suas Federadas.

V- Operar Plano de Assistência à Saúde.

VI - A Unimed Federação Minas realizará monitoramento dos indicadores e auditoria nas Federadas, emitindo relatório inicialmente à Diretoria da Federada e, se necessário, aos seus Conselhos e cooperados, mediante deliberação do Conselho Federativo da Unimed Federação Minas.

A Cooperativa está subordinada às diretrizes e normas da Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS, à qual compete regulamentar, acompanhar e fiscalizar as atividades das operadoras de planos privados de assistência à saúde, inclusive políticas de comercialização de planos de saúde e de reajustes de preços e normas financeiras e contábeis. A entidade possui registro na ANS – Agência Nacional de Saúde Suplementar, sob nº 36.394-4.

NOTA 02 – FORMA DE APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com a legislação comercial e fiscal em vigor, observando aspectos da Lei Cooperativista n. º 5.764/71 normas editadas pelo CFC e pela Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS, e obedecem ainda aos padrões da Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS conforme plano de contas estabelecido pela Resolução Normativa - RN n.º 290 de 27 de fevereiro de 2012 e suas alterações, como também, parcialmente, os aspectos relacionados à Lei 11.638/07 e 11.941/2009, e as regulamentações do Comitê de Pronunciamentos Contábeis.

A Cooperativa também atendeu os quesitos da NBCT 10.21, na formatação das demonstrações contábeis.

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NOTA 03 – PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

As principais práticas contábeis são como segue:

a) Regime de Escrituração

A Cooperativa adota o regime de competência para o registro das mutações patrimoniais ocorridas no exercício, conforme normas gerais do plano de contas instituído através da Resolução Normativa - RN 290 e suas alterações pela ANS.

b) Estimativas Contábeis

As demonstrações contábeis incluem estimativas e premissas, como a mensuração de provisões para perdas sobre créditos, provisões técnicas, estimativas de valor justo de determinados ativos e passivos, provisões para passivos contingentes, estimativas da vida útil de terminados ativos e outras similares. Os resultados efetivos podem ser diferentes dessas estimativas e premissas.

c) Disponível

O disponível é composto pelas contas Caixa e Bancos e tem como principal função registrar a existência e movimentação de numerários e transações bancárias.

d) Aplicações

Estão demonstradas o custo das aplicações financeiras acrescido dos rendimentos auferidos até 31 de dezembro de 2018.

e) Provisão para Perdas sobre Créditos – PPSC

O montante constituído é decorrente da existência de perdas por inadimplência. As Operadoras de Planos de Assistência à Saúde devem constituir a PPSC de acordo com os seguintes critérios:

Para Outros Créditos com Pessoa Jurídica, em havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais de 90 (noventa) dias, a totalidade do crédito desse contrato deve ser provisionada;.

f) Bens e Títulos a Receber

Nesta conta figuram os valores a receber de Taxa de Manutenção e demais serviços prestados às Singulares.

g) Investimentos

Os Investimentos nas empresas ligadas são avaliados pelo método da equivalência patrimonial. Os demais investimentos estão apresentados pelo valor de custo de aquisição.

h) Imobilizado

Representa os direitos que tenham por objeto os bens corpóreos destinados à manutenção das atividades da empresa ou exercidos com essa finalidade, inclusive os decorrentes de operações que transfiram os benefícios, riscos e controle desses bens à entidade.

i) Intangível

Tem a finalidade de registrar direitos que tenham como objeto bens incorpóreos.

k) Provisões para contingências

Os passivos contingentes são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis como suficiente segurança, distinguindo-se

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de passivos originados de obrigações legais. Os passivos contingentes avaliados como perdas possíveis são apenas divulgadas em nota explicativa e os passivos contingentes avaliados como perdas remotas não são provisionados nem divulgados.

Obrigações legais são registradas como exigíveis independentes da avaliação sobre as probabilidades de êxito, de processos em que a Cooperativa questionou a inconstitucionalidade e a legalidade de tributos e obrigações definidas em contrato.

l) Benefícios a Empregados

Benefício de curto prazo ao empregado é o benefício (exceto benefício por desligamento) devido dentro de um período de doze meses após a prestação do serviço pelos empregados, conforme CPC 33 e em consonância com a CPC 25 para o reconhecimento das provisões.

Os benefícios de curto prazo a empregados da Unimed Federação Minas são:

(a) ordenados, salários e contribuições para a previdência social;

(b) participação nos lucros e gratificações pagáveis dentro de doze meses após o final do período em que os empregados prestam o respectivo serviço; e

(c) benefícios não monetários (tais como assistência médica, odontológica) para os empregados atuais.

Todos os benefícios são contabilizados mensalmente pela competência contábil.

m) Outros Ativos e Passivos

O ativo é reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que seus benefícios econômicos futuros serão gerados em favor da Cooperativa e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança. O passivo é reconhecido quando a Cooperativa possui uma obrigação legal ou é constituído como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.

Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos próximos doze meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes.

n) Apuração do resultado:

As receitas e despesas são reconhecidas na demonstração de sobras e perdas observando-se o regime de competência.

o) Tributos

As contribuições para o PIS e a COFINS seguem a regra de apuração da incidência cumulativa. A base de cálculo no regime de incidência cumulativa, é o faturamento mensal, que corresponde a receita bruta, assim entendida a totalidade das receitas auferidas pela pessoa jurídica, sendo irrelevantes o tipo de atividade por ela exercida e a classificação contábil adotada para as receitas. (Lei nº 9.718, de 1998, art. 3º, § 1º). As alíquotas da contribuição para o PIS e a COFINS, no regime de incidência cumulativa, são, respectivamente, de sessenta e cinco centésimos por cento (0,65%) e de quatro por cento (4%).

O Imposto sobre Serviço de Qualquer Natureza-ISSQN devido para o município de Belo Horizonte/MG tem como fato gerador a prestação de serviço, ficando a sociedade organizada sob a forma de cooperativa, autorizada a deduzir da base de cálculo do ISSQN o valor recebido de terceiros e repassado a seus cooperados e a credenciados para a prática de ato cooperativo auxiliar, a título de remuneração pela prestação dos serviços. (Lei nº 8.725, de 2003, art. 1º e art. 10º), A alíquota

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do ISSQN é de três por cento (3%) para os serviços prestados por sociedade constituída como cooperativa de trabalho.

O Imposto de Renda (IR) do exercício foi calculado à alíquota de 15% mais adicional de 10% sobre a parcela superior a R$ 240 mil, e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) à alíquota de 9%, tendo por base o resultado contábil dos atos não cooperativos ajustados pelas adições e exclusões definidas na legislação fiscal. Sendo o regime de tributação Lucro Real.

p) Atos cooperativos e não cooperativos

Os Atos Cooperativos são aqueles praticados entre as cooperativas e seus associados, entre estes e aquelas e pelas cooperativas entre si quando associadas, para a consecução dos objetivos sociais, correspondendo ao valor dos serviços efetivamente realizados pelos cooperados, conforme definido no artigo 79 da Lei 5.764/71.

Os Atos não Cooperativos são aqueles que não têm relação com os cooperados, são alheios ao propósito principal da Cooperativa, serviços realizados por não cooperado e atividades fora do objetivo social. Os critérios de alocação dos dispêndios e despesas gerais, bem como o faturamento e demais receitas operacionais com atos cooperativos e não cooperativos, são como segue:

• As despesas e as receitas indiretas são segregadas proporcionalmente ao faturamento apurado para o ato cooperativo e não cooperativo, desde que não seja possível separar objetivamente o que pertence a cada espécie de despesa ou receita.

• A receita de aplicação financeira é segregada proporcionalmente a cada ato, conforme os ingressos, porém, é tributada em sua totalidade conforme súmula 262 do STJ.

q) O Ressarcimento ao SUS

Criado pelo artigo 32 da Lei nº 9.656/1998 e regulamentado pelas normas da ANS, é a obrigação legal das operadoras de planos privados de assistência à saúde de restituir as despesas do Sistema Único de Saúde no eventual atendimento de seus beneficiários que estejam cobertos pelos respectivos planos. O Ressarcimento ao SUS deve ser contabilizado como “eventos/sinistros” no momento do recebimento do aviso. Observando os critérios definidos pela regulamentação específica em vigor, atentando-se para a correta conta de passivo circulante e não circulante. Conforme RN 290 alterada pela RN 322.

NOTA 04 – DISPONÍVEL E APLICAÇÕES FINANCEIRAS

a) Disponível

DESCRIÇÃO 2018 2017

Caixa 2 3

Bancos 317 92

TOTAL 319 95

b) Aplicações


Depósitos bancários a prazo (CDB) 20.052 11.134

Cotas de Fundos de Investimentos (a) 839 4.342

Outras Aplicações 5.115 3.622

TOTAL 26.006 19.098

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a) –Fundos de Investimento com a finalidade de cobrir a Provisão Técnica constituída referente ao Ressarcimento ao Sus, no ano de 2018 apresenta o saldo de R$ 830 (2017 - R$2.719).

NOTA 05 – CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS E PREVIDENCIÁRIOS

No ano calendário de 2018 a Unimed Federação Minas procedeu com a compensação de parte do saldo de CSLL retida, deixando o restante para utilizar após o encerramento do ano e entrega da ECF.

No que se refere ao saldo negativo do IRPJ, o montante apurado nos exercícios de 2015, 2016 e 2017, foram compensados a partir da competência de janeiro de 2018.

NOTA 06 – REALIZÁVEL A LONGO PRAZO

Os Depósitos Judiciais que correspondem a:


Depósito Judicial Ressarcimento ao SUS (a) 444 444

SUBTOTAL 444 444

PIS (b) 2.594 2.330

COFINS (b) 14.912 13.269

TAXA ANS 362 362

DEPÓSITOS JUDICIAIS DIVERSOS (c) 354 859

VERBAS INDENIZATÓRIAS - INSS 1.301 -

OUTROS 3.095 1.059

SUBTOTAL 22.618 17.879

TOTAL REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 23.062 18.323

a) A Provisão de Eventos a Liquidar SUS realizada no ano de 2014 foi reclassificado para uma conta específica o montante de R$ 97 mil, referente a depósito judicial a favor da ANS em face do processo relativo a valores questionados do Ressarcimento ao Sus. Em 2016 foram levantados o montante de R$ 347 mil e reclassificados para a mesma conta de Depósitos Judiciais de processos de Ressarcimento ao SUS.

b) Nestas contas figuram os depósitos judiciais de Pis e Cofins sobre o ato cooperativo e demais depósitos.

c) Em 2018, ocorreram baixas de processos trabalhistas no montante de R$ 627 mil, e em contrapartida ocorreram novas provisões no montante de R$ 121 mil, conforme análise dos relatórios jurídicos.

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NOTA 07 – INVESTIMENTOS

Os Investimentos correspondem a:

EMPRESAS 2018 2017

Confederação Unimed do Brasil (a) 4.867 3.525

Unimed Participações (c) 14.192 12.417

Unicred Central (a) 148 148

SICOOB Credicom (a) 405 371

Portal Unimed (a) 30 30

Unimed Aeromédica (b) 9.135 6.883

Outros Investimentos (a) 11 10

Unimed Seguradora (b) 22.522 19.400

Unimed Participações – AFAC (d) 900 -

TOTAL 52.210 42.784

a) Investimentos avaliados pelo método de custo corrigido.

b) Investimentos avaliados pelo método de equivalência patrimonial.

c) Investimentos avaliados pelo método de equivalência patrimonial, com base nos balancetes intermediários das investidas, conforme faculta a legislação societária, em relação à defasagem máxima de até 60 dias antes da data das demonstrações contábeis da investidora.

d) Compra de ações da Unimed Participações em 11/2018, homologadas após o período base da equivalência patrimonial. O montante será automaticamente incorporado ao Investimento total em 01/2019.

NOTA 8 – IMOBILIZADO

Registrado ao custo de aquisição, formação ou construção. Deduzidos da depreciação acumulada, calculada pelo método linear e da provisão para perdas por imparidade, quando aplicável.

COMPOSIÇÃO TAXAS DE DEPRE-CIAÇÕES 2018 2017

Instalações 10% 339 339

Máquinas e Equipamentos 10% 380 341

Móveis e Utensílios 10% 449 429

Computadores e Periféricos 20,0% 1.437 1.329

Imóveis 4% 2.008 2.008

Outras Imobilizações - - 1

TOTAL 4.613 4.447

( - ) Depreciação Acumulada (3.442) (3.131)

TOTAL DO IMOBILIZADO LÍQUIDO 1.171 1.316

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A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (“impairment”), conforme definido na norma CPC 01, é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, for maior que seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicáveis, são registradas no resultado do período em que foram identificadas. Em 31 de dezembro de 2018 e de 2017 não existem indícios de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.

NOTA 09 – INTANGÍVEL

Os Intangíveis correspondem a:

COMPOSIÇÃO TAXAS DE AMORTI-ZAÇÃO 2018 2017

SOFTWARE 20% 3.228 3.016

TOTAL 3.228 3.016

( - ) AMORTIZAÇÃO (2.518) (2.150)

TOTAL DO INTANGÍVEL LÍQUIDO 710 866

NOTA 10 – PROVISÕES TÉCNICAS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA MÉDICO HOSPITALAR

Provisão de Eventos a Liquidar SUS corresponde a:


Provisão de Eventos Liquidar SUS 862 1.398

TOTAL 862 1.398

Em 23 de maio de 2014 a ANS notificou a Unimed Federação Minas em relação a sua insuficiência de recursos garantidores e existência de débitos pendentes de provisão de eventos a liquidar de ressarcimento ao SUS referente a carteira transferida para Unimed BH. Em 27/06/2014 foi realizada uma reunião com Diretor Adjunto e Habilitação das Operadoras da Agência Nacional de Saúde Suplementar onde foi solicitado a desvinculação do montante da provisão de eventos a liquidar para SUS em nome da Unimed BH realizada em 2007 que foi deferido através do ofício 1646/2014. Portanto no ano de 2014 a Unimed Federação Minas recebeu o montante da Unimed BH e aplicou em fundos destinados a ANS, além de constituir a PEL (Provisão de eventos a liquidar) referente ao SUS no montante de R$ 861(R$ 1.398 em 2017) conforme documento emitido pela ANS. A Unimed Federação Minas possui um montante vinculado em cotas de Fundo de investimento e depósito judicial específico para cobrir esta provisão técnica conforme determinação da ANS.

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NOTA 11 – OUTROS DÉBITOS NÃO RELACIONADOS COM PLANO DE SAÚDE DA OPERADORA


Fundo de Cobertura Parcial de contas Mé-dicas 7.317 -

TOTAL 7.317 -

Refere-se ao Fundo de Cobertura Parcial de Contas Médicas que tem a finalidade de cobrir as contas de alto custo das Singulares que participam do Fundo, até o limite dos recursos financeiros do Fundo. Em 2018, em atendimento à RN 430 da ANS, o Fundo, foi transferido para o Passivo Circulante. Em 2018 o seu saldo era de R$ 7.317 mil e em 2017 era de R$ 3.819 mil.

NOTA 12 – TRIBUTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER

Os Tributos a Recolher correspondem a:


IRPJ 31 2.297

CSLL 12 826

ISS 6 5

INSS 363 340

FGTS 123 116

PIS - 1

COFINS - 3

IRRF 210 206

Outros Impostos Retidos 73 45

TOTAL 818 3.839

Refere-se ao valor de provisão de impostos, contribuições e taxas da Federação calculadas conforme legislação vigente.

NOTA 13 – DÉBITOS DIVERSOS

Os Débitos Diversos correspondem a:

Descrição 2018 2017

Proposta de Distribuição de Resultados - PPR 1.088 1.071

Férias a pagar 1.279 1.369

Outros 1.401 2.310

TOTAL 3.768 4.750

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NOTA 14 – PROVISÕES PARA AÇÕES JUDICIAIS

As Provisões para Contingências correspondem a:


Ressarcimento ao SUS 420 408

TOTAL 420 408


Provisão PIS (a) 3.193 2.919

Provisão COFINS (b) 15.832 14.175

Taxa ANS (c) 362 362

Provisão INSS Lei 84/96 (d) 239 236

Provisão INSS (e) 415 415

Verbas Indenizatórias (f) 1.302 1.059

Provisão p/ Outras Contingências (g) 1.053 1.053

Contingências Trabalhistas (h) 640 1.222

Processos Cíveis (i) 74 35

Depósito Judicial IRPJ / CSLL (j) 3.095 -

Total 26.205 21.476

As “Provisões para Contingências” correspondem a valores de processos administrativos e/ou judiciais, cíveis, previdenciários e/ou tributários, onde a Cooperativa atua como autora ou como ré.

Os valores de tributos foram calculados e contabilizados com base na metodologia de cálculo de cada tributo, em conformidade com a legislação vigente e os pareceres dos Assessores Jurídicos da Cooperativa.

As contingências cíveis, comerciais e trabalhistas foram constituídas com base em parecer dos Assessores Jurídicos que consideram os valores suficientes para suportar possíveis perdas de contingências, conforme CPC 25. As obrigações legais encontram-se integralmente provisionadas. A composição das contingências é apresentada a seguir:

a) Provisão PIS

Refere-se a provisão de deposito judiciais de PIS sobre o ato cooperativo. No ano de 2016 os valores referentes ao período de 2001 a 2013 e suas atualizações, que está sendo questionado judicialmente, foram estornados da conta, os valores contabilizados em excesso (decadência, montante de atualizações e provisões). Estes valores foram para o resultado de 2016. O valor de R$ 566 mil foi transferido para a conta de PIS dívida ativa, valor que está em dívida ativa e será atualizado conforme informações constantes na Procuradoria Geral da Fazenda Nacional (e-CAC).

b) Provisão COFINS

Refere-se a provisão de deposito judiciais de COFINS sobre o ato cooperativo. No ano de 2016 os valores referentes ao período de 2001 a 2015 e suas atualizações, que está sendo questionado

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judicialmente, foram estornados da conta, os valores contabilizados em excesso (decadência, montante de atualizações e provisões). Estes valores foram baixados para o resultado de 2016. O Valor de R$ 735 mil foi transferido para a conta de Cofins lançamento de oficio, valor que está em constante na Procuradoria Geral da Fazenda Nacional (e-CAC) e será atualizado.

c) Taxa ANS

Refere-se à provisão da Taxa ANS do ano de 2001 a 2006, que está sendo questionada judicialmente. Nos anos de 2007 a 2017 somente houve o pagamento da taxa de clientes dos planos de custo operacional.

d) Provisão INSS Lei 84/96

Esta conta decorre da provisão do INSS Lei 84/96, cujo processo, já encerrado, foi desfavorável à Unimed Federação Minas. A Unimed Federação Minas está aguardando a certidão de finalização do processo para proceder a baixa desse valor. Em 2016 foram feitas atualizações, decorrente das informações constante na Procuradoria Geral da Fazenda Nacional (e-CAC).

e) Provisão INSS

Esta provisão decorre do débito inscrito em dívida ativa em 04 de novembro de 1998 ao INSS referente à Execução Fiscal relativa aos serviços prestados por empreiteiras no período de 04/1992 a 05/1997. O saldo consta em relatórios da Procuradoria Geral da Fazenda Nacional (e-CAC) e sendo atualizado.

f) Verbas Indenizatórias

Nesta conta são realizados os lançamentos referentes aos depósitos judiciais mensais referente às ações judiciais em que a Unimed Federação Minas questiona as cobranças de contribuições previdenciárias sobre os seguintes valores pagos a empregados:

_ 15 dias de afastamento que antecedem a obtenção do auxílio-doença ou do auxílio acidente.

_ Salário maternidade.

_ Férias.

_ Adicional de férias e 1/3

_ Aviso prévio.

g) Provisão para outras Contingências

Refere-se ao provisionamento no valor de R$ 4.127 mil, relativo aos precatórios que estão na ação rescisória, conforme Termo de Compensação de Créditos Tributários e não Tributários. Em 2016 foram baixados 3.151 mil em função de não existirem mais débitos de ISS junto à Prefeitura de Belo Horizonte, restando ainda R$ 945 mil. Em 2017 foram baixados R$ 4.800 mil de saldo remanescentes de janeiro de 2011 a outubro de 2011, referente provisão do INSS sob a cédula de presença dos Conselheiros da Unimed Federação Minas, devido sua decadência.

h) Provisão Ações Trabalhistas

Esta conta se refere aos processos trabalhistas movidos contra a Unimed Federação Minas. A atualização ocorre semestralmente, em 2018 foi revertido o montante no ano de R$ 666 mil com base na opinião dos Assessores Jurídicos da Unimed Federação Minas. Sendo o montante provisionado no ano de R$ 85 mil. Os valores com status de possível totalizam o montante de R$ 107 mil.

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i) Processos Cíveis

Esta conta refere-se a contingências dos processos cíveis movidos contra a Unimed Federação Minas. Em 2018 foi revertido o montante de R$ 40 mil com base na opinião dos Assessores Jurídicos da Unimed Federação Minas. A atualização ocorre semestralmente sendo o montante provisionado no ano de R$ 79 mil finalizando o ano com um montante de R$ 74 mil. Os valores com status de possível totalizam o montante de R$ 64 mil.

j) Depósito Judicial IRPJ / CSLL

Referente ao pagamento guias de Deposito Judicial competência 12/2017como garantia para interposição do mandato de segurança A Nº 1001.0864020.18401.3800 distribuído na seção judiciaria de MG. Exclusão da base de cálculo do IRPJ e CSLL sobre ganho de capital dos valores relativos as despesas com equivalência patrimonial que foram adicionados na apuração do lucro real e base de CSLL durante o período de investimento na Unimed Odonto, inconstitucional qualquer cobrança nesse sentido por violação aos art.150 e 145 bem como art. 43 do CTN

NOTA 15 – DÉBITOS DIVERSOS – PASSIVO NÃO CIRCULANTE


Fundo de Cobertura Parcial de contas Médicas (a) - 3.819

Fundo Mútuo de Participações (b) 9.106 7.055

Fundo de Frota de Ambulâncias (c) 959 738

Total 10.065 11.612

a) Refere-se ao Fundo de Cobertura Parcial de Contas Médicas que tem a finalidade de cobrir as contas de alto custo das Singulares que participam do Fundo, até o limite dos recursos financeiros do Fundo. . Em 2018, em atendimento à RN 430 da ANS , o Fundo, foi transferido para o Passivo Circulante .

b) O Fundo Mútuo de Participações, também designado pela sigla FMP, é constituído em conformidade com o §1° do Art.28 da Lei n° 5.764/71 e aprovado os seus termos na Assembleia Geral Extraordinária do dia 14 de dezembro de 2012, que terá duração por tempo indeterminado. O FMP tem por escopo o aporte financeiro das federadas à Unimed Federação Minas, revertido como participação societária na Unimed Seguradora. Em 2018, o fundo recebeu atualização com base na valorização do investimento mantido na Unimed Seguradora.

c) O Fundo de Proteção da Frota de Ambulâncias (FFA), aprovado na AGE de 14/12/2012 é um fundo de mútuo instituído da Unimed Federação Minas das Unimeds MG, sob a responsabilidade das participantes que aderirem voluntariamente. Tem como objetivo: “I- na ocorrência de acidente, incêndio ou furto qualificado com veículo protegido, restabelecer as condições de prestação de serviço da Participante em caso de : a) danos parciais, que se referem aos danos inferiores a 70% da avaliação do veículo, a sua recuperação material; e b) perda total, a sua imediata substituição; II- apoiar a renovação da frota, observando o disposto no art. 36 desse regulamento, e III- na forma da representação coletiva, agenciar e subscrever contratos para: a) assegurar a cobertura de danos materiais, físicos e morais em favor de terceiros decorrentes de eventos cobertos pela Reserva, até os limites máximos de indenização, descritos e relacionados por coberturas, conforme apólice a ser contratada; e b) custear a prestação de serviços de assistência em emergências ao veículo protegido, ocorridas no decorrer de sua utilização, provocadas na interrupção desta utilização, exatamente nos termos da apólice a ser contratada.”

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O FFA é constituído a partir de contribuições dos Participantes, calculadas em função da probabilidade de uso dos recursos, mas fixadas para cada veículo inscrito, considerando seu valor de avaliação e a franquia escolhida. A contribuição é anual e devida no momento da inscrição, ou da renovação. Em 2018, 24 singulares estavam participando do Fundo.

NOTA 16 – PATRIMÔNIO LÍQUIDO / PATRIMÔNIO SOCIAL

a) Capital Social / Patrimônio Social


Capital Subscrito e Integralizado 27.575 22.946

Número de Cooperados 67 67

Valor da Cota Parte R$ 1,00 R$ 1,00

a) O Capital Social é de R$ 27.575 mil, sendo dividido em quotas-partes de valor unitário igual de R$ 1,00, não sendo permitida a subscrição no valor inferior a R$ 1 mil. A quota-parte é indivisível, intransferível para terceiros, não podendo ser negociada de modo algum, nem dada em garantia. No Ano de 2018 foi deliberado em reunião AGO (Assembleia Geral Ordinária) realizada no dia 02/03/2018 o rateio das sobras e perdas, onde foi definido a incorporação da sobra a cada sócia de forma proporcional no capital social da Unimed Federação Minas a favor das cooperadas no montante de R$ 4.628 mil.

b) Adiantamento para Futuro Aumento de Capital

Em 18 de agosto de 2017, foi criado o Fundo de Contingências e Oportunidades para a Unimed Aeromédica que tem por objetivo, exclusivamente fomentar a aplicação de capital para assegurar as provisões atinentes às contingências fiscais, administrativas e judiciais, bem como advindas de danos físicos ao patrimônio, realização de investimentos em ativo imobilizado, reformas estruturais e outras destinações decorrentes da mesma natureza, desde que previamente autorizadas pelo Conselho Federativo da Unimed Federação Minas. O Fundo será mantido com Contribuição Compulsória mensal das Federadas à Unimed Federação Minas, com o acréscimo do percentual de 5% (cinco por cento) no valor pago por cada uma delas, a título de taxa de manutenção. Em 2018 foi constituído o montante de R$ 1.910 mil (2017 – 455mil).

c) Discriminação das Reservas:


Fundo de Reserva 2.496 1.592

Fates 12.473 8.706

FAI 3.553 3.382

TOTAL 18.522 13.680

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• O Fundo de Reserva Legal é constituído através da destinação de 10% das sobras líquidas verificadas no encerramento de cada exercício e destina-se a suprir eventuais perdas e atender ao desenvolvimento das atividades sociais, sendo indivisível entre os cooperados conforme Lei 5764/71. No ano de 2018 foi realizado a destinação de 10% das sobras liquidas do ato cooperativo no montante de R$ 903 mil, (2017 – R$ 544mil)

• O Fundo de Assistência Técnica Educacional e Social – FATES é constituído através da destinação de 5% das sobras líquidas do exercício, acrescido do resultado positivo dos atos não-cooperativos. Destina-se à prestação de assistência técnica, educacional e social às Singulares e aos empregados da Unimed Federação Minas, conforme Estatuto Social. No ano de 2018 foi efetuada a reversão do FATES no montante de R$ 1.888 mil e realizado a destinação de 5% das sobras liquidas do ato cooperativo no montante de R$ 452 mil, e do ato não cooperativo 5.202 mil.

• Em 03 de dezembro de 2010, foi criada em Assembleia Geral Extraordinária a contribuição compulsória para o Fundo de Ações Institucionais (FAI). Tal contribuição corresponde a 2,5% da taxa de manutenção. Esse fundo tem por objeto o apoio financeiro, político e institucional, a critério do Conselho de Administração, incentivando aqueles que tenham em pauta o apoio ao cooperativismo médico, a saúde e as entidades de classe médica, de acordo com os interesses do Sistema Unimed Mineiro. Em 2017 o seu saldo era de R$ 3.553 mil e em 2017 era de R$ 3.382 mil.

c) Formação e destinação do Resultado dos Exercícios:

D E S C R I Ç Ã O 2018 2017RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO: 11.568 8.886- Resultado dos Atos Cooperativos Principais – ACP 6.366 2.413

- Resultado dos Atos Não Cooperativos - ANC 5.202 6.473

DESTINAÇÕES ESTATUTÁRIAS:

- (-) Reserva Legal (10%) (904) (544)

- (-) FATES (5%) (452) (273)

- (-) FATES (100% Ato Não Cooperativo) (5.202) (6.473)

- FAI 784 685

REVERSÃO DO FATES 1.888 2.347

SOBRAS À DISPOSIÇÃO DA AGO 7.682 4.628

• As modificações e a composição do Patrimônio Líquido encontram-se consignadas e evidenciadas no “Demonstrativo das Mutações do Patrimônio Líquido. ”

NOTA 17 – INSTRUMENTOS FINANCEIROS

A Cooperativa não realizou operações com derivativos.

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NOTA 18 – COBERTURA DE SEGUROS

A Cooperativa possui cobertura de seguros contra incêndio e riscos diversos para parte dos bens do ativo imobilizado, por valores considerados suficientes pela administração para cobrir eventuais perdas

NOTA 19 – IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL


IRPJ 313 2.669

CSSL 121 970

TOTAL 434 3.639

O IMPOSTO DE RENDA E A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO foram calculados com base no resultado positivo dos atos não cooperativos, adicionados os rendimentos aplicações financeiras, conforme Súmula 262 do STJ e demais adições e exclusões ao lucro conforme legislação vigente.

NOTA 20 – TRANSAÇÕES ENTRE PARTES RELACIONADAS

A Unimed Federação Minas mantém operações com entidades integrantes do Complexo Cooperativo e Empresarial Unimed, sendo as principais descritas a seguir:

• A Unimed Federação Minas recebe Contribuições mensais de Singulares e Intrafederativas do Sistema Cooperativo Unimed de Minas Gerais, que totalizaram R$ 38.725 mil em 2018 e R$ 36.012 mil em 2017, classificadas como receitas de “Taxa de Manutenção”, “Taxa de Manutenção Complementar” e “Outras Receitas Operacionais”.

Não existe saldo a receber referente a esses valores em 2018 e 2017, visto que as faturas são emitidas e recebidas dentro do mesmo mês em sua totalidade.

• As operações da Unimed Federação Minas compreendem, ainda, a administração do “Fundo de Cobertura Parcial de Contas Médicas”. As contribuições das cooperativas singulares Unimed apresentam um saldo de R$ 7.317 mil em 2018, no grupo de “Outras Débitos Não Relacionados com Plano de Saúde da Operadora”, no “Passivo Circulante” e R$ 3.819 mil em 2017 não tendo reflexos no resultado.

• UNIMED AEROMÉDICA em 2018 foi realizada a recuperação de custos com gastos administrativos. Os valores a pagar e a receber estão lançados conforme quadro abaixo, bem como o saldo dos investimentos:

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Unimed Aeromédica 2018 2017

Ativo

Ativo Circulante

Bens e Títulos a receber

Outros Créditos ou Bens a Receber

Valores a Receber da Unimed Aeromédica 4 2

Investimentos

Unimed Aeromédica (a) 9.135 6.883

Passivo Circulante

Passivo Circulante

Fornecedores

Fornecedores - -

• Os valores já estão impactados pelos resultados da Unimed Aeromédica nos anos de 2018 e 2017, conforme exigido na equivalência patrimonial.

NOTA 21 – OUTRAS INFORMAÇÕES

Despesas Administrativas 2018 2017

Despesas com Pessoal (22.639) (22.008)

Serviços de Terceiros (7.212) (9.147)

Localização e funcionamento (4.412) (4.200)

Publicidade e Propaganda (349) (429)

Impostos e Taxas (77) (73)

Despesas Administrativas Diversas (560) (628)

(35.249) (36.484)

Dr. Luiz Otávio Fernandes de Andrade Presidente Executivo

Dr. Dilson Lamaita Miranda Diretor de Integração e Mercado

Dr. Aylan César de Melo Diretor de Integração e Mercado

Vilmar Rossi Nunes Pinto Contador – CRC/MG - 57.254/0-3

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PARECER DO CONSELHO FISCAL

EXERCÍCIO FINDO EM 31/12/2018

Responsabilidade Social da Unimed Federação Minas

PARECER DO CONSELHO FISCAL

EXERCÍCIO FINDO EM 31/12/2018

Os membros do Conselho Fiscal da Federação Interfederativa das Cooperativas de Trabalho Médico do Estado de Minas Gerais, em cumprimento de suas atribuições legais e estatutárias se reúnem nesta data, com objetivo de examinar e emitir o parecer final sobre as Demonstrações Contábeis relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2018. As demonstrações foram geradas a partir dos registros contábeis dos fatos ocorridos ao longo do exercício, acompanhados das devidas provisões, que foram verificadas por este Conselho durante todo o período. Foram examinados os demonstrativos, o conteúdo dos relatórios, bem como o Relatório do Auditor Independente sobre as Demonstrações Contábeis, elaborado pela empresa Walter Heuer Auditores Independentes.

Considerando fidedignas as informações prestadas e que os demonstrativos se encontram adequadamente apresentados, esse Conselho é de parecer favorável à aprovação das Demonstrações Contábeis do exercício encerrado em 31 de dezembro de 2018, e sugere sua aprovação pela Assembleia Geral Ordinária.

Belo Horizonte, 01 de fevereiro de 2019.

Dra. Claudia Borém Pimenta de Figueiredo

Dr. Luiz Claudio Sardeli

Dr. Marcus Miguel de Morais Júnior

Dr. Orestes Miraglia Júnior

Dr. Paulo de Tarso de Freitas Corrêa Porto

Dr. Renato de Souza Gomes

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