RELATÓRIO DE GESTÃO EXERCÍCIO 2018 Senac-RS · Normativa TCU 63/2010, da Portaria TCU 321/2015,...

RELATÓRIO DE GESTÃO – EXERCÍCIO 2018

Senac-RS SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL AR-RS

Sítio da Internet: www.senacrs.com.br

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Lista de siglas e abreviações

4Rs – Programa ambiental

ABRH-RS – Associação Brasileira de Recursos Humanos do Rio Grande do Sul

AE – Ação extensiva

AJUR – Assessoria Jurídica

AMKT – Assessoria de Marketing

Analisa – Software de capacitação e desenvolvimento

Anvisa – Agência Nacional de Vigilância Sanitária

ASPLAN – Assessoria de Planejamento

ASTI – Assessoria de Tecnologia da Informação

BSC – Balanced scorecard

CEEE – Companhia Estadual de Energia Elétrica

CEF – Caixa Econômica Federal

Cerflor – Certificação florestal

CERP – Customização do ERP (enterprise resource planning – sistema de gestão empresarial)

CHE – Carga horária efetiva

CIPA – Comissão Interna de Prevenção de Acidentes

CMAHA – Custo médio aluno/hora/aula

CNAE – Classificação Nacional de Atividade Econômica

CNPJ – Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica

Codeco – Código de Contabilidade e Orçamento

COSO – Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (Comitê das Organizações Patrocinadoras da Comissão Treadway)

CRM – Customer relationship management (gestão de relacionamento com o cliente)

CTG – Centro de Tradições Gaúchas

DN – Departamento Nacional

DR – Departamento Regional

EAD – Educação a distância

EP – Educação profissional

ERP – Enterprise resource planning (sistema de gestão que integra informações)

Fecomércio – Federação do Comércio de Bens, Serviços e Turismo

FNQ – Fundação Nacional da Qualidade

FSPOA – Faculdade Senac Porto Alegre

GPTW – Great Place to Work

ISO – International Organization for Standardization (Organização Internacional para Padronização)

LOA – Lei Orçamentária Anual

LTCAT – Laudo Técnico das Condições Ambientais de Trabalho

MEC – Ministério da Educação

MEG – Modelo de Excelência da Gestão

MTE – Ministério do Trabalho e Emprego

NAD – Núcleo Administrativo Financeiro

NEP – Núcleo de Educação Profissional

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NN – Núcleo de Negócios

NRH – Núcleo de Recursos Humanos

OCI – Órgãos de controle interno

Oi – Operadora de serviços de telefonia

ONG – Organização não governamental

PCMSO – Programa de Controle Médico de Saúde Ocupacional

PDTI – Plano Diretor de Tecnologia da Informação

PF – Pessoa física

PIM – Portal de Inteligência de Mercado

PJ – Pessoa jurídica

PPP – Projeto político-pedagógico

PPRA – Programa de Prevenção de Riscos Ambientais

Pronatec – Programa Nacional de Acesso ao Ensino Técnico

PSG – Programa Senac de Gratuidade

RAIS – Relação Anual de Informações

RDC – Resolução da Diretoria Colegiada

RIP – Registro Imobiliário Patrimonial

SA – Strategic Adviser (software de gestão)

Senac – Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial

SESC – Serviço Social do Comércio

SGP – Sistema de Gestão da Produção

SGQ – Sistema de Gestão da Qualidade

SI – Sistemas de informação

SIAFI – Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal

SIORG – Sistema de Informações Organizacionais do Governo Federal

SISPRO – Sistema de Patrimônio

SPU – Secretaria de Patrimônio da União

TCU – Tribunal de Contas da União

TI – Tecnologia da Informação

UEs – Escolas

UPC – Unidade Prestadora de Contas

ZN – Zona Norte

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S Lista de tabelas, quadros, gráficos e figuras

Lista de quadros Quadro 1 – Membros do Conselho Regional e dirigentes do Departamento Regional......................................................................................11 Quadro 2 – Identificação de escolas, núcleos e respectivos titulares em 31/12/2018.......................................................................................15 Quadro 3 – Indicadores em cumprimento à missão finalística...........................................................................................................................54 Quadro 4 – Demonstrativo da execução dos programas da UPC........................................................................................................................58 Quadro 5 – Demonstração da receita discriminada por natureza......................................................................................................................60 Quadro 6 – Demonstração comparativa da programação e execução orçamentária das despesas correntes e de capital por natureza e por elemento de despesa......................................................................................................................................................................................... 60 Quadro 7 – Matriz dos riscos relacionados aos objetivos estratégicos – Senac-RS............................................................................................76 Quadro 8 – Matriz dos riscos relacionados aos processos principais – Senac-RS................................................................................................77 Quadro 9 – Matriz dos riscos relacionados aos processos de apoio – Senac-RS.................................................................................................78 Quadro 10 – Comparativo de receitas.................................................................................................................................................................83 Quadro 11 – Comparativo de despesas...............................................................................................................................................................84 Quadro 12 – Detalhamento das despesas...........................................................................................................................................................92 Quadro 13 – Valor com pessoal por categoria de despesa...............................................................................................................................109 Quadro 14 – Discriminação dos bens imóveis de propriedade da UPC............................................................................................................111 Quadro 15 – Situação de atendimento das demandas do TCU........................................................................................................................116 Quadro 16 – Situação de atendimento das demandas da CGU........................................................................................................................116 Quadro 17 – Situação de atendimento das recomendações da auditoria interna Pontos em destaque do relatório de 2017...................... 119 Lista de figuras Figura 1 – Ecograma Senac-RS............................................................................................................................................................................23 Figura 2 – Mapa estratégico 2016-2019 (Plano de ação Senac-RS) .................................................................................................................. 29 Figura 3 – Mapa da cadeia de valor do Senac-RS .............................................................................................................................................. 56 Figura 4 – Mapa tático 2018 do Senac-RS ..........................................................................................................................................................61 Figura 5 – Ciclo de planejamento ...................................................................................................................................................................... 68 Figura 6 – Fluxo do planejamento ..................................................................................................................................................................... 69 Figura 7 – Estrutura de governança .................................................................................................................................................................. 73 Figura 8 – Estrutura do setor............................................................................................................................................................................. 74 Figura 9 – Ocorrências por origem .................................................................................................................................................................... 81 Figura 10 – Matrículas por eixo tecnológico ..................................................................................................................................................... 91

Lista de tabelas Tabela 1 – Descrição dos processos Senac-RS....................................................................................................................................................56 Tabela 2 – Tabela de atendimentos....................................................................................................................................................................80 Tabela 3 – Demonstrativo do cumprimento da aplicação de recursos no Programa de Gratuidade.................................................................91 Tabela 4 – Detalhamento da receita de contribuição compulsória....................................................................................................................92 Tabela 5 – Carga horária efetiva (CHE) X CHE Gratuidade..................................................................................................................................93 Tabela 6 – Demonstrativo com o saldo apurado do Programa de Gratuidade..................................................................................................93 Tabela 7 – Força de trabalho (situação apurada em 31/12/2018) .................................................................................................................. 107 Tabela 8 – Lotação efetiva Senac-RS ............................................................................................................................................................... 107 Tabela 9 – Quantidade de empregados por nível de escolaridade (tabela resumida) ................................................................................... 107 Tabela 10 – Quantidade de empregados por faixa etária.................................................................................................................................108 Tabela 11 – Situações que reduzem a força de trabalho................................................................................................................................. 108 Tabela 12 – Síntese da remuneração dos administradores............................................................................................................................. 110 Lista de gráficos Gráfico 1 – Média anual de horas de capacitação dos colaboradores ..............................................................................................................30 Gráfico 2 – Investimento em educação continuada dos colaboradores ............................................................................................................31 Gráfico 3 – % de satisfação dos colaboradores ..................................................................................................................................................32 Gráfico 4 – % de percepção da aderência à cultura ...........................................................................................................................................33 Gráfico 5 – Índice de gestão do conhecimento ................................................................................................................................................. 34 Gráfico 6 – Nº de parcerias estratégicas ............................................................................................................................................................35 Gráfico 7 – Índice de desempenho de fornecedores (IDF) ............................................................................................................................... 36 Gráfico 8 – % da carga horária efetiva em curso do modelo pedagógico do Senac) ........................................................................................ 37 Gráfico 9 – Índice de sustentabilidade .............................................................................................................................................................. 38 Gráfico 10 – Consumo energético...................................................................................................................................................................... 39 Gráfico 11 – % de efetividade das ações sociais.................................................................................................................................................39 Gráfico 12 – % da Implementação do Modelo de Gestão da Inovação .............................................................................................................40 Gráfico 13 – % Índice de desempenho em vendas ............................................................................................................................................41 Gráfico 14 – % Net promoter score ...................................................................................................................................................................42 Gráfico 15 – % de concluintes ........................................................................................................................................................................... 43 Gráfico 16 – % de egressos trabalhando............................................................................................................................................................44 Gráfico 17 – Nº total de matrículas em educação profissional .........................................................................................................................45 Gráfico 18 – Carga horária efetiva em educação profissional........................................................................................................................... 46 Gráfico 19 – % de evolução de matrículas (técnico e graduação)......................................................................................................................46

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Gráfico 20 – % da receita pessoa jurídica.......................................................................................................................................................... 47 Gráfico 21 – % global de satisfação dos clientes ............................................................................................................................................... 48 Gráfico 22 – % global de reconhecimento da marca......................................................................................................................................... 49 Gráfico 23 – % de resultado operacional das ações de mercado ..................................................................................................................... 50 Gráfico 24 – % de inadimplência ....................................................................................................................................................................... 51 Gráfico 25 – % da contribuição compulsória investida no PSG ......................................................................................................................... 52 Gráfico 26 – Carga Horária Efetiva no PSG......................................................................................................................................................... 53 Gráfico 27 – Gasto médio aluno/hora/aula (GMAHA) ...................................................................................................................................... 53 Gráfico 28 – Desempenho financeiro das receitas ........................................................................................................................................... 83 Gráfico 29 – Desempenho financeiro das principais despesas .......................................................................................................................... 84

RELATÓRIO DE GESTÃO 2018

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SENAC/RS

Sumário

1 Apresentação ............................................................................................................................ 9

2 Visão geral da unidade prestadora de contas ............................................................................ 11

2.1 Identificação da unidade ................................................................................................... 11

2.2 Finalidade e competências institucionais ........................................................................... 23

2.2.1 Normas e regulamentos de criação, alteração e funcionamento da unidade ................. 25

2.3 Ambiente de atuação ........................................................................................................ 25

2.3.1 Ambiente de atuação da entidade............................................................................... 25

2.3.2 Ambiente de negócios da unidade .............................................................................. 27

3 Planejamento organizacional e desempenho orçamentário e operacional ................................. 27

3.1 Resultados da gestão e dos objetivos estratégicos ............................................................. 27

3.1.1 Valorizar e qualificar pessoas ...................................................................................... 29

3.1.2 Manter ambiente de trabalho que promova a satisfação das pessoas .......................... 30

3.1.3 Viver a cultura organizacional ..................................................................................... 31

3.1.4 Identificar, desenvolver e disseminar o conhecimento organizacional .......................... 32

3.1.5 Fortalecer parcerias estratégicas ................................................................................. 34

3.1.6 Consolidar o modelo pedagógico do Senac. ................................................................. 35

3.1.7 Consolidar uma filosofia de gestão inovadora e sustentável ........................................ 36

3.1.8 Promover a captação, a retenção e a fidelização dos clientes ....................................... 39

3.1.9 Oferecer soluções educacionais alinhadas com as demandas do mercado .................... 42

3.1.10 Ampliar a participação de mercado ........................................................................... 43

3.1.11 Satisfazer os clientes em todas as suas interações ..................................................... 46

3.1.12 Fortalecer a imagem institucional ............................................................................. 47

3.1.13 Promover o crescimento sustentado ......................................................................... 49

3.1.14 Garantir a aplicação legal dos recursos compulsórios ................................................. 50

3.2 Informações sobre a gestão ............................................................................................... 59

3.2.1 Desenvolver e implantar um programa contínuo de capacitação docente na modalidade a distância ............................................................................................................................. 61

3.2.2 Implantar modelo de gestão da inovação .................................................................... 61

3.2.3 Projetar mudanças de sede da Administração Regional ............................................... 62

3.2.4 Revisar processos críticos com foco na eficiência e na redução de impactos ................. 62

3.2.5 Projetar modelo de educação do futuro ...................................................................... 62

3.2.6 Ampliar oferta de escolas curriculares EAD em cursos presenciais ................................ 63

3.2.7 Implantar novo modelo de negócio de idiomas ........................................................... 64

3.2.8 Projetar novo portfólio de escolas e cursos em Porto Alegre ........................................ 64


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3.2.9 Ampliar a margem de contribuição ............................................................................. 65

3.2.10 Melhorar a eficiência em custos das operações ......................................................... 65

3.3 Estágio de implementação do planejamento estratégico .................................................... 66

3.3.1 Estágio de desenvolvimento ....................................................................................... 66

3.3.2 Metodologia de formulação, de avaliação e de revisão dos objetivos estratégicos........ 67

3.3.3 Indicadores de desempenho relacionados à gestão estratégica .................................... 68

3.3.4 Revisões ocorridas no planejamento estratégico, descrição e periodicidade ................. 69

3.3.5 Envolvimento da alta direção (diretores) ..................................................................... 69

3.3.6 Alinhamento das escolas ao planejamento estratégico ................................................ 69

3.3.7 Principais dificuldades e mudanças previstas ............................................................... 70

4 Governança ............................................................................................................................. 72

4.1 Descrição das estruturas de governança ............................................................................ 72

4.2 Gestão de riscos e controles internos ................................................................................. 73

4.2.1 Avaliação da qualidade e da suficiência dos controles internos .................................... 77

4.2.2 Avaliação dos controles internos pelo chefe da auditoria interna ................................. 78

5 Relacionamento com a sociedade ............................................................................................ 79

5.1 Canais de acesso do cidadão .............................................................................................. 79

5.1.1 Ouvidoria: estrutura e resultados ................................................................................ 79

5.1.2 Serviço de atendimento ao cidadão (SAC): estrutura e resultados ................................ 79

5.2 Mecanismos de transparência sobre a atuação da unidade ................................................ 80

5.3 Avaliação dos produtos e dos serviços pelos cidadãos-usuários .......................................... 80

5.3.1 Satisfação dos cidadãos-usuários ou clientes ............................................................... 81

5.3.2 Avaliação dos impactos dos produtos e dos serviços para os beneficiários ................... 81

6 Desempenho financeiro e informações contábeis ..................................................................... 82

6.1 Desempenho financeiro do exercício ................................................................................. 82

6.2 Principais contratos firmados ............................................................................................ 84

6.3 Transferências, convênios e congêneres ............................................................................ 87

6.3.1 Transferências para federações e confederações ......................................................... 87

6.3.2 Outros convênios ........................................................................................................ 87

6.4 Tratamento contábil da depreciação, da amortização e da exaustão de itens do patrimônio e avaliação e mensuração de ativos e passivos ........................................................................... 88

6.5 Sistemática de apuração de custos no âmbito da unidade e cálculos referentes à gratuidade dos cursos. ............................................................................................................................. 88

6.5.1 Informações gerais ..................................................................................................... 90

6.5.2 Cálculos do cumprimento das obrigações da entidade com relação à gratuidade .......... 90

6.6 Demonstrações contábeis exigidas pela NBC T 16.6 e notas explicativas ............................. 93

7 Áreas especiais da gestão ....................................................................................................... 106

7.1 Gestão de pessoas, terceirização e custos relacionados ..................................................... 106


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7.2 Remuneração do corpo de dirigentes e conselheiros ......................................................... 108

7.3 Gestão de patrimônio imobiliário ..................................................................................... 110

7.4 Gestão ambiental e sustentabilidade ................................................................................ 113

7.4.1 Adoção de critérios de sustentabilidade ambiental na aquisição de bens e na contratação de serviços ou obras ........................................................................................................... 113

8 Conformidade da gestão e demandas de órgãos de controle .................................................... 115

8.1 Tratamento de deliberações do TCU ................................................................................. 115

8.2 Tratamento de recomendações do órgão de controle interno ........................................... 115

8.3 Tratamento de recomendações da auditoria interna ......................................................... 118

9 Apêndices .............................................................................................................................. 121

9 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS

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1 Apresentação

O presente Relatório de Gestão foi elaborado atendendo às orientações da Instrução

Normativa TCU 63/2010, da Portaria TCU 321/2015, da DN TCU 170/2018 e das demais normativas,

com o objetivo de prestar contas das ações do Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial do Rio

Grande do Sul (Senac-RS) aos órgãos de controle interno e externo do período da gestão de 2018.

O ano de 2018 foi marcado por muitas dificuldades tanto na economia quanto na política.

Contudo, mesmo em um cenário conturbado, o Senac-RS conseguiu realizar as suas ações educacionais

com excelência, conforme os resultados estratégicos apresentados no item 3. Houve a necessidade de

adaptar-se para conseguir cumprir a missão institucional, com destaque à excelente participação do

Senac-RS no Programa Gaúcho de Qualidade e Produtividade (PGQP), no qual corporativamente foi

recebido o Troféu Diamante, que é o maior reconhecimento gaúcho em gestão. Além disso, no mesmo

programa, as escolas do Senac-RS receberam um total de sete reconhecimentos, sendo quatro Troféus

Ouro, um Troféu Prata e dois Troféus Bronze. Com relação à força de trabalho, o Senac-RS obteve o

reconhecimento como o sétimo melhor local para se trabalhar no estado, segundo avaliação da Great

Place to Work (GPTW). Sendo assim, é preciso destacar a excelência e o comprometimento de todos

os colaboradores do Senac-RS, os quais permitiram à instituição alcançar essas conquistas em um ano

de tantas dificuldades.

O Senac-RS cumpre o compromisso de atuar em prol do desenvolvimento das pessoas e da

sociedade por meio de suas soluções educacionais, de acordo com a sua visão, estabelecida em 2016,

de ser a instituição brasileira que oferece as melhores soluções em educação profissional reconhecida

pelas empresas.

Os avanços somente foram possíveis devido ao fato de a instituição ter caminhado visando

sempre ao mesmo princípio: atuar com excelência na gestão da educação profissional, com a missão

de educar para o trabalho em atividades do comércio de bens, serviços e turismo. Em uma sociedade

dinâmica, fragmentada e complexa, que prioriza cada vez mais os ganhos imediatos, manter claro o

propósito institucional é um valor que precisa ser preservado.

A instituição obteve prêmios e reconhecimentos públicos por meio de sua atuação social

voltada ao desenvolvimento de seus colaboradores, das pessoas e do Estado. Destaca-se também a

contínua busca pela melhoria das práticas e dos processos de gestão, espelhada nos critérios e nos

fundamentos do Modelo de Excelência da Gestão (MEG), da Fundação Nacional da Qualidade (FNQ),

que mobiliza esforços para uma cultura voltada à excelência.

Em 2019, o Senac-RS mantém a sua filosofia da excelência na gestão, com foco no presente e

no futuro. Uma empresa excelente precisa de inovação permanente, e a inovação depende de um

olhar voltado para o futuro, do conhecimento e da interação com os clientes e o mercado, da gestão


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eficaz das competências das pessoas, do estabelecimento e do enriquecimento de uma cultura

colaborativa e da gestão do fluxo do conhecimento organizacional. Por isso, em 2019, serão

implementados projetos estratégicos, entre eles: educação para o futuro, inovação e projeção de

novos negócios.


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2 Visão geral da unidade prestadora de contas

2.1 Identificação da unidade

O Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial AR/RS (Senac), inscrito no CNPJ

03.422.707/0001-84, tem a sua sede na Avenida Alberto Bins, n.º 665, bairro Centro Histórico, na

cidade de Porto Alegre – RS. Desde a sua criação, em 13 de setembro de 1946, a instituição cumpre a

importante missão de educar para o trabalho em atividades do comércio de bens, serviços e turismo.

A natureza das atividades do Senac, em âmbitos nacional e regional, é regida pelo regulamento

interno, aprovado pelo Decreto n.º 61.843, de 5 de dezembro de 1967, com alterações aprovadas pelo

Decreto n.º 5.728, de 16 de março de 2006, e pelo Decreto n.º 6.633, de 5 de novembro de 2008.

Entidade/Unidade federativa

Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial AR/RS (Senac)

Poder e órgão de vinculação

Poder: Executivo

Órgão de vinculação: Ministério do Trabalho e Emprego

Identificação da unidade jurisdicionada (UJ)

Natureza jurídica: serviço social autônomo CNPJ: 03.422.707/0001-84

Principal atividade: outras atividades de ensino não especificadas anteriormente.

Código CNAE: 85.99-6-99

Contatos

Telefones/fax: (51) 3284-1969 – (51) 3284-1967

Endereço postal: Avenida Alberto Bins, n.º 665, CEP 90030-142, Porto Alegre – RS

Endereço eletrônico: [email protected]

Página na Internet: http://senacrs.com.br/index.asp

O Conselho Regional é o órgão deliberativo da Administração Regional do Senac-RS e tem jurisdição

em todo o Estado, fixando as diretrizes e o planejamento, a coordenação e o controle das atividades

do Senac-RS.

Quadro 1 – Membros do Conselho Regional e dirigentes do Departamento Regional

Conselheiros e dirigentes

Nome CPF

Período de gestão Função Segmento, órgão ou

entidade que representa

Luiz Carlos Bohn 062.673.430-49 01/01/2018 a 31/12/2018

Presidente Fecomércio-RS

mailto:[email protected]

http://senacrs.com.br/index.asp


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S Luiz Antônio

Baptistella

102.438.950-20 01/01/2018 a 01/07/2018

1º Vice-Presidente

Fecomércio-RS

Joel Vieira Dadda 345.683.870-00 02/07/2018 a 31/12/2018

1º Vice-Presidente

Fecomércio-RS

Leonardo Ely Schreiner

013.232.450-49 01/01/2018 a 31/12/2018

Conselheiro Fecomércio-RS

Luiz Fernando de Oliveira

299.223.050-20 01/01/2018 a 31/12/2018


Luiz Henrique Hartmann

149.083.440-00 01/01/2018 a 31/12/2018


Denis Pizzato 456.402.700-04 01/01/2018 a 31/12/2018


Ibrahim Mahmud 059.685.690-34 01/01/2018 a 31/12/2018


Cladir Olímpio Bono 223.624.870-91 01/01/2018 a 23/07/2018


Sérgio Luiz Rossi 146.923.500-59 24/07/2018 a 31/12/2018


Francisco José Franceschi

006.375.990-04 01/01/2018 a 23/07/2018


Sueli Morandini Marini

219.447.680-68 01/01/2018 a 23/07/2018

Conselheira Fecomércio-RS

Isabel Cristina Ineu 216.295.790-68 01/01/2018 a 31/12/2018


Gilberto Rocha Alberton

006.476.080-49 01/01/2018 a 23/07/2018


Paulo Roberto D. Kruse

148.718.150-72 24/07/2018 a 31/12/2018


Hélio Berneira 196.013.520-15 01/01/2018 a 31/12/2018


Ademar Pedro Cappellari

017.778.400-82 01/01/2018 a 31/12/2018


Aldérico Zanettin 067.100.930-34 01/01/2018 a 31/12/2018


Eduardo Luis Slomp 257.107.100-91 01/01/2018 a 31/12/2018


Francisco Amaral 269.663.360-68 01/01/2018 a 23/07/2018


Edson Luis da Cunha 489.904.690-15 01/01/2018 a 31/12/2018


Silério Käfer 394.432.480-34 01/01/2018 a 31/12/2018


Carina Becker Köche 887.239.920-34 24/07/2018 a 31/12/2018


Émerson José da Paixão

660.581.630-72 24/07/2018 a 31/12/2018


Jorge Ludwig Wagner

048.380.680-34 01/01/2018 a 13/02/2018 (falecimento)


Henrique José Gerhardt

172.792.910-15 01/01/2018 a 23/07/2018



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S Luiz Antônio

Baptistella

102.438.950-20 24/07/2018 a 31/12/2018

Conselheiro

Fecomércio-RS

Flávio José Gomes 070.444.960-91 24/07/2018 a 31/12/2018

Conselheiro

Fecomércio-RS

Ademir José da Costa 282.729.350-15 24/07/2018 a 31/12/2018

Conselheiro

Fecomércio-RS

Bruno Alberto Hass 008.769.410-72 24/07/2018 a 31/12/2018

Conselheiro

Fecomércio-RS

Manuel Suárez 094.347.550-34 01/01/2018 a 31/12/2018


Kleber Rodolfo Gauer Eidt

166.142.750-20 01/01/2018 a 31/12/2018


Marcelo Francisco Chiodo

551.225.230-53 01/01/2018 a 06/04/2018 07/10/2018 a 31/12/2018


Ramão Duarte de Souza Pereira

049.223.950-91 01/01/2018 a 31/12/2018


Ricardo Krüger Ritter 346.024.610-34 01/01/2018 a 23/07/2018

Conselheiro Federações nacionais

Ricardo Ortolan 676.759.480-68 01/01/2018 a 23/07/2018


João Antônio Leidens

311.424.940-04 24/07/2018 a 31/12/2018


José Luis Kralik 335.297.790-91 24/07/2018 a 31/12/2018


Antônio Carlos Barum Brod

229.796.970-87 01/01/2018 a 31/12/2018

Conselheiro Ministério da Educação (MEC)

Renato Louzada Meireles

398.556.350-00 01/01/2018 a 31/12/2018

Conselheiro Ministério da Educação (MEC)

Paulo Ricardo Arsego

514.714.340-87 01/01/2018 a 31/12/2018

Conselheiro Ministério do Trabalho (MTE)

João Mário Cristofari 305.569.290-04 01/01/2018 a 26/06/2018

Conselheiro Instituto Nacional do Seguro Social (INSS)

Bernadete Flores Bestani

282.244.690-34 26/06/2018 a 31/12/2018

Conselheira Instituto Nacional do Seguro Social (INSS)

Haidson Pedro Brizola da Silva

383.773.810-87 01/01/2018 a 31/12/2018

Conselheiro Instituto Nacional do Seguro Social (INSS)

Mara Luzia Feltes 263.023.490-87 01/01/2018 a 31/12/2018

Conselheira Centrais sindicais

Ivone Denires Nunes Simas

319.809.880-72 01/01/2018 a 31/12/2018


Edison Artur da Silva Feijó

201.813.530-91 01/01/2018 a 31/12/2018

Conselheiro Centrais sindicais

Dirceu de Quadros Saraiva

237.624.620-20 01/01/2018 a 31/12/2018

Conselheiro Centrais sindicais

Maria Inês Contini 307.836.900-53 01/01/2018 a 31/12/2018


Maria Inêz Trevisol 299.065.630-87 01/01/2018 a 31/12/2018



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S José Paulo da Rosa 371.200.340-49 01/01/2018 a

08/10/2018 Diretor Regional

Senac-RS

José Paulo da Rosa 371.200.340-49 30/10/2018 a 31/12/2018

Diretor Regional

Senac-RS

Ariel Fernando Berti 492.996.030-49 09/10/2018 a 29/10/2018

Diretor Regional interino

Senac-RS

Fonte: Secretaria-Geral

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Escolas descentralizadas

As escolas e as áreas que respondem ao Diretor Regional e que fazem parte do ecograma do Senac-RS são as seguintes:

Quadro 2 – Identificação de escolas, núcleos e respectivos titulares em 31/12/2018

Nome Escola/área atual Competência CPF Endereço Cargo Data da posse

Vitor Kordyas Dossa DR/AJUR k 580129310-87 Av. Alberto Bins, 665, 4º andar Centro Histórico –

Porto Alegre Gerente de área I 01/03/2016

Claudia Maria Beretta DR/AMKT f 362541000-10 Av. Alberto Bins, 665,

11º andar Centro Histórico –Porto Alegre

Gerente de área II 16/07/2007

Ariel Fernando Berti DR/ASPLAN c 492996030-49 Av. Alberto Bins, 665, 5º andar Centro Histórico –

Porto Alegre Gerente de área II 01/01/2009

Paulo Fernando de Lucca Candia DR/ASTI b 440837000-25 Av. Alberto Bins, 665, 9º andar Centro Histórico –


Paulo Moog Striebel DR/Controladoria i 458172940-87 Av. Alberto Bins, 665, 4º andar Centro Histórico –


João Artur Lucena Adams

DR/NAD e

472697740-72 Av. Alberto Bins, 665, 8º andar Centro Histórico –

Porto Alegre Gerente de área II

01/05/2018

DR/NAD j 19/01/2015

Roberto Sarquis Berte DR/NEP d 433724810-20 Av. Alberto Bins, 665, 7º andar Centro Histórico –


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Leonardo de Paula DR/NN g 550122050-49 Av. Alberto Bins, 665, 4º andar Centro Histórico –


Orian Kubaski DR/NRH h 281398100-10 Av. Alberto Bins, 665, 6º andar Centro Histórico –


Sidinei Rossi DR/CETE g 680847730-20 Av. Alberto Bins, 810

Centro Histórico – Porto Alegre

Gerente de área I 01/02/2018

Lisiane de Cassia Tier Martins Senac Passo Fundo a 742051700-25

Av. Sete de Setembro, 1045

Vila Rodrigues – Passo Fundo

Diretor de unidade educacional III

01/11/2013

Mariangela Iturriet da Silva

Faculdade de Tecnologia Senac Pelotas

a 596179180-72

Rua Gonçalves Chaves, 602

Centro – Pelotas Diretor de faculdade

I

01/11/2016

Senac Pelotas Rua Dom Pedro II, 901

Centro – Pelotas 01/06/2009

Elivelto Nagel da Rosa Finckler Faculdade Senac Porto

Alegre a 905607600-00

Rua Coronel Genuino, 130 Centro Histórico –

Porto Alegre

Diretor de faculdade II

01/06/2011

Daniela Corso Favaretto

Senac 24 Horas a

831178570-87

Av. Assis Brasil, 3522 Jardim Lindóia – Porto

Alegre Diretor de unidade educacional II

02/02/2016

Senac Centro Histórico a Rua Pinto Bandeira, 292 Centro Histórico – Porto

Alegre 21/07/2018

Rita de Cassia Garrido Teixeira Segabinazzi

Senac Alegrete a 459145400-20 Rua General Vitorino,

399 Centro – Alegrete

Diretor de unidade educacional II

03/12/2009

Ana Lúcia Raposo de Moura Senac Bagé a 620001870-72 Av. Marechal Floriano,

1456 Centro – Bagé


01/12/2017

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Rosangela de Souza Jardim Senac Bento Gonçalves a 003091020-06 Rua Saldanha Marinho,

820 Centro – Bento Gonçalves


01/09/2014

Patrícia Naressi dos Passos Senac Cachoeira do Sul a 014860560-59

Rua Júlio de Castilhos, 835

Centro – Cachoeira do Sul

Diretor de unidade educacional I

01/11/2017

Denise Helena Melendez Sefrin Senac Camaquã a 691871500-34 Avenida Marcírio Dias

Longaray, loja 01 Olaria – Camaquã


01/09/2013

Lianamar da Silveira Rosa Senac Canoas

a 940585200-00

Rua Mathias Velho, 255 Centro – Canoas Diretor de unidade

educacional III

01/09/2010

Senac São Leopoldo Rua Lindolfo Collor, 835 Centro – São Leopoldo

01/04/2018

Andreia Fossatti Ehrhardt Senac Carazinho a 820261650-68 Av. Flores da Cunha,

2821 Centro – Carazinho


17/08/2018

Marcus Lubisco Guazzelli Senac Caxias do Sul a 004951690-64

Av. Júlio de Castilhos, 3638

Cinquentenário – Caxias do Sul


01/04/2018

Liliane Netto Valls Senac Comunidade a 431916140-87 Rua Coronel Genuíno, 39 Centro Histórico – Porto

Alegre


01/02/2018

Giancarlo Silva Giacomelli Senac EAD a 011051130-19 Av. Alberto Bins, 810



01/05/2018

Leandro Luis Bianchi Senac Erechim a 476177800-87 Praça da Bandeira, 26

Centro – Erechim Diretor de unidade

educacional II 02/12/2015

Evandra Scotta Senac Farroupilha a 739681370-00 Rua da República, 617 Centro – Farroupilha


01/01/2013

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Carine Pereira Alalan

Senac Floresta

a 993118600-34

Av. Farrapos, 146 Floresta – Porto Alegre


02/02/2016

Senac Saúde Av. Assis Brasil, 1481 Passo da Areia –Porto

Alegre 01/11/2017

Daniela Barbosa Senac Gramado a 809779010-68 Rua São Pedro, 663 Centro – Gramado


01/10/2014

Jose Carlos Cardoso Elyseu Senac Gravataí a 459442610-72 Av. Dorival Candido Luz

de Oliveira, 480 Centro – Gravataí


01/11/2007

Milton Alcerio Pereira Senac Ijuí a 412676990-00 Rua 24 de Fevereiro, 315

Centro – Ijuí Diretor de unidade


Pedro Paulo Carneiro Vizzotto Senac Informática a 224404370-34 Av. Venâncio Aires, 93 Cidade Baixa – Porto

Alegre


01/03/2011

Etiene Leandro Azambuja Senac Lajeado a 931457050-91 Av. Senador Alberto

Pasqualini, 421 Americano – Lajeado


01/09/2010

Silvia Eliane Guterres Senac Montenegro a 001132100-86 Rua Capitão Porfirio, 225

Centro – Montenegro Diretor de unidade

educacional I 01/08/2014

Rose Mari Ribeiro da Silva Senac Novo Hamburgo a 458213800-49

Rua Bento Gonçalves, 1537

Centro – Novo Hamburgo


02/02/2016

Tiago Buchert Radmann Senac Rio Grande a 003926390-84 Rua República do Líbano,

88 Centro – Rio Grande


02/12/2017

Daniela Roehrs Laner Senac Santa Cruz do Sul a 997684960-53 Rua Venâncio Aires, 300 Centro – Santa Cruz do

Sul


01/04/2013

Adriano Domingues Santolin Senac Santa Maria a 693873620-00 Rua Professor Braga, 60

Centro – Santa Maria Diretor de unidade

educacional III 02/05/2016

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Cristiane Perosa Senac Santa Rosa a 007891150-85 Rua Santa Rosa, 1827 Centro – Santa Rosa


01/09/2018

Lucieli Catia Tubin Senac Santana do

Livramento a 007190950-85

Rua Duque de Caxias, 2049

Centro – Santana do Livramento


02/01/2017

Janine Bernardi Brum Senac Santo Ângelo a 595683480-34 Travessa João Meller,

179 Centro – Santo Ângelo


07/11/2005

Gidião Araujo Monteiro Senac São Borja a 012196830-86 Rua General Canabarro, 310 Centro – São Borja


02/01/2017

Andreia dos Santos Moreira Senac São Luiz Gonzaga a 003982530-21 Rua 13 de maio, 1297

Centro – São Luiz Gonzaga


01/10/2013

Andresa Custodia da Silva Senac Taquara a 001615680-33 Rua General Frota, 2661

Centro – Taquara Diretor de unidade

educacional I 01/09/2018

Keyla Copes Rodrigues Senac Torres

a 004606870-85

Avenida General Osório, 146

Centro – Torres Diretor de unidade


Senac Tramandaí Av. Rubem Berta, 1700

Centro – Tramandaí

Renato Jose Schiavo Miranda Senac Três Passos a 410949990-91 Rua Dom João Becker,

310 Centro – Três Passos


01/09/2018

Paula Machado Correa Senac Uruguaiana a 738799910-49 Trav. Cesar Cunha s/nº Centro – Uruguaiana


02/01/2017

Lidia Priscila Luvizetto Fraga Senac Viamão a 009270080-25 Reverendo Américo

Vespúcio Cabral, 154 Centro – Viamão


01/10/2012

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Legenda

a: promover a gestão de pessoas e de recursos financeiros, físicos e materiais da unidade; definir a programação de atividades, incluindo a sua área de abrangência; responder pela documentação e pelos registros escolares;

zelar pela estrutura física e pelo resultado econômico da unidade educacional; elaborar, em consonância com as diretrizes emitidas pelo Departamento Regional, o planejamento orçamentário e de produção da unidade

educacional, zelando pela sua execução, após a aprovação.

b: gerenciar, desenvolver e implantar políticas e processos relativos à Tecnologia da Informação.

c: desenvolver e coordenar o processo de planejamento estratégico e os seus desdobramentos; coordenar o Sistema de Gestão da Qualidade (SGQ); assegurar que os processos sejam implementados e melhorados para

possibilitar a satisfação dos clientes e da comunidade; elaborar o orçamento anual de todas as atividades; apoiar a direção regional e a presidência no levantamento e na análise de informações mercadológicas, sociais e

econômicas.

d: gerenciar a criação, a adequação e o desenvolvimento de produtos e serviços; acompanhar, avaliar e normatizar a gestão dos processos educacionais; coordenar o processo de adequação dos produtos/serviços aos

requisitos legais; prospectar produtos e serviços; monitorar e propor ações para garantir a qualidade dos serviços educacionais; normatizar, organizar e orientar os processos de estruturação da produção; gerenciar, elaborar

e implementar o projeto político-pedagógico do Senac; promover o desenvolvimento dos profissionais que executam ações educacionais; subsidiar tecnicamente as escolas; gerir a elaboração de documentação legal para

encaminhamento de projetos de cursos aos órgãos competentes; acompanhar os processos legais de credenciamento e recredenciamento de unidades educacionais, a autorização, o reconhecimento, a renovação de

reconhecimento de cursos e o atendimento aos requisitos legais de avaliação junto aos órgãos competentes.

e: coordenar, acompanhar e executar a política financeira e contábil da entidade, elaborando o seu plano de ação; supervisionar, orientar e acompanhar as escolas de educação e as áreas do Departamento Regional.

f: padronizar a comunicação visual da marca Senac-RS; elaborar planos de comunicação/mídia, contemplando a avaliação de necessidades, a seleção de mídias, a adequação de verba, a produção de peças gráficas e

eletrônicas, a revisão, a autorização e a clipagem; acompanhar o atendimento às manifestações do cliente; operacionalizar os eventos; realizar interface com a agência de publicidade e propaganda, a agência de eventos e

a assessoria de imprensa.

g: planejar, coordenar, acompanhar e apoiar as ações das escolas, bem como da área de abrangência, promovendo a interação corporativa, que objetiva a prestação de serviços.

h: planejar, coordenar, acompanhar e executar as políticas de recursos humanos da entidade, elaborando o plano de ação dessas áreas.

i: assessorar a Direção Regional no controle dos processos gerenciais.

j: coordenar, controlar, executar e acompanhar os processos licitatórios e de aquisição de materiais; supervisionar a atualização do cadastro dos bens móveis e imóveis da Administração Regional; coordenar e controlar os

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processos que envolvam movimentação patrimonial; coordenar as ações de investimento em equipamentos e estrutura física do Senac-RS; participar de estudos e projetos de construções, ampliações e/ou reformas de

prédios de uso da Administração Regional; acompanhar as construções e as obras em todas as suas fases, monitorando os projetos de instalações e reformas, juntamente com os técnicos da área; acompanhar os serviços

de manutenção predial e de máquinas e os equipamentos de ação preventiva e/ou corretiva; solicitar e analisar pareceres técnicos sobre aquisições e alienações imobiliárias; manter atualizada a documentação legal dos

imóveis próprios ou ocupados pelo Senac-RS; arquivar, manter e acompanhar o cumprimento das obrigações contratuais, ativas e passivas.

k: assessorar a Administração Regional nas ações referentes a questões jurídicas, com as seguintes atribuições: representar a Administração Regional, em juízo ou fora dele, em todas as instâncias; prestar assessoria e

consultoria jurídica ao Conselho Regional da entidade; emitir parecer a respeito de questões jurídicas submetidas à sua apreciação; coordenar e dar assessoria na elaboração de procurações, minutas, contratos e todos os

documentos com implicações técnico-jurídicas; assessorar as assessorias, os núcleos e as escolas de educação em questões técnico-jurídicas.

Fonte: Núcleo de Recursos Humanos


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Organograma funcional

A estrutura organizacional do Senac-RS é definida a partir do foco do cliente e do mercado. As escolas

de educação e as faculdades, que mantêm relacionamento direto com os clientes, recebem apoio dos

diversos núcleos do Departamento Regional, os quais mantêm contato com as partes interessadas,

retroalimentando o sistema. O Senac-RS tem como base de sua estrutura funcional a gestão biológica,

derivada do funcionamento dos sistemas vivos, a qual pressupõe que a estrutura ideal para o exercício

da liderança é menos hierárquica e mais compartilhada, funcionando em rede, o que possibilita que as

partes se auto-organizem para a consecução dos objetivos de suas ações. Tal estrutura permite o fluxo

da comunicação, minimizando barreiras, e apresenta uma abordagem por processos que percorre toda

a empresa, privilegiando o foco do cliente e do mercado e a melhoria contínua do sistema de gestão.

Sendo assim, a representação da estrutura funcional do Senac-RS é composta por núcleos e escolas que

se inter-relacionam com o objetivo de atender ao foco do cliente, conforme a figura 1 a seguir.

Figura 1 – Ecograma do Senac-RS

Fonte: Assessoria de Planejamento


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2.2 Finalidade e competências institucionais

O Senac-RS tem as seguintes competências:

Realizar, em escolas ou centros instalados e mantidos pela instituição, ou sob forma de cooperação,

a aprendizagem comercial a que estão obrigadas as empresas de categorias econômicas sob sua

jurisdição, nos termos do dispositivo constitucional e da legislação ordinária

Orientar, na execução da aprendizagem metódica, as empresas às quais a lei concede essa

prerrogativa


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Organizar e manter cursos práticos ou de qualificação para o comerciário adulto

Promover a divulgação de novos métodos e técnicas de comercialização, assistindo, por esse meio,

aos empregadores na elaboração e na execução de programas de treinamento de pessoal dos

diversos níveis de qualificação

Assistir, na medida de suas disponibilidades técnicas e financeiras, às empresas comerciais no

recrutamento, na seleção e no enquadramento de seu pessoal

Colaborar na obra de difusão e aperfeiçoamento do ensino comercial de formação e do ensino

superior imediato que com ele se relacionar diretamente

O Senac-RS, para a consecução de seus objetivos, tem as seguintes competências:

Organizar os serviços de aprendizagem comercial e de formação, de treinamento e de

adestramento do comerciário adulto, adequados às necessidades e às possibilidades locais,

regionais e nacionais do mercado de trabalho

Utilizar os recursos educativos e assistenciais existentes, tanto públicos quanto particulares

Estabelecer convênios, contratos e acordos com órgãos públicos, profissionais e particulares e

agências de organismos internacionais, especialmente de formação profissional e de pesquisas de

mercado de trabalho

Promover quaisquer modalidades de cursos e atividades especializadas de aprendizagem comercial

Conceder bolsas de estudo, no país ou no estrangeiro, ao seu pessoal técnico para formação e

aperfeiçoamento

Contratar técnicos, dentro e fora do território nacional, quando necessários ao desenvolvimento e

ao aperfeiçoamento de seus serviços

Participar de congressos técnicos relacionados às suas finalidades

Realizar, direta ou indiretamente no interesse do desenvolvimento econômico-social do país,

estudos e pesquisas sobre as circunstâncias vivenciais dos seus usuários, sobre a eficiência da

produção individual e coletiva, sobre os aspectos ligados à vida do comerciário e sobre as condições

socioeconômicas da empresa comercial

Oferecer formação inicial, com no mínimo 160 horas, em programa de gratuidade

Reconhecer e certificar a experiência profissional como formação inicial de trabalhadores, inserida

nos itinerários formativos como condição para a realização de cursos iniciais de menor duração

Utilizar a metodologia dos itinerários formativos como princípio da educação continuada para a

oferta de cursos de formação inicial e continuada de trabalhadores e de educação profissional

técnica de nível médio


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Garantir a oferta de vagas gratuitas em aprendizagem, formação inicial e continuada e educação

profissional técnica de nível médio a pessoas de baixa renda, na condição de alunos matriculados

ou egressos da educação básica, e a trabalhadores, empregados ou desempregados, tendo

prioridade no atendimento aqueles que satisfizerem as condições de aluno e de trabalhador,

observando o disposto nas alíneas “i”, “j” e “l”.

2.2.1 Normas e regulamentos de criação, alteração e funcionamento da unidade

O Senac é uma entidade de direito privado criada pelo Decreto-Lei n.º 8.621, de 10 de janeiro de

1946, e regulamentada pelo Decreto n.º 61.843, de 5 de dezembro de 1967, com alterações aprovadas pelo

Decreto n.º 5.728, de 16 de março de 2006, e pelo Decreto n.º 6.633, de 5 de novembro de 2008.

A organização da Administração Regional do Senac-RS está definida em Regimento Interno, de

acordo com o Regimento do Senac, aprovado pela Resolução Senac 855/2007.

O Departamento Regional do Senac-RS (Administração Regional no Estado do Rio Grande do Sul)

compreende esta estrutura: Conselho Regional (órgão deliberativo) e Direção Regional (órgão executivo).

As áreas ligadas à Direção Regional são: Assessoria de Planejamento (ASPLAN), Assessoria de

Marketing (AMKT), Assessoria Jurídica (AJUR), Assessoria de Tecnologia da Informação (ASTI),

Controladoria e Secretaria-Geral.

Os núcleos de trabalho, ligados diretamente ao Diretor Regional, estão assim definidos: Núcleo de

Recursos Humanos, Núcleo Administrativo, Núcleo de Negócios, Núcleo de Educação Profissional e Centro

de Tecnologias Educacionais.

As escolas de educação, também respondendo ao Diretor Regional, estão organizadas em escolas

modelo A, modelo B e modelo C.

Os órgãos da Administração Regional exercem as suas atividades em estreita articulação, visando

ao exato e perfeito cumprimento do plano de ação da Administração Regional.

As atribuições explícitas e implícitas são de competência da Direção Regional, definidas no

Regulamento do Senac, coordenando e acompanhando as ações da Administração Regional.

Informações complementares, como mapa estratégico, indicadores de desempenho, organograma

e macroprocessos finalísticos da instituição, também poderão ser acessados no endereço eletrônico

http://senacrs.com.br/dados_gestao.asp

2.3 Ambiente de atuação

2.3.1 Ambiente de atuação da entidade

http://senacrs.com.br/dados_gestao.asp


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O Conselho Regional do Senac-RS é composto, em sua maioria, por membros da Federação do

Comércio de Bens e Serviços do Rio Grande do Sul (Fecomércio-RS), o que vincula a entidade ao mundo do

trabalho por meio dos 545,8 mil estabelecimentos do comércio de bens, serviços e turismo – responsáveis

por 1,57 milhão de empregos formais no Estado, que corresponde a 54,3% dos empregos da economia

gaúcha, de acordo com a Relação Anual de Informações Sociais (RAIS) de 2018. Desde a sua criação, o

Senac atende a todo o setor terciário por meio da educação profissional, objetivando a melhoria da

educação e da empregabilidade de jovens e adultos no mercado de trabalho e visando ao desenvolvimento

econômico e social do estado.

Em 2017, o comércio (varejo, atacado e comércio e reparação de veículos automotores e

motocicletas) registrou 611.547 empregos formais, o que representa 38,8% do emprego formal do setor

terciário privado gaúcho. A maior concentração de emprego ocorre nos estabelecimentos com até nove

empregados, que respondem por 38,7% dos empregos formais do setor, sendo a maioria dos empregados

pessoas do sexo masculino. A média de idade dos trabalhadores é de 33,7 anos, e o tempo médio de

empresa é de 40,9 meses. Quanto ao grau de instrução, 57,8% dos empregos são ocupados por pessoas

com educação equivalente ao ensino médio completo, e a remuneração média mensal, em 2017, foi de R$

1.894,49.

Ainda de acordo com a RAIS, os serviços (excluindo o setor público) registraram 963.157 empregos

formais em 2017, o que representa 61,2% do emprego formal do setor terciário privado gaúcho. Os

estabelecimentos com mais de 250 empregados responderam por 28,6% dos empregos formais do setor.

Na representação por gênero, há uma predominância feminina. A média de idade dos trabalhadores é de

37,8 anos, e o tempo médio de empresa é de 57,9 meses. Do total de empregos, 45,4% são ocupados por

pessoas com educação equivalente ao ensino médio completo, e a remuneração média mensal, em 2017,

foi de R$ 2.626,54.

O negócio do Senac-RS é a educação, atuando, em seu portfólio de cursos, na educação presencial

e na educação a distância nas seguintes áreas: ambiente, artes, beleza, comércio, comunicação, design,

educação, gastronomia, gestão, idiomas, informática, moda, saúde, segurança, trânsito, turismo e

zeladoria.

O Senac-RS utiliza a matriz SWOT, fruto de uma pesquisa anual realizada pelas escolas e pelo

Departamento Regional, orientada pela ASPLAN, que resulta em forças, fraquezas, oportunidades e

ameaças, por meio de uma síntese de análises de ambientes internos e externos.

Para melhor gerenciar o relacionamento da unidade jurisdicionada com os clientes e as demais

partes interessadas, o Senac-RS desdobra as necessidades e as expectativas dos diversos públicos em uma

matriz de partes interessadas, alinhando as suas estratégias e o resultado da análise de ambientes interno

e externo com as suas competências institucionais.


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2.3.2 Ambiente de negócios da unidade

O Book de Planejamento, resultado de um aperfeiçoamento implantado em 2014, é um compilado

de informações, estudos e resultados de pesquisas que embasam as etapas seguintes do ciclo de

planejamento estratégico. É elaborado pela ASPLAN e pelo Núcleo de Negócios e distribuído a todos os

gestores de áreas e escolas. Também contempla o resultado da pesquisa SWOT, o cenário político, o cenário

econômico do Rio Grande do Sul, o cenário social, o cenário tecnológico, o cenário ambiental, o cenário

legal, o mapa de competitividade, as informações sobre grupos de interesse, os riscos estratégicos e os

riscos de processos principais e de apoio, os resultados da pesquisa de clima (colaboradores) e o estudo

das áreas de atuação (com tendências, evolução das vendas, perfil dos alunos, ciclo de vida de produtos,

dados extraídos do PIM). A partir de todas essas análises, são definidos os principais desafios do ano,

traduzidos em objetivos táticos descritos e analisados no item 3.2 deste relatório. No item 4.2, ver-se-á

como a instituição adota estratégias para mitigar os riscos do negócio. O ambiente de negócios, na área de

prestação de serviços educacionais, está em constante evolução e é monitorado continuamente pela

entidade.

3 Planejamento organizacional e desempenho orçamentário e operacional

3.1 Resultados da gestão e dos objetivos estratégicos

O planejamento do Senac-RS ocorre anualmente desde 2003, envolve todas as áreas do

Departamento Regional, além de 40 escolas de educação e duas faculdades, e segue uma sequência de

atividades estruturadas conforme o ciclo PDCL (plan, do, check e learn).

O Senac-RS, em 2003, elaborou o primeiro mapa estratégico, definindo objetivos, indicadores e

metas para o horizonte de 2004 até 2007. Em 2016, após um estudo aprofundado do cenário da educação

profissional, o Senac-RS estabeleceu um novo mapa estratégico, alongando o horizonte até 2019. Para

auxiliar nesse processo, a instituição desenvolveu ferramentas de planejamento que são elaboradas pela

ASPLAN e revisadas anualmente, de acordo com as estratégias da organização e os feedbacks dos gestores.

A análise do macroambiente (setor de atuação, mercados e tendências) é uma das etapas do

planejamento estratégico, sendo realizada pelas escolas, sob responsabilidade dos diretores e das demais

lideranças, e contemplando a análise das tendências principais, as forças do setor de atuação, as forças

macroeconômicas e as forças do mercado. Após a análise, a ASPLAN consolida os dados e utiliza as

informações para revisar as estratégias corporativas.

O Senac-RS, por meio dos seus objetivos estratégicos, que são desdobrados em indicadores, e da

sua missão de “educar para o trabalho em atividades do comércio de bens, serviços e turismo”, contribui


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O aprendizado e o crescimento são os objetivos da organização para o desenvolvimento das pessoas, as quais criarão e suportarão os processos internos de produção de resultados para os clientes, a organização, o mantenedor e a sociedade. As bases tecnológicas, intelectuais e de manejo das informações também são objetos desta perspectiva.

com a Administração Nacional para o alcance dos objetivos estratégicos, quais sejam oferecer soluções

educacionais alinhadas às demandas do mercado; ampliar o atendimento corporativo; fortalecer parcerias

estratégicas; fortalecer a imagem institucional; garantir a aplicação de recursos compulsórios no PSG;

promover o equilíbrio financeiro; valorizar e qualificar pessoas; desenvolver lideranças; consolidar o

modelo pedagógico Senac; promover a inovação; desenvolver infraestrutura e recursos de TI integrados e

voltados ao negócio, que compõem o Planejamento Estratégico Senac 2016-2019.

Embasada em análises de cenários e avaliação de ambientes interno e externo, a gestão reavalia

anualmente as estratégias e os objetivos da organização, validando a consistência destes com os novos

cenários analisados, com horizonte considerado no planejamento. Anualmente, a ASPLAN revisa a

metodologia global e elabora o fluxo anual do planejamento estratégico com a previsão de datas e

responsáveis por cada etapa. As estratégias da organização estão sintetizadas no Mapa Estratégico, que

relaciona os temas estratégicos em cada perspectiva, segundo metodologia BSC (balanced scorecard).

Figura 2 – Mapa Estratégico 2016-2019 (Plano de ação Senac-RS)


APRENDIZADO E CRESCIMENTO


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3.1.1 Valorizar e qualificar pessoas

A valorização e a qualificação das pessoas de acordo com o perfil definido de competências para as

funções-chave da organização são fatores extremamente relevantes, pois os resultados desejados pelas

partes interessadas dependem da realização adequada dos processos internos pelas pessoas, para a

produção e a entrega dos produtos e dos serviços com a qualidade requerida.

Indicador: Média anual de horas de capacitação dos colaboradores

Definição: monitorar a quantidade de horas de treinamentos realizados pelos colaboradores, identificando

se as capacitações foram destinadas ao desenvolvimento e ao crescimento profissional.

Medição: (Quantidade de horas de capacitação / número de colaboradores)

Tipo: eficácia

Responsáveis: NRH e escolas

Gráfico 1 – Média anual de horas de capacitação dos colaboradores

Análise: com o intuito de melhor avaliar o atendimento ao atributo do objetivo estratégico, em 2018 foi

definido esse novo indicador, com uma meta de 30 horas de treinamento/capacitação ano por colaborador,

baseada em referenciais comparativos, históricos do Senac-RS e análise crítica do NRH quanto à quantidade

necessária. O resultado foi de 50,59 horas de capacitação por colaborador, superando a meta estabelecida,

o que demonstra a preocupação da instituição com a qualificação de sua força de trabalho.

50,59

30 33

2018 2019

Média anual de horas de capacitação dos colaboradores

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Indicador: Investimento em educação continuada dos colaboradores

Definição: monitorar o investimento em educação continuada dos colaboradores, identificando

desenvolvimento e crescimento profissional.

Medição: (Investimento em bolsa-auxílio e subsídio em idiomas / Folha de pagamento mensal com

encargos)

Tipo: eficácia


Gráfico 2 – Investimento em educação continuada dos colaboradores

Análise: ao longo do ano de 2018, reavaliando os cenários econômico e orçamentário, o Senac-RS adotou

a estratégia de realizar cursos e capacitações internas e também na modalidade a distância, que não

contabilizam neste indicador. A média de horas de capacitação foi de 50,59 horas, sendo que a meta era

de 30 horas, conforme demonstrado no gráfico 1. Desta forma, os investimentos em capacitação foram

poupados, redirecionando esse recurso para outros investimentos.

3.1.2 Manter um ambiente de trabalho que promova a satisfação das pessoas

Os ganhos financeiros de produtividade e qualidade são obtidos quando a gestão do capital

intelectual considera aspectos de clima organizacional, ambiente de trabalho, respeito, dignidade e

benefícios aos colaboradores.

Indicador: % de satisfação dos colaboradores

5,93

12

2018

Investimento em educação continuada dos colaboradores

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Definição: percepção dos colaboradores quanto ao ambiente de trabalho, identificada em pesquisa de

clima organizacional.

Medição: (Nº de colaboradores satisfeitos / Total de pesquisados) * 100

Tipo: eficácia


Gráfico 3 – % de satisfação dos colaboradores

Análise: o Senac-RS atingiu, em 2018, o maior índice histórico de satisfação dos colaboradores, superando

a meta estabelecida. Por isso, a instituição recebeu uma premiação inédita: a sétima colocação de melhor

empresa para trabalhar no Rio Grande do Sul, segundo a GPTW. Esse reconhecimento vem ao encontro do

trabalho desenvolvido pela instituição ao longo dos anos, focado nas pessoas. A qualidade dos processos

depende de pessoas. Para uma empresa como o Senac-RS, com mais de 70 anos de atuação, ter pessoas

motivadas, comprometidas e felizes reflete não só em premiações, mas em entregas significativas para a

comunidade gaúcha.

3.1.3 Viver a cultura organizacional

A cultura, os princípios organizacionais, o espaço para tomar decisões e o trabalho em equipe

devem ser reforçados constantemente, de forma honesta e sincera, para facilitar a geração de resultados

adequados às necessidades dos clientes e das demais partes interessadas.

Indicador: % de percepção da aderência à cultura

81,6 84,8 86,0 80 82 84

85

2016 2017 2018 2019

% de satisfação dos colaboradores

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Definição: identificar o grau de percepção da aderência dos colaboradores à cultura organizacional do

Senac.

Medição: (Somatório dos pontos obtidos / Pontuação total) * 100

Tipo: efetividade


Gráfico 4 – % de percepção da aderência à cultura

Análise: a cultura organizacional é um conjunto de regras, hábitos, crenças, valores e experiências

responsável por dar uma descrição específica para determinado grupo. De uma forma ou de outra, são

ações compartilhadas pelas pessoas de uma instituição. A cultura organizacional molda atitudes e

comportamentos de amplo espectro de forma duradoura, não podendo existir isoladamente com uma

única pessoa. Os elementos da cultura do Senac-RS foram estabelecidos em 2016 após extensa análise de

aspectos internos (pesquisa com colaboradores e gestores) e externos (benchmarking). Em 2018, o estudo

foi retomado e novos elementos foram identificados. O NRH realizou diversas ações para trabalhar os

elementos culturais na instituição, obtendo, assim, um resultando muito superior à meta estabelecida.

3.1.4 Identificar, desenvolver e disseminar o conhecimento organizacional

A gestão estratégica da informação é fundamental para obter vantagem competitiva sustentável.

Sendo assim, torna-se muito importante uma abordagem gerencial que questione os processos existentes

80,26

85,2

89,9

80

82 83

90

2016 2017 2018 2019

% de percepção da aderência à cultura

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A perspectiva referente aos processos internos indica como o Senac-RS se propõe a realizar as ações de suas diversas áreas para sustentar os diferenciais propostos em clientes e mercado. É nessa perspectiva que são construídos os resultados, focando na eficácia dos processos internos relacionados a custo, agilidade, flexibilidade, produtividade e qualidade.

e promova a gestão do conhecimento, usando as tecnologias disponíveis como meio para apoiar as

decisões, as mudanças e a melhoria do desempenho da organização.

Indicador: Índice de gestão do conhecimento Definição: demonstrar o índice de percepção quanto à gestão do conhecimento na instituição. Medição: pesquisa aplicada Tipo: eficiência Responsável: ASTI

Gráfico 5 – Índice de gestão do conhecimento

Análise: os nossos processos de gestão do conhecimento são melhorados continuamente, primando pela identificação dos conhecimentos mais importantes para o negócio, por seu desenvolvimento, por sua disseminação, por sua proteção e por sua retenção.

PROCESSOS INTERNOS

87

80 80

2018 2019

Índice de gestão do conhecimento

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3.1.5 Fortalecer parcerias estratégicas

A construção de uma rede de parceiros estratégicos é a base para a geração de valor para os clientes

e as demais partes interessadas.

Indicador: Nº de parcerias estratégicas

Definição: total de parcerias externas que contribuem diretamente para o alcance de uma estratégia.

Medição: número absoluto de parceiros conquistados

Tipo: efetividade

Responsáveis: NN e NEP

Gráfico 6 – Nº de parcerias estratégicas

Análise: o Senac-RS, alinhado à estratégia de fortalecimento de parcerias estratégicas, iniciou, em 2017, o

projeto Rede Fecomércio de Educação, o qual trouxe bons resultados ainda em 2018. Ademais, com a

parceria firmada com a Secretaria de Educação do Estado, o Senac proporcionou cursos de gestão no

formato EAD para os diretores das escolas técnicas agrícolas do Rio Grande do Sul.

Indicador: Índice de desempenho de fornecedores (IDF)

Definição: o IDF quantifica a conformidade das entregas dos fornecedores de produtos e serviços, medida

por pré-requisitos estabelecidos no momento da compra.

Medição: o IDF, que engloba serviços e materiais, utiliza uma média aritmética entre os índices individuais

destes.

83,00

39,00

20

35

45

2017 2018 2019

Nº de parcerias estratégicas

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IDF = (IDS + IDM/2), sendo IDS o índice de desempenho dos fornecedores em serviços e IDM o índice de

desempenho dos fornecedores de materiais.

Tipo: eficácia

Responsáveis: NAD e escolas

Gráfico 7 – Índice de desempenho de fornecedores (IDF)

Análise: a contínua avaliação das entregas dos fornecedores é medida pelo indicador mencionado. O Senac-

RS considera que os serviços e os produtos oferecidos pelos fornecedores têm impacto direto na satisfação

de seus clientes. Por isso, o Programa de Desenvolvimento de Fornecedores (Prodaf) foi criado para

monitorar o desempenho dos fornecedores, atuando diretamente na melhoria de seus produtos e serviços.

Os resultados foram considerados positivos ao longo de 2018. O programa tem um reconhecimento anual,

sendo que, em março de 2018, foram reconhecidos os fornecedores que tiveram bons resultados no ano

de 2017. Atenta às variações do mercado, a organização propicia aos seus fornecedores informações que

auxiliem em seu desenvolvimento e sua manutenção diante dos desafios propostos.

3.1.6 Consolidar o modelo pedagógico do Senac

As ações derivadas deste objetivo buscam alinhar a oferta de cursos da instituição em todo o Brasil,

oferecendo aos alunos o mesmo padrão de ensino e aplicando princípios pedagógicos e organização

curricular em âmbito nacional, sempre considerando as necessidades locais.

84,30 86,32

94,14

75 75

85

90

2016 2017 2018 2019

Índice de desempenho de fornecedores (IDF)

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Indicador: % da carga horária efetiva em curso do modelo pedagógico do Senac

Definição: monitorar o percentual de carga horária efetiva de cursos do modelo pedagógico oferecidos

pelo Senac-RS.

Medição: (% de carga horária de cursos do modelo pedagógico do Senac-RS / total de carga horária de

cursos) * 100

Tipo: eficácia

Responsáveis: NEP e escolas

Gráfico 8 – % da carga horária efetiva em curso do modelo pedagógico do Senac

Análise: o Senac-RS tem atuado proativamente na implantação do modelo pedagógico do Senac em níveis

nacional e estadual, o que permitiu atingir pelo segundo ano a meta do indicador. Em 2018, mais 21 cursos

foram migrados para o modelo pedagógico do Senac, fazendo com que tal resultado fosse atingido.

3.1.7 Consolidar uma filosofia de gestão inovadora e sustentável

Consolidar uma filosofia de gestão inovadora e sustentável significa construir uma base gerencial

sólida, inspirada em princípios éticos e de transparência, que tenha como finalidade gerar valor aos clientes

e à sociedade de forma inovadora e sustentável.

Indicador: Índice de sustentabilidade

Definição: avaliar o quanto o Senac-RS apresenta de práticas gerenciais consolidadas, utilizando como

referência o índice de sustentabilidade da Fundação Getulio Vargas (FGV).

54,3

75

50

7580

2017 2018 2019

% da Carga horária efetiva em curso do Modelo Pedagógico Senac

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Medição: % de aderência das práticas gerenciais do Senac-RS ao modelo de referência da FGV

Tipo: eficácia

Responsável: ASPLAN

Gráfico 9 – Índice de sustentabilidade

Análise: o monitoramento do indicador referente ao índice de sustentabilidade, com sua específica forma

de medição, subsidia a entidade na identificação de lacunas em suas práticas gerenciais, permitindo atingir

melhores patamares de excelência em sua gestão sustentável. Com as diversas melhorias implementadas

no último ano, conseguiu-se elevar o resultado em cerca de 10 pontos, ficando acima da média geral das

189 empresas que responderam aos questionários.

Indicador: Consumo energético

Definição: demonstrar o consumo anual de energia elétrica (kwh) do Senac-RS em relação à área total (m²).

Medição:(kwh) / (m²)

Tipo: eficiência

Responsáveis: NAD e ASPLAN

59,59 69,46

80 70

77

2017 2018 2019

Índice de Sustentabilidade

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Gráfico 10 – Consumo energético

Análise: pela natureza do negócio do Senac-RS, o consumo energético é um dos maiores aspectos que

causam impactos ao meio ambiente. Nesse sentido, é muito importante controlar o consumo em relação à

área total da organização e realizar ações constantes para a sua redução. Desde 2015, todos os novos

projetos utilizam 100% de lâmpadas LED, e, para as demais escolas, elas são substituídas gradativamente.

Além disso, o Programa 4Rs realiza ações constantes de conscientização quanto ao uso dos recursos.

Indicador: % de efetividade das ações sociais

Definição: avaliar o atendimento aos requisitos de desempenho social, bem como os resultados e os

impactos gerados nas comunidades.

Medição: índice obtido por meio de pesquisa com todas as instituições beneficiadas

Tipo: eficiência

Responsáveis: ASPLAN e escolas

Gráfico 11 – % de efetividade das ações sociais

40,9

37 35

2018 2019

Consumo energético

Resultado Meta

95,4 93,2187,9780 80

92 95

2016 2017 2018 2019

% de efetividade das ações sociais

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Análise: partindo da premissa de fazer melhor e com maior impacto, revisou-se o processo de avaliação

das ações sociais em 2018. A definição de requisitos de desempenho social foi importante para uma melhor

análise da atuação do Senac junto à comunidade.

Indicador: % da Implementação do Modelo de Gestão da Inovação

Definição: Mede o Percentual de Implementação do Modelo de Gestão da Inovação (MOGI)

Medição: A evolução do MOGI é avaliada conforme ciclo PDCL, em cada um dos elementos. Considera 25%

- iniciante, 50% - em desenvolvimento, 75% - consolidado, 100% - excelente

Tipo: Eficácia

Responsáveis: ASPLAN

Gráfico 12 – % da Implementação do Modelo de Gestão da Inovação

Análise: em 2018, foram realizadas diversas ações relacionadas a projetos do MOGI, entre elas:

reformulação da Feira de Projetos; inclusão de elementos do MOGI nas atividades de integração; Manifesto

da Cultura; Dia da Inovação; trilha de capacitações em EAD; Histórias que Mudam Vidas; Influenciadores

Digitais; WhatsApp Business e Radar de Tendências. Os projetos do MOGI terão continuidade em 2019,

com a consolidação das ações.

3.1.8 Promover a captação, a retenção e a fidelização dos clientes

47,5

50

75

2018 2019

% da implementação do Modelo de Gestão da Inovação

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Além da captação, há a necessidade da retenção e da fidelização dos clientes. A empresa deverá

orientar os seus processos e os seus produtos com base em informações qualificadas dos clientes e do

mercado, pois esta é a chave do sucesso desejado.

Indicador: % do índice de desempenho em vendas

Definição: mensurar o desempenho de vendas considerando três critérios: receita, média de novas

matrículas por turma e horas vendidas.

Medição: média ponderada de atingimento da receita (peso 5), média de novas matrículas por turma (peso

3) e total de horas vendidas (peso 2)

Tipo: efetividade

Responsáveis: NN e escolas

Gráfico 13 – % Índice de desempenho em vendas

Análise: com o início da sua mensuração em 2018, o indicador mede a efetividade da venda por meio de

receita, carga horária vendida e média de alunos por turma (meta estabelecida a partir do planejamento

orçamentário anual). Apesar do não atingimento da meta, a venda pessoa física aumentou 14,1%; e a venda

pessoa jurídica, 28%. Durante o ano, o NN e a AMKT realizaram reuniões com as escolas com o intuito de

apoiar o alcance das metas propostas e o registro de planos de ação.

Indicador: % Net promoter score

Definição: medir a satisfação e a lealdade dos clientes no pós-venda. Os clientes são classificados em três

categorias: detratores, passivos e promotores.

77,7

100 100

2018 2019

Índice de desempenho em vendas

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Medição: % de promotores - % de detratores

Tipo: eficiência

Responsáveis: AMKT e escolas

Gráfico 14 – % Net promoter score

Análise: com o início da sua medição em 2018, o indicador (que vai de -100% a 100%) retrata a fidelidade

dos clientes quanto a uma marca ou a um produto/serviço. Em uma escala de análise, resultados entre 50%

e 75% indicam a zona da qualidade, na qual o Senac-RS está inserido com o resultado geral corporativo de

65,58, acima da meta estabelecida de 50%. Tal patamar indica uma quantidade expressiva de promotores

da marca que possivelmente tiveram uma boa experiência com o serviço e tendem a recomendar a marca

e/ou adquirir novos produtos/serviços.

Indicador: % de concluintes

Definição: concluintes são todos os estudantes que permanecem até a conclusão das aulas.

Medição: Nº de aprovados / Total de alunos matriculados

Tipo: eficiência


65,6

50

70

2018 2019

% Net promoter score

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A perspectiva referente a clientes e sociedade define como a organização cria valor para os seus clientes. A essência desejada pelos diferentes segmentos de clientes a serem atendidos deverá ser expressa nesta perspectiva. O Senac-RS busca ampliar a sua participação de mercado, com soluções educacionais alinhadas às demandas, fortalecendo a imagem institucional e garantindo a satisfação dos clientes.

Gráfico 15 – % de concluintes

Análise: o principal ativo de uma instituição de educação são os seus alunos. Formar pessoas com uma

educação de qualidade é um dos compromissos da entidade. O resultado em 2018 foi o maior dos últimos

três anos, demonstrando a constante evolução da instituição.

CLIENTES E SOCIEDADE

3.1.9 Oferecer soluções educacionais alinhadas com as demandas do mercado

A educação profissional tem vínculo direto com a laboralidade e a produtividade das organizações.

Com o objetivo de potencializar o seu impacto na sociedade, é importante que as soluções educacionais

oferecidas pelo Senac-RS estejam alinhadas com as demandas do mercado.

Indicador: % de egressos trabalhando

77,06%

76,68%

77,82%

75%

77%

80%80%

2016 2017 2018 2019

% de concluintes

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Definição: % de egressos de aprendizagem, capacitação, cursos técnicos e superiores que exercem trabalho

remunerado.

Medição: (Nº de alunos em condição de trabalho / Total de alunos pesquisados) * 100

Tipo: efetividade

Responsável: NEP

Gráfico 16 – % de egressos trabalhando

Análise: o percentual de egressos trabalhando está diretamente relacionado ao crescimento econômico do

país. Ressalta-se que foram três anos seguidos de recessão, com impacto na elevação dos níveis de

desemprego. Sendo assim, a entidade considera que o resultado do indicador, apesar do não atingimento

da meta, demonstra a contribuição positiva para o desenvolvimento da sociedade.

3.1.10 Ampliar a participação de mercado

A instituição busca incentivar a ampliação dos mercados de atuação, tendo como base a atuação

em rede.

Indicador: Nº total de matrículas em educação profissional

69,50% 69,52% 71,40%

70%75% 75%

80%

2016 2017 2018 2019

% de egressos trabalhando

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L

Definição: Nº absoluto de atendimentos realizados pelo Senac-RS estratificado nas suas modalidades de

atuação.

Medição: (Nº total de atendimentos por modalidade)

Tipo: eficácia


Gráfico 17 – Nº total de matrículas em educação profissional

Análise: o contexto econômico-financeiro e político de 2018 acabou impactando o poder aquisitivo

da população. Esses fatores externos influenciaram para o não atingimento da meta de matrículas.

Indicador: Carga horária efetiva em educação profissional

Definição: carga horária efetiva total dos cursos de mercado, PSG e outras gratuidades.

Medição: = (Quantidade de turmas de mercado, PSG e outras gratuidades x Quantidade de alunos x

Quantidade de horas do curso)

Tipo: eficácia


5179561154

53153

59318 57900 59081

51504

2016 2017 2018 2019

N° total de matrículas em educação profissional

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CIO

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L Gráfico 18 – Carga horária efetiva em educação profissional

Análise: o monitoramento constante dos resultados proporcionou o replanejamento de turmas, quando

necessário, garantindo o atingimento da meta de carga horária efetiva.

Indicador: % de evolução das matrículas (técnico e graduação)

Definição: demonstrar a evolução das matrículas nos níveis técnico e graduação, considerando turmas da

modalidade presencial e de módulo 1 / primeiro semestre, em relação ao mesmo período do ano anterior.

Medição: (Nº de matrículas nos níveis técnico e graduação presencial 2017 / Nº de matrículas nos níveis

técnico e graduação presencial 2016) - 1 * 100

Tipo: eficácia

Responsável: NN

Gráfico 19 – % de evolução de matrículas (técnico e graduação)

24532237 18310283 17083169

22767744

16100460 1700260014238644

2016 2017 2018 2019

Carga horária efetiva em educação profissional

Resultado Meta

-8,92

6,55 -1,67

28

13,71

52,97

2016 2017 2018

% de Evolução de matrículas (técnico e graduação)

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Análise: o contexto econômico-financeiro e político de 2018 acabou impactando o poder aquisitivo da população, em especial quanto à aquisição de cursos de níveis técnico e superior. Esses fatores externos influenciaram para o não atingimento da meta de evolução de matrículas de cursos técnicos e graduação.

Indicador: % da receita pessoa jurídica

Definição: apresentar o percentual de venda realizada para pessoas jurídicas pelas escolas do Senac-RS em

relação ao total da receita de mercado.

Medição: Receita pessoa jurídica / Receita total

Tipo: eficácia

Responsável: NN

Gráfico 20 – % da receita pessoa jurídica

Análise: complementando a análise anterior, uma das estratégias de crescimento do Senac-RS foi investir

em soluções educacionais para clientes pessoa jurídica, possibilitando que tal forma de oferta substituísse

outras em que a entidade encontrou obstáculos ao longo do ano. A venda pessoa física aumentou 14,1%;

e a venda pessoa jurídica, 28%. Durante o ano, o NN e a AMKT realizaram reuniões com as escolas com o

intuito de apoiar o alcance das metas propostas e o registro de planos de ação.

3.1.11 Satisfazer os clientes em todas as suas interações

12,73%

15,41%

17,37%

7,70%

10,30%11,20%

13,00%

2016 2017 2018 2019

% da receita pessoa jurídica

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Todas as interações do cliente com o Senac-RS devem ser avaliadas e monitoradas. As ações devem

ser criadas para garantir a satisfação dos clientes.

Indicador: % global de satisfação dos clientes

Definição: demonstrar a percepção dos clientes externos identificada na pesquisa de satisfação dos

clientes.

Medição: (Somatório de ocorrências “Muito satisfeito” e “Satisfeito” / Total de ocorrências) * 100

Tipo: eficácia

Responsável: NEP e escolas

Gráfico 21 – % global de satisfação dos clientes

Análise: o grau de satisfação dos clientes que o Senac-RS obtém consistentemente ao longo dos anos

demonstra a qualidade de nossos produtos e serviços. Os feedbacks oriundos dos canais de comunicação

com o cliente evidenciam a excelência de nossas ações. Causas para o não atingimento da meta foram

identificadas e são tratadas por cada escola do Senac-RS.

3.1.12 Fortalecer a imagem institucional

A credibilidade da instituição desempenha um papel importante para o sucesso dos egressos na

vida profissional, buscando o reconhecimento da marca por parte da sociedade.

90,6890,64

89,82

90

9292

95

2016 2017 2018 2019

% global de satisfação dos clientes

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A perspectiva financeira representa os fatores fundamentais para a sustentabilidade econômico-financeira, tendo como aspectos importantes os ganhos de produtividade (produzir mais e com qualidade, com menos recursos) e a ampliação dos serviços (crescimento da receita)

Indicador: % global de reconhecimento da marca

Definição: demonstrar o percentual de pessoas que reconhecem a marca Senac como instituição de

educação em pesquisa.

Medição: (Somatório de pessoas que reconhecem / Total de pesquisados que conhecem o Senac) * 100

Tipo: efetividade

Responsável: AMKT

Gráfico 22 – % global de reconhecimento da marca

Análise: O resultado deste indicador ficou muito próximo da meta, acima de 80% nos últimos ciclos. EM

2018 o Senac-RS recebeu o reconhecimento de marca mais lembrada do Top of Mind, da Revista Amanhã,

na categoria Capacitação Profissional. O Senac-RS também conquistou o Top de Marketing, promovido pela

ADVB/RS, com o case “Bússola das Profissões: uma jornada em busca do autoconhecimento”, na categoria

Educação, o reconhecimento é considerado o prêmio da área mais tradicional do sul do país, reconhecendo

as melhores estratégias e práticas mercadológicas de organizações em diferentes segmentos de atuação.

FINANCEIRA

84,84 88,46

81,24

9090

85

2016 2017 2018

% global de reconhecimento da marca

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3.1.13 Promover o crescimento sustentado

A ampliação dos serviços e das suas receitas, com monitoramento constante da despesa, é

fundamental para sustentar o crescimento do Senac-RS.

Indicador: % de resultado operacional das ações de mercado

Definição: demonstrar o grau em que as receitas geradas superam as despesas realizadas nas ações de

mercado.

Medição: (Resultado operacional das ações de mercado / Receita das ações de mercado) * 100

Tipo: eficácia

Responsáveis: escolas e NAD

Gráfico 23 – % de resultado operacional das ações de mercado

Análise: a crise econômica e política gerou impactos profundos no setor de educação. Esse cenário teve

relação direta com o indicador mencionado. Com o contínuo acompanhamento do resultado e de sua

importância para organização, diversas ações foram realizadas, sendo uma delas a implantação do sistema

para vendas e-commerce, que teve bons resultados ainda em 2018 e com uma previsão muito positiva para

2019.

(3,15)

(31,55)(30,17)

7,87

(0,11)2,50 5,00

2016 2017 2018 2019

% de resultado operacional das ações de mercado

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Indicador: % de inadimplência

Definição: demonstrar o % de inadimplência acumulada do ano em curso no Senac-RS.

Medição: (R$ inadimplentes) / (faturamento acumulado) * 100

Tipo: eficiência

Responsáveis: escolas e NAD

Gráfico 24 – % de inadimplência

Análise: durante o ano de 2018, realizou-se um árduo trabalho de todas as equipes no processo de

diminuição da inadimplência. Com isso, atingiu-se o melhor resultado do Senac-RS dos últimos

cinco anos. Esse resultado foi fruto de um trabalho efetivo de equipes engajadas na busca de uma meta.

Treze escolas alcançaram a meta de 2%, e a escola EAD obteve o menor índice de inadimplência dos últimos

quatro anos, mesmo aumentando o seu faturamento consideravelmente.

3.1.14 Garantir a aplicação legal dos recursos compulsórios

Produzir mais e com qualidade, com menos recursos, é uma premissa a ser observada em todas as

atividades vinculadas ao PSG e nas demais ações gratuitas oferecidas pelo Senac-RS.

Indicador: % da contribuição compulsória investida no PSG

Definição: demonstrar o % do valor líquido total recebido via compulsório aplicado no Programa Senac de

Gratuidade (PSG).

Medição: [(GMAHA real x CHE praticada em PSG) / Quota líquida] x 100

Tipo: efetividade

4,96 4,86 4,30 5

2 2

3,5

2016 2017 2018 2019

% de inadimplência

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Responsável: NAD

Gráfico 25 – % da contribuição compulsória investida no PSG

Análise: a aplicação da contribuição compulsória no PSG foi planejada para que o resultado do indicador

ficasse próximo da meta, mas abaixo dela. Considerando que o Senac-RS tem resultados acumulados de

exercícios anteriores, nos quais houve aplicação acima do requisito legal, o não atingimento da meta

justifica-se pela compensação desses valores já aplicados. Portanto, mesmo sem atingir a meta, o resultado

ficou dentro do planejado e atende ao requisito legal.

Indicador: Carga Horária Efetiva no PSG

Definição: É a carga horária efetiva total dos cursos do Programa Senac de Gratuidade

Medição: (Quantidade de turmas PSG X Quantidade de alunos X Quantidade de horas do curso)

Tipo: Eficácia

Responsável: NAD e Escolas

93,43

65,61 60,35

66,67 66,67 66,67

53

2016 2017 2018 2019

% da contribuição compulsória investida no PSG

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Gráfico 26 – Carga Horária Efetiva no PSG

Análise: a carga horária efetiva no PSG e a aplicação de recursos compulsórios variam conforme o gasto médio aluno/hora/aula da entidade. Ao longo de 2018, o Senac-RS reforçou o compromisso de controlar mês a mês essas variações, confrontando sempre com o planejamento realizado, fazendo os ajustes necessários para que o resultado do indicador ficasse o mais próximo possível da meta. Considerando que o Senac-RS conta com resultados acumulados de exercícios anteriores, nos quais houve aplicação acima do requisito legal, o não atingimento da meta justifica-se pela compensação desses valores já aplicados.

Indicador: Gasto médio aluno/hora/aula (GMAHA)

Definição: é a divisão do gasto total líquido pela carga horária efetiva (CHE) de todas as programações

desenvolvidas.

Medição: (Gasto líquido total / CHE total)

Tipo: efetividade

Responsável: NAD

Gráfico 27 – Gasto médio aluno/hora/aula (GMAHA)

6.126.6975.730.826

6.318.6755.454.114

5.339.270

2017 2018 2019

Carga Horária Efetiva no PSG

Resultado Meta

8,4512,43 12,38

8,6

12,91

2016 2017 2018

GMAHA - Gasto médio aluno/hora/aula

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Análise: o aumento do gasto médio aluno/hora/aula é resultado da manutenção de investimentos e da estrutura de custos da entidade, confrontado com a carga horária efetiva total planejada. Os ajustes na estrutura de custos realizados no exercício de 2017 possibilitaram manter o custo médio em patamares coerentes com a saúde financeira e a competitividade da entidade, possibilitando também a estabilização desse gasto em 2018.

A instituição comprometeu-se em apresentar seis indicadores estratégicos em cumprimento de sua

missão finalística, alinhados às estratégias do Departamento Nacional.

Quadro 3 – Indicadores em cumprimento à missão finalística

Indicador Métrica Resultados de 2018

Meta de 2018

Matrícula total Total matrícula total realizada / Matrícula total prevista

1,02 De 1,00 a 0,61

Carga horária total Carga horária efetiva realizada / Carga horária efetiva prevista

1,01 De 1,00 a 0,61

Aproveitamento Números de matrículas aprovadas / Matrícula efetiva

0,79 De 1,00 a 0,61

Compromisso PSG Recurso efetivamente aplicado no PSG / Compromisso PSG

1,00 1,00

Equilíbrio financeiro Despesa total executada / Receita total arrecadada

1,07 Menor que 1,00

Qualidade percebida dos cursos pelos alunos

O indicador de qualidade percebida (IQP) é calculado a partir da média ponderada dos quesitos.

8,83 Monitoramento

Os indicadores estão detalhados a seguir.

Matrícula Total

Carga horária total

Aproveitamento

Métrica Valores Índice

Total matrícula total realizada / Matrícula total prevista

Total matrícula total realizada

88.842 1,02

Matrícula total prevista

87.247


Carga horária efetiva realizada / Carga horária efetiva prevista

Carga horária efetiva realizada

17.664.230 1,01

Carga horária efetiva prevista

17.514.891


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Compromisso PSG

Equilíbrio financeiro

O Senac-RS divide os seus processos em principais e de apoio. Os processos principais (finalísticos)

do Senac-RS são: planejamento do serviço educacional, relacionamento com o cliente e serviços

educacionais. Já os processos de apoio são: pessoas, financeiro e contábil, infraestrutura, estratégia e

qualidade, tecnologia da informação, aprendizado e inovação e compliance permeando todos os processos.


Números de matrículas aprovadas / Matrícula efetiva

Números de matrículas aprovadas

49.891 0,79

Matrícula efetiva 62.474

Métrica Valores Índice Valor utilizado de exercícios anteriores

Índice com saldo

Recurso aplicado no PSG / Compromisso PSG

Recurso aplicado R$ 71.527.207,96 0,91

R$ 7.491.382,21

1,00 Compromisso R$ 79.018.590,17


Despesa total executada / Receita total arrecadada

Despesa total executada

R$ 229.522.750,54 1,07

Receita total arrecadada

R$ 213.903.261,01


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Figura 3 – Mapa da cadeia de valor do Senac-RS


Tabela 1 – Descrição dos processos do Senac-RS

Processo Descrição Responsável

Planejamento do serviço educacional

Trata-se do processo que envolve o planejamento e o desenvolvimento de produtos e serviços, com base em informações e estratégias de mercado, além da orientação e da execução de ações de comunicação

e marketing.

Núcleo de Negócios, Núcleo de Educação

Profissional e Assessoria de

Marketing

Relacionamento com o cliente

Trata-se do processo que compreende a prospecção e a venda de produtos e serviços e as demais interações com os clientes, como matrícula,

pagamento, fornecimento de atestados, atendimento corporativo, atendimento de

solicitações e reclamações etc.

Núcleo de Negócios e Assessoria de

Marketing

Serviços educacionais

Trata-se do processo que envolve a razão de ser do Senac-RS e inclui a definição e a implementação de metodologias de ensino, ambientes educacionais,

contratação, orientação e acompanhamento da ação

Núcleo de Educação Profissional


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docente, registros educacionais, bem como avaliação da ação docente, da satisfação do cliente e

do acompanhamento de egressos.

Pessoas

Trata-se do processo de gestão de pessoas que visa a garantir a legalidade e o bem-estar dos colaboradores, a sua capacitação, o seu

recrutamento e a sua seleção.

Núcleo de Recursos Humanos

Financeiro e contábil Trata-se do processo que compreende as rotinas

econômico-financeiras (contas a receber, contas a pagar, fluxo de caixa e registros contábeis).

Núcleo Administrativo – Contabilidade e

Financeiro

Infraestrutura e suprimentos

Trata-se do processo administrativo que coordena as rotinas de compras, suporte, manutenção,

infraestrutura e logística que dão suporte às ações educacionais.

Núcleo Administrativo –

Suprimentos, Patrimônio e Engenharia.

Estratégia e qualidade

Trata-se do processo que compreende o planejamento estratégico, tático, operacional e

orçamentário do Senac-RS, a gestão do desempenho e a melhoria contínua do sistema de gestão da

qualidade e gestão sustentável.

Assessoria de Planejamento

Tecnologia da Informação

Trata-se do processo que define normas para preservar a confidencialidade e a integridade das

informações e a disponibilidade dos recursos de TI.

Assessoria de Tecnologia da

Informação

Compliance Trata-se do processo de acompanhamento dos

aspectos legais relacionados à ação do Senac-RS. Jurídico e

Controladoria

Aprendizado e inovação

Trata-se do processo que permeia todos os demais processos do Senac, com foco em ações inovadoras

e de melhoria continua visando ao aprendizado organizacional.

Todas as áreas e Escolas


Os processos principais e de apoio são analisados desde 2005 nas reuniões de análise crítica do

SGQ, nas auditorias internas, nas avaliações do PGQP, nas visitas para o Prêmio Qualidade RS/PQRS, nas

análises críticas dos processos das escolas e na análise crítica de processos.

Em 2017, após a revisão do procedimento de gestão do desempenho (PR-03/13), as escolas

realizam no primeiro trimestre do ano uma análise crítica de todos os processos e enviam sugestões de

melhorias para o Departamento Regional, que avalia e implementa as ações pertinentes.

Corporativamente, os processos do Senac-RS devem ser analisados pelas áreas responsáveis, com

base nos eventos ocorridos no período, considerando o relatório de avaliação ou de gestão do PGQP e do

PNQ, os relatórios de auditorias internas e externas do SGQ, os relatórios de consultoria do NEP, as

manifestações de clientes, os relatórios da Controladoria e os indicadores de desempenho. Todas as ações

decorrentes dessas análises são monitoradas pela ferramenta de gestão SA para controle da

implementação das melhorias a serem incorporadas. As análises e as melhorias são verificadas nas

auditorias internas e externas do SGQ e registradas e controladas no software de gestão.


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Com relação ao desempenho orçamentário, o Senac-RS faz o acompanhamento financeiro dos

programas, conforme descrito no quadro 4. Os indicadores físicos, que se referem aos atendimentos em

educação profissional realizados, estão descritos no item 3.

Quadro 4 – Demonstrativo da execução dos programas da UPC

Programa Apoio administrativo

Tipo de programa Apoio

Objetivo geral Ações de caráter administrativo

Objetivos específicos Gestão administrativa, manutenção dos serviços administrativos, ações de informática e modernização e melhoria da rede física

Gerente do programa Diretor Regional

Responsável pelo programa Diretor Regional

Indicadores ou parâmetros Orçamento

Público-alvo (beneficiário) Senac-RS

Despesa orçada 2018 R$ 61.600.400,00

Despesa realizada 2018 R$ 55.428.013,61

Principais ações do programa Estabelecer diretrizes estratégicas e desdobrá-las.

Programa Gestão das políticas de execução financeira, contabilidade e controle interno


Objetivo geral Ações de captação, aplicação, orientação e controle dos recursos financeiros

Objetivos específicos Serviços de administração e controle financeiro e assistência financeira a entidades

Gerente do programa Gerente do Núcleo Administrativo

Responsável pelo programa Gerente do Núcleo Administrativo



Despesa orçada 2018 R$ 8.712.400,00


Principais ações do programa Acompanhar e controlar as disponibilidades financeiras e coordenar a execução e a análise dos demonstrativos contábeis.

Programa Desenvolvimento de gerentes e servidores


Objetivo geral Ações de aprimoramento técnico e funcional dos colaboradores

Objetivos específicos Capacitação de Recursos Humanos

Gerente do programa Gerente do Núcleo de Recursos Humanos

Responsável pelo programa Gerente do Núcleo de Recursos Humanos





Principais ações do programa Desenvolver e implementar políticas de recursos humanos e capacitar, recrutar e selecionar colaboradores.

Programa Serviços de comunicação de massa


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Objetivo geral Ações para dar conhecimento público de fatos, atos e obras da entidade

Objetivos específicos Divulgação das ações institucionais

Gerente do programa Gerente da Assessoria de Marketing

Responsável pelo programa Gerente da Assessoria de Marketing


Público-alvo (beneficiário) População do Estado do Rio Grande do Sul



Principais ações do programa Fortalecer o posicionamento da marca, divulgar a Rede Senac EAD nos polos de todo o Brasil e orientar e executar ações de comunicação e marketing.

Programa Assistência ao trabalhador – atenção básica e proteção e benefícios ao trabalhador


Objetivo geral Ações para prestar assistência médica, odontológica e auxílio transporte para empregados e dependentes

Objetivos específicos Assistência médica e odontológica, de transporte e social aos servidores

Gerente do programa Gerente do Núcleo de Recursos Humanos

Responsável pelo programa Gerente do Núcleo de Recursos Humanos


Público-alvo (beneficiário) Colaboradores do Senac-RS e dependentes

Despesa orçada 2018 R$ 11.024.700,00


Principais ações do programa Prover benefícios aos colaboradores.

Programa Qualificação profissional do trabalhador

Tipo de programa Finalístico

Objetivo geral Propiciar qualificação profissional às pessoas empregadas e aos que pretendem ingressar no mercado de trabalho.

Objetivos específicos Apoio à formação profissional e à qualificação profissional na área de comércio e serviços

Gerente do programa Gerente do Núcleo de Educação Profissional

Responsável pelo programa Gerente do Núcleo de Educação Profissional


Público-alvo (beneficiário) Trabalhadores e usuários em geral

Despesa orçada 2018 R$ 152.132.800,00


Principais ações do programa Planejar e desenvolver produtos e serviços com base em informações e estratégias de mercado e implementar e acompanhar as ações de educação profissional.

Fonte: Núcleo Administrativo/Contabilidade

Não há fatores intervenientes no desempenho orçamentário do exercício. Porém, continuam

pendentes de recebimentos os valores do Programa Nacional de Acesso ao Ensino Técnico e Emprego


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(Pronatec). Não ocorreram transferências no período em relação à execução descentralizada com

transferência de recursos.

No quadro a seguir, constam as informações sobre a realização das receitas.

Quadro 5 – Demonstração da receita discriminada por natureza

Receitas correntes

Orçado Realizado Realização Participação

208.437.000,00 213.903.261,01 102,62% 100%

Contribuição 119.988.000,00 124.813.041,30 104,02% 58,35%

Patrimonial 6.030.000,00 5.389.153,89 89,37% 2,52%

Serviços educacionais 81.000.000,00 82.336.835,06 101,65% 38,49%

Outras receitas correntes 1.419.000,00 1.364.230,76 96,14% 0,64%

Receitas de capital 36.663.000,00

Outras receitas de capital 36.663.000,00 0,00 0,00% 0,00%

Total 245.100.000,00 213.903.261.01 87,27% 100%


O quadro demonstra que o Senac-RS superou a previsão orçamentária de receitas correntes em

2,62% (dois vírgulas sessenta e dois por cento). O valor de Receitas de Capital refere-se à dotação prevista

para os investimentos na nova Sede da Instituição, oriundos de Resultados de Exercícios Anteriores.

No quadro abaixo consta a informação sobre a execução das despesas.

Quadro 6 – Demonstração comparativa da programação e execução orçamentária das despesas

correntes e de capital por natureza e por elemento de despesa

Especificação Prevista Realizada Realização Participação

Despesas correntes 207.000.000,00 206.431.190,85 99,73% 89,94%

Pessoal e encargos 115.410.000,00 112.616.939,24 97,58% 49,07%

Outras despesas correntes 91.590.000,00 93.814.251,61 102,43% 40,87%

Despesas de capital 38.100.000,00 23.091.559,69 60,61% 10,06%

Investimentos 38.100.000,00 23.091.559,69 60,61% 10,06%

Total 245.100.000,00 229.522.750,54 93,64% 100%


3.2 Informações sobre a gestão

O grupo gestor, composto por gerentes e Diretor Regional, define as diretrizes estratégicas para o

ano seguinte e as inclui na pauta dos seminários de planejamento e no conteúdo do Book de Planejamento.

A partir daí, utilizando-se de todas as informações decorrentes das análises e definidas as diretrizes, o


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mesmo grupo gestor revisa os elementos estratégicos (visão, missão, princípios, políticas, objetivos

estratégicos, táticos e corporativos), validando a consistência destes com os novos cenários analisados, com

horizonte a longo prazo, enquanto as escolas desdobram as estratégias corporativas em objetivos,

indicadores e metas táticas locais, a curto prazo.

Anualmente, a ASPLAN revisa a metodologia global do planejamento estratégico utilizando

aprendizados obtidos e feedbacks dos ciclos anteriores e elabora o fluxo anual do planejamento estratégico

e orçamentário, com a previsão de datas e responsáveis por cada etapa. As estratégias da organização estão

sintetizadas no mapa estratégico, que relaciona os temas estratégicos em cada perspectiva, segundo

metodologia BSC.

O conjunto de atividades de análise realizadas no momento do desenvolvimento e da formulação

das estratégias é um subsídio para a definição dos mapas táticos corporativo e por escola. É o momento de

desdobrar as diretrizes estratégicas em ações táticas, sob responsabilidade das áreas do Departamento

Regional e de todas as escolas, buscando o alinhamento de todos para um mesmo foco (mapa tático Senac-

RS e mapa tático de cada unidade educacional). Os planos de ação são inseridos no SA, para monitoramento

e acompanhamento dos resultados.

Figura 4 – Mapa tático 2018 do Senac-RS


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3.2.1 Desenvolver e implantar um programa contínuo de capacitação docente na modalidade a distância

Perspectiva: aprendizado e crescimento

Plano de ação: TAT – Desenvolver e implantar um programa contínuo de capacitação docente na

modalidade a distância.

Responsável: NRH

Ações implementadas: Programa de Desenvolvimento Docente – Saber em Ação, que foi concebido a

partir de diagnóstico com o grupo docente, o núcleo pedagógico e o núcleo de recursos humanos.

Análise: um grande passo para a entrega do Programa de Desenvolvimento Docente – Saber em Ação foi a

migração da plataforma de educação corporativa Moodle para a Blackboard, na qual se teve a oportunidade

de criar uma nova identidade visual e ter mais autonomia para a gerência de cursos e atividades. Além

disso, a plataforma é a mesma utilizada pelos docentes em suas aulas, facilitando a linguagem e o manuseio

da ferramenta. O programa está alinhado com o mapa de competências do Senac-RS e tem como

premissa o desenvolvimento contínuo baseado em blocos de formação: bloco de formação básica, bloco

de formação funcional e bloco de formação técnica.

3.2.2 Implantar modelo de gestão da inovação

Perspectiva: aprendizado e crescimento

Plano de ação: TAT – Implantar o modelo de gestão da inovação

Responsável: ASPLAN

Ações implementadas: Espaço de Inovação em Educação (Espie); modularização de pagamentos para os

cursos com maior carga horária e valor agregado; reformulação da Feira de Projetos; inclusão de elementos

do Modelo de Gestão da Inovação (MOGI) nas atividades de integração; Manifesto da Cultura; Dia da

Inovação; revisão do edital de inovação; trilha de capacitações em EAD; Histórias que Mudam Vidas;

Influenciadores Digitais; WhatsApp Business; Retrato do Aluno; Radar de Tendências.

Análise: conforme as ações citadas acima demonstram o compromisso do SENAC-RS em consolidar um

modelo de gestão voltado à inovação e que agregue resultados nas dimensões de visão de futuro, clientes

e mercado, pessoas, cultura e gestão do conhecimento. Em 2019, a continuidade da implantação do

Modelo de Gestão da Inovação (MOGI), bem como a condução efetiva dos projetos estratégicos com um

olhar inovador, são prioridades da ASPLAN.


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3.2.3 Projetar mudanças de sede da Administração Regional

Perspectiva: processos internos

Plano de ação: TAT – Projetar mudanças de sede da Administração Regional

Responsável: NAD

Ações implementadas: acompanhamento das reuniões do Núcleo de Apoio ao Complexo (NAC); pesquisas

de necessidades junto aos colaboradores; cronograma de atividades.

Análise: foram definidas áreas de uso comum pelos colaboradores, avaliados modais de transporte para

colaboradores e planejadas compras e demais atividades em um cronograma de ações, visando à fácil

adaptação de todos quando ocorrer a mudança.

3.2.4 Revisar processos críticos com foco na eficiência e na redução de impactos


Plano de ação: TAT – Revisar processos críticos com foco na eficiência e na redução de impactos

Responsáveis: ASPLAN e Controladoria

Ações implementadas: análise crítica de processos.

Análise: anualmente, o Senac-RS realiza a análise crítica de processos em todas as escolas do estado. Com

base nessas informações, o Departamento Regional realiza uma análise corporativa, que gera revisão nos

procedimentos. Em 2018, houve a revisão geral dos procedimentos regionais PR-07/08 e PR-07/01, dos

procedimentos de secretaria e pedagógico, respectivamente (processo principal: serviços educacionais), e

muitas atividades foram simplificadas, por exemplo, excluída a necessidades de diversos registros

impressos e automatizados outros. Sendo assim, o processo ficou mais ágil, buscando utilizar melhor os

recursos.

3.2.5 Projetar modelo de educação do futuro


Plano de ação: TAT – Projetar modelo de educação do futuro

Responsáveis: CETE e EAD

Ações implementadas:

1. Desenvolver materiais para cursos híbridos


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Durante o exercício de 2018, foram disponibilizados materiais, objetos de aprendizagem e

ferramentas que dão suporte à oferta de cursos híbridos. Esses recursos possibilitam ao Senac-RS adaptar-

se de acordo com a necessidade, flexibilizando o percentual de EAD nos cursos presenciais.

2. Desenvolver tecnologias educacionais aplicadas

No ano de 2018, foi criado o Espie, que tem como objetivo ser um repositório de objetos de

aprendizagem disponibilizados a todos os docentes e colaboradores administrativos do Senac-RS. Nessa

ferramenta, foram publicados aproximadamente 1.500 objetos de aprendizagem. Além disso, o ambiente

virtual de aprendizagem, a Blackboard, foi disponibilizado para todos os cursos técnicos presenciais no

estado. Dessa forma, todo curso técnico presencial conta com uma sala de aula virtual como apoio ao

processo de aprendizagem com diversos recursos publicados que podem ser complementados com objetos

do Espie.

Análise: em conjunto com as tecnologias educacionais existentes e o fomento aos cursos híbridos, foi

disponibilizado o ambiente virtual de aprendizagem como apoio aos cursos técnicos presenciais para todas

as escolas do Rio Grande do Sul, contemplando a primeira fase de um projeto maior, no qual o objetivo

principal era disponibilizar esse recurso para todos os cursos presenciais do Senac-RS. Esse projeto se

tornou estratégico para o exercício de 2019, no qual serão projetadas novas ações, visando a se preparar

para as novas tendências do futuro.

3.2.6 Ampliar oferta de escolas curriculares EAD em cursos presenciais

Perspectiva: clientes e sociedade

Plano de ação: TAT – Ampliar oferta de escolas curriculares EAD em cursos presenciais.

Responsável: NEP, CETE e EAD

Ações implementadas:

1. Desenvolver UCs 20% extra

Nesta modalidade, foram desenvolvidas duas unidades curriculares (UCs) para o curso Técnico em

Óptica e uma UC para o curso Técnico em Enfermagem.

2. Desenvolver UCs cursos técnicos rede

Em 2018, foi concluída a produção de todas as UCs dos cursos no modelo pedagógico Senac (MPS).

Em resumo, foram produzidas 133 UCs, contemplando 9.600 horas, nas quais muitas delas estão

disponíveis para oferta na execução dos cursos técnicos presenciais.


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Análise: o objetivo foi atingido a partir da expansão de oferta das UCs para os cursos técnicos presenciais.

Sessenta e uma UCs foram desenvolvidas e disponibilizadas no portfólio para execução de até 20% da carga

horária do curso presencial em EAD. Com isso, foram atendidos 1.581 alunos em técnicos presenciais,

contemplando os Departamentos Regionais do Rio Grande do Sul, de Santa Catarina e de São Paulo. Para o

exercício de 2019, deve-se expandir esse serviço aos demais estados do Brasil.

3.2.7 Implantar novo modelo de negócio de idiomas


Plano de ação: TAT – Implantar novo modelo de negócio de idiomas

Responsável: NEP

Ações implementadas: pesquisa de interesse com a sociedade do Rio Grande do Sul; Book de Idiomas;

workshop de idiomas e SPRINT; prototipagem; pesquisas de possíveis parceiros; análise de materiais

didáticos.

Análise: tais ações foram realizadas com o objetivo de definir a forma pela qual o novo modelo criará valor

para os seus principais públicos de interesse. Em 2019, haverá desdobramento de outras ações, como

contratação do parceiro; customização da plataforma; ações para venda e precificação; integração dos

sistemas; capacitação das equipes administrativas e pedagógicas; início das turmas piloto; implementação

em todos os níveis de inglês para jovens e adultos.

3.2.8 Projetar novo portfólio de escolas e cursos em Porto Alegre


Plano de ação: TAT – Projetar novo portfólio de escolas e cursos em Porto Alegre

Responsável: NN e NEP

Ações implementadas: mapeamento da situação das escolas e da faculdade de Porto Alegre, bem como

das necessidades de melhorias. No segundo semestre, foram priorizados a) o estudo para a mudança da

Escola 24 horas, com a pesquisa de novos prédios e a realização de pesquisa com alunos, prevendo reduzir

o impacto com uma possível mudança, e b) as adequações no prédio do Senac Informática.

Análise: com um portfólio em constante evolução e um planejamento de investimento realizado

anualmente, o Senac-RS está sempre na vanguarda das ações educacionais do estado.


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3.2.9 Ampliar margem de contribuição

Perspectiva: financeira

Plano de ação: TAT – Ampliar margem de contribuição

Responsável: NAD e escolas

Ações implementadas: acompanhamento da margem de contribuição no ranking; alinhamento de preços

por região; desenvolvimento de um precificador corporativo; PDL e PDLI sobre formação de preços.

Análise: a margem de contribuição é a quantia em dinheiro que sobra da receita obtida por meio da venda

dos produtos e dos serviços após a retirada dos custos direto de produção. Obteve-se uma evolução em

relação ao ano anterior, tendo em vista que, em 2017, a instituição fechou o ano com 35,63% de margem

de contribuição. Após as ações realizadas tanto na precificação de produtos quanto no controle de

despesas, o resultado em 2018 foi de 36,46%.

3.2.10 Melhorar a eficiência em custos das operações

Perspectiva: financeira

Plano de ação: TAT – Melhorar a eficiência em custos das operações

Responsável: NAD

Ações implementadas: revisão de contrato de locação de imóvel.

Análise: em 2018, o Senac-RS iniciou o desenvolvimento de uma ação de revisão dos contratos com

fornecedores. Essa ação tem o objetivo de reduzir os custos operacionais, contribuindo para a

sustentabilidade do negócio. Os contratos revisados produzirão uma economia considerável nos próximos

anos na instituição.

A certificação ISO 9001 (International Organization for Standardization), obtida corporativamente

em 2006, e a utilização de um modelo de gestão escolar alinhado com o Modelo de Excelência da Gestão

(MEG) da Fundação Nacional da Qualidade, além de serem fatores diferenciados entre instituições de

ensino, garantem ao aluno a oferta de produtos e serviços com excelência e de acordo com as exigências

do mercado de trabalho. No ano de 2009, o Senac-RS alcançou a recertificação. Em 2010, passou a ser

certificado na versão 2008 da norma ISO 9001.

Em 2012, obteve nova recertificação, incluindo todas as escolas criadas no período. No ano de 2015,

a recertificação veio com um novo organismo certificador, mantendo a certificação após auditoria de

https://sa.senacrs.com.br/apps/bsc/PerformanceAdministratorApplication.jsp

https://sa.senacrs.com.br/apps/bsc/PerformanceAdministratorApplication.jsp

http://pt.wikipedia.org/wiki/Organiza%C3%A7%C3%A3o_Internacional_para_Padroniza%C3%A7%C3%A3o


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manutenção em 2016. Já em 2018, realizou-se uma atualização com recertificação da ABNT NBR ISO

9001:2015 com um novo organismo certificador.

O Senac-RS utiliza anualmente um plano de ação em que estão descritos os objetivos estratégicos,

os indicadores e as iniciativas estratégicas. Tal plano de ação é revisto e entregue anualmente a todos os

colaboradores do estado. Além disso, em todas as reuniões trimestrais e reuniões de áreas e escolas, são

trabalhados os elementos permanentes, como missão, visão, mapa estratégico, princípios e políticas.

O Senac-RS realiza uma análise trimestral dos seus objetivos estratégicos, além de monitorar

mensalmente os seus indicadores. Quando não atinge os seus resultados, são realizados programas de

ações corretivas para a retomada de rumo e a superação das metas.

Os resultados dos indicadores dos últimos três exercícios estão apresentados nos gráficos

anteriores, nas estratificações do item 3.1, possibilitando uma análise comparativa, bem como análise e

avaliação de desempenho. As ações para melhoria estão inseridas no software de gestão e são atualizadas

periodicamente. O responsável pela ação é definido com base na expertise sobre o tema.

No ano de 2015, o Senac-RS recebeu o destaque em critérios de clientes do Prêmio Nacional da

Qualidade (PNQ), valorizando o trabalho de relacionamento com os clientes executado pela instituição.

No ano de 2016, o Senac-RS foi laureado com o PNQ, maior premiação nacional da área de gestão,

tornando-se a única empresa brasileira de educação a ganhar tal prêmio.

No ano de 2017, o Senac-RS conquistou o Prêmio Ibero-Americano da Qualidade, em cerimônia

realizada na República Dominicana. Coordenado pela Fundación Iberoamericana para la Gestión de la

Calidad (FUNDIBEQ), os principais objetivos do prêmio são contribuir para elevar o nível de competitividade

das organizações ibero-americanas; divulgar boas práticas de gestão; promover o desenvolvimento

sustentável; e destacar e reconhecer a qualidade das empresas.

Ainda em 2017, o Senac-RS foi reconhecido pela Fundação Nacional da Qualidade (FNQ) como uma

das três melhores empresas em gestão do Brasil, sendo a única instituição de educação. Por consequência

do reconhecimento nacional, o Senac-RS conquistou o Troféu Diamante no Prêmio Qualidade RS, dirigido

pelo PGQP, sendo a única organização do Estado do Rio Grande do Sul a receber esse prêmio em 2018.

3.3 Estágio de implementação do planejamento estratégico

3.3.1 Estágio de desenvolvimento

O planejamento estratégico foi implantado em 2003 e anualmente passa por revisões, conforme

descrito no item 4.1. O acompanhamento dos indicadores ocorre por meio de reuniões sistemáticas do

grupo gestor, descritas no procedimento regional de gestão do desempenho (PR-03/13).


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O Senac-RS tem os seus processos principais e de apoio padronizados, documentados e revisados

anualmente, os quais são melhorados com a preocupação de atender às expectativas das partes

interessadas.

Os procedimentos de trabalho ficam disponíveis a todos os colaboradores por meio do software de

gestão Strategic Adviser- SA, que contribui para o controle dos documentos relevantes para a gestão.

As normas, as portarias e as resoluções que norteiam as atividades e a utilização de serviços ficam

disponíveis a todos os colaboradores por meio da Intranet.

3.3.2 Metodologia de formulação, de avaliação e de revisão dos objetivos estratégicos

Figura 5 – Ciclo de planejamento



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O planejamento do Senac-RS ocorre anualmente, desde 2003, envolve todas as áreas e escolas do

Estado e segue uma sequência de atividades estruturadas conforme o ciclo PDCL. As etapas são detalhadas

nos itens a seguir e representadas na figura do fluxo do planejamento estratégico.

Figura 6 – Fluxo do planejamento


3.3.3 Indicadores de desempenho relacionados à gestão estratégica

A definição de indicadores de desempenho relacionados à gestão estratégica ocorre em reunião

com a contribuição e a validação do grupo gestor, cujo objetivo é analisar o novo mapa estratégico, os seus

indicadores, a periodicidade, os responsáveis, as metas e os referenciais comparativos. Os indicadores têm

uma meta a longo prazo, definida para o horizonte de planejamento (2019), e uma meta a ser atingida no

ano seguinte. Para o estabelecimento de metas, são considerados estes critérios:

Planejamento orçamentário e de produção das escolas (POP), já validados pelo grupo gestor e de

acordo com as diretrizes iniciais de planejamento


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Requisito mínimo, com base nos requisitos das partes interessadas ou legais (a organização

estabelece padrões mínimos de operação e a meta de desempenho)

Comparação, utilizada para a avaliação do desempenho da organização no mercado de atuação,

estabelecendo os patamares de crescimento para o Senac-RS

Histórico dos resultados obtidos em pelo menos três ciclos anteriores

Os resultados são monitorados no Painel de Gestão e SA e analisados nas reuniões trimestrais.

Participam da reunião trimestral corporativa o Diretor Regional, os gerentes e os coordenadores

corporativos, além dos diretores de todas as escolas do Estado.

3.3.4 Revisões ocorridas no planejamento estratégico, descrição e periodicidade

O planejamento estratégico apresenta um horizonte de três anos com revisões anuais. A revisão

inicia no mês de agosto, utilizando informações acerca dos ambientes interno e externo que direcionarão

as diretrizes para o ano seguinte. Além disso, a revisão pode incluir mudanças na metodologia e etapas do

ciclo do planejamento, bem como revisão de indicadores mais adequados aos objetivos e metas para o ano

seguinte, visando a atingir os objetivos estratégicos.

3.3.5 Envolvimento da alta direção (Diretores)

Para cada etapa do ciclo de planejamento, são definidos os responsáveis e os prazos para a

execução. As etapas fórum das partes interessadas, e-book de planejamento, reunião de diretrizes de

negócio e plano de negócios por escola são de responsabilidade dos gerentes e do diretor do

Departamento Regional. Já as etapas análise tática das escolas e planejamento orçamentário e de

produção são de responsabilidade dos diretores das escolas. Por fim, as etapas fórum de negociação

regional, rodadas de negociação e contrato de gestão são realizadas em conjunto entre escolas e

Departamento Regional. A aprovação final de cada uma das entregas do planejamento é feita pelo Diretor

Regional.

3.3.6 Alinhamento das escolas ao planejamento estratégico

As diretrizes estratégicas embasam o planejamento orçamentário e de produção de cada escola,

que é realizado com apoio de áreas, estudos e pesquisas. O planejamento das escolas é validado nas

rodadas de negociação até que se consolide o planejamento Senac-RS.


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Os resultados, quando pertinentes, são estratificados por modelo de negócio (A, B e C) e por

escolas, com o intuito de aprimorar a análise e a busca por melhores resultados. Os resultados são

acompanhados conforme a periodicidade de cada indicador, pelo Painel de Gestão e pelo software SA –

Strategic Adviser, que sinalizam a classificação com relação à meta (verde, amarelo e vermelho) e o seu

posicionamento com relação às demais escolas (ranking). Nas reuniões trimestrais, os principais resultados

são apresentados em relação à meta do período em análise, a fim de contribuir para a análise crítica. Ao

identificar tendência adversa, busca-se encontrar o fator que está ocasionando o resultado, estratificando

os dados em mais níveis e correlacionando aspectos dos ambientes interno e externo.

3.3.7 Principais dificuldades e mudanças previstas

O ano de 2018 foi marcado por grandes dificuldades econômicas e políticas. O Produto

Interno Bruto (PIB) não apresentou melhoras significativas em relação ao ano anterior e o índice

de desempregados no Brasil aumentou. Essa situação nacional teve reflexos no Estado do Rio

Grande do Sul, onde os servidores públicos, diante da crise econômica do governo, tiveram os seus

salários parcelados durante todo o período. Além disso, a perspectiva de eleições e a polarização

dos discursos políticos lançaram sobre a sociedade um ar de desconfiança e apreensão. Esse

contexto socioeconômico acabou por retrair investimentos e desacelerar o crescimento.

Houve um claro impacto na educação. Com uma taxa de desemprego cada vez maior,

menor poder aquisitivo por parte do consumidor e menos investimento das empresas, gerando

menor oferta de vagas de trabalho, a população investiu menos em educação. Todos os principais

índices nacionais e regionais apontam para uma queda significativa no número de matrículas,

tanto no nível técnico quanto no nível superior.

O Senac-RS precisou se adaptar a tal contexto, implementando práticas gerenciais para a

redução de custos e controles internos mais apurados. Em suas operações de mercado, nas quais

capta recursos para a execução de suas ações, priorizou a venda qualificada, garantindo o

recebimento por meio do controle da inadimplência. Com isso, obteve resultados de

inadimplência bem abaixo da média do setor de educação no Estado e no país. Também buscou

maior economicidade em suas compras, reduzindo gastos e obtendo melhores resultados globais.

As dificuldades acima relatadas impactaram os resultados de crescimento de receita e o

desempenho financeiro do Senac-RS. Porém, a instituição permaneceu perseguindo a visão de ser

a instituição brasileira que oferece as melhores soluções em educação profissional, reconhecida

pelas empresas. Diante disso, intensificou a implementação de práticas de gestão inovadoras, a


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partir do recém-criado Modelo de Gestão da Inovação, guia desenvolvido por equipe interna de

experts com base nas melhores práticas de mercado nacionais e internacionais. Ainda fortaleceu

a sua atuação nos fóruns técnicos setoriais e a implantação do modelo pedagógico do Senac e

solidificou os elementos de sua cultura, apresentando ações concretas e a valorização interna da

paixão pela missão de educar.

Em conclusão, as dificuldades que tanto impactaram toda a sociedade foram trabalhadas

no âmbito interno como oportunidades para a melhoria dos processos e dos produtos e para a

valorização das pessoas.

72 RELATÓRIO DE GESTÃO 2017 SENAC/RS

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4 Governança

4.1 Descrição das estruturas de governança

Figura 7 – Estrutura de governança


O Senac, em sua estrutura, compreende:

I) a Administração Nacional, com jurisdição em todo o país, composta por Conselho Nacional (órgão

deliberativo), Departamento Nacional (órgão executivo) e Conselho Fiscal (órgão de fiscalização).


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II) as Administrações Regionais, com jurisdição nas bases territoriais correspondentes e que se

compõem de Conselho Regional (órgão deliberativo) e Departamento Regional (órgão executivo).

O Senac- RS conta com uma gerência de controladoria

em sua estrutura funcional, a qual é responsável pela revisão

dos processos aplicáveis a todas as áreas. Em 2015, foi

constituído o Comitê Estratégico de Governança Corporativa,

responsável por alinhar as melhores práticas de governança e

de gestão na organização, com os objetivos de promover o

desenvolvimento de práticas de gestão e de um ambiente

corporativo facilitador da busca da excelência; estabelecer

metodologia de identificação; aplicar a gestão de riscos

empresariais; criar condições para integrar e melhorar os

processos gerenciais e de comparação de práticas de gestão; e

promover ações para tratamento das questões éticas. Em

2015, foi revisado o Código de Ética e implantado o Canal de

Ética, que está a cargo da Controladoria. Em constante evolução, o Código de Ética passou por nova revisão

em 2017 e, em 2018, ganhou uma capacitação corporativa disponível na Intranet para todos os

colaboradores, sendo que cerca de 50% já realizaram o curso.

Cabe destacar que a responsabilidade pela auditoria é do Conselho Fiscal, órgão da Administração

Nacional que fiscaliza os processos da área finalística e de apoio. O Conselho Fiscal tem atuação nacional,

acompanhando a execução orçamentária e emitindo pareceres e relatórios de auditoria para todos os

Departamentos Regionais. Além disso, o Senac-RS é certificado pela norma ISO 9001:2015 e realiza

anualmente em todos os processos auditorias internas do SGQ, além de auditoria externa anual realizada

pelo órgão certificador. Ainda, desde 2010 o Senac-RS participa do PNQ, que avalia o sistema de gestão da

organização, conquistando, no ano de 2016, o reconhecimento nesse Prêmio. Em 2017, com a mudança de

reconhecimento realizada pela Fundação Nacional da Qualidade para Melhores em Gestão, o Senac-RS

ficou entre as três melhores empresas em gestão do Brasil.

O papel, o funcionamento, o processo de escolha e as demais informações sobre a atuação do

Conselho Regional estão descritos no Regimento Interno desse órgão.

4.2 Gestão de riscos e controles internos

A gestão de riscos, atribuição do Comitê de Governança, é realizada desde 2012 com base na

metodologia referente aos conceitos do The Comitee of Sponsoring Organization (COSO), identificando,

classificando e definindo a relevância dos riscos por meio de escalas de probabilidades e impacto. Para a

Figura 8- Estrutura do Setor



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identificação dos riscos estratégicos, foram levantados os eventos de riscos que podem impactar a

realização dos objetivos estratégicos da organização. Para a identificação dos riscos dos processos

principais e de apoio, foram avaliados os eventos que podem prejudicar a execução dos objetivos dos

processos. As não conformidades apontadas em auditorias internas e externas e pela Controladoria, bem

como o trabalho de supervisão pedagógica e as reclamações dos clientes (ações levantadas na ACQP),

serviram de entrada para a identificação dos eventos de riscos potenciais. Esse trabalho deu origem a três

matrizes de riscos, que permitem o gerenciamento e o tratamento dos riscos identificados.

As matrizes de riscos estratégicos, de processos principais e de processos de apoio

são disseminadas a todos os colaboradores no plano de ação anual. As ações têm foco em evitar, reduzir

ou aceitar o risco e são monitoradas pelos responsáveis informados nas matrizes. Em 2015, o processo foi

aperfeiçoado para atender aos requisitos da versão 2015 da ISO 9001, e foram definidos prazos

e metodologias para cada etapa de revisão, estabelecidos no procedimento regional (PR-03/05 Gestão de

riscos, não conformidade e ação corretiva). Além disso, em 2016 a gestão de riscos foi incorporada ao

software de gestão Strategic Adviser, conferindo maior controle e efetividade às ações. As matrizes de

riscos são entradas para o planejamento estratégico da organização e constam no Book de Planejamento,

o que permite uma análise dos riscos no momento em que se analisam os ambientes interno e externo por

meio da matriz SWOT.


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Quadro 7 – Matriz dos riscos relacionados aos objetivos estratégicos – Senac-RS


Os riscos apresentados no quadro 7 estão atrelados aos objetivos estratégicos, descritos no mapa

estratégico 2016-2019, e são classificados conforme grau de probabilidade e impacto, sendo gerenciados

por responsáveis determinados pelo Comitê de Governança.


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Quadro 8 – Matriz dos riscos relacionados aos processos principais – Senac-RS



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Quadro 9 – Matriz dos riscos relacionados aos processos de apoio – Senac-RS


Os riscos descritos no quadro 8 estão atrelados aos processos principais do Senac-RS, e os riscos

descritos no quadro 9 estão relacionados aos processos de apoio, que são classificados conforme grau de

probabilidade e impacto e gerenciados por responsáveis determinados pelo Comitê de Governança.

As matrizes são revisadas anualmente e disseminadas a todos os colaboradores por meio do plano

de ação e do software de gestão Strategic Adviser.

4.2.1 Avaliação da qualidade e da suficiência dos controles internos

O Senac-RS considera adequados os controles internos atualmente existentes, tendo em vista a não

ocorrência de penalizações aos gestores e as infrações trabalhistas, tributárias e cíveis no exercício de 2018.


GO

VER

NA

NÇ

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De qualquer modo, o Senac-RS está constantemente melhorando os seus processos, incluindo ambiente de

controle, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação e monitoramento.

A atenção com o ambiente de controle permeia toda instituição, começando pela alta

administração e sendo percebida por todos os colaboradores. Essa realidade pode ser comprovada pela

própria estrutura hierárquica da organização, na qual a área de Controladoria tem posição de assessoria e

o processo de compliance permeia os processos de apoio e principal. A instituição também investe na

participação em prêmios de qualidade, nos quais as áreas e as escolas são desafiadas a melhorar o seu

desempenho, respeitando todo o sistema de controles, que é divulgado, revisado e auditado.

Os procedimentos de controle da entidade utilizam as suas naturezas preventivas ou de detecção,

sempre com o horizonte de mitigar riscos. Cabe ressaltar que esses procedimentos estão em linha com a

avaliação de riscos e buscam ter um custo apropriado ao nível de benefício esperado, sendo abrangentes e

razoáveis.

O pilar da informação e da comunicação está ligado ao princípio da transparência. Quanto à

capilaridade, as 42 escolas, em diferentes localidades, exigem constante ações de monitoramento. O Senac-

RS atua nessa questão por meio de (i) monitoramento de indicadores-chave, tanto para performance como

para controle; (ii) auditorias da qualidade, com visitas presenciais e regulares conduzidas pela ASPLAN; (iii)

e visitas de consultoria do NEP e trabalhos de Controladoria. Com esse conjunto de ações, as escolas estão

em constante monitoramento.

4.2.2 Avaliação dos controles internos pelo chefe da auditoria interna

Os controles internos do Senac-RS são revisados anualmente por meio dos trabalhos de auditoria

realizados pelo Conselho Fiscal. Em 2018, os trabalhos de revisão foram realizados durante o mês de

novembro, considerando o período de outubro 2017 a setembro 2018 como escopo das análises.

O relatório final da auditoria para 2018 ainda não foi recebido por este Regional, sendo que o

relatório de auditoria de 2017 não apresentou ressalvas, somente recomendações de melhoria. Tais

recomendações foram trabalhadas; e as soluções implementadas, apresentadas aos auditores do Conselho

Fiscal. Para um melhor detalhamento, vide o item 8.3 deste Relatório de Gestão – Tratamento de

recomendações da auditoria interna.

Cabe ainda destacar que, mensalmente, os membros do Conselho Fiscal revisam os balancetes de

verificação contábil, em conformidade com o Código de Contabilidade (Codeco), e, em 2018, o Senac-RS

não recebeu nenhum apontamento decorrente dessa revisão.


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5 Relacionamento com a sociedade

5.1 Canais de acesso do cidadão

5.1.1 Ouvidoria: estrutura e resultados

As manifestações registradas no sistema Fale conosco, oriundas de diversas origens, sejam

formais, sejam informais, como site, pesquisa de satisfação, telefone, WhatsApp, mídias sociais e

atendimento presencial, são verificadas pela equipe de relacionamento com o cliente (AMKT), que

avalia o teor da manifestação. No caso de reclamações, a equipe avalia se o teor da manifestação

refere-se a elogios, reclamações, sugestões, entre outros.

5.1.2 Serviço de atendimento ao cidadão (SAC): estrutura e resultados

Tabela 2 – Tabela de atendimentos

Fonte: Assessoria de Marketing


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Figura 9 – Ocorrências por origem

Fonte: AMKT

5.2 Mecanismos de transparência sobre a atuação da unidade

As informações sobre os produtos e serviços oferecidos pelo Senac-RS são disponibilizadas na

plataforma on-line através do site: www.senacrs.com.br.

No link http://portal.senacrs.com.br/dados_gestao.asp, são disponibilizados os dados da

gestão do Senac-RS, quais sejam: estrutura remuneratória de cargos e funções; relação dos dirigentes;

relação do corpo técnico; execução orçamentária e relatório de gestão atualizado. A política de

segurança da informação (PSI) está disponível no site do Senac-RS no link

http://portal.senacrs.com.br/psi.

5.3 Avaliação dos produtos e dos serviços pelos cidadãos-usuários

Documento Endereço para acesso Periodicidade de atualização

Pesquisa de satisfação sa.senacrs.com.br Anualmente

http://www.senacrs.com.br/

http://portal.senacrs.com.br/pdf/cargos_funcoes.pdf

http://portal.senacrs.com.br/pdf/relacao_dirigentes.pdf

http://portal.senacrs.com.br/pdf/relacao_corpo_tecnico.pdf

http://www.producaogp.dn.senac.br/Transparencia/Transparencia.aspx?reg=196650

http://portal.senacrs.com.br/psi

http://www.endereço/


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5.3.1 Satisfação dos cidadãos-usuários ou clientes

Para conhecer a satisfação dos clientes do Senac-RS, é realizada pesquisa trimestralmente. O

resultado está demonstrado no indicador de satisfação global de clientes no item 3.1.11 deste

relatório, atendendo ao objetivo estratégico de “satisfazer os clientes em todas as suas interações” na

perspectiva cliente e sociedade do mapa estratégico.

5.3.2 Avaliação dos impactos dos produtos e dos serviços para os beneficiários

A pesquisa Egressos, realizada anualmente desde 2003, é aplicada com os alunos que

concluíram o curso no ano anterior ao de referência e abrange a avaliação acerca das necessidades e

das expectativas dos ex-alunos, fornecendo informações quanto à inserção dos egressos no mercado

formal de trabalho e ao perfil socioeconômico. A metodologia adotada é de pesquisa quantitativa,

utilizando a técnica de pesquisa encaminhada por e-mail com o questionário estruturado e

padronizado, com questões fechadas e encadeadas e questões abertas.


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EIS 6 Desempenho financeiro e informações contábeis

6.1 Desempenho financeiro do exercício

Gráfico 28 – Desempenho financeiro das receitas

Fonte: NAD Contabilidade

Quadro 10 – Comparativo de receitas


Análise: a receita de capital prevista para o exercício 2019 refere-se a saldo de exercícios anteriores

utilizados para cobrir as despesas de capital (investimentos).

45%

31%

1%

0%23%

Principais receitas

Contribuições para o Senac Serviços Educacionais

Remuneração de Depósitos Bancários Outras Receitas

Receitas de Capital


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EIS Gráfico 29 – Desempenho financeiro das principais despesas


Quadro 11 – Comparativo de despesas


Análise: a variação da despesa de capital ocorreu especialmente em função dos investimentos na

construção da nova sede da instituição. A variação nas aplicações diretas do exercício 2017 para 2018

deve-se aos investimentos em software, reformas de escolas e gastos com publicidade e propaganda.

43%

1%

32%

23%

Principais despesas

Pessoal e Encargos Transferências Aplicações diretas Despesas de capital

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SENAC/RS

6.2 Principais contratos firmados

Contratos firmados no exercício a que se refere a prestação de contas

Contrato/ano Objeto Favorecido CNPJ / CPF Mod. licitação Data da

contratação Sit. Nat. Elem. despesa Valor total

Contrato 1 - 506/2018

FORNECIMENTO DE AR CONDICIONADO

AGASERV COMÉRCIO E ASSISTENCIA TÉCNICA EIRELI

77.853.083/0001-96

PREGÃO PRESENCIAL

06/11/2018 ATIVO ORDINÁRIA 4.4.90.52 R$ 5.850.433,58

Contrato 2 - 065/2018

PROJETO CLIMATIZAÇÃO - COMPLEXO FECOMÉRCIO

VR CLIMATIZAÇÃO E COMÉRCIO DE AR CONDICIONADO LTDA

07.328.340/0001-95

PREGÃO PRESENCIAL


Contrato 3 - 507/2018

FORNECIMENTO DE AR CONDICIONADO

FELIPE KROTH COSSETIN ME

10.624.384/0001-77

PREGÃO PRESENCIAL


Contrato 4 - 241/2018

FORNECIMENTO DE LIVROS DE IDIOMAS

A PAGINA DISTRIBUIDORA DE LIVROS LTDA

01.795.809/0001-10

PREGÃO PRESENCIAL


Contrato 5 - 079/2018

COSTUMIZAÇÃO ERP 2018 - GVCOLLEGE

GVDASA INFORMÁTICA LTDA

91.626.572/0001-36

INEXIGIBILIDADE 19/03/2018 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39 R$ 1.336.926,66

Contrato 6 - 447/2018

TRANSPORTE DE CARGAS

LEVCARGO TRANSPORTES LTDA

17.667.491/0001-21

PREGÃO PRESENCIAL


Contrato 7 - 604/2017

LOCAÇÃO DE IMÓVEIS - SALAS

IMOBILIARIA TERRALAR 05.678.304/0001-26

DISPENSA DE LICITAÇÃO


Contrato 8 - 343/2018

AGÊNCIA DE VIAGENS ORITUR AGÊNCIA DE VIAGENS E TURISMO LTDA ME

05.146.214/0001-94


10/08/2018 ATIVO CONTRATO EMERGENCIAL

3.3.90.39 R$ 1.000.000,00

Contrato 9 - 111/2018

MANUTENÇÃO DE AR CONDICIONADO

ENCLIMAR ENGENHARIA

76.674.704/0001-01

CONCORRÊNCIA 09/04/2018 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39 R$ 772.000,00

Contrato 10 - 353/2018

MINI USINA FOTOVOLTAICA (COMPLEXO FECOMÉRCIO)

MILENIUM NEGÓCIOS INTERNACIONAIS

03.752709/0001-31

CONCORRÊNCIA 17/08/2018 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39 R$ 764.107,50

Total R$

22.475.770,74

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Contratos em que houve pagamentos no exercício a que se refere a prestação de contas

Contrato/ano Objeto Favorecido CNPJ/CPF Mod. licitação Data da

contratação Sit. Nat.

Elem. despesa

Valor do pagamento

total no exercício

Contrato 1 - CT 716/2016

CONSTRUÇÃO DO COMPLEXO FECOMÉRCIO (NOVA SEDE)

JOTA ELE CONSTRUÇÕES CIVIS S.A

77.591.402/0001-32

CONCORRÊNCIA 13/07/2016 ATIVO ORDINÁRIA

4.4.90.51 R$

13.447.329,93

Contrato 2 - CT 529/2014 530/2014 - 531/2014 - 532/2014

PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE PLANO DE SAÚDE

UNIMED PORTO ALEGRE COOPERATIVA MÉDICA LTDA.

87.096.616/0001-96

PREGÃO PRESENCIAL

01/10/2014 ATIVO ORDINÁRIA

3.3.90.39

R$ 7.591.530,77


PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS PARA CARTÃO VALE-ALIMENTAÇÃO E REFEIÇÃO

TICKET SERVIÇOS S.A. 47.866.934/0001-74

PREGÃO ELETRÔNICO


3.3.90.39 R$

7.561.280,51


PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE AGÊNCIA DE PUBLICIDADE E PROPAGANDA

COMPETENCE COMUNICAÇÃO E MARKETING LTDA

87.371.613/0001-13


3.3.90.39 R$

6.532.421,03


PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO PREDIAL

CISAL CONSTRUÇÕES LTDA

89.866.321/0001-87


3.3.90.39 R$

3.761.806,61

Contrato 6 - CT 444/2017 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE SERVIÇOS DE LIMPEZA

PROMATRIZ MULTISERVIÇOS LTDA

06.966.293/0001-42

PREGÃO ELETRÔNICO

06/09/2017 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39

R$ 2.596.543,79

Contrato 7 - CT 105/2017 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE AGÊNCIA DE EVENTOS

YES AGÊNCIA DE PROMOÇÕES E SERVIÇOS LTDA

05.059.083/0001-08

CONCORRÊNCIA 09/04/2017 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39

R$ 2.263.990,51


PROJETO CLIMATIZAÇÃO (COMPLEXO FECOMÉRCIO)

VR CLIMATIZAÇÃO E COMÉRCIO DE AR CONDICIONADO LTDA

07.328.340/0001-95

PREGÃO PRESENCIAL


4.4.90.51 R$

1.660.433,51

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FORNECIMENTO DE MATERIAL (COMUNICAÇÃO VISUAL)

DIFACHINI COMUNICAÇÃO VISUAL LTDA

07.398.213/0001-62

PREGÃO PRESENCIAL


3.3.90.30 R$ 643.830,91

Contrato 10 - CT 092/2014 LOCAÇÃO DE IMÓVEIS

ASSOCIAÇÃO FRANCISCANA DE ENSINO SENHOR BOM JESUS SEVIGNE

76.497.338/0050-40



3.3.90.39 R$ 534.745,62

Total R$

46.593.913,19

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6.3 Transferências, convênios e congêneres

6.3.1 Transferências para federações e confederações

Transferência Transferência para Federação

Instrumento Não aplicável

Objeto Decreto 61843/67 e 6633/2008

Convenente Fecomércio-RS

CNPJ/CPF 92.965.516/0001-99

Valor da contrapartida Não aplicável

Data da firmatura 05/12/1967 e 05/11/2008

Sit. Não aplicável

Nat. Não aplicável

Valor Total R$ 3.665.627,50

6.3.2 Outros convênios

Não houve convênio no exercício.

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6.4 Tratamento contábil da depreciação, da amortização e da exaustão de itens do

patrimônio e avaliação e mensuração de ativos e passivos

As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as

práticas contábeis adotadas no Brasil, em conformidade com a Lei 4.320/1964, as Normas Brasileiras

de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público (NBCASP) e as disposições do Codeco.

A entidade aplica a NBC T 16.9 – depreciação, amortização e exaustão. Os bens do ativo

imobilizado, incluindo os gastos adicionais ou complementares, são mensurados ou avaliados com

base no valor de aquisição, produção ou construção. São realizadas depreciações de ativos, com

metodologia de cálculo linear.

A instituição aplica também a NBC T 16.10 – avaliação e mensuração de ativos e passivos em

entidades do setor público. Os ativos são registrados ao custo de aquisição e formação, não havendo

indicação de que os valores sejam superiores aos de realização. Para a adoção inicial às NBCASP, os

imóveis, na época, foram avaliados em um valor justo de acordo com a Resolução CFC 1.137/2008,

alterada pela Resolução CFC 1.437/2013.

Os passivos são ajustados considerando os encargos incorridos até a data de encerramento do

balanço, as provisões são constituídas com base em estimativa pelos prováveis valores de realização e

as atualizações e os ajustes apurados são registrados em contas de resultado.

O ativo imobilizado é registrado pelo custo de aquisição, formação ou construção e deduzido

da depreciação. Os terrenos não são depreciados. A depreciação de outros ativos é calculada usando

o método linear para alocar os seus custos a seus valores residuais durante a vida útil estimada,

conforme tabela apresentada nas notas explicativas.

Os ganhos e as perdas de alienações são determinados pela comparação dos resultados com

o valor contábil e reconhecidos na rubrica “Variações patrimoniais diminutivas (aumentativas)

decorrentes de fatos geradores diversos”, na demonstração do resultado.

O Senac-RS revisou a vida útil de seus ativos e concluiu que as taxas de depreciação utilizadas

são condizentes com as suas operações, em 31 de dezembro de 2018.

6.5 Sistemática de apuração de custos no âmbito da unidade e cálculos referentes à gratuidade dos

cursos

O Senac, em âmbito nacional, conta com uma sistemática de apuração de custos para auferir

o custo médio aluno/hora/aula (CMAHA) das ações educacionais. Tal custo é obtido mediante a divisão

da despesa total líquida pela carga horária efetiva (CHE) de todas as programações desenvolvidas.

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Entende-se por CHE aquela realmente executada no período de apuração. A despesa total

líquida é o somatório de todos os custos (despesas correntes, deduzidas a comissão ao órgão

arrecadador e as contribuições para a Confederação Nacional do Comércio de Bens, Serviços e Turismo

ou as Federações do Comércio) do último balanço apurado, mais os investimentos. O valor dos

investimentos será calculado por meio de um fator de correlação que utiliza a média de investimentos

dos últimos cinco anos.

Sendo assim, o cálculo do CMAHA é feito com base na seguinte fórmula:

Tal metodologia de custos também é utilizada para avaliar o cumprimento do disposto no

Decreto 6.633/2008, no que se refere à aplicação da contribuição compulsória no PSG.

A partir de 2017, para a correta classificação contábil, a nomenclatura do termo CMAHA (custo

médio/aluno/hora/aula) passou a ser GMAHA (gasto médio/aluno/hora/aula).

Quanto à execução física e financeira, o Senac-RS elaborou metas de matrículas/atendimento

com base nas demandas regionais. As escolas definiram os cursos e o público-alvo para elaborar o seu

cronograma de turmas para o exercício de 2018. Esse cronograma atende às demandas de qualificação

da comunidade e dos empresários. Toda a execução das matrículas/atendimentos é de

responsabilidade da escola com apoio dos núcleos do Departamento Regional.

O cronograma com as turmas, os períodos de execução e o número de vagas disponíveis é

amplamente divulgado paras as partes interessadas pelos canais de comunicação do Senac-RS.

O Programa de Aprendizagem Comercial é responsável pela maior parte da oferta de PSG do

Regional, tendo no eixo tecnológico de gestão e negócio a maior concentração de matrículas, com o

curso de Aprendizagem Profissional Comercial em Serviços Administrativos, conforme demonstrado a

seguir:

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Figura 10 – Matrículas por eixo tecnológico

A execução financeira do PSG está demonstrada no item 6.5.2.

6.5.1 Informações gerais

Gratuidade

Identificação da unidade responsável pelo gerenciamento de custos

Núcleo Administrativo – Contabilidade

Identificação das subunidades administrativas das quais os custos são apurados

Todas as escolas e áreas do Departamento Regional.

Descrição sucinta do sistema informatizado de apuração dos custos

O sistema utilizado pelo Senac-RS é o ERP GVCollege. Esse sistema integra a base educacional com as informações administrativas, financeiras e contábeis.

Impactos observados devido à instituição do gerenciamento de custos

O gerenciamento de custos é realizado conforme previsto no Codeco e atendendo às diretrizes do PSG. O acompanhamento da aplicação dos recursos da contribuição compulsória no PSG é um dos principais itens observados no gerenciamento de custos.

Relatórios e outros documentos relativos ao cumprimento da gratuidade (inserir links ou listar e anexar os arquivos)

Relatório do sistema DN: https://www.sistemas.dn.senac.br/PSG/

Fonte: NAD Contabilidade 6.5.2 Cálculos do cumprimento das obrigações da entidade com relação à gratuidade

Tabela 3 – Demonstrativo do cumprimento da aplicação de recursos no Programa de Gratuidade

RECEITAS Receita de contribuição compulsória bruta 124.681.210,74

(-) Contribuições para Federação/Confederação do Comércio (3.665.627,50)

(-) Contribuições ao órgão arrecadador (2.493.624,08)

(=) Receita de contribuição compulsória líquida (RCCL) 118.521.959.16

(+) Receitas de subvenções

(+) Receitas de serviços prestados

https://www.sistemas.dn.senac.br/PSG/

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(=) Receita total do exercício 118.521.959,16

Compromisso de aplicação no Programa de Gratuidade 79.018.590,06

(+/-) Saldo do exercício anterior 137.080.657,31

(=) Compromisso total de aplicação no Programa de Gratuidade (58.062.067,25)

DESPESAS

Custeio 200.271.938,27

Investimentos 18.434.305,25

Despesas totais 218.706.243,52

Cálculo do GMAHA real do exercício

Carga horária efetiva total 17.664.230

GMAHA do exercício 12,38

Carga horária efetiva no PSG 5.777.642

Recursos efetivos aplicados no PSG (GMAHA * CHE) 71.527.207,96

Saldo acumulado do cumprimento do Programa de Gratuidade 129.589.275,21


Tabela 4 – Detalhamento da receita de contribuição compulsória

DR Receita

compulsória bruta

Comissão paga ao órgão arrecadador

Contribuição à Federação/

CNC Receita líquida (RLCC)

RS 124.681.210,74 (2.493.624,08) (3.665.627,50) 118.521.959.16


Quadro 12 – Detalhamento das despesas

DESPESAS (RS) Total das despesas correntes líquidas 200.271.938,27

Despesas de capital (média de cinco anos) 18.434.305,25

Total da despesa em 2018 218.706.243,52

Abertura das despesas

Despesas com instrutores 46.538.732,97

Despesas com pessoal (técnico e administrativo) 66.078.206,27

Serviços de terceiros 82.486.808,83

Material de consumo 5.627.939,93

Viagens (diárias e passagens) 1.229.268,77

Outros gastos (contribuições, tributos e tarifas) 4.470.234,08

Abertura do investimento

Obras 21.555.815,91

Equipamentos 1.535.743,78

TOTAL 229.522.750,54


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Tabela 5 – Carga horária efetiva (CHE) X CHE gratuidade

DR CHE total

Detalhamento CHE

CHE gratuidade Formação

profissional (aprendizagem)

Aprendizagem

Ações extensivas

RS 17.664.230 11.544.914 5.720.051 399.265 5.777.642

SOMA 17.664.230 11.544.914 5.720.051 399.265 5.777.642

Fonte: NEP

Tabela 6 – Demonstrativo com o saldo apurado do Programa de Gratuidade

DR Saldo da C/C do Programa de Gratuidade

Ano anterior Ano atual

RS

R$ 137.080.657,31

R$ 129.589.275,21

SOMA R$ 137.080.657,31 R$129.589.275,21


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6.6 Demonstrações contábeis exigidas pela NBC T 16.6 e notas explicativas

ESPECIFICAÇÃO 2018 2017 ESPECIFICAÇÃO 2018 2017

ATIVO CIRCULANTE 132.762.657,84 155.046.448,57 PASSIVO CIRCULANTE 63.731.594,59 52.922.618,24

Caixa e Equivalente de Caixa 77.241.411,92 60.620.451,16 Obrigações Trab. Prev. e Assist. a Pagar CP 14.652.638,44 14.953.799,66

Créditos a Curto Prazo 51.750.125,81 76.901.082,17 Fornecedores e Contas a Pagar a CP 7.019.395,05 5.608.721,82

Demais Créditos e Valores a CP 3.643.926,67 17.434.086,59 Obrigações Fiscais a CP 1.200.936,46 2.304.917,57

VPD Pagas Antecipadamente 127.193,44 90.828,65 Demais Obrigações a CP 40.858.624,64 30.055.179,19

ATIVO NÃO-CIRCULANTE 153.082.810,73 139.938.766,12 PASSIVO NÃO-CIRCULANTE 10.827.065,90 10.419.074,20

Ativo Realizável a Longo Prazo 3.618.649,36 4.902.856,45 Obrigações Fiscais a Longo Prazo - -

Imobilizado 149.464.161,37 135.035.909,67 Provisão a Longo Prazo 10.827.065,90 10.419.074,20

TOTAL DO PASSIVO 74.558.660,49 63.341.692,44

ESPECIFICAÇÃO 2018 2017

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 211.286.808,08 231.643.522,25

Resultados Acumulados 211.286.808,08 231.643.522,25

TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 211.286.808,08 231.643.522,25

TOTAL 285.845.468,57 294.985.214,69 TOTAL 285.845.468,57 294.985.214,69

ATIVO FINANCEIRO 136.381.307,20 159.949.305,02 PASSIVO FINANCEIRO 74.558.660,49 63.341.692,44

ATIVO PERMANENTE 149.464.161,37 135.035.909,67 PASSIVO PERMANENTE - -

SALDO PATRIMONIAL 211.286.808,08 231.643.522,25


Saldo dos Atos Potenciais do Ativo 412.478.816,07 336.374.050,86 Saldo dos Atos Potenciais do Passivo 69.811,08 70.445,36

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

BALANÇO PATRIMONIAL

ATIVO PASSIVO

João Artur Lucena AdamsGerente de Área

CPF : 472.697.740-72

Fernanda GonzattiCRC/RS 084548/O-8

CPF: 887.658.570-20

SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL - SENACAdministração Regional no Rio Grande do Sul

CPNJ: 03.422.707/0001-84

José Paulo da RosaDiretor Regional

CPF: 371.200.340-49

Luiz Carlos BohnPresidente do Conselho Regional

CPF: 062.673.430-49

SENAC-RS

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RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS PREVISÃO INICIAL PREVISÃO ATUALIZADA RECEITAS REALIZADAS SALDO

RECEITAS CORRENTES 222.615.000,00 208.437.000,00 213.903.261,01 5.466.261,01-

RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 119.820.000,00 119.988.000,00 124.813.041,30 4.825.041,30-

CONTRIBUIÇÕES PARA O SENAC 119.820.000,00 119.988.000,00 124.813.041,30 4.825.041,30-

RECEITA PATRIMONIAL 9.105.000,00 6.030.000,00 5.389.153,89 640.846,11

RECEITA IMOBILIÁRIAS 105.000,00 30.000,00 60.242,47 30.242,47-

TAXA DE OCUPAÇÃO DE IMÓVEIS 105.000,00 30.000,00 60.242,47 30.242,47-

RECEITA DE VALORES MOBILIÁRIOS 9.000.000,00 6.000.000,00 5.328.911,42 671.088,58

REMUNERAÇÃO DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS 9.000.000,00 6.000.000,00 5.328.911,42 671.088,58

RECEITA DE SERVIÇOS 93.000.000,00 81.000.000,00 82.336.835,06 1.336.835,06-

SERVIÇOS EDUCACIONAIS 93.000.000,00 81.000.000,00 82.336.835,06 1.336.835,06-

OUTRAS RECEITAS CORRENTES 690.000,00 1.419.000,00 1.364.230,76 54.769,24

MULTA E JUROS DE MORA 30.000,00 9.000,00 104,13 8.895,87

OUTRAS MULTAS E JUROS DE MORA 30.000,00 9.000,00 104,13 8.895,87

INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES 60.000,00 810.000,00 763.656,20 46.343,80

OUTRAS INDENIZAÇÕES 60.000,00 810.000,00 763.656,20 46.343,80

RECEITAS DIVERSAS 600.000,00 600.000,00 600.470,43 470,43-

OUTRAS RECEITAS 600.000,00 600.000,00 600.470,43 470,43-

SUB TOTAL DAS RECEITAS 222.615.000,00 208.437.000,00 213.903.261,01 5.466.261,01-

DÉFICIT 15.619.489,53- 15.619.489,53-

TOTAL 222.615.000,00 208.437.000,00 229.522.750,54 21.085.750,54-

SALDOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 54.159.000,00 36.663.000,00 - 36.663.000,00

SUPERÁVIT FINANCEIRO 96.607.612,58

Reabertura de Créditos Adicionais 31.674.000,00-

DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS DOTAÇÃO INICIAL DOTAÇÃO ATUALIZADA DESPESAS LIQUIDADAS SALDO

DESPESAS CORRENTES 221.274.000,00 207.000.000,00 206.431.190,85 568.809,15

PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 132.069.000,00 115.410.000,00 112.616.939,24 2.793.060,76

APLICAÇÕES DIRETAS 132.069.000,00 115.410.000,00 112.616.939,24 2.793.060,76

VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS 90.000.000,00 78.000.000,00 77.722.997,20 277.002,80

OBRIGAÇÕES PATRONAIS 34.200.000,00 30.000.000,00 26.632.819,61 3.367.180,39

OUTRAS DESPESAS VARIÁVEIS 210.000,00 210.000,00 259.427,28 49.427,28-

SENTENÇAS JUDICIAS- PESSOAL ENCARGOS 2.559.000,00 2.100.000,00 3.398.137,31 1.298.137,31-

INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES TRABALHISTAS 5.100.000,00 5.100.000,00 4.603.557,84 496.442,16

OUTRAS DESPESAS CORRENTES 89.205.000,00 91.590.000,00 93.814.251,61 2.224.251,61-

TRANSFERÊNCIAS A INSTIT. PRIVADAS 3.555.000,00 3.600.000,00 3.665.627,50 65.627,50-

CONTRIBUIÇÕES 3.555.000,00 3.600.000,00 3.665.627,50 65.627,50-

APLICAÇÕES DIRETAS 85.650.000,00 87.990.000,00 90.148.624,11 2.158.624,11-

DIÁRIAS - PESSOAL CÍVIL 150.000,00 150.000,00 19.520,23 130.479,77

AUXILIO FINANCEIRO A ESTUDANTES 300.000,00 240.000,00 158.397,62 81.602,38

MATERIAL DE CONSUMO 6.900.000,00 6.600.000,00 5.627.939,93 972.060,07

PASSAGENS E DESPESAS LOCOMOÇÃO 1.500.000,00 1.500.000,00 1.209.748,54 290.251,46

OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS - PESSOA FÍSICA 6.600.000,00 7.500.000,00 8.632.716,03 1.132.716,03-

LOCAÇÃO DE MÃO- DE - OBRA 12.600.000,00 11.400.000,00 8.927.255,29 2.472.744,71

OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS - PESSOA JURÍDICA 57.000.000,00 60.000.000,00 64.926.837,51 4.926.837,51-

OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS E CONTRIBUTIVAS 420.000,00 360.000,00 340.928,13 19.071,87

SENTENÇAS JUDICIAS- OUTRAS DESP. CORRENTES 180.000,00 240.000,00 305.280,83 65.280,83-

DESPESAS DE CAPITAL 55.500.000,00 38.100.000,00 23.091.559,69 15.008.440,31

INVESTIMENTOS 55.500.000,00 38.100.000,00 23.091.559,69 15.008.440,31

APLICAÇÕES DIRETAS 55.500.000,00 38.100.000,00 23.091.559,69 15.008.440,31

OBRAS E INSTALAÇÕES 50.400.000,00 33.000.000,00 21.555.815,91 11.444.184,09

EQUIP. E MATERIAL PERMANENTE 5.100.000,00 5.100.000,00 1.535.743,78 3.564.256,22

SUBTOTAL DAS DESPESAS 276.774.000,00 245.100.000,00 229.522.750,54 15.577.249,46

SUPERÁVIT

TOTAL GERAL 276.774.000,00 245.100.000,00 229.522.750,54 15.577.249,46

BALANÇO ORÇAMENTÁRIO - 2018


CPF: 062.673.430-49


CPF : 472.697.740-72


CPF: 371.200.340-49


CPF: 887.658.570-20


CNPJ: 03.422.707/0001-84

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RECEITA ORÇAMENTÁRIA 213.903.261,01 218.516.686,76 DESPESA ORÇAMENTÁRIA 229.522.750,54 240.354.963,63

RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 124.813.041,30 122.513.035,69 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 112.616.939,24 119.685.090,91

RECEITA PATRIMONIAL 5.389.153,89 10.262.006,45 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 93.814.251,61 91.412.556,03

RECEITA DE SERVIÇOS 82.336.835,06 85.125.770,89 INVESTIMENTOS 23.091.559,69 29.257.316,69

OUTRAS RECEITAS CORRENTES 1.364.230,76 615.873,73

ALIENAÇÃO DE BENS - -

RECEBIMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS 43.838.472,64 24.844.708,84 PAGAMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS 11.598.022,35 9.190.264,39

CREDITOS A CURTO PRAZO 16.342.623,30 1.744.209,40 CREDITOS A CURTO PRAZO - -

DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A CP 13.790.159,92 22.727.613,53 DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A CP - -

VPDs PAGAS ANTECIPADAMENTE - 15.480,44 VPDs PAGAS ANTECIPADAMENTE 36.364,79 -

ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 1.284.207,09 - ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO - 1.930.139,96

OBRIG. TRAB/PREV/ASSIST. A PAGAR CP - - OBRIG. TRAB/PREV/ASSIST. A PAGAR CP 301.161,22 849.372,80

FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR CP 1.410.673,23 - FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR CP - 269.743,42

OBRIGAÇÕES FISCAIS A CURTO PRAZO - - OBRIGAÇÕES FISCAIS A CURTO PRAZO 1.103.981,11 629.067,15

DEMAIS OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO 10.803.445,45 180.698,49 DEMAIS OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO - -

OBRIGAÇÕES FISCAIS A LONGO PRAZO - - OBRIGAÇÕES FISCAIS A LONGO PRAZO - 938.071,90

VPA DEC.FATOR.GERADORES DIVERSOS - - VPA DEC.FATOR.GERADORES DIVERSOS - -

RESULTADOS ACUMULADOS - - RESULTADOS ACUMULADOS 8.282.547,71 3.025.444,56

VPD FINANC E NÃO ORÇAMENTÁRIAS - - VPD FINANC E NÃO ORÇAMENTÁRIAS 1.873.967,52 1.548.424,60

VPA FINANC E NÃO ORÇAMENTÁRIAS 207.363,65 176.706,98 VPA FINANC E NÃO ORÇAMENTÁRIAS - -

SALDO EM ESPÉCIE DO EXERCÍCIO ANTERIOR 60.620.451,16 66.804.283,58 SALDO EM ESPÉCIE PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE 77.241.411,92 60.620.451,16

CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 60.620.451,16 66.804.283,58 CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 77.241.411,92 60.620.451,16

TOTAL 318.362.184,81 310.165.679,18 TOTAL 318.362.184,81 310.165.679,18

INGRESSOS DISPÊNDIOS

BALANÇO FINANCEIRO


CPF: 062.673.430-49


CPF : 472.697.740-72


CPF: 371.200.340-49


CPF: 887.658.570-20


CNPJ: 03.422.707/0001-84

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2018 2017

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DAS OPERAÇÕES

RESULTADO PATRIMONIAL ( 12.074.166,46 ) ( 4.127.356,98 )

AJUSTES CONCILIAR RESULTADO PATRIMONIAL AO FLUXO DE CAIXA DAS OPERAÇÕES 17.879.632,75 10.174.679,18

DEPRECIAÇÃO 7.295.808,26 7.835.257,22

AMORTIZAÇÃO 828.841,37 959.780,13

BAIXA DE IMOBILIZADO - -

OUTRAS VPDs 12.005.433,63 3.723.323,02

OUTRAS VPAs ( 2.250.450,51 ) ( 2.343.681,19 )

AJUSTE DAS CONTAS PATRIMONIAIS 33.907.054,16 17.026.162,07

CRÉDITOS A CURTO PRAZO 16.342.623,30 1.744.209,40

DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A CURTO PRAZO 13.790.159,92 22.727.613,53

VPD PAGAS ANTECIPADAMENTE ( 36.364,79 ) 15.480,44

ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO 1.284.207,09 ( 1.930.139,96 )

OBRIGAÇÕES TRAB/PREV/ASSIST A PAGAR CURTO PRAZO ( 301.161,22 ) ( 849.372,80 )

FORNEC. E CONTAS A PAGAR CURTO PRAZO 1.410.673,23 ( 269.743,42 )

OBRIGAÇÕES FISCAIS A CURTO PRAZO ( 1.103.981,11 ) ( 629.067,15 )

DEMAIS OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO 10.803.445,45 180.698,49

OBRIGAÇÕES FISCAIS A LONGO PRAZO - ( 938.071,90 )

AJUSTE DE VPA E VPD EXERC. ANTERIORES ( 8.282.547,71 ) ( 3.025.444,56 )

FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DAS OPERAÇÕES 39.712.520,45 23.073.484,27

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO

DESEMBOLSOS

AQUISIÇÃO DE ATIVO NÃO CIRCULANTE ( 23.091.559,69 ) ( 29.257.316,69 )

FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO ( 23.091.559,69 ) ( 29.257.316,69 )

GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 16.620.960,76 ( 6.183.832,42 )

CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA INICIAL 60.620.451,16 66.804.283,58

CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA FINAL 77.241.411,92 60.620.451,16

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO

APURAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DO PERÍODO


CPF: 062.673.430-49


CPF : 472.697.740-72


CPF: 371.200.340-49


CPF: 887.658.570-20

SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL - SENACAdministração Regional no Rio Grande do SulCNPJ: 03.422.707/0001-84

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2018 2017

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS 216.361.075,17 221.037.074,93

Contribuições Sociais 124.813.041,30 122.513.035,69

Contribuições Sociais 124.813.041,30 122.513.035,69

Venda de Bens e Serviços 82.397.077,53 85.253.863,73

Prestação de Serviços e Exploração de Bens 82.397.077,53 85.253.863,73

VPAS Financeiras 5.893.875,45 10.734.895,32

Descontos Financeiros Obtidos 29.472,68 47.978,05

Remuneração de Aplicações Financeiras 5.146.909,85 9.965.163,59

Outras VPAs Financeiras 717.492,92 721.753,68

Outras VPAs 3.257.080,89 2.535.280,19

Reversão de Provisões e Ajustes de Perdas 2.042.223,94 2.088.688,86

Diversas Variações Patrimoniais Aumentativas 1.214.856,95 446.591,33

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 228.435.241,63 225.164.431,91

Pessoal e Encargos 124.323.362,34 131.196.674,93

Remuneração a Pessoal 77.982.424,48 83.415.219,75

Encargos Patronais 26.632.819,61 28.615.991,54

Benefícios a Pessoal 11.706.423,10 11.511.584,02

Outras VPD de Pessoal e Encargos 8.001.695,15 7.653.879,62

Uso de Bens , Serv. E Consumo de Capital 84.660.383,45 84.587.872,83

Uso de Material de Consumo 5.627.939,93 6.572.980,88

Serviços 70.907.793,89 69.219.854,60

Depreciação, Amortização e Exaustão 8.124.649,63 8.795.037,35

VPDs Financeiras 1.389.495,61 -

Outras VPDs Financeiras 1.389.495,61 -

Transferências Concedidas 3.665.627,50 3.570.793,09

Transferências a Instituições Privadas 3.665.627,50 3.570.793,09

Desvalorização e Perdas de Ativos 10.689.414,12 1.938.441,80

Redução a Valor Recuperável e Ajustes para Perdas 10.682.300,58 1.915.930,38

Perda Involuntária com imobilizado 7.113,54 22.511,42

Tributárias 340.928,13 315.501,88

Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria 340.928,13 271.323,84

Contribuições - 44.178,04

Outras VPDs 3.366.030,48 3.555.147,38

Premiações - -

Incentivos 176.043,45 221.841,56

VPD de Constituição de Provisões 576.248,12 1.615.315,46

Diversas Variações Patrimoniais Diminutivas 2.613.738,91 1.717.990,36

RESULTADO PATRIMONIAL DO PERÍODO ( 12.074.166,46 ) ( 4.127.356,98 )

2018 2017

Incorporação de Ativo 23.091.559,69 29.257.316,69

DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAS

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS QUANTITATIVAS

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS QUALITATIVAS (decorrentes de execução orçamentaria)


CPF: 062.673.430-49


CPF : 472.697.740-72


CPF: 371.200.340-49


CPF: 887.658.570-20

SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL - SENACAdministração Regional no Rio Grande do SulCNPJ: 03.422.707/0001-84

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NOTAS EXPLICATIVAS

1. Contexto operacional

O Senac-RS, desde a sua criação em 13 de setembro de 1946, cumpre a importante missão de

educar para o trabalho em atividades do comércio de bens, serviços e turismo. A natureza das

atividades do Senac, em âmbitos nacional e regional, é regida pelo Regulamento Interno, aprovado

pelo Decreto n.º 61.843, de 5 de dezembro de 1967, com alterações aprovadas pelo Decreto n.º 5.728,

de 16 de março de 2006, e pelo Decreto n.º 6.633, de 5 de novembro de 2008.

O Senac é uma entidade gestora de contribuições sociais, tendo imunidade tributária,

conforme estabelecido na Constituição Federal, artigo 150, inciso VI, alínea “c”, sujeita à auditoria do

Tribunal de Contas da União (TCU).

2. Base para elaboração e apresentação das demonstrações contábeis

As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as

práticas contábeis adotadas no Brasil, em conformidade com a Lei 4.320/1964, as Normas Brasileiras

de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público (NBCASP) e as disposições do Código de Contabilidade e

Orçamento do Senac (Codeco).

Na elaboração das demonstrações contábeis, foram utilizadas informações, premissas e

estimativas significativas, como vida útil do ativo imobilizado, respectivo valor residual e análise dos

riscos para a determinação de provisões para contingências. O Senac-RS revisa as suas estimativas e

as suas premissas periodicamente, em prazo não superior a um ano. As principais práticas contábeis

estão definidas a seguir, comparadas com o exercício anterior e expressas em reais (R$).

As variações patrimoniais aumentativas e diminutivas, bem como a execução orçamentária

das receitas e das despesas, são apropriadas em conformidade com o regime contábil de competência

dos exercícios.

3. Caixa e equivalentes de caixa

31 de dezembro

de 2018

31 de dezembro

de 2017

Caixa 46.929,74 66.571,52

Bancos - c/ Movimento

1.028.284,42 99.563,43

Bancos - c/ Poupança 364.080,17 -------

Bancos - c/ Aplicação no mercado aberto 75.802.117,59 60.454.316,21

77.241.411,92 60.620.451,16

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Os dados mencionados compreendem os saldos de caixa, os bancos e as aplicações financeiras

de liquidez imediata. As aplicações financeiras são registradas aos valores nominais acrescidos dos

rendimentos auferidos até a data do balanço, e os seus rendimentos são registrados no resultado do

exercício. As aplicações são realizadas no Banco do Brasil e na Caixa Econômica Federal.

A variação neste grupo ocorreu especialmente em função dos investimentos na construção da

nova sede da instituição.

4. Créditos a curto prazo

31 de dezembro

de 2018

31 de dezembro

de 2017

Créditos a curto prazo

51.750.125,81 76.901.082,17

Demais créditos e valores a curto prazo

3.643.926.67 17.434.086,59

VPD - pagas antecipadamente 127.193,44 90.828,65

55.521.245,92 94.425.997,41

Os créditos de curto prazo são compostos pelos valores a receber referentes à prestação de

serviço educacional e à receita de contribuição compulsória. O Departamento Regional adota como

prática para a constituição de perdas estimadas para créditos de liquidação duvidosa (PECLD) os títulos

vencidos acima de 180 dias.

O grupo de demais créditos e valores a curto prazo é composto principalmente por valores

referentes a depósitos em conta vinculada e adiantamentos concedidos a pessoal e a terceiros.

A variação mais significativa neste grupo deve-se à utilização de valor depositado em conta

vinculada destinada à construção da nova sede da instituição.

No grupo de VPD - pagas antecipadamente, destacam-se os pagamentos referentes a seguros

e benefícios a pessoal.

5. Ativo realizável a longo prazo

31 de

dezembro de

2018

31 de

dezembro de

2017

Créditos a longo prazo 3.618.649,36 4.902.856,45

3.618.649,36

4.902.856,45

O valor apresentado como depósitos restituíveis e valores vinculados decorre de depósitos em

juízo, originados por iniciativa do Senac visando a recorrer da sentença ou por decisão da justiça,

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referentes a processos judiciais trabalhistas, cíveis e/ou fiscais, sendo estes atualizados

monetariamente.

6. Imobilizado

O critério de mensuração utilizado para determinar o valor contábil bruto de cada item é o

custo de aquisição e/ou construção acrescido das despesas acessórias, sujeitos à depreciação,

calculado pelo método linear, utilizando-se taxas que levam em consideração a vida útil econômica

dos bens, considerando-se zero o valor residual, conforme tabela a seguir:

Classificação Taxa anual Vida útil

Edifícios 4% 25 anos

Móveis e utensílios 10% 10 anos

Equipamentos em geral 10% 10 anos

Computadores e periféricos 20% 5 anos

Veículos 20% 5 anos

Terrenos 0% 0

A composição líquida do ativo imobilizado está apresentada na tabela a seguir:

31/12/2018 31/12/2017

Bens móveis 19.701.148,31 24.132.192,21

Equipamentos 6.945.769,60 7.579.297,24

Mobiliários 10.160.784,10 12.171.229,06

Equipamentos de informática 2.589.018,04 4.374.789,34

Veículos 0,00 0,00

Outros bens móveis 5.576,57 6.876,57

Bens imóveis 129.763.013,06 110.903.717,46

Terrenos 27.900.820,01 28.430.068,67

Construções em curso 46.383.880,15 24.829.314,24

Edificações 55.391.850,83 56.729.031,11

Benfeitorias 86.462,07 915.303,44

Total líquido 149.464.161,37 135.035.909,67

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A variação na rubrica “Terrenos” deve-se à devolução da doação de terreno recebida em 2011,

sendo baixada em novembro de 2018, conforme documentação embasada pelo Conselho Nacional.

7. Obrigações a pagar de curto prazo

31 de dezembro

de 2018

31 de dezembro

de 2017

Obrigações trabalhistas 14.652.638,44 14.953.799,66

Fornecedores e contas a pagar

7.019.395,05 5.608.721,82

Obrigações fiscais 1.200.936,46 2.304.917,57

Demais obrigações de curto prazo

40.858.624,64 30.055.179,19

63.731.594,59 52.922.618,24

Na rubrica “Obrigações trabalhistas”, destacam-se as provisões de férias acrescidas dos

respectivos encargos que são constituídas de acordo com a legislação trabalhista vigente e o período

aquisitivo de cada empregado. Os fornecedores e as contas a pagar representam as apropriações das

obrigações a pagar referentes a insumos, materiais de consumo, bens ou serviços que foram

adquiridos de terceiros no curso normal das atividades, reconhecidas ao valor da fatura

correspondente.

Já a rubrica “Obrigações fiscais” apresenta os valores a pagar de impostos e contribuições

retidos de terceiros, nos âmbitos federal, estadual e municipal.

Na rubrica “Demais obrigações”, são apresentados os valores referentes aos contratos de

prestação de serviços a executar e créditos entre administrações regionais e nacional.

8. Provisões a longo prazo

31 de dezembro

de 2018

31 de dezembro

de 2017

Provisões para contingências trabalhistas 9.966.787,64 9.771.312,18

Provisões para contingências fiscais

0,00

0,00

Provisões para contingências cíveis 860.278,26 647.762,02

10.827.065,90

10.419.074,20

As provisões são reconhecidas em função de uma obrigação presente, legal, como resultado

de eventos passados, sendo provável que haja uma saída de recursos necessária para liquidar a

obrigação, e baseadas nas avaliações de risco de perda efetuadas por seus advogados e consultores

legais, conforme detalhamento a seguir:

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I – Decisões judiciais consideradas como prováveis de serem desfavoráveis aos interesses do

Senac são constituídas provisões.

II – Decisões judiciais consideradas como possíveis de serem desfavoráveis aos interesses do

Senac são registradas e acompanhadas em contas de controle.

III – Decisões judiciais consideradas como remotas de serem desfavoráveis aos interesses do

Senac serão divulgadas em notas explicativas, caso a instituição julgue relevante a apresentação.

O Senac-RS é parte envolvida em ações judiciais que estão sendo discutidas em esferas

apropriadas. Apoiado em parecer e nas estimativas de seus advogados e consultores legais, considera-

se que as provisões para riscos prováveis são suficientes para cobrir as eventuais perdas.

9. Patrimônio líquido

31 de dezembro

de 2018

31 de dezembro

de 2017

Superávit ou déficit do exercício (12.074.166,46) (4.127.356,98)

Superávit ou déficit de exercícios anteriores

231.643.522,25

238.796.323,79

Ajustes de exercícios anteriores (8.282.547,71) (3.025.444,56)

211.286.808,08

231.643.522,25

O patrimônio líquido é constituído pelos resultados acumulados e pelos ajustes de exercícios

anteriores, sofrendo variações em decorrência de superávit ou déficit apurado anualmente. Nota-se

uma variação expressiva na rubrica “Ajustes de exercícios anteriores”, pois foram encontradas

divergências por meio de conciliações realizadas no saldo de contas a receber de anos anteriores, as

quais foram mitigadas e regularizadas neste ano.

10. Resultado patrimonial e orçamentário

O Senac-RS obteve, no período, um resultado patrimonial deficitário de R$ 12.074.166,46

(doze milhões, setenta e quatro mil, cento e sessenta e seis reais e quarenta e seis centavos),

considerando os saldos das variações patrimoniais aumentativas e diminutivas, alterando o saldo

acumulado do patrimônio líquido para R$ 211.286.808,08 (duzentos e onze milhões, duzentos e

oitenta e seis mil, oitocentos e oito reais e oito centavos).

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Com relação ao resultado orçamentário, foi apurado um déficit orçamentário de R$

15.619.489,53 (quinze milhões, seiscentos e dezenove mil, quatrocentos e oitenta e nove reais e

cinquenta e três centavos), conforme a tabela a seguir:

Receita orçamentária

Prevista

Arrecadada

Receita de contribuição 119.988.000,00 124.813.041,30

Receita patrimonial

6.030.000,00

5.389.153,89

Receita de serviços 81.000.000,00 82.336.835,06

Outras receitas correntes

1.419.000,00

1.364.230,76

Receita de capital 36.663.000,00 0,00

Total

245.100.000,00

213.903.261,01

Despesa orçamentária

Prevista

Executada

Pessoal e encargos sociais 115.410.000,00 112.616.939,24

Outras despesas correntes

91.590.000,00

93.814.251,61

Despesas de capital 38.100.000,00 23.091.559,69

Total

245.100.000,00 229.522.750,54

Resultado orçamentário (15.619.489,53)

A variação observada entre os resultados patrimonial e orçamentário decorre de despesas de

natureza econômica evidenciadas nas variações patrimoniais, inerentes às transações que não

sensibilizam o orçamento do exercício, como baixas do imobilizado por doações e/ou obsolescência,

depreciações, provisões e reversões de contingências e, ainda, movimentação patrimonial do

imobilizado, demonstrado na composição a seguir:

31 de dezembro de

2018

31 de dezembro de

2017

Resultado patrimonial (12.074.166,46) (4.127.356,98)

Depreciação e amortização 8.124.649,63 8.795.037,35

VPD c/ Prov. para perda 10.682.300,58 1.915.930,38

Perda involuntária c/ imobilizado 7.113,54 22.511,42

VPD de constituição de provisões 576.248,12 1.615.315,46

VPD de fatos geradores diversos 2.613.738,91 169.565,76

Reversão de provisões (168.256,42) (540.264,26)

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VPA de fatos geradores diversos (415.590,22) (431.699,31)

Aquisições de imobilizado (23.091.559,69) (29.257.316,69)

Resultado orçamentário (15.619.489,53) (21.838.276,87)

11. Programa Senac de Gratuidade (PSG)

O PSG, resultado de um protocolo firmado entre o Senac e o Governo Federal, visa a oferecer

ações educacionais com custo zero à população brasileira de baixa renda. Sendo assim, o Senac

comprometeu-se a alocar, a partir de 2014, 66,67% de seus recursos líquidos oriundos da contribuição

compulsória à oferta de vagas gratuitas em cursos de formação inicial e continuada e de educação

profissional técnica de nível médio.

O Senac-RS, em cumprimento ao compromisso regulamentar da instituição com a oferta de

cursos gratuitos, aplicou no exercício o percentual de 60,35% no Programa Senac de Gratuidade, cujo

cálculo do gasto médio/aluno/hora/aula (GMAHA) é obtido com a divisão do gasto total líquido pela

carga horária efetiva (CHE) de todas as programações desenvolvidas, conforme demonstrado a seguir:

GMAHA = R$ 218.706.243,52 / 17.664.230 = R$ 12,38

12. Principais índices econômicos

Índices 2018 2017 Interpretação

Liquidez imediata R$ 1,21 R$ 1,14 Demonstra a capacidade em cumprir os seus

compromissos de forma imediata com os recursos

disponíveis em caixa e equivalente de caixa, para cada

R$ 1,00 de dívidas de curto prazo.

Liquidez corrente R$ 2,08 R$ 2,93 Apresenta a disponibilidade de recursos em bens e

direitos para cada R$ 1,00 de dívidas de curto prazo.

Liquidez geral R$ 1,83 R$ 2,52 Indica recurso disponível em bens e direitos de curto e

longo prazos para a liquidação de cada R$ 1,00 das

obrigações.

Imobilização do

patrimônio líquido

70,74% 58,29% Retrata o percentual de comprometimento dos

recursos aplicados em bens tangíveis e intangíveis.

Endividamento geral 26,08% 21,50% Verifica o risco ou a dependência a terceiros por parte

da empresa.

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Reserva técnica 4,49 3,37 Evidencia o período remanescente, em meses,

suficiente para cobrir os gastos médios operacionais

da entidade, sem que haja a entrada de recursos.

Fernanda Gonzatti

Contadora CRC RS 84.548/O-8

CPF 887.658.570-20

Demonstração contábil/notas

explicativas

Endereço para acesso

Demonstração contábil http://senacrs.com.br/transparencia/#/rio-grande-do-

sul

http://senacrs.com.br/transparencia/#/rio-grande-do-sul

http://senacrs.com.br/transparencia/#/rio-grande-do-sul

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106 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018

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7 Áreas especiais da gestão

7.1 Gestão de pessoas, terceirização e custos relacionados

Tabela 7 – Força de trabalho (situação apurada em 31/12/2018)

Regime de contratação Lotação Ingressos no

exercício

Egressos no

exercício Autorizada Efetiva

Celetistas 2500 1843 524 628

Pessoal cedido sem ônus 0 0 0 0

Total 2500 1843 524 628


Tabela 8 – Lotação efetiva Senac-RS

Área Quantidade de empregados Total de

empregados

Área-meio 272 1843

Área-fim 1571


Tabela 9 – Quantidade de empregados por nível de escolaridade (tabela resumida)

Tipologias do cargo Classificação do nível de escolaridade

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Celetistas (curso completo) 0 0 8 594 597 419 141 22 0

Celetistas (curso incompleto) 0 0 19 3 40 0 0 0 0

Total 0 0 27 597 637 419 141 22 0


Legenda

Níveis de escolaridade: 1 – Analfabeto; 2 – Alfabetizado sem cursos regulares; 3 – Primeiro grau; 4 – Segundo grau ou técnico; 5 – Superior;

6 – Aperfeiçoamento/Especialização/Pós-graduação; 7 –Mestrado; 8 – Doutorado/Pós-doutorado/PhD/Livre-docência; 9 – Não classificada.

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Tabela 10 – Quantidade de empregados por faixa etária

Tipologias do cargo Faixas etárias

Até 30 De 30 a 40 De 41 a 50 De 51 a 60 Acima de 60

Celetistas 491 837 309 158 48


Tabela 11 – Situações que reduzem a força de trabalho

Tipologia dos afastamentos Quantidade de

pessoas na situação

Cedidos 0

Com ônus 0

Sem ônus 0

Afastamentos 67

Aposentadoria por invalidez 12

Licença-maternidade 13

Licença remunerada 0

Complementação salarial para empregado afastado por

doença/acidente

0

Licença não remunerada 0

Empregado afastado por doença/acidente 42

Total de empregados afastados/cedidos 67


A distribuição da força de trabalho entre área-meio e área-fim está adequada ao perfil da

instituição, e, conforme reportado na tabela 8, mais de 85% dos colaboradores atuam na atividade-

fim.

As vagas da força de trabalho são aprovadas individualmente, levando em consideração a

necessidade e a disponibilidade orçamentária da entidade. Não houve impacto relevante quanto às

aposentadorias, visto que a idade média dos colaboradores do Senac, em 2018, foi de 36,6 anos. O

número de afastamentos também não é significativo, não impactando as operações de forma

relevante.

O Senac investe na capacitação de seus colaboradores, de modo a garantir a qualidade e a

assertividade das ações da entidade, utilizando capacitações EAD e presenciais e capacitações

internas corporativas e externas. O NRH é responsável por organizar e gerenciar as ações de

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capacitações promovidas pela entidade, além de responsabilizar-se pela manutenção e pela

divulgação do procedimento orientador.

Os indicadores gerenciais sobre recursos humanos foram apresentados no item 3.1.1,

relacionados ao objetivo estratégico “Valorizar e qualificar pessoas”.

No quadro a seguir, são demonstradas as despesas com pessoal separadas por categoria:

Quadro 13 – Valor com pessoal por categoria de despesa

Exercícios

Celetistas

Total

(R$)

Vencimentos

e vantagens

fixas (R$)

Indenizações/Decisões

judiciais (R$)

Benefícios

assistenciais e

previdenciário

s (R$)

Demais

despesas

variáveis

(R$)

Sentenças

judiciais –

Pessoal encargos

(R$) 2017 83.196.917,74 6.063.146,11 28.615.991,54 218.302,01 1.590.733,51 119.685.090,91 2018 77.722.997,20 4.603.557,84 26.632.819,61 259.427,28 3.398.137,31 112.616.939,24


Com relação à gestão de riscos relacionados ao pessoal, o levantamento dos perigos e riscos é

feito por meio do Plano de Prevenção de Riscos Ambientais (PPRA) de todas as unidades, levando em

consideração o local de trabalho, os equipamentos utilizados e as atividades desempenhadas pelos

colaboradores. Em cada PPRA, é estabelecido um cronograma de ações que objetivam minimizar,

eliminar ou neutralizar os possíveis riscos nocivos à saúde dos colaboradores. Em conjunto ao PPRA, é

elaborado o Programa de Controle Médico da Saúde Ocupacional (PCMSO), que visa ao

acompanhamento médico de todos os colaboradores em relação aos riscos a que eles estão expostos,

por meio de exames clínicos e complementares. Além disso, as escolas com mais de 50 colaboradores

contam com uma Comissão Interna de Prevenção de Acidentes (CIPA), que promove ações de

prevenção e tratamento dos riscos ocupacionais ou de acidente. Nas escolas onde não há CIPA

instalada, foram designados e capacitados colaboradores para o desempenho dessas atribuições.

As contratações de estagiários seguem as orientações e as prerrogativas previstas na Lei

11.788/2008. O Senac-RS utiliza, de maneira modesta, essa modalidade de contratação, finalizando o

ano com 49 estagiários atuando exclusivamente em atividades administrativas.

7.2 Remuneração do corpo de dirigentes e conselheiros

O Presidente do Senac-RS, bem como os membros do Conselho Regional, não recebe

remuneração, apenas ajuda de custo, cujo valor está previsto em normativa interna.

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Tabela 12 – Síntese da remuneração dos administradores

Em R$ 1,00

Identificação do órgão

Órgão: Conselho Regional (Diretor Regional)

Remuneração dos membros/mês EXERCÍCIO

2018 2017 2016

Número de membros: 1

I – Remuneração fixa (a + b + c + d) 50.041,19 49.034,51 46.493,83

a) salário ou pró-labore 49.206,00 48.701,00 45.886,00

b) benefícios diretos e indiretos 835,19 333,51 607,83

c) remuneração por participação em

comitês

d) outros

II – Total da remuneração 50.041,19 49.034,51 46.493,83


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7.3 Gestão de patrimônio imobiliário

Quadro 14 – Discriminação dos bens imóveis de propriedade da UPC

UNIDADE Registro Imobiliário Patrimonial Regime Valor 2016 Valor 2017 Valor 2018 % do

PL

Senac Bagé Rua Marechal Floriano, 1456

Centro

Sede da

escola 1.439.993,70 1.418.522,22 1.397.050,74 0,93%

Senac Canoas Rua Mathias Velho, 255

Centro

Sede da

escola 5.200.417,87 5.164.219,39 5.128.020,91 3,43%

Senac Caxias do

Sul

Avenida Júlio de Castilhos, 3638

Cinquentenário

Sede da

escola 4.499.301,84 4.560.988,22 4.511.532,62 3,02%

Senac

Comunidade

Rua Avaí, 219

Centro Histórico

Sede da

escola 1.049.735,52 1.048.053,48 1.046.371,44 0,70%

Faculdade Senac

Porto Alegre

Campus I

Rua Coronel Genuíno, 130

Centro Histórico

Sede da

escola 24.162.070,67 23.773.352,27 23.384.633,87 15,65%

Faculdade Senac

Porto Alegre

Campus II

Rua Coronel Genuíno, 358


Sede da

escola 7.981.265,40 7.890.954,24 7.800.643,08 5,22%

Fatec – Passo

Fundo

Av. 7 de Setembro, 1045

Centro

Sede da

escola 2.455.449,27 2.416.135,71 2.376.822,15 1,59%

SENAC-RS

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UNIDADE Registro imobiliário patrimonial Regime Valor 2016 Valor 2017 Valor 2018 % do

PL

Senac Pelotas Rua Dom Pedro Segundo, 901

Centro

Sede da

escola 2.586.033,45 2.526.783,09 2.467.532,73 1,65%

Senac Informática Avenida Venâncio Aires, 93

Cidade Baixa

Sede da

escola 3.216.750,41 3.176.425,43 3.135.765,95 2,10%

Senac Saúde Avenida Assis Brasil, 1481

Passo d’areia

Sede da

escola 3.171.806,21 3.130.845,05 3.089.883,89 2,07%

Senac Rio Grande Rua República do Líbano, 88

Centro

Sede da

escola 1.658.800,69 1.627.682,30 1.600.192,94 1,07%

Senac Santa

Maria

Rua Professor Braga, 60

Centro

Sede da

escola 2.029.110,28 1.999.143,04 1.969.175,80 1,32%

Senac Santo

Ângelo

Travessa João Meller, 179

Centro

Sede da

escola 2.412.979,24 2.379.533,56 2.346.087,88 1,57%

Senac Uruguaiana Travessa Cesar Cunha/Esq Osvaldo Cruz

- S/N

Sede da

escola 1.723.100,11 1.690.717,27 1.658.334,43 1,11%

Senac nova sede

em construção

Autoestrada Marechal Osório, 2001 (BR

290, KM 90)

Anchieta

Terreno para

sede da

entidade

12.760.138,50 34.237.767,43 55.793.583,34 37,33%

Senac Gravataí Av. Dorival Candido Luz de Oliveira, 480

Centro

Sede da

escola 5.115.031,20 4.952.977,32 4.790.923,44 3,21%

SENAC-RS

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Senac São Borja Rua General Canabarro, 310 Sede da

escola 2.730.228,05 7.463.815,34 7.179.995,78 4,80%

Totais 84.722.711,07 109.988.414,02 129.676.550,99

86,76%

Fonte: Núcleo Administrativo/Patrimônio/Engenharia

A participação dos bens imobiliários no patrimônio do Senac/RS é de 86,76%, sendo que 49,43% correspondem a investimentos em escolas do Regional.

Em 2018, em comparação a 2017, ocorreu uma variação de 17,90% do valor patrimonial dessa conta em decorrência da continuidade da construção da nova

sede do Senac-RS.


SENAC-RS


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7.4 Gestão ambiental e sustentabilidade

A atuação sustentável do Senac-RS visa ao equilíbrio entre

crescimento econômico, desenvolvimento social e preservação

ambiental. No ano de 2018, foram conquistados avanços

importantes relacionados a tal tema. Em junho, o Senac-RS

publicou o documento Compromisso com a sustentabilidade, no

qual expressa os principais pontos abordados na sua gestão,

relacionados a direitos humanos, trabalho, meio ambiente e

combate à corrupção. No mês de setembro, a instituição tornou-

se signatária do Pacto Global, uma iniciativa proposta pela Organização das Nações Unidas (ONU) para

encorajar empresas a adotar políticas de responsabilidade social corporativa e de sustentabilidade.

Em 2018, o Senac-RS participou pelo segundo ano consecutivo do Guia Exame de

Sustentabilidade, que avalia e destaca as empresas brasileiras que mais estão avançando no

desenvolvimento sustentável. A avaliação é realizada por meio de um rigoroso questionário elaborado

pela equipe técnica da Fundação Getulio Vargas de São Paulo.

Ao longo do ano, foram desenvolvidas e disponibilizadas para o público em geral, de forma

gratuita, cinco novas ações sociais educativas EAD: Educação Financeira; Empreendedorismo

Sustentável; Controlando meus Gastos Pessoais com Excel; Educação e Transformação Social; e Inglês

Básico para Viajantes. De janeiro a dezembro de 2018, 18.175 pessoas realizaram as oficinas.

Quanto às ações sociais, o Senac-RS realizou 258 ações sociais voluntárias, sendo 54% delas

voltadas para campanhas de arrecadação de alimentos, agasalhos, brinquedos e outros itens. 27%

foram destinadas a cuidados com a saúde, a imagem e a beleza. As demais ações foram destinadas a

outros tipos de ação voluntária. Em 2018, aproximadamente 24 mil pessoas foram beneficiadas.

As ações sociais educativas, realizadas a partir do portfólio de ações sociais educativas, que

consiste em palestras e oficinas desenvolvidas a partir do conceito e dos pilares do desenvolvimento

sustentável (social, econômico e ambiental), somaram o total de 354 ações para 10.236 participantes.

As ações de sustentabilidade são comunicadas ao público externo por meio do site Senac

Sustentabilidade, disponível no link http://www.senacrs.com.br/sustentabilidade.asp.

7.4.1 Adoção de critérios de sustentabilidade ambiental na aquisição de bens e na contratação de

serviços ou obras

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O Senac-RS adota os seguintes critérios de sustentabilidade ambiental na aquisição de bens e

na contratação de serviços ou obras:

Exigência de declaração de procedência da madeira, quando aplicável, nos editais de licitação

Laudo técnico com previsão de garantia e qualidade quanto à procedência da aquisição de

água mineral

Certificação Cerflor no processo de aquisição de papel

Desenvolvimento de projetos para escolas Senac e Complexo Fecomércio, seguindo diretrizes

de conforto térmico e ambiental, ecoeficiência e sustentabilidade

Certificação FSC (Forest Steward Council), representada no Brasil pelo Conselho Brasileiro de

Manejo Florestal (FSC Brasil); ou certificação do Cerflor/PEFC (Programa Brasileiro de

Certificação Floresta), do Instituto Nacional de Metrologia, Normalização e Qualidade

Industrial (Inmetro) no processo de aquisição de papel

Declaração de que não armazena água mineral próximo a produtos saneantes, defensivos

agrícolas e outros produtos potencialmente tóxicos para evitar a contaminação ou a

impregnação de odores estranhos, em cumprimento ao disposto na Resolução da Diretoria

Colegiada RDC n.º 173, de 13 de setembro de 2006, da Agência Nacional de Vigilância Sanitária

(Anvisa), para contratação de fornecimento de água mineral

Nos editais em que há reforma hidrossanitária, torneiras do tipo Pressmatic, que geram

economia no consumo de água

Declaração de sustentabilidade presente em todos os editais

Aquisição de produtos pela escola com preferência àqueles fabricados por fonte não

poluidora, bem como por materiais que não prejudicam a natureza (por exemplo, produtos de

limpeza biodegradáveis)

Preferência pela aquisição de bens/produtos passíveis de reutilização, reciclagem ou

reabastecimento (refil e/ou recarga)

Para a aquisição de bens e produtos, aspectos de durabilidade e qualidade de tais bens e

produtos

Em escolas, separação dos resíduos recicláveis descartados, bem como sua destinação, como

referido no Decreto 5.940/2006

Recolhimento das lâmpadas pelo fornecedor contratado

Para as escolas mais antigas, substituição das lâmpadas gradativamente conforme

planejamento da manutenção predial (desde 2015, todos os novos projetos são desenvolvidos

e dimensionados com a utilização de 100% lâmpadas de LED)

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RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC/RS

8 Conformidade da gestão e demandas de órgãos de controle

8.1 Tratamento de deliberações do TCU

Quadro 15 – Situação de atendimento das demandas do TCU

Deliberação Nº de item Descrição sucinta do

item da deliberação

Providências adotadas/

Ações implementadas

Ofício 02-

294/2018

TCU/Secex-SP

Não aplicável Compartilhamento de

recursos

Todos questionamentos

foram respondidos dentro

do prazo.

Ofício 1575/2018-

TCU/Secex-RS

Não aplicável Prestação de contas

Exercício 2016 –

Aprendizagem

comercial

Todos questionamentos

foram respondidos dentro

do prazo.

Fonte: Controladoria

8.2 Tratamento de recomendações do órgão de controle interno

Quadro 16 – Situação de atendimento das demandas da CGU

Deliberação Nº de

item

Descrição sucinta do

item da deliberação

Providências adotadas/

Ações implementadas

Relatório CGU

01173/2017

155.318 Revisar o processo de

registro de alunos

evadidos.

O Código de Produção

Educacional foi implantado

em 2018. Com isso, os dados

de produção finalística são

extraídos do Sistema Geral

de Produção, no qual está

unificado o status dos

alunos. Essa solução está sob

análise da CGU.

Relatório CGU

01173/2017

155.320 Revisar os processos

de controle de

frequência dos alunos.

Não houve pactuação de

novas turmas nos anos de

2016, 2017 e 2018, e todas as

turmas Pronatec foram

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encerradas em 2018. Assim,

não houve a necessidade de

revisão dos processos de

controle de frequência. A

CGU entendeu que a

recomendação foi atendida.

Relatório CGU

01173/2017

155.322 Apurar os alunos não

cancelados, mesmo

não tendo cumprido as

regras do Pronatec.

Os ajustes (financeiro e

horas) foram realizados pelo

Senac-RS, devendo ser

confirmado o acerto de

contas com as partes

interessadas. A solução está

sob análise da CGU.

Relatório CGU

01173/2017

155.323 Revisar o registro de

alunos aprovados,

visando a conciliar os

sistemas

informatizados.

O Código de Produção

Educacional foi implantado

em 2018. Com isso, os dados

de produção finalística são

extraídos do Sistema Geral

de Produção, no qual está

unificado o status dos

alunos. Essa solução está sob

análise da CGU.

Relatório CGU

01173/2017

174.375 Estabelecer rotina de

atualização do sistema

de monitoramento da

CGU.

Durante o segundo semestre

de 2018, todas as

recomendações da CGU

foram analisadas,

trabalhadas e respondidas.

Relatório CGU

01173/2017

174.376 Participar da

elaboração de

metodologia para

acompanhar o Acordo

de Gratuidade.

O Senac-DN entrou com

pedido de reexame das

definições do acórdão

1067/2017 do TCU. Desde

então, aguarda

posicionamento quanto a

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esse pedido, seguindo a

mesma metodologia.

Relatório CGU

01173/2017

174.377 Identificar os

beneficiários do

programa Jovem

Aprendiz que

satisfazem as regras do

Decreto 6.633/2008.

O Senac-RS decidiu

identificar os beneficiários

dos programas de

aprendizagem a partir de

2019. No entanto, a forma de

identificação por meio de

autodeclaração de baixa

renda não foi implementada,

em decorrência do advento

da Portaria nº 1.249, do MEC,

em 27/11/2018.

Relatório CGU

01173/2017

174.378 Apurar valores de

alunos não cancelados,

mesmo não seguindo

regras do Pronatec,

referente aos anos de

2015 e 2016.

Foram feitas as apurações

necessárias e realizados os

ajustes na competência de

dezembro 2018. Essa solução

está sob análise da CGU.

Relatório CGU

01173/2017

174.379 Incluir ações de

capacitação para os

colaboradores nos

temas de integridade e

ética.

Foram apresentadas para a

CGU: versão atualizada e

ações de divulgação e

treinamento do Código de

Ética e também inserção do

curso Código de Ética na

trilha de capacitação dos

colaboradores. A CGU

considerou a recomendação

atendida.


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8.3 Tratamento de recomendações da auditoria interna

Quadro 17 – Situação de atendimento das recomendações da auditoria interna

Pontos em destaque do relatório de 2017

Deliberação Item Recomendação Ações implementadas

Inadimplência 1.2 Recomenda-se que o

Regional avalie as

condições comerciais, de

forma a reduzir a

inadimplência.

Foram implantadas ações de

cobrança e redução das

vendas por boleto e criadas

alternativas para pagamentos,

como o incremento das

vendas por cartão de crédito.

A inadimplência de 2018

fechou em 4,30% com relação

ao faturamento.

Diferença entre

os sistemas

financeiro e

contábil

1.3 Recomenda-se a

conciliação das posições

contábil e financeira,

assim como a

identificação das

divergências e dos ajustes

dos saldos, de forma a

garantir os ativos

financeiros registrados na

contabilidade do Senac-

RS.

Durante o ano de 2018, foram

conciliadas as posições

contábil e financeira.

Pendência de

alvará de

prevenção e

proteção contra

incêndio (PPCI)

1.4 Recomenda-se a

regularização da

documentação pendente,

a fim de evitar multas ou

sanções contra o Senac-

RS e eventuais perdas

quando da ocorrência de

sinistros.

Em 2018, todas as escolas

foram monitoradas e

classificadas em: PPCI em dia,

responsabilidade sendo de

terceiros (prédio alugado) e

escolas onde a liberação está

em andamento, com ações de

engenharia e no aguardo por

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uma nova inspeção do corpo

de bombeiros.

Inconsistência

na base de

produção de

matrículas

1.5 Recomenda-se que sejam

analisados os motivos

para as divergências

apresentadas, e, após

identificados, seja

reprocessada a base de

dados e tratadas as

divergências de

informações da produção,

com reenvio ao DN.

Durante o ano de 2018, foi

implantado o Código de

Produção Educacional, que

regulamentou e unificou

conceitos. Também foram

realizados trabalhos de

revisão e validação por parte

da Controladoria.


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O Senac-RS é auditado pelo Conselho Fiscal (órgão de auditoria e controle do Senac-DN), pela

Controladoria-Geral da União (CGU) pelo Tribunal de Contas da União (TCU). A área de controladoria

é responsável pelo atendimento aos auditores, pelo recebimento das solicitações e pelo

encaminhamento às áreas responsáveis, que fornecem as informações e os documentos solicitados.

Em conjunto com as demais gerências, a Controladoria elabora os planos de ação para o atendimento

das recomendações, definindo responsáveis e prazos para implantação das melhorias.

Os quadros anteriores representam as demandas dos órgãos de controle que auditam o Senac-

RS. Para melhor entendimento, eles precisam ser lidos em conjunto com os seguintes comentários:

No quadro referente ao TCU, são informadas todas as demandas vinculadas entre Senac-RS e

TCU que resultaram em ações durante o ano de 2018, mesmo que o fato gerador da ação

tenha ocorrido em períodos anteriores.

As recomendações do órgão de controle interno (CGU) são decorrentes da auditoria realizada

em 2017, cujo escopo foi a prestação anual do exercício de 2016. O relatório final foi recebido

pelo Senac-RS por meio de ofício datado de 25/10/2017. Assim, o plano de ação foi elaborado

e informado no sistema de monitoramento da CGU em novembro 2017. Na coluna de

providências adotadas/ações implementadas, estão as ações realizadas em 2018 e o status

de cada ação junto ao órgão de controle.

Por fim, foram apresentadas as recomendações expedidas pelo Conselho Fiscal, que são

consideradas destaque no relatório referente ao exercício de 2017, pois as recomendações

referentes a 2018 não foram recebidas até a data de fechamento desta prestação de contas.

121


AP

ÊND

ICE

9 Apêndices

Não se aplica.

RELATÓRIO DE GESTÃO EXERCÍCIO 2018 Senac-RS · Normativa TCU 63/2010, da Portaria TCU 321/2015,...

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