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Resumo da planilha de Orç. & CustosResumo da planilha de Orç. & Custos

ORÇAMENTO e CUSTOS: MATRIZ e LIMÃORESPONS.1 GER.INDL.RESPONS. 2 (Tudo)MÊS Emiss. AgostoANO Emiss. 2001

Dados

DESCR.DESPESA EMPRESA Fator Kg Verba Prevista Verba Ajustada Total Gasto Fator Real % Utilizado Saldo

ADITIVOS E MASTER ZARA-LIM 28,24 23.974,26 22.072,43 66.633,20 85,25 301,9% 44.560,77

ZARA-MAT 88,83 91.686,36 84.959,19 76.251,80 79,73 89,8% 8.707,39

CALIBRACAO INSTRUM. ZARA-LIM 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! 0,00

ZARA-MAT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! 0,00

DEVOLUCOES ZARA-LIM 2,67 2.266,69 2.086,88 26.984,03 34,52 1293,0% 24.897,15

ZARA-MAT 38,31 39.541,87 36.640,63 28.084,91 29,36 76,6% 8.555,72

EMBALAGEM ZARA-LIM 6,55 5.560,60 5.119,49 8.847,80 11,32 172,8% 3.728,31

ZARA-MAT 10,49 10.827,31 10.032,89 11.497,71 12,02 114,6% 1.464,82

EQUIPAMENTOS INDUSTR ZARA-LIM 4,10 3.480,68 3.204,57 619,95 0,79 19,3% 2.584,61

ZARA-MAT 66,53 68.669,30 63.630,93 20.878,02 21,83 32,8% 42.752,91

FORCA ZARA-LIM 64,26 54.553,33 50.225,72 0,00 0,00 0,0% 50.225,72

ZARA-MAT 76,60 79.063,10 73.262,12 0,00 0,00 0,0% 73.262,12

FOTOLITOS/CLICHERIA ZARA-LIM 8,86 7.521,67 6.924,99 11.259,21 14,41 162,6% 4.334,22

ZARA-MAT 42,70 44.073,03 40.839,33 64.350,42 67,28 157,6% 23.511,09

Informações sobre a planilhaInformações sobre a planilha1.  COLUNA: Fator Kg: Apresenta os Fatores/Kg de cada conta. Estes números representam a "quantidade" de reais (R$) limite que "pode" ser  gasta mensalmente p/ tonelada faturada (MAT) e/ou, p/ tonelada produzida (LIM e CMB+MNG).  2.  COLUNA: Verba Prevista: Apresenta a verba mensal disponível para cada conta (que nada mais é do que o valor do Fator/Kg multiplicado pelo valor previsto de faturamento mensal (p/ MAT) ou multiplicado pelo valor previsto de Produção (extrusão) mensal (p/ LIM e CMB)  .  3.  COLUNA: Verba Ajustada: Os números que aparecem nesta coluna representam uma verba disponível no mês, ajustada periodicamente através da substituição das previsões pelos valores reais de faturamento (MAT) e de produção (LIM e CMB). Os exemplos abaixo ajudarão a entender melhor:

Suponhamos que no início do mês, a verba prevista para uma determinada conta seja de R$ 3.000 p/ mês. Se dividirmos este valor por 30 dias, teremos cerca de R$ 100 p/ dia. Como estamos falando do início do mês, ainda não teremos informações de quanto faturamos ou produzimos efetivamente, portanto a verba ajustada será igual a verba prevista. Continua ...

No dia 14 do mesmo mês, por exemplo, teremos informações de que o faturamento (ou produção se for LIM e CMB) até a presente data, foi de R$ 1.200 na realidade. Podemos notar que houve uma diferença com relação a previsão para o período que foi de R$ 1.400 (R$ 100  x   14 dias  =  R$ 1.400). A verba ajustada, neste caso, será calculada da seguinte forma: Assume-se o valor real faturado (ou produzido - LIM e CMB) até a presente data e o soma-se com a previsão de faturamento (ou prod.- LIM e CMB) restante no mês. Ou seja, de acordo com o exemplo, a verba ajustada será de: R$ 1.200 (dos 14 dias passados) + R$ 1.600 (dos 16 dias restantes: R$100 x 16 dias = R$ 1.600). O resultado será uma verba de R$ 2.800 ajustada. 4.  COLUNA: Total Gasto: Mostra a soma de todos os valores de gastos (pedidos de compra) emitidos dentro do mês em curso. Obs.: Valores sem ICMS. 5.  COLUNA: Fator Real: Mostra, de acordo com os gastos totais até o momento, o quanto o Fator/Kg de sua conta vale no dia em que se consulta a planilha. Com mais este índice, é possível saber se seus gastos excedem ou não os limites propostos, bastando compará-lo ao Fator/Kg fixo para cada conta. 8.  COLUNA: % Utilizado: Esta coluna mostra o quanto da verba já foi utilizado (até o dia da última atualização), percentualmente falando. Importante: ela mostra o quanto foi utilizado da "verba ajustada" (ver coluna 3: verba ajustada).   9.  COLUNA: Saldo: Apresenta o valor residual de sua conta, o saldo.

Pontos chavesPontos chaves

Fator/Kg Base 2.000Fonte: Gerência Industrial

Volume de vendas

(previsão)Faturamento 2.000

1) O orçamento deverá ser revisto em 30/04 e 30/08;

2) O orçamento deverá ser indexado mensalmente pela variaçãodo preço médio de venda (quando houver), descontados osaumentos de resinas;

3) Laminados está incluso no orçamento da Matriz.

P.S.: Falta incluir na conta "solventes"

PREMISSAS PARA O ORÇAMENTO 2000

ADITIVOS E MASTERS

MASTER SLIP A ESTÁTICO(BA 175) (SM 814 OPP) (TM 815 OPP)

Previsão (*) (**) (**)Produto produção Consumo Custo Custo Consumo Custo Custo Consumo Custo Custo

(Tons/mês) (%) (R$/Kg) Total (%) (R$/Kg) Total (%) (R$/Kg) TotalBom Bril & similares (A) 100 5 5,16 25.800 0 3,01 0 0 2,87 0Caravelas 60 4,5 5,16 13.932 0,25 3,01 452 1,8 2,87 3.100Leite 60 1,1 5,16 3.406 0 3,01 0 0 2,87 0Ração (A) 30 5 5,16 7.740 0,5 3,01 452 1 2,87 861Liso (Vitoplast) 10 5,5 5,16 2.838 0,5 3,01 151 0,4 2,87 115Açucar 20 4,5 5,16 4.644 0,25 3,01 151 1 2,87 574Farinha 40 0 5,16 0 0,25 3,01 301 0,9 2,87 1.033Sal 50 0 5,16 0 0,9 3,01 1.355 0,9 2,87 1.292Liso 260 0 5,16 0 0,5 3,01 3.913 0,4 2,87 2.985Ppel Higienico 220 0 5,16 0 0,25 3,01 1.656 0,2 2,87 1.263Rejunte 20 0 5,16 0 1,6 3,01 963 1,3 2,87 746Outros 130 0 5,16 0 0,25 3,01 978 0,25 2,87 933

Prev. Prev. Prev.1000 au/o 58.360 au/o 10.369 au/o 12.901

(FAT.: 850T) 15% 12% 12%(*) SEM ICM (18%) (**) SEM ICM (12%)

Média 1999 = 28,78

R$75.507REDUTOR DE 7,5%

FATOR R$ / TON 88,83 Agosto 74,24 e Setembro 64,92)

(Sobre a necessidade)

PREÇO MÉDIO ESTIMADO:

FATURAMENTO ESTIMADO:

2000 0,89%

R$4,30

850

1998

1999

1,09 %

0,99 %

DEVOLUÇÕES

ANO DEVOLUÇÃO (%/FATURAMENTO)

REDUTOR DE 10% R$32.566

FATOR R$ / TON 38,31

Equipa/os Industriais REDUTOR DE 10% R$56.550

FATOR R$ / TON 66,53

CUSTO

R$38.333,33

Rotomec e Profama = 30/mêsR$19.500,00

REFORMA DA EXTRUSÃO

CILINDROS

GERADOR DE CUSTO

R$5.000,00

TOTAL R$62.833,33

OUTROS

(sobre a necessidade)

FORÇA REDUTOR DE 3 %

FATOR R$ / TON 56.500,00

Média de 1999 = R$ 58.179 (sem ICM)

ITEM

Fotolito

Clichê

Printer

TOTAL

(*) Fator médio 99:51,25 Fatura/o: 843

01 - Não pode entrar nesta conta, nem Software, nem Hardware

Fotolitos & Clicheria REDUTOR DE 20% R$36.291

FATOR R$ / TON 42,70

0,8 R$36.291,15

(*)

R$43.203,75

MÉDIA 99

R$43.203,75

R$43.203,75

(Valor total)VALOR '99

R$8.208,71

R$25.922,25

2% 2,5 R$2.160,19

PATICIPAÇÃO REDUÇÃO

38% 0,5

1,0

100%

R$43.203,75

60%

01 - Deve ser disassociado do fator / Kg visto que quantomenos carteira, mais manutenção, aproveitando osequipamentos parados;

02 - O valor será quadrimestral, com reavaliação após otermino de cada periodo

03 - Não podem ser inclusas nesta conta obras civis e/oureformas de utilidades que descaracterizem o projetooriginal, constituindo recuperação de ativos.

04 - A partir deste anos serão inclusos os gastos com GGe laminados, equivalendo a +/- R$ 10.000,00/mês

05 - Média de 1999Acrescimo (4)

TOTAL

R$35.775

Quadrimestral 143.100,00

CONSIDERA MATRIZ + LAMINADOS + GG

MANUTENÇÃO

R$29.750,00R$10.000,00

R$39.750,00

REDUTOR DE 10%

ITEM

Tubos

Facas

Dupla face

Outros

TOTAL

(*) Fator médio 99: 19,15 Fatura/o: 843

Incluindo tubos especiais para Rotomec, Profama (I-02), Varex e Carnevalli

R$16.143,45 100% 1,1 R$17.273,49

R$16.143,45 10% 0,8 R$1.291,48

R$16.143,45 5% R$484,30

R$16.143,45 15% 0,8 R$1.937,21

VALOR '99(Valor total)

R$16.143,45 70% 1,2 R$13.560,50

(*)

MÉDIA 99 PATICIPAÇÃO REDUÇÃO

R$17.273

0,6

FATOR R$ / TON 20,49

Processo de Produção AUMENTO DE 10%

ITEM

Quimica

Galvano

TOTAL

(*) Fator médio 99: 22,91 Fatura/o: 843

01 - Crescimento de 20% no Galvano devido à confecção dos cilindros p/ a Rotomece Profama II (cilindros 15% maiores que das impressoras pequenas);

02 - O valor da Ohio é estimado visto que ainda não temos uma média consolidada.Considerei o custo de diamante c/ reafiação igual ao descartável, sendo:U$ 590 + (5 reafiações x 100) = U$ 180 x 6;Previ evoluir de 50 cil/diamante p/ 150. Gravando 450/mês são 3 diamantes

03 - Não pode entrar nesta conta, nem Software, nem Hardware04 - Vale a pena comprar um cobre mais caro, visto que a economia de diamantes

compensa a diferença, sendo:Cobre Reprochem: R$ 10,00 / Kg com rendimento de 300 cil./diamanteCobres baratos: R$ 5,00 / Kg com rendimento de 50 cil./diamanteBlenda Repr. + barato: R$ 7,50 / Kg com rendimento de 120 cil./diamanteCalculando o custo de confeccionar 300 cilindros com os 3 cobres, temos:Peso de uma camisa = 100 cm x 65 cm x 0,012 cm x 8,94 g/cm3 = 697 g

Cobre Reprochem: [ 300 x ( R$ 10/kg / 1000 x 697g) + (1 diamante x R$ 360/diamante) = R$ 2.454Cobres baratos: [ 300 x ( R$ 5/kg / 1000 x 697g) + (6 diamante x R$ 360/diamante) = R$ 3.207

Cobre Médio: [ 300 x ( R$ 7,5/kg / 1000 x 697g) + (2,5 diamantes x R$ 360/diamante) = R$ 2.468Assim sendo, é + interessante trabalhar com mistura, visto que o mesmo cobre também será usado(em porcentagem menor), para cilindros da gravação quimica.Isto não impede que continuemos testando novos cobres para baratear mais ainda o prcesso

R$1.000,00

R$19.313,13 100% 1,04 R$20.120,00

MÉDIA 99 PATICIPAÇÃO(*)

(Valor total)

R$19.313,13 70% 1,2

R$19.313,13 30%

Gravação de cilindros R$20.120

23,87

REDUÇÃO VALOR '99

Ohio (diamantes mais materiais de consumo)

AUMENTO DE 4%

(Aumento de produção de 27%)

FATOR R$ / TON

R$2.896,97

R$16.223,03

0,5

01 - A redução do grama metro '98 x '99 é de 38 para 32 g =

(afetando o fator R$/ton) + 27%02 - A produção passa da média de 21.5MMm para 24MMm =03 - O nosso consumo atual é de: 3.750 L/MM04 - Para 24 MMm de impressão, o consumo tende a ser =

05 - Estes 24 MMm são formados por:

Flexo: 2 MMm Roto: 22 MMm(*) Preço: 1,45 R$/L + Preço: 0,76 R$/L =

Custo: Custo:

(*) Previsão de aumento em novembro de 10% R$80.932,50

SOLVENTES

FATOR R$ / TON

R$73.575

86,56

Aumento de 29%

84,000 L

R$10.875,00

de pço+au/o de produção de 27%

R$62.700,00R$73.575,00

Redutor 10% p/ absorção do au/o

15,80%

11,60%

ITEM 850

Tintas Pe 105

(97% do total) (**)

Tintas Lam.(5% do total) (***)

Adesivos(R$/Kg; Kg/mês) (****)

TOTAL

(**) Aumento de produção de 21,5 para 24 MMm como em "SOLVENTES" = 11,6%(***) Aumento de laminados de 600Mm para 3MMm = (1o semestre) + redutor de 10%(****) 2,5 g/m2 x 3MMm x 0,8 m Com redutor de 10% em diminuição de consumo

VARIAÇÃO

11,2 5400,0 R$60.480,00

(tinta Pe+tinta Lam)R$203.000,00 1,3 R$329.861,00

R$329.861

FATOR R$ / TON 345,40

(*)

TINTA

R$10.150,00 5,0 R$45.675,00

Fatura/o Matriz =

Fatura/o Lam. =l=3MMm; larg = .8; gram = .05; apara = 12%

VALOR '99(Julho a Outubro)

R$192.850,00 R$223.706,001,16

MÉDIA 99

PE LAM VAR. MIXBRANCO 4,43 5,9 1,332 0,4

AMARELO 6,69 8 1,196 0,2VERMELHO 6,82 8,4 1,232 0,175

AZUL 6,73 8,05 1,196 0,175PRETO 5 4,76 0,952 0,05

1,181 1

BRANCO 5,9 40% 2,36AMARELO 8 20% 1,6

VERMELHO 8,4 18% 1,47AZUL 8,05 18% 1,409

PRETO 4,76 5% 0,23835,11 100% 7,077 R$50.953

Custo de tintas de laminados

Consumo previsto x preço médio =

Consumo2.400.000 3 7.200

1,24

VAR. PONDERADA

0,53

Preço médio de tinta de laminados Consumo de tinta de laminados

Metros 2 g/m2

0,21

0,05

0,24

0,22

Evolução do custo de tintas em 1999

90

140

190

240

290

340

J F M A M J J A S O

Fator R$ / Ton

Me

se

s

Validade da análise do OrçamentoValidade da análise do Orçamento

Comparação do Real x Metas;

Controle de gastos;

Comparação evolutiva do Real, mês a mês;

NãoNão

OkOk

OkOk

Próximos passos:Próximos passos:

NãoNãoSimSim Orçamento ou

NãoNãoSimSim Esse modelo ou

de orçamento

1)1) Know How;Know How;

2)2) Sistemas e metodologias já prontas;Sistemas e metodologias já prontas;

3)3) Conceito e cultura já conhecidos; Conceito e cultura já conhecidos;

Fatores críticos de sucessoFatores críticos de sucesso

Memória de cálculo dos fatores Kg;

Visão por tipo de negócioe não por Fábrica;

Laminado; Convencional; Pet Industrial; Ráfia;

Constante monitoração:

Atualização de verbas;

Fator/Kg;

Previsão de vendas;