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SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM DO COOPERATIVISMO

SESCOOP/SP 2011

RELATÓRIO DE GESTÃO 2011

Relatório de Gestão do exercício 2011

apresentado aos órgãos de controle interno e

externo como prestação de contas anual a

que esta Unidade está obrigada nos termos

do art.70 da Constituição Federal, elaborado

de acordo com aas disposições da IN TCU nº

63/2010, da DN TCU nº 108/2010, Portaria

TCU 123/2011 e das orientações da

Controladoria Geral da União Portaria CGU

nº 2.546, de 27/12/2010.

SÃO PAULO (SP), MAIO/2012

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SUMÁRIO

MENSAGEM DO PRESIDENTE 5

SOBRE ESTE RELATÓRIO 7

1. IDENTIFICAÇÃO DA UNIDADE DO SESCOOP/SP 9

2. INTRODUÇÃO 10

3. SUMÁRIO EXECUTIVO 13

CAPÍTULO 1 - PERFIL INSTITUCIONAL 15

1.1 - Constituição e natureza da entidade 15

1.2 - Responsabilidade Institucional 15

1.3 - Missão e visão 16

1.4 - Fonte de Recursos 18

CAPÍTULO 2 - GOVERNANÇA CORPORATIVA 20

2.1 - Objetivos Estratégicos 20

2.2 - Estrutura Organizacional 25

CAPÍTULO 3 - COOPERANDO COM O FUTURO 28

3.1 – Atuação junto ao público jovem 28

3.2 – Atuação voltada para o social 28

3.3 – Responsabilidade ambiental 29

CAPÍTULO 4 - GESTÃO DE PESSOAS 31

4.1 - Perfil do corpo funcional 31

4.2 - Movimentação no quadro de pessoal 33

4.3 - Capacitações 33

4.4 - Folha de pagamento 35

CAPÍTULO 5 - PRESTAÇÃO DE CONTAS 36

3

5.1 - Atuação finalística 36

5.2 - Gestão do Sistema 85

5.3 - Indicadores de Desempenho Operacional 92

CAPÍTULO 6 - EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA 95

6.1 - Receitas 95

6.2 - Despesas 95

CONSIDERAÇÕES FINAIS

ANEXOS

Anexo I - Demonstrativo de transferência mediante convênios e outros

instrumentos análogos 98

Anexo II - Histórico da composição e das despesas com recursos humanos - 2008

a 2011 103

Anexo III - Informações sobre a gestão da Tecnologia da Informação 104

Anexo IV - Informações sobre o reconhecimento de passivos por insuficiência de

créditos ou recursos 105

Anexo V - Informações sobre Cumprimento da Lei 8.730/93 105

Anexo VI - Informações sobre Gestão do patrimônio imobiliário de propriedade

da União 105

Anexo VII - Informações sobre providências adotadas para atender deliberações

do TCU ou em relatório de auditoria do órgão de controle interno. 106

Anexo VIII - Informações sobre o tratamento das recomendações realizadas pela

unidade de controle interno 107

Anexo IX - Informações sobre a estrutura de controles internos 122

Anexo X - Gestão Ambiental e Licitação Sustentável 124

Anexo XI - Outras informações consideradas relevantes para demonstrar a

conformidade e o desempenho da unidade. 126

Anexo XII - Parecer do Conselho Estadual ou Nacional 137

Anexo XIII - Parecer do Conselho Fiscal 138

Anexo XIV - Atendimento ao TCU quanto ao conteúdo mínimo do Relatório de

Gestão 139

Anexo XV - Índice remissivo de Indicadores GRI (G3 142

4

Anexo XVI – Demonstrativos Contábeis e Notas Explicativas 145

Anexo XVII Parecer da auditoria independente sobre as demonstrações

contábeis 166

LISTA DE TABELAS E ILUSTRAÇÕES

Sescoop e os Desafios do Cooperativismo 17

Desafios Cooperativistas 17

Evolução das Receitas 18

Estrutura Organizacional 25

Perfil do Corpo Funcional 31

Capacitações

Folha de Pagamento

Orçamento – Previsto X Realizado

Indicadores de Desempenho

Quadro de Receitas

Quadro de Despesas

Gráfico de Receitas

Gráfico de Despesas

34

36

36

93

95

95

97

97

LISTA DE ABREVIAÇÕES E SIGLAS

Abreviações e

Siglas Descrição

CGU Controladoria-Geral da União

DN Decisão Normativa

IN Instrução Normativa

TCU Tribunal de Contas da União

TCE Tomada de Contas Especiais

OQS Organização do Quadro Social

SIPAT Semana Interna de Prevenção de Acidentes de Trabalho

PNC Programa Nacional de Conformidade das Cooperativas

ANEEL Agência Nacional de Energia Elétrica

RDI Rede de Desenvolvimento Integrado

5

MENSAGEM DO PRESIDENTE

Contribuindo para melhorar os resultados das cooperativas

Com grande satisfação, apresentamos este relatório de gestão do Serviço Nacional de

Aprendizagem do Cooperativismo no Estado de São Paulo (Sescoop/SP). O documento consolida

informações sobre as ações desenvolvidas pela instituição ao longo do ano de 2011, além de trazer

indicadores de desempenho sobre os resultados alcançados.

É importante ressaltar que estamos avançando na busca por mais transparência, pois o relatório

adota a mais recente versão das diretrizes previstas pelo Global Report Iniciative (GRI). Esta

metodologia contribui para o engajamento das partes interessadas da organização, a reflexão dos

principais impactos, a definição dos indicadores e a comunicação com os nossos públicos de

interesse.

O relatório de gestão apresenta indicadores de sucesso dos programas já tradicionais do

Sescoop/SP, alguns desenvolvidos há mais de 10 anos, além dos cursos e treinamentos, consultorias

especializadas e programas de intercâmbio que contribuem diretamente para a melhoria dos

resultados das cooperativas.

Esta publicação traz ainda os resultados de ações criadas há menos tempo, como projetos voltados à

qualidade de vida e ações de educação ambiental direcionadas a crianças e adolescentes, por

exemplo, que também já apresentam números de atendimento significativos.

Os resultados alcançados pelo Sescoop/SP acompanham o bom momento do Cooperativismo

Paulista. Vale destacar que em 2011 houve um crescimento de 22% no número de associados a

cooperativas no Estado de São Paulo, saltando de 2,7 milhões para 3,3 milhões de pessoas.

Ao buscarmos o aprimoramento da nossa gestão, esperamos contribuir cada vez mais para o bom

desempenho das cooperativas. Dessa forma, estamos levando mais benefícios para milhões de

pessoas.

Saudações cooperativistas,

Edivaldo Del Grande

Presidente do Sescoop/SP

6

Programas

- Cooperjovem

- Jovens Lideranças

- Aprendiz Cooperativo

- Cursos Centralizados e

Descentralizados

- Mosaico Teatral

- Programa de Promoção á

Saúde

- Programa de Educação

Ambiental

- Acompanhamento dos

Ramos

Atuação em 2011:

19.152 pessoas beneficiadas em ações de

formação profissional

39.291 pessoas beneficiadas em ações de

promoção social.

932 ações de monitoramento de

cooperativas.

Força do cooperativismo em 2011:

932 cooperativas, 3.335.957

associados e 48.505

empregados.

...respeitando sua diversidade,

contribuindo para sua competitividade e

melhorando a qualidade de vida dos cooperados,

empregados e familiares.

...por meio da formação

profissional, da promoção social e do monitoramento das

cooperativas...

Promover o desenvolvimento do cooperativismo de forma integrada e

sustentável...

MISSÃO DO SESCOOP

CUMPRINDO A MISSÃO

7

SOBRE ESTE RELATÓRIO

Este primeiro relatório de gestão com enfoque em sustentabilidade do Serviço Nacional de

Aprendizagem do Cooperativismo SESCOOP/SP relata o desempenho e resultados das atividades

e ações da instituição no apoio ao cooperativismo.

As informações contábeis são relativas ao período compreendido entre os dias 1º de janeiro e 31 de

dezembro de 2011. O documento apresenta também os princípios e os valores que conduzem a

atuação do Sescoop, bem como suas estratégias e compromissos perante seus diversos públicos de

relacionamento.

Todos os dados contidos neste Relatório mantêm as mesmas fontes e métodos de cálculo utilizados

na edição imediatamente anterior a este documento (Relatório de Gestão de 2010), disponível ao

público no formato eletrônico (pela Internet), no endereço www.sescoopsp.coop.br/.

As informações para a elaboração deste documento foram prestadas por diversas áreas da

instituição, sob a coordenação da área de Planejamento e Orçamento.

O público-alvo deste relatório são os principais parceiros identificados pelo Sescoop: cooperados,

empregados de cooperativas, gestores, órgãos de controle, conselhos superiores e a sociedade em

geral. Mesmo tendo seus parceiros previamente mapeados, a instituição ainda não dispõe de um

processo estruturado de engajamento desses públicos para efeitos de identificação de temas e

abordagens para o Balanço Social.

Diretrizes GRI – O Sescoop adota a terceira (e mais recente) versão das diretrizes previstas pelo

Global Report Iniciative (GRI)*, a G3. Com base nas informações publicadas e nos indicadores de

desempenho consolidados nesta edição, a instituição acredita estar em condições de declarar o

presente documento como integrante do nível C da estrutura GRI.

A íntegra deste documento está disponível no portal do Sescoop na Internet. Caso tenha interesse

em obter esclarecimentos adicionais ou apresentar críticas e sugestões, entre em contato com a área

Planejamento e Orçamento do SESCOOP/SP pelo telefone (11) 3146-6229. Se preferir, envie um

e-mail para a caixa postal [email protected].

Os indicadores GRI utilizados neste relatório, bem como as respostas e a indicação do capítulo nos

quais seus conteúdos podem ser encontrados, aparecem descritos nas páginas a seguir.

Para melhor identificação, consultar o Anexo XVI “Índice remissivo de Indicadores GRI (G3)”.

http://www.sescoopsp.coop.br/___

mailto:[email protected]

8

*Global Report Initiative (GRI) - organização internacional multistakeholder detentora de um modelo de referência mundial para a elaboração de relatórios de sustentabilidade

9

IDENTIFICAÇÃO DA UNIDADE

Identificação das UJ no Relatório de Gestão Individual Poder e Órgão de Vinculação

Poder: Executivo

Órgão de Vinculação: Ministério do Trabalho e Emprego - MTE Código SIORG: 002844

Identificação da Unidade Jurisdicionada

Denominação completa: Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo –

Denominação abreviada: SESCOOP/SP

Código SIORG: Não se aplica Código LOA: Não se aplica Código SIAFI: Não se aplica

Situação: ativa

Natureza Jurídica: Serviço Social Autônomo

Principal Atividade: Formação Profissional, Promoção Social e

Monitoramento/Desenvolvimento das Cooperativas Brasileiras

Código CNAE: 85.99.6-99

Telefones/Fax de contato: (011) 3146-6200 (011) 3146-6229 (011) 3146-6222

E-mail: [email protected]

Página na Internet: http://www.sescoopsp.coop.br

Endereço Postal: Rua Treze de Maio, 1376, 01327-002, São Paulo,SP

Normas relacionadas à Unidade Jurisdicionada

Normas de criação e alteração da Unidade Jurisdicionada

Medida Provisória 1.715, de 03 de setembro de 1998 e suas reedições e Decreto 3.017, de 07 de abril de

1999, publicado no Diário Oficial da União em 07.04.1999; Lei 11.524/2007 de 23/11/2007.

Outras normas infralegais relacionadas à gestão e estrutura da Unidade Jurisdicionada

Regimento Interno registrado no 3° Oficial de Registro Títulos e Documentos e Civil de Pessoa Jurídica -

SP

Manuais e publicações relacionadas às atividades da Unidade Jurisdicionada

Regulamento de Licitações e Contratos – Resolução 43/2006, Norma de Pessoal – Resolução 300/2008

Resolução- 001-10 -Viagens Internacionais, Resolução- 002-10 - Viagens Nacionais, Norma 010-06 - Procedimental de Sindicância, Norma 001/06- Procedimentos Gerais para Aquisição de Bens, Materiais e Serviço, Norma 002/08- Procedimentos para Emissão da AP- Autorização de Pagamento, Norma 006/05- Procedimentos Gerais para Contratação Por Notória Especialização, Resolução Nº 003/10 Conselho Administrativo do Sescoop/SP, Resolução Nº 004/10 Conselho Administrativo do Sescoop/SP, Manual de Procedimentos de Compra e Serviço Nº 001/2006, Manual de Gestão de Contratos,Portaria 40/09 Sescoop Nacional, Resoluções 005/11 Ações Centralizadas e Descentralizadas, 006/11 Cachê de Apresentação Teatral, 007/11 Fundo Fixo de Caixa, 008/11 Procedimentos de Pagamentos, 009/11 Conselho Administrativo e 373/09 Manual de Convênios. Unidades Gestoras e Gestões relacionadas à Unidade Jurisdicionada

Unidades Gestoras relacionadas à Unidade Jurisdicionada

Código SIAFI Nome

Não se Aplica Não se Aplica

Gestões relacionadas à Unidade Jurisdicionada

Código SIAFI Nome


Relacionamento entre Unidades Gestoras e Gestões

Código SIAFI da Unidade Gestora Código SIAFI da Gestão


10

INTRODUÇÃO

O relatório de gestão 2011 está estruturado de acordo com a DN 117/2011, IN TCU 63/2010, DN

108/2010, Portaria 123/2011 e orientações da Portaria CGU 2.546/2010 e disposto da seguinte

maneira:

Iniciamos com o Quadro de Identificação da Unidade, relacionamos os dados cadastrais da unidade

bem como os responsáveis pela gestão e normas que regem a unidade.

O Sumário Executivo que contextualiza o cenário do cooperativismo no Brasil e em São Paulo,

divulga o foco de atuação, as áreas que constitui o Sescoop SP e seus principais projetos.

No Perfil Institucional publicamos com se dá sua constituição legal e natureza de atuação da

entidade, atribuímos quais são suas responsabilidades institucionais, divulgamos sua missão e visão

de futuro e explicamos de onde provem seus recursos, qual sua composição e sua evolução

histórica.

Em Governança Corporativa declaramos seus princípios de administração, como transparência,

equidade, prestação de contas e responsabilidade e sua estrutura administrativa com os conselhos

administrativo, fiscal e diretoria executiva. Também neste capítulo registramos os objetivos

estratégicos da instituição e o quadro de composição funcional das áreas dos Sescoop SP.

No capítulo 3 o Sescoop/SP relata sua atuação junto ao público jovem, sua interação nas ações

sociais e também políticas e práticas socioambientais que realiza com a intenção de ações

sustentáveis e ecologicamente corretas.

No capítulo 4 falamos da área de Gestão de Pessoas suas atribuições, do perfil do corpo funcional,

das movimentações do quadro funcional no ano, das capacitações internas promovidas em 2011 e

da composição da folha de pagamento.

No capítulo 5 discorremos a divisão finalística e de gestão interna, detalhamos as principais

despesas ocorridas em cada área de atuação, relacionamos todos os projetos de cada área de atuação

com seus quadros de valores previstos e realizados das ações, pessoas e cooperativas contempladas

em 2011 e valores orçamentários despendidos no ano.

Neste mesmo capítulo apresentamos indicadores de desempenho da unidade com índices de

eficácia, eficiência e efetividade, que dão maior clareza na apuração dos resultados.

Dados da execução orçamentária são divulgados no capítulo 6, quadros de receitas e despesas,

gráficos de performance são apresentados juntamente com as considerações finais.

O Anexo I, exibe quadro dos instrumentos de transferência celebrados em 2011, celebrados em anos

anteriores, instrumentos com vigência em 2012, em suas modalidades de contrato.

O anexo II, destaca a composição das despesas com recursos humanos nos últimos anos e a

distribuição dos funcionários entre as áreas finalisticas e de suporte.

O anexo III, através do quadro apresentado pontuamos os quesitos indicativos da gestão em

Tecnologia da Informação da unidade.

O anexo IV, apresenta quadro de Reconhecimento de passivos por insuficiência de créditos,

recursos não aplicável a esta instituição.

O anexo V, descreve o cumprimento da lei 8730/93 sobre a guarda das declarações de bens e rendas

dos responsáveis pela instituição ao departamento de recursos humanos.

11

O anexo VI, informa sobre a gestão de patrimônio imobiliário de propriedade da união, que em

nosso caso não se aplica por não utilizarmos nenhum imóvel da união.

O anexo VII, trata sobre cumprimento de deliberações e sobre a situação das pendência junto ao

Tribunal de Contas da União – TCU, que neste ano não houve nenhum apontamento do TCU.

O anexo VIII, trata do cumprimento das recomendações e acompanhamento de pendências junto a

Auditoria do Sescoop Nacional e auditoria da unidade São Paulo.

No anexo IX encontramos informações sobre a estrutura de controle interno da organização com a

avaliação de quesitos que demonstram os níveis de controle da instituição.

No anexo X encontramos informações sobre as práticas de gestão ambiental e licitações

sustentáveis, com quesitos que pontuam o nível de avanço da instituição nestas ações.

Por fim o anexo XI apresenta gráficos que algumas formas de analise da performance das receitas e

despesas, em ordem contábil, orçamentária e gráfica.

Quanto á apresentação dos Demonstrativos Contábeis, descritos no ANEXO XII, estes seguem a lei

6404/76 incluindo as notas explicativas.

Quanto a apresentação do parecer do Conselho Fiscal, conforme Anexo XIII, este consta da Ata da

85° Reunião Ordinária do Conselho Fiscal do Sescoop SP, onde suas contas são aprovadas sem

ressalvas.

Quanto a apresentação do parecer do Conselho Estadual, conforme Anexo XIV, este consta da Ata

da 91° Reunião de Conselho Administrativo do Sescoop SP, onde suas contas são aprovadas sem

ressalvas.

Destacamos a seguir os itens constantes da DN TCU n° 108/2010, Anexo II, que não se aplicam à

natureza da unidade.

Os itens abaixo não se aplicam ao SESCOOP em virtude de que o "Quadro A1 - Relacionamento

entre as unidades jurisdicionadas e os conteúdos gerais e contábeis do Relatório de Gestão" não

prevê tais itens para os órgãos e entidades que arrecadam ou gerenciem contribuições parafiscais,

caso do SESCOOP.

a. "Informações sobre a movimentação e os saldos de Restos a Pagar de Exercícios

Anteriores",

b. "Declaração da área responsável atestando que as informações referentes a contratos e

convênios ou outros instrumentos congêneres estão disponíveis e atualizados

respectivamente, no Sistema Integrado de Administração de Serviços Gerais -SIASG e no

Sistema de Gestão de Convênios, Contratos de repasse e Termos de Parceria – SICONV,

conforme estabelece o art.19 da Lei nº 12.309, de 9 de agosto de 2010",

c. "Informações sobre a utilização de cartões de pagamento do governo federal, observando-se

as disposições dos Decretos nºs 5.355/2005 e 6.370/2008" e

d. "Informações sobre Renúncia Tributária, contendo declaração do gestor dos beneficiários

diretos da renúncia, bem como da contrapartida, comprovaram, no exercício, que estavam

em situação regular em relação aos pagamentos dos tributos juntos à Secretaria de Receita

Federal do Brasil- SRB, ao Fundo de Garantia do Tempo de Serviço – FGTS e à Seguridade

Social".

I) itens da norma DN TCU n° 108/2010, Anexo II, que apesar de se aplicarem à natureza

da unidade, não houve ocorrências:

a) Anexo VI - Informações sobre Gestão do patrimônio imobiliário de

12

propriedade da União

b) Anexo VII - Informações sobre providências adotadas para atender

deliberações do TCU ou em relatório de auditoria do órgão de

controle interno.

Com relação à Parte B, da Portaria 108/2010 – Informações Contábeis da Gestão, este

SESCOOP/SP adota o previsto no item “X” Demonstrações contábeis prevista na Lei 6404/76.

13

SUMÁRIO EXECUTIVO

O cooperativismo é um movimento voltado para formas associativas e democráticas de organização

da produção, do trabalho e do consumo, com o foco no atendimento às necessidades comuns dos

seus associados e não apenas no lucro, no que se diferencia dos demais empreendimentos.

Com cerca de 7 mil cooperativas e 300 mil empregados, o cooperativismo brasileiro conta com

mais de 9 milhões de cooperados e 4,4 bilhões de dólares em exportações.

Embora sejam sociedades sem fins lucrativos, as cooperativas atuam numa economia de mercado e

em concorrência com empresas essencialmente privadas. Apesar das diferenças na propriedade do

capital, na destinação dos resultados, e na relação com as comunidades, as cooperativas agem em

um ambiente competitivo em que predominam o mercado e as empresas capitalistas e, portanto,

devem estar bem preparadas. Diante disso, o sistema cooperativista depara-se com o desafio de

atender às demandas sociais de seus cooperados e de seu entorno e, ao mesmo tempo, desenvolver-

se em conformidade com um mercado altamente competitivo.

O Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo – SESCOOP, criado em 1998, faz parte

do Sistema S. Tem como objetivo integrar o Sistema Cooperativista Nacional e auxiliá-lo a vencer

seus desafios. Cabe ao SESCOOP organizar, administrar e executar:

O ensino de formação profissional cooperativista para cooperados, empregados de

cooperativas e familiares;

A promoção social de cooperados, empregados de cooperativas e familiares; e

O monitoramento das cooperativas em todo o território nacional.

O grande desafio é apoiar de modo efetivo cooperativas de 13 diferentes ramos (da agricultura aos

serviços, passando pelo comércio e pela indústria), com portes distintos (das grandes às pequenas) e

distribuídas espacialmente por todo o País (nos 26 estados e no Distrito Federal). Com todas essas

atribuições e uma abrangência nacional, o SESCOOP atua em um ambiente de elevada

complexidade.

No Estado de São Paulo realizamos 24.413 ações das mais diversas focadas no cooperativismo,

realizamos 152.096 atendimentos aos cooperados e funcionários e efetuamos 25.482 atendimentos

às questões ligadas à gestão das cooperativas.

No Estado de São Paulo desenvolvemos ações nos três segmentos de atuação do Sescoop,

Formação Profissional, Promoção Social e Monitoramento.

Na Formação Profissional realizamos cursos de capacitação de cooperados e funcionários das

cooperativas espalhadas pelo Estado, dando ênfase aos treinamentos que contribuam diretamente na

gestão das cooperativas como cursos em Finanças, Recursos Humanos, Administração,

Contabilidade, Liderança e Comunicação. Em 2011, atuando de forma centralizada e

descentralizada, possibilitou ampliar a atuação junto as cooperativas.

Os Cursos Centralizados são abertos a todas as cooperativas do Estado e todas as cooperativas

registradas e regulares podem inscrever seus cooperados e funcionários.

Os Cursos Descentralizados são realizados a partir das demandas das próprias cooperativas que

formalizam seu pedido junto ao Sescoop/SP e têm suas solicitações analisadas por parte dos nossos

técnicos. Após a análise e aprovação das solicitações, o treinamento é feito.

Em 2011, a Formação Profissional teve um desempenho extraordinário, que pode ser comprovado

pela quantidade de treinamentos ofertados. O credenciamento de instrutores também foi um ponto

14

muito positivo, pois estabeleceu critérios de seleção, valor e conteúdo, gerando uma maior

economia e aumentando a qualidade dos treinamentos.

Na área de Promoção Social, desenvolvemos programas que formam o jovem e integram as

cooperativas com a possibilidade de sucessão nos quadros dirigentes atuais ou na criação de novas

cooperativas. Temos o Programa de Educação Ambiental, que visa ao cuidado com o meio

ambiente por meio de ações das cooperativas e da capacitação de cada cooperado e funcionário de

cooperativas. O Programa de Promoção a Saúde tem como premissa o atendimento preventivo a

doenças, a qualidade na saúde dos cooperados e funcionários. O Mosaico Teatral tem como objetivo

formar promotores de cultura nas cooperativas com vistas a fomentar cultura nas cooperativas,

favorecendo aos funcionários, familiares e comunidades locais, tudo isto com a apresentação de

peças teatrais.

Em 2011, a Promoção Social aumentou o número de apresentações teatrais e manteve seu

compromisso de levar qualidade de vida aos cooperados, funcionários e familiares daqueles que

integram as cooperativas do Estado de São Paulo.

O Monitoramento da Gestão das Cooperativas em 2011 foi efetivado com muitas visitas as

cooperativas, a fim de diagnosticar a gestão dos empreendimentos cooperativos e propor soluções.

Funcionários do departamento participaram de importantes feiras que fomentam o cooperativismo,

otimizam a produção e inserem tecnologias em suas operações. Os escritórios regionais tiveram

importante atuação como ponto de apoio às cooperativas localizadas em nosso estado.

A área de Monitoramento do Sescoop/SP possui consultores especializados por ramo para dar o

atendimento especifico às cooperativas, além de disponibilizar consultores contábeis e jurídicos

para orientar a gestão das cooperativas paulistas.

Consideramos como evolução do cooperativismo as grandes feiras de negócios do ramo

agropecuário que ocorrem no estado fomentando a produção rural, a força das cooperativas do ramo

de crédito rural e mútuo que possibilitam ao pequeno cooperado alcançar seus objetivos por meio

da facilidade de acesso ao crédito, a representatividade das cooperativas de saúde que são sucesso

pela sua qualidade e abrangência territorial estadual. Dentre os destaques temos outros segmentos

do cooperativismo que vem evoluindo e alcançando grandes resultados como Consumo,

Transportes e infraestrutura.

O cooperativismo no Estado de São Paulo é considerado um segmento de muita importância para

economia com a geração de empregos, renda e qualidade de vida para muitos funcionários e

cooperados é uma alternativa econômica viável e bastante acessível.

15

CAPÍTULO 1 - PERFIL INSTITUCIONAL

O SESCOOP integra o Sistema Cooperativista Brasileiro, fornecendo-lhe suporte em formação

profissional - técnica e gerencial. A entidade atua também na promoção social dos cooperados,

empregados e familiares, bem como no monitoramento/desenvolvimento das cooperativas.

Do ponto de vista formal, o SESCOOP é uma entidade civil de direito privado, sem fins lucrativos,

constituída sob o regimento de serviço social autônomo. A Instituição é mantida por recursos de

natureza parafiscal. Os valores das contribuições, feitas pelas cooperativas, são definidos a partir de

um percentual sobre as folhas de pagamento.

Composto por uma Unidade Nacional e por 27 unidades estaduais é considerado uma entidade

"paraestatal", pois desempenha serviços não exclusivos do Estado, em colaboração com ele,

recebendo incentivos do poder público. Por essa razão, está sujeito a controle pela Administração

Pública e pelo Tribunal de Contas da União.

Em linhas gerais, a Unidade Nacional do SESCOOP é responsável pela normatização de

procedimentos e pela definição das linhas de atuação a serem adotadas pelas unidades estaduais.

Estas, por sua vez, devem seguir essas diretrizes sem, contudo, deixar de atender às demandas

específicas de sua região.

1.1. Constituição e natureza da entidade

A criação do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo foi oficializada pela Medida

Provisória 1.715, de 3 de setembro de 1998. O Decreto 3.017, de 06 de abril do ano seguinte,

complementou a medida provisória, instituindo regulamentos e dispositivos que disciplinam a

atuação do SESCOOP.

O SESCOOP/SP é regido pela mesma medida provisória, com o objetivo de oferecer ações de

Formação Profissional, Promoção Social e Monitoramento das cooperativas do Estado de São

Paulo. Sua organização e administração são feitas pela Diretoria Executiva (Presidente e

Superintendentes), pelo Conselho Administrativo e pelo Conselho Fiscal.

1.2. Responsabilidade Institucional

Os alvos da atuação do SESCOOP são as cooperativas, seus associados e empregados, bem como

os respectivos familiares. O trabalho da entidade organiza-se a partir de quatro áreas de atuação.

São elas:

Formação/capacitação profissional;

Promoção social;

Monitoramento e desenvolvimento de cooperativas e

Gestão do sistema.

As ações do Sescoop para fortalecimento das cooperativas englobam capacitação, valorização e

melhor aproveitamento dos cooperados e empregados. Desse modo, a entidade busca alçá-los a

patamares mais elevados de inovação e excelência, favorecendo a competitividade dos produtos e

serviços.

16

1.3. Missão e visão

A função e a razão de ser do SESCOOP estão contempladas em sua missão: "Promover o

desenvolvimento do cooperativismo de forma integrada e sustentável, por meio da formação

profissional, da promoção social e do monitoramento das cooperativas, respeitando sua

diversidade, contribuindo para sua competitividade e melhorando a qualidade de vida dos

cooperados, empregados e familiares”.

O escopo de sua atuação busca o desenvolvimento sustentado do cooperativismo, de forma a

produzir a melhoria dos resultados obtidos pelas cooperativas e o fortalecimento de seu papel

econômico e social. A visão estratégica do SESCOOP/SP é “Ser reconhecido como referência em

cooperativismo, por sua excelência em formação profissional cooperativista, como promotor da

sustentabilidade e da autogestão e responsabilidade social das cooperativas e como indutor da

qualidade de vida e bem estar de cooperados, empregados e familiares.”

A visão do Sescoop/SP está em consonância com a visão do Sescoop Nacional que é “Ser

reconhecido por sua excelência em formação profissional cooperativista, como promotor da

sustentabilidade e da autogestão das cooperativas e como indutor da qualidade de vida e bem-estar

social de cooperados, empregados e familiares.”

No cumprimento da sua missão o Sescoop atua visando criar condições favoráveis ao

desenvolvimento do cooperativismo e propiciar a superação dos desafios encontrados pelas

entidades cooperativistas em seus ambientes de atuação.

1- Doutrina e Princípios: realiza ações no sentido de tornar a doutrina e princípios do

cooperativismo conhecidos e praticados;

2- Legislação: atua em parceria com entidades, principalmente OCB, buscando tornar a

legislação, sua interpretação e aplicação pelos órgãos julgadores e fiscalizadores, adequada

aos preceitos cooperativistas;

3- Cultura da cooperação: realiza atividades visando sensibilizar a sociedade sobre a

importância da cultura da cooperação, como forma de propiciar desenvolvimento econômico

e social;

4- Cooperativas: propicia condições para a implantação de governança e gestão

profissionalizadas das cooperativas, possibilitando atuação em ambientes competitivos, por

intermédio da capacitação dos dirigentes, cooperados e empregados. Assim, trabalha no

sentido da sustentabilidade dos empreendimentos cooperativos.

5- Resultados: realiza ações de monitoramento do desempenho das cooperativas, propondo as

medidas adequadas à obtenção de resultados econômicos e sociais positivos. Cuida, em

parceria com a OCB, da transparência e divulgação dos resultados do sistema cooperativista.

6- Imagem: atua, em parceria com a OCB, no sentido de divulgar, zelar e fortalecer a imagem

do cooperativismo junto à sociedade.

17

SESCOOP E OS DESAFIOS DO COOPERATVISMO

COOPERADOS

DOUTRINA E PRINCIPIOS

RESULTADOS

COOPERATIVAS

SESCOOP

IMAGEM

CULTURA DA COOPERAÇÃO

LEGISLAÇÃODIVULGAR

SENSIBILIZAR

CAPACITAR

MONITORAR

INFLUENCIARFORTALECER

FORTALECER IMAGEM

TRANSPARENTES E DIVULGADOS

CAPACITADOS E COMPROMETIDOS

GOVERNANÇA E GESTAO

PROFISSIONALIZADA

ASSIMILADA E PRATICADA

ADEQUADA E BEM INTERPRETADA

DISSEMINADA E PRATICADA

EMPREGADOS

SDESENVOLVIMENTO DE COMPETÊNCIAS

Figura I - Fonte: Sescoop Nacional

O planejamento Estratégico realizado pelo Sescoop/SP em 2011 identificou desafios a serem

alcançados nos próximos anos. Este trabalho que contou com a participação das cooperativas do

Estado, personalidades ligadas ao cooperativismo e colaboradores do Sescoop/SP chegou aos

seguintes resultados:

N° Desafios Cooperativistas

1 Fortalecer a imagem de cooperativismo junto a governo, sociedade, cooperados,

funcionários, comunidade

2 Inclusão de Pessoas com Deficiência (PCD)

3 Atuar com responsabilidade econômica, social e ambiental

4 Profissionalização da gestão de cooperativas

5 Preparar os instrutores internos e externos para aplicação da metodologia do Sescoop

6 Monitorar os resultados das ações educativas de Sescoop junto às cooperativas

7 Ter um sistema de gestão que apresente melhor precisão nas ações

8 Desenvolvimento e melhor aproveitamento das potencialidades e competências dos

colaboradores

9 Diferenciar desejos de necessidades das cooperativas (ter métodos adequados para

diagnosticar as necessidades reais)

10 Melhorar a qualidade das ações educativas a partir do desenvolvimento de metodologias

próprias

18

11 Melhorar os processos de governança e gestão (descentralizar as decisões)

12 Ter um sistema de informação gerencial que garanta a transparência da gestão e a

informação para decisão

13 Desenvolvimento de um Sistema de Avaliação e Mensuração de Resultados

14 Ser reconhecido como alternativa de geração e distribuição de renda

15 Reestruturação/Ampliação do atendimento às cooperativas

16 Maior envolvimento/comprometimento das cooperativas

17 Organização do quadro social

18 Criação de uma escola de referencia para o cooperativismo

19 Melhorar a qualidade dos serviços prestados

20 Prover a intercooperação entre as cooperativas

21 Envelhecimento do quadro social e necessidade de renovação

22 Definição e implantação de uma nova cultura no Sescoop /SP

23 Definição de PNC para todos os ramos Quadro I - Fonte: Planejamento Estratégico Sescoop/SP

A partir deste levantamento e com a incorporação de outros dados foi concluído o Planejamento

Estratégico da unidade São Paulo, onde constam projetos que devam contribuir para o alcance dos

desafios apontados.

1.4. Fonte de Recursos

A principal fonte de recursos do SESCOOP é a contribuição social em percentual de 2,5%,

incidente sobre as folhas de pagamento das cooperativas.

A distribuição orçamentária da contribuição social está prevista em Regimento Interno e obedece a

seguinte diretriz:

10% (dez por cento) são destinados ao custeio e à aplicação na Unidade Nacional do

SESCOOP;

2% (dois por cento) do orçamento é enviado à Organização das Cooperativas Brasileiras

(OCB) a título de taxa de administração pela utilização de sua estrutura institucional, de

representação, de informação e de logística disponível no Sistema OCB/OCEs.

20% (vinte por cento) irão compor o Fundo Solidário de Desenvolvimento Cooperativo

(FUNDECOOP), administrado pela Unidade Nacional, conforme resolução do Conselho

Nacional do SESCOOP.

68% (sessenta e oito por cento) são aplicados diretamente pelas unidades estaduais ou

regionais, nas atividades relativas aos objetivos fins, despesas de caráter geral e

investimentos necessários para atingir seus objetivos, conforme normas definidas pelo

Conselho Nacional do SESCOOP.

Abaixo relacionamos a evolução das receitas dos Sescoop/SP entre os anos de 2009 e 2011.

Receita 2009 2010 2010/2009 2011 2011/2010

Contribuições 17.420.860,85 21.013.730,13 20,62% 25.009.713,82 19,02%

Financeiras 1.181.680,43 1.261.382,10 6,74% 1.581.538,42 25,38%

Serviços - 0,00% 0,00%

Outras Receitas 4.431,65 7.791,39 75,81% 251.851,76 3.132,44%

19

Receitas de

Transferências

203.846,69 28.985,00 -85,78% 271.937,12 838,20%

TOTAL 18.810.819,62 22.311.888,62 17,40% 27.115.041,12 21,53%

Fonte: Relatório – Relsim 4 - Sistema Zeus

Analisando as receitas obtidas pelo Sescoop/SP nos anos de 2009 a 2011, observamos a constante

evolução das girando em torno de 20% ao ano para o total das receitas. Analisando individualmente

as receitas notamos que as contribuições vem mantendo o percentual de 20% de aumento

anualmente, o que pode representar o aumento da renda dos funcionários das cooperativas ou o

aumento do número de contratações a cada ano, pois é daí que vem a receita de contribuição ao

Sescoop. Isto também significa a evolução econômica nacional e principalmente no segmento

cooperativista com maior participação no mercado tanto nacional como internacional.

Outra razão para o aumento das contribuições ao Sescoop pode estar ligada ao aumento do número

de cooperativas monitoradas, registradas e que recolhem corretamente ao Sescoop, pois em outras

épocas havia muita perda de receita pelas cooperativas que recolhiam a GFIP com o código

incorreto gerando o extravio das receitas, mas o trabalho de orientação junto as cooperativas tem

corrigido este quadro e possibilitado reverter a cooperativa e seus cooperados os recursos obtidos

ofertando treinamentos, capacitações, eventos sociais entre outros.

As receitas patrimoniais são provenientes das locações de espaço do Sescoop/SP, onde temos uma

agência bancária para prestação de serviço a todos os cooperados e receitas de juros de aplicação

auferiras através da aplicação das receitas obtidas e conforme orientação do Sescoop Nacional as

receitas ainda na aplicadas nos projetos devem ser colocadas em aplicações financeiras

diversificadas para obter o melhor resultado pelo balanceamento das contas de aplicação.

Em Outras Receitas consideramos os valores referentes a recuperação de despesas lançadas e uma

determinada conta contábil e que foi apropriada em outro conta e reversão de provisões de depósito

recursal de ação trabalhista e de ação civil pública.

As Receitas de Transferências referem-se as captações de recursos do Fundecoop para projetos

especiais nos anos de 2009 e 2011 e indenização de seguro automotivo por sinistro ocorrido em

2010.

20

CAPÍTULO 2 - GOVERNANÇA CORPORATIVA

A estrutura de gestão do Sescoop obedece às melhores práticas de governança corporativa,

respeitando os quatro princípios básicos desse modelo de administração:

a) Transparência – não só em relação aos dados contábeis, mas a todos os assuntos que

possam gerar conflitos de interesses internos ou externos.

b) Equidade - igualdade de tratamento a todos os grupos, sejam eles conselheiros, governo,

cooperados, empregados etc.

c) Prestação de contas – os gestores do SESCOOP prestam contas à sociedade, ao sistema

cooperativista e ao governo sobre todos os atos praticados no exercício de seu mandato.

d) Responsabilidade – conjunto de ações que garantam a sustentabilidade do negócio, o

desenvolvimento da comunidade e a preservação do meio ambiente.

A entidade é administrada de forma colegiada e conta com a seguinte estrutura: um Conselho

Nacional, um Conselho Fiscal e uma Diretoria Executiva, composta por um presidente e um

superintendente.

A Presidência da entidade é cargo privativo do presidente da Organização das Cooperativas

Brasileiras (OCB).

Esse modelo de gestão é reproduzido nas unidades estaduais, onde as atividades são definidas e

fiscalizadas pelos respectivos conselhos deliberativos e fiscais, em consonância com as diretrizes

nacionais da instituição.

Entenda, a seguir, o papel de cada um desses órgãos:

Conselho Administrativo: É o órgão máximo do Sescoop SP e tem mandato de quatro anos,

são compostos de quatro titulares e quatro suplentes.

Ao Conselho Administrativo cabe difundir e implementar as políticas, diretrizes, programas,

projetos e normativas, com estrita observância das deliberações e decisões do Conselho

Nacional, contribuindo para que as atribuições e objetivos do Sescoop sejam proveitosamente

alcançados em sua jurisdição.

Diretoria Executiva: É o órgão gestor e de administração do Sescoop SP, consonante ás

diretrizes estabelecidas pelos Conselhos Nacional e Estadual. Será composta pelo Presidente do

Conselho Administrativo e superintendente.

Conselho Fiscal: É composto de três membros titulares e igual número de suplentes, indicados

pelo Conselho Administrativo do Sescoop SP, para um mandato de quatro anos coincidentes,

permitida a recondução de um terço dos membros para um mandato subseqüente.

2.1 Objetivos Estratégicos

O Planejamento Estratégico do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo foi aprovado

pelo Conselho Nacional em agosto de 2011 e apresenta como desafio impulsionar a atuação do

Sescoop em prol do desenvolvimento das cooperativas brasileiras, dando maior visibilidade aos

resultados gerados em favor do público-alvo.

Por ser um plano corporativo, as macroestratégias nele definidas representam um esforço conjunto

entre as unidades estaduais e a unidade nacional para a concretização de resultados.

21

Com isso a unidade Sescoop/SP definiu 11 objetivos dos 13 objetivos estratégicos do Planejamento

desenvolvido pelo Sescoop Nacional. Com excessão dos objetivos 6 e 11 todos os demais foram

escolhidos em nosso planejamento estadual.

A seguir constam os Objetivos Estratégicos do Plano SESCOOP 2010-2013:

Objetivos Estratégicos Finalísticos

Objetivo Estratégico 1 – Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os princípios e

os valores do cooperativismo em todo o Brasil.

O desenvolvimento sustentável do cooperativismo somente será possível se apoiado em sólidos

pilares, representados aqui pela doutrina, pelos princípios e valores do cooperativismo. É preciso

garantir que todos os cooperativistas os conheçam e os pratiquem, desde o momento da criação da

cooperativa.

Não basta, porém, uma ação no âmbito do sistema cooperativista. O adequado suporte ao

cooperativismo requer maior aproximação com a sociedade. Muitas vezes, a população não sabe

distinguir o cooperativismo dos demais tipos societários, o que acaba retirando vantagens e

igualando as cooperativas às demais formas de produção, notadamente às empresas. Desse modo,

faz-se importante a difusão da doutrina, dos princípios e dos valores do cooperativismo em todo o

Brasil como elementos integradores de uma organização social competitiva, mas que produz frutos

sociais aos seus associados e demais atores relacionados.

Objetivo Estratégico 2 – Ampliar o acesso das cooperativas à formação em gestão cooperativista,

alinhada às suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade.

Em um ambiente de cada vez maior competitividade, a eficiência da gestão é instrumento central

para a sustentabilidade das organizações. A formação em gestão cooperativista se volta para a

preparação em governança e em gestão profissional das cooperativas e para a formação de

lideranças cooperativistas. Difere das abordagens empresariais à medida que se alinha à doutrina,

aos princípios e valores do cooperativismo. Nessa área, o desafio do Sescoop é ampliar o acesso das

cooperativas à formação em gestão cooperativista e garantir o alinhamento das ofertas às suas reais

necessidades.

Objetivo Estratégico 3 – Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das

cooperativas na formação profissional.

Além da formação em gestão cooperativista, as cooperativas necessitam de cooperados e

empregados em outras áreas administrativas e em suas áreas de atuação específicas.

Tendo em vista a grande diversidade de ramos de negócio no sistema cooperativista, dispersos em

todo o País, não é possível nem adequado que o Sescoop desenvolva programas de formação

profissional para todas as necessidades de todas as cooperativas. O Sescoop focará seus esforços na

identificação das diversas demandas, formação de parcerias e viabilização de soluções de formação

profissional para as cooperativas.

Objetivo Estratégico 4 – Promover a adoção de boas práticas de governança e gestão nas

cooperativas.

Um dos princípios do cooperativismo é a gestão democrática. As cooperativas são organizações

democráticas, controladas por seus membros, que participam ativamente na formulação de suas

políticas e nas tomadas de decisão. Como a cooperativa é uma entidade que agrega no mínimo 20

22

associados, tendo cada um o mesmo poder de voto nas decisões estratégicas, uma boa governança é

fundamental para sua sustentabilidade e seu crescimento. Além disso, organizações com modelos

mais complexos de governança tendem a refletir essa complexidade também em sua gestão.

O Sescoop irá contribuir para a governança e a gestão das cooperativas, por meio da disseminação

de conhecimento sobre o tema, da identificação, disseminação e incentivo à adoção de boas

práticas, tudo atrelado à doutrina, aos princípios e aos valores do cooperativismo.

Objetivo Estratégico 5 – Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das

cooperativas.

O cooperativismo constitui-se em uma excelente opção para empreender negócios, gerar e distribuir

riqueza e apoiar o desenvolvimento da sociedade. Contudo, para que ele consiga alcançar esses

resultados, é fundamental que as cooperativas sejam sustentáveis, bem gerenciadas e competitivas.

As cooperativas precisam desenvolver sua governança e suas competências técnicas, além de

incorporar métodos, instrumentos e boas práticas de gestão. Devem se pautar em metas de

desempenho e resultados.

Como forma de aumentar as chances de sucesso, é importante que as cooperativas contem com

mecanismos de monitoramento externo que as auxiliem na identificação de pontos de melhoria,

oportunidades e boas práticas em gestão e governança.

Sendo assim, o Sescoop deve desenvolver um modelo de monitoramento que analise as

cooperativas e forneça informações sobre boas práticas e padrões de qualidade em gestão e

governança, contribuindo de maneira pró-ativa para a minimização de riscos, a profissionalização

da gestão e a sustentabilidade das cooperativas.

Objetivo Estratégico 6 – Incentivar as cooperativas na promoção da segurança no trabalho.

Para reduzir os riscos de acidentes, as cooperativas precisam concentrar esforços na promoção de

ações e medidas de segurança no trabalho cooperativista, seja ele realizado dentro ou fora das

cooperativas e por cooperados ou empregados das cooperativas. Mais do que apenas cumprir a

legislação, cooperativas que adotam práticas de segurança no trabalho reduzem gastos com

acidentes e assistência à saúde, melhoram a relação com empregados e fortalecem a imagem

perante o público.

A atuação do Sescoop nesse âmbito se propõe a desenvolver programas e competências para a

disseminação de informações e conceitos de segurança no trabalho e para apoio e incentivos à

prevenção de acidentes e à melhoria das condições de trabalho.

Objetivo Estratégico 7 – Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e

familiares.

A promoção social tem por finalidade desenvolver ações que favoreçam um estilo de vida saudável

e possibilitem o alcance da melhoria da qualidade de vida dos empregados de cooperativas,

associados e seus familiares.

A atuação do Sescoop se dará por meio da articulação de parcerias para campanhas e do

desenvolvimento de programas orientados para apoiar as cooperativas na promoção da saúde dos

cooperados, empregados e familiares.

Objetivo Estratégico 8 – Intensificar a adoção da responsabilidade socioambiental na gestão das

cooperativas brasileiras.

23

Com a preocupação cada vez maior da sociedade com o impacto das organizações nas questões

sociais e do meio ambiente, é fundamental que o cooperativismo desempenhe ações para mitigar

seus efeitos negativos, promovendo a responsabilidade socioambiental das cooperativas.

Por isso, o Sescoop atuará com foco não só na melhoria do desempenho interno das cooperativas,

mas também na adoção por estas de conceitos e boas práticas de responsabilidade socioambiental.

Essa atuação é convergente com o princípio cooperativista do interesse pela comunidade, que

orienta o trabalho das cooperativas também para o desenvolvimento sustentado de suas

comunidades, por meio de políticas aprovadas pelos membros.

Objetivos Estratégicos de Administração e Apoio

Objetivo Estratégico 9 – Intensificar o desenvolvimento de competências alinhadas à estratégia do

Sescoop.

O Sescoop possui um quadro de funcionários qualificado. No entanto, para que os objetivos

finalísticos estabelecidos sejam alcançados, o Sescoop precisa desenvolver competências aderentes

aos novos desafios propostos. A ampliação das competências deverá ser viabilizada também pela

ampliação quantitativa das redes de colaboradores, internos e externos, visando ao aumento da

capacidade de realização orientada para resultados para o público-alvo.

Deve ainda aprimorar seu sistema de gestão de pessoas, com o aperfeiçoamento dos processos de

seleção, desenvolvimento e avaliação do corpo funcional, além de promover a integração de seus

funcionários, visando valorizar e elevar o desempenho profissional de seus quadros.

Objetivo Estratégico 10 – Desenvolver e implementar a gestão do conhecimento no Sescoop.

O aumento da eficiência, da inovação e da capacidade de gerar resultados abrange uma gestão do

conhecimento. Gerir conhecimento requer processos bem definidos e eficazes de identificação,

seleção, armazenamento e disponibilização de dados, informações e boas práticas. Essas práticas

são ainda mais necessárias em organizações com elevado grau de descentralização das ações e

atuação distribuída por regiões e setores com elevada heterogeneidade.

Com o objetivo de gerir os ativos de conhecimento da organização, melhorar a fluidez de

informações e de promover inovações e boas práticas no Sistema, o Sescoop precisa desenvolver

um modelo de gestão do conhecimento, com processos e ferramentas adequados, em que participem

parceiros internos e externos à instituição.

Objetivo Estratégico 11 – Gerar sinergias e integração do Sistema Sescoop.

Um sistema não é de fato um sistema se suas partes seguem em direções distintas e de maneira

descoordenada. Por isso, as diversas unidades e áreas do Sescoop devem estar alinhadas em seus

objetivos e ações. É preciso que haja integração e busca de sinergia no Sistema Sescoop.

Mantendo a autonomia das partes, trata-se de garantir a integração no sentido estratégico e o

alinhamento de grandes iniciativas e das estratégias de comunicação, para dentro e para fora do

Sistema.

Objetivo Estratégico 12 – Assegurar adequada utilização da tecnologia de informação e

comunicação.

O fluxo crescente de informações, as demandas por informações e a velocidade cada vez maior dos

processos de tomada de decisão ampliaram radicalmente a relevância das tecnologias de informação

24

e comunicação. A tecnologia de informação e comunicação passou a ser elemento estratégico para o

bom desempenho de qualquer organização nos dias atuais. Ela deve ser orientada para o

alinhamento e integração do Sistema, assim como para o melhor atendimento do público-alvo.

Caberá ao Sescoop estabelecer e garantir padrões mínimos de tecnologia de informação e

comunicação, com processos e sistemas bem definidos, integrados e que permitam a boa atuação

finalística do Sistema.

Objetivo Estratégico 13 – Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na

comunicação dos resultados.

Este objetivo visa a publicidade das ações e resultados dos projetos desenvolvidos pelo Sescoop e

dos recursos utilizados.

25

2.2 Estrutura Organizacional

A seguir, relacionamos os quantitativos de funcionários em cada departamento do Sescoop/SP,

informando a vinculação ao Administrativo ou Finalísticos, ressaltamos que o organograma

funcional está passando por uma reformulação.

Administrativo/

Finalísticos Departamentos

Nº de

Funcionários Responsabilidades

Administrativo Manutenção Funcionamento -

Codel 0

Cabe ao conselho administrativo difundir,

implementar as políticas, diretrizes, programas, projetos e normativos com observância

as decisões do Sescoop Nacional

Administrativo Manutenção Funcionamento –

Cofis 0

Acompanhar e fiscalizar a execução financeira e

orçamentária da gestão


Auditoria 4

Tem por objetivo primordial fortalecer a gestão e a

racionalizar as ações de controle, bem como prestar apoio aos orgãos de controle interno do poder executivo

federal


Presidência 4

Compete a presidência cumprir papel político e de

representação, assinar contratos e convênios, nomear

superintendentes, dar posse aos conselhos


Superintendência 2

Organizar, administrar e executar o ensino de formação

profissional, monitoramento de gestão e promoção social, exercer coordenação, cumprir e fazer cumprir as regras em

vigor


Planejamento e Orçamento 2

Coordenar o planejamento, acompanhamento e controle

do orçamento


Contas a Pagar 1

Responsável pelo controle das obrigações financeiras da

empresa.

26


Contabilidade 2

Registrar os fatos e atos de natureza econômico-

financeira e estudar suas consequências na dinâmica

financeira.


Serviços Gerais 6

Realizar todas as atividades de manutenção, conservação

predial e seus equipamentos e oferecer suporte de

infraestrutura


Administrativo Financeiro 1

Realizar atividade de desenvolvimento e controle de fluxos e processos internos das

ações administrativas e realizar o controle e a gestão das atribuições financeiras da

instituição


Compras 9

Realizar compras nas quantidades e qualidades

desejadas, obter produtos e serviços pelo menor custo,

realizar licitações e controlar níveis de estoques.


Controle Interno 0

Compreende o plano da organização e todos os

métodos adotados na empresa para assegurar seus ativos e

verificar a exatidão e fidelidade dos dados

contábeis.


tecnologia da Informação 5

Viabilizar recursos de computação para facilitar e agilizar processo internos e

externos


Jurídico 3

Prestar assessoria e consultoria jurídica com

qualidade e eficiência aos clientes internos (Formação

Profissional, Promoção Social, Monitoramento,

Administrativo e Financeiro, Superintendência, Presidência,

Conselho Administrativo e Fiscal).

27


Recursos Humanos 5

Função de prover recursos humanos, desenvolver e reter

os colaboradores da organização.

Finalístico Manutenção Funcionamento –

Monitoramento 27

Executar o processo de orientação, constituição,

assessoramento e acompanhamento de

cooperativas.


Promoção Social 13

Desenvolver ações que possibilitem o alcance da

qualidade de vida dos empregados das cooperativas,

cooperados e familiares


Formação Profissional 24

Realizar por meio de ações voltadas ao desenvolvimento, qualificação e capacitação dos

associados, dos dirigentes e dos empregados de

cooperativas, alicerçados nos princípios e valores

cooperativistas


Marketing 11

Fortalecer e consolidar a imagem do Sistema

Cooperativista do Estado de São Paulo, elaborar e conduzir

projetos de marketing, assessorar as áreas internas na

condução de seus projetos e ações destinadas à divulgação,

desenvolver ações de comunicação através de

agências ou parcerias com fornecedores

TOTAL GERAL 119

Quadro 2 – Fonte: Departamento de Recursos Humanos

Como nota-se na tabela, a área administrativa tem seu corpo funcional dividido por departamentos

específicos; já as equipes finalísticas estão divididas por área de atuação, pois os técnicos destas

áreas atuam em vários projetos, não sendo possível vinculá-los cada um a algum projeto.

Verificamos também o número de 75 funcionários na área finalistica e somente 44 administrativos,

ou seja, 63% de funcionários nas áreas fins e 37% na área administrativa.

28

CAPÍTULO 3 - COOPERANDO COM O FUTURO

O cooperativismo é uma importante força impulsionadora de desenvolvimento do país, estando

presente em 1.407 municípios brasileiros – mais de 25% do total do País. Uma das principais

demandas do setor é a capacitação de seus profissionais, que buscam ganhar espaço no mercado

nacional e internacional. Atento às necessidades dos associados, o SESCOOP investe na formação

de líderes, gestores e cooperados, visando sempre o fortalecimento, a qualificação e a

sustentabilidade do setor.

3.1 – Atuação junto ao público jovem

Em 2011, o Programa de Formação de Jovens Lideranças Cooperativistas passou por uma extensa

reformulação, que envolveu o núcleo de OQS, consultores regionais, as gerências de

Monitoramento e Promoção Social, trocas com técnicos da Formação Profissional, de Marketing e

da Consultoria Jurídica. 21 cooperativas foram consultadas a respeito dos principais desafios no

trabalho com a juventude para promover a longevidade das cooperativas.

Formou-se um grupo de trabalho entre Sescoop Paraná, São Paulo e a Unidade Nacional, que a

partir de 2012 envolverá os demais estados que realizam o Programa. Toda essa articulação resultou

na formulação de um novo programa estadual, que se chama Juventude Cooperativista e terá duas

turmas piloto em 2012, em parceria com as cooperativas Veiling Holambra, Coopercitrus e

Credicitrus Bebedouro. Como preparação para os trabalhos, a Cooperativa Veiling Holambra já

participou com o Sescoop/SP do Fórum dos Agentes de Cooperativismo, realizado pelo Sescoop PR

e promoveu um primeiro contato com jovens cooperados identificados como os futuros líderes da

cooperativa. O Programa contou 524 atendimentos em 97 ações durante o ano.

Em comemoração ao tema do ano internacional - “Juventude: Longevidade para o Cooperativismo”

–foram lançados dois artigos que, juntos, ganharam 42 inserções na mídia, levando o nome do

Sescoop para diferentes cantos do país.

3.2 – Atuação voltada para o social

A área de Promoção Social do Sescoop/SP possui diversos programas, projetos e ações sociais.

Destacamos os programas de educação cooperativa Cooperjovem e A União faz a Vida que

obtiveram avaliação positiva em todas as suas ações em 2011. Foram realizadas formações de

educadores no curso “Educar na cooperação, para a cooperação e o cooperativismo” do Programa

Cooperjovem em Votuporanga e Franca e nas oficinas do “A União Faz a Vida” em Mirassol,

oficinas de apoio pedagógico aos projetos desenvolvidos para educadores e educandos em

Ourinhos, Votuporanga e Franca no âmbito do Programa Cooperjovem, atividades como mostra de

resultados e o Festival Cooperativo e o Encontro Estadual do Programa Cooperjovem que neste ano

desenvolveu o tema Planejamento Participativo. Essas atividades proporcionaram 2.997

atendimentos às pessoas, 334 atendimentos às cooperativas em 79 ações.

Os projetos de educação cooperativa do Sescoop/SP realizados em parceria com as cooperativas

desenvolvem os valores e princípios cooperativistas, divulga o trabalho das cooperativas em seus

municípios e contribui para que as cooperativas desenvolvam a responsabilidade social, exercendo

os princípios que as regem, contribuindo para a qualidade da educação em nosso Estado e

fomentando valores que visam cidadãos mais participativos, atuantes e responsáveis.

Além dos programas de educação cooperativa, vale destacar que ao longo de 2011 o Sescoop/SP foi

chamado a assumir junto com o Ministério do Trabalho o compromisso de incluir Pessoas com

Deficiência no Mercado de Trabalho. Técnicos dos Recursos Humanos, Consultoria Jurídica,

29

Formação Profissional e Promoção Social debateram as melhores formas de trabalhar o tema dentro

e fora do Sescoop/SP, recebendo o apoio da SRTE. Além de participar de reuniões e eventos para

familiarização com o tema, nasceu o Programa de Inclusão de Pessoas com Deficiência no Mercado

de Trabalho Formal.

Para 2012 está prevista a integração oficial do Sescoop/SP à Câmara Paulista para a Inclusão de

Pessoas com Deficiência no Mercado de Trabalho Formal, a realização de um Workshop de

Inclusão de Pessoas com Deficiência por Regional, a entrega de cartilhas de orientação para todos

os funcionários de cooperativas sujeitas à Lei de Cotas e o levantamento de informações junto às

cooperativas, para que as próximas ações estejam alinhadas com as suas reais necessidades.

3.3 – Responsabilidade ambiental

A cada ano, as cooperativas demonstram uma maior preocupação com a saúde e bem estar de seus

cooperados e funcionários, despertando para a necessidade do desenvolvimento de ações que visam

fortalecer e incentivar a prática de atividades físicas, o comportamento preventivo e o

desenvolvimento de ações para a melhoria da qualidade de vida. Essa necessidade gerou demandas

recordes pelos projetos do Programa de Promoção à Saúde do Sescoop/SP durante o ano de 2011,

quando o programa de Promoção à Saúde experimentou um grande aumento em número de ações e

atendimentos, finalizando o ano com um total de 5.012 atendimentos, um crescimento de 60% em

relação ao ano de 2010.

Dentre os projetos integrantes do programa, o Cooperativa Saudável contou com a participação de

2273 pessoas, atendendo a 10 cooperativas no decorrer do ano. Com atividades selecionadas de

acordo com a necessidade da cooperativa, o projeto apresenta muita versatilidade, podendo ocorrer

tanto internamente, visando o atendimento a funcionários e cooperados, como também em feiras,

campanhas e eventos externos, buscando atender à comunidade e colaborando para as ações de

responsabilidade social da cooperativa.

Merece destaque também o projeto SIPAT, que aumentou em 245% o número de atendimentos em

relação ao ano de 2010, totalizando 2162 participações em 13 cooperativas. Na tentativa de auxiliar

as cooperativas na prevenção a acidentes de trabalho e no atendimento da legislação em relação à

realização da Semana Interna de Prevenção a Acidentes de Trabalho, o Sescoop/SP colabora com a

SIPAT da cooperativa, fornecendo ações educativas que contribuem para a semana e auxiliam na

discussão e adoção de práticas mais seguras no ambiente de trabalho.

As cooperativas também vem demonstrando, cada vez mais, uma maior consciência de sua

responsabilidade em relação à qualidade do ambiente onde estão inseridas. Além da regularização

das atividades da cooperativa a fim de diminuir a geração de poluentes e o consumo de insumos, as

cooperativas também se preocupam em disseminar a importância e necessidade da preservação do

meio ambiente para a comunidade. Para colaborar com essas atitudes, o Sescoop/SP possui o

Programa de Educação Ambiental. No ano de 2011, o programa atendeu a 23 cooperativas,

beneficiando um total de 12.392 pessoas, um crescimento de mais de 240% em relação ao ano de

2010.

O projeto Brincar e Reciclar é Cooperar trabalha a questão ambiental com crianças de 5 a 10 anos.

Após a sensibilização das crianças por meio de uma peça teatral, há a realização de oficinas de

educação ambiental dos mais diversos temas, que permitem o resgate do assunto tratado na peça e

uma maior fixação dos conteúdos trabalhados. Com muito sucesso em ambientes escolares, o

projeto também foi realizado durante feiras e eventos de educação ambiental promovidos pelas

cooperativas, somando ações e contribuindo para a qualidade dos mesmos. Apenas em 2011, o

projeto atendeu, em conjunto com 12 cooperativas, a 11.032 participantes.

30

Ainda seguindo a linha da educação, também foram realizadas oficinas que abrangem os públicos

mais variados. Podendo atender de adultos a crianças, as Oficinas de Educação Ambiental são uma

forma prática e interessante de trabalhar diversos temas dentro da questão ambiental. Variando de

temas voltados para o reaproveitamento de materiais até a inserção da educação ambiental no

ambiente escolar, as oficinas atenderam a 985 pessoas no ano de 2011 com perspectivas de

crescimento em 2012.

Para finalizar, em 2011 foi desenvolvido o piloto do programa Vida Melhor, que visa formar

pessoas responsáveis pela implementação de projetos de responsabilidade socioambiental dentro

das cooperativas. Com módulos que abrangem o tripé da sustentabilidade, o programa recebeu

diversos elogios de seus participantes que, além de comparecerem à aulas teóricas, elaboraram

projetos para aplicar em suas cooperativas. Os projetos tiveram temas variados trabalhando desde a

coleta seletiva e a reciclagem de óleo de cozinha até a implantação de sistemas para saneamento

ambiental em propriedades de uma cooperativa de produtores rurais. Com 11 participantes

formados em 2011 e o sucesso obtido, o programa expandirá seus atendimentos em 2012.

A equipe do Sescoop/SP enxerga a responsabilidade socioambiental como uma oportunidade de

ultrapassar os objetivos da instituição, participando efetivamente da transformação da sociedade.

Afinal, a cultura solidária que sustenta o cooperativismo não se limita a aspectos técnicos de gestão.

Ela afeta positivamente a vida das pessoas em seus relacionamentos sociais e as leva a adotar uma

postura mais positiva em relação ao outro e ao meio ambiente.

31

CAPÍTULO 4 - GESTÃO DE PESSOAS

Um ambiente de trabalho saudável, atrativo e motivador impulsiona a produtividade organizacional

e aumenta o nível de satisfação de seus colaboradores. Por isso, o SESCOOP investe

constantemente na valorização e na melhoria da qualidade de vida do seu quadro de pessoal.

A Unidade São Paulo dedica ao público interno atenção e cuidado semelhantes aos destinados às

cooperativas e a seus associados e empregados. Uma das prioridades é a capacitação e o

desenvolvimento de seus colaboradores.

Paralelamente, procura-se criar um clima organizacional positivo, que estimula a confraternização,

o trabalho em equipe e o envolvimento das equipes em ações de voluntariado, como por exemplo o

Encontro de Colaboradores do Sescoop/SP, realizado todos os anos.

Com pouco mais de dez anos de atuação, o SESCOOP/SP vê-se diante de desafios comuns a

organizações que se relacionam com um cenário dinâmico, exigindo contínuo aprimoramento dos

processos de trabalho. Por isso, a entidade vem crescendo e se desenvolvendo no sentido de melhor

atender aos seus objetivos organizacionais.

4.1 Perfil do Corpo Funcional

Analisando o perfil do quadro funcional do Sescoop/SP temos as seguintes informações:

Divisão dos colaboradores por sexo.

SEXO QTDE.

F 70

M 49

119

Gráfico 1 – Fonte: Planejamento e Orçamento

41%

59%

PERCENTUAL DE COLABORADORES POR SEXO

Masculino

Feminino

32

Divisão dos colaboradores por idade.

IDADE QTDE.

ATÉ 30 40

31 - 40 51

41 - 50 17

50 - 60 8

61 ... 3

119


Divisão dos colaboradores por faixa salarial.

FAIXA SALARIAL

NIVEL Faixa salarial QTDE

1 510,00 a 1300,00 10

2 1301,00 a 2500,00 26

3 2501,00 a 4000,00 27

4 acima de 4.000,00 48

111

40

51

17

8 3

0

10

20

30

40

50

60

ATÉ 30 31 - 40 41 - 50 50 - 60 61 ...

QUANTIDADE DE FUNCIONÁRIOS POR FAIXA ETÁRIA

QTDE.

33

Gráfico 3 – Fonte Planejamento e Orçamento

VALORES P/ HORA

PROFESSORES 8

No ANEXO II - Histórico da composição e das despesas com recursos humanos - 2008 a 2011,

constante ao final deste documento podemos verificar a evolução do quadro funcional.

4.2 Movimentação do Quadro de Pessoal

Em 2011 houve 38 admissões contra 31 demissões São 13 pedidos demissões, 16 desligamentos e 2

términos de contrato. Em 2011 foram repostas as vagas dos demitidos e ainda foram criadas 7 novas

posições.

4.3 Capacitações

Em suas estratégias de desenvolvimento de pessoal, o Sescoop/SP identifica necessidades, promove

e gerencia ações em favor do desenvolvimento pleno das atividades profissionais, buscando manter

o quadro de colaboradores capacitado e motivado.

São quase 40 cursos ao longo de 2011, somando 632 participações de funcionários em 1642 horas

de cursos, com média superior a 36 horas por curso.

A soma dos valores em treinamentos é de R$ 35.878,42, o que equivale ao custo de R$ 896,96 por

curso ou R$ 21,85 por hora/aula ou R$ 56,77 por participação dos colaboradores.

A seguir relacionamos os treinamentos concedidos aos colaboradores Sescoop/SP em ordem de

datas, área de atuação beneficiada, nome do curso, entidade realizadora e carga horária.

Data Área de Atuação Curso Realizadora Carga h.

17 e 18/06 Recursos Humanos

Folha de Pagamento e recolhimento de Encargos Prodep 16h

20/06 Recursos Sefip 8.4 e GRRF Cenofisco 8h

0

10

20

30

40

50

R$ 510,00 a R$ 1.300,00

R$ 1.301,00 a R$ 2.500,00

R$ 2.501,00 a R$ 4.000,00

acima de R$ 4.000,00

10

26 27

48

QUANTIDADE DE FUNCIONÁRIOS POR FAIXA SALARIAL

QTDE

34

Humanos

29/04 Auditoria Auditoria Interna- Matriz de Risco Portal da auditoria 8h

27 a 29/04 Formação Técnica

Seminário Nac. ABED Educação a Distancia.

ABED - Educação a distancia 24h

14/03 a 13/05 Recursos Humanos

Prestação de contas via SINCOV

Vero Treinamentos de Gestores Ltda.

04/02 Jurídico O TCU e o sistema "S" Brasília - DF 8h

02 e 03/05 Contabilidade PER/DCOMP Pedido restituição Tributos Federais FISCOSOFT 12h

29/04, 12 e 19/05 e 02 a

09/06. Formação Técnica Temas de Direitos Humanos Universidade Metodista 6h

10 e 11/06 Auditoria Contábil

Auditoria Interna com Foco por Processo e Risco

IIR- Training Desenv. Performance Empresarial 16h

11/03 Projetos Educacionais

Diretrizes para Treinamentos ABNT NBR ISSO 10015:2001

ABNT Assoc. Brasileira Normas Técnicas 8h

28/03 Comunicação/ Marketing

Webwriting- Como elaborar textos eficientes para sites e mídias PPT treinamentos 6h

20 e 21/01 Auditoria Contábil

Auditoria Interna em RH e Terceirização

MAPH Editora - portal de auditoria 16h

19, 20 e 21/01 Gestão de pessoas

Gestão de Cargos, salários e remuneração. RH em Ação 24h

21/06 Contabilidade SPED Contábil Fiscosoft Editora 18h

10/06 Consultoria Gestão Estratégica em Serviços de Saúde

Pró Saúde Ass. Beneficente Ass. Social e Hospitalar. 16h

24 a 27/08 Jurídico Global Research Conference Universidade de Helsinki Finlândia 30h

18 a 24/11 Presidência Comunicação Corporativa / Corporate Affairs FGV - Eaesp / IDE 60h

21 e 22/06 Adm/ Financeiro

Adm. Contas a Pagar Receber e tesouraria - Redução de Riscos

H&B Treinamentos e Soluções Empresariais 16h

25 e 26/07 Planejamento e Orçamento Gerenciamento de Projetos Clarify 16h

26 e 26/07 Planejamento e Orçamento Gerenciamento de Projetos Clarify 16h

07/10 Auditoria Auditoria Interna Instituto dos Auditores Internos do Brasil 40h

18/08 a 14/10 Projetos Educacionais

Elaboração de Materiais com Recursos Tecnológicos SENAC - SP 40h

05, 12,19 e 26/11 Suprimentos

Compras e Administração de Materiais SENAC - SP 12h

23/08 Formação Técnica

Regulamentação da Lei do Aprendiz

Academia de Desenv. Profissional e Organizacional 8h

21/09 Contabilidade Tributação do ISS IOB 8h

35

19 a 23/10 Gestão de pessoas

Formação de Coordenadores de T&D

Integração- Escola de Negócios 40h

12 e 13/09 Suprimentos /Licitação

Pregão presencial, Eletrônico e Capacitação técnica do Pregoeiro. Editora NDJ Ltda. 16h

26/08 Bibliotecária Encontro Nacional de Bibliotecários Escolares Humus 8h

24, 25 e 26/10 Auditor

Gestão e Especialização dos contratos Administrativos na visão do TCU

JML Consultoria e Eventos 24h

19, 20,21 e 22/09 Projetos Sociais

Lei de incentivo ao esporte - Viabilização de projetos para olimpíadas e copa do mundo

CEMEC - Centro de Estudos de Mídia Entretenimento e Cultura 12h

07/10 Limpeza Técnicas de trabalho do Copeiro SENAC - SP 16h

26 e 27/10 Monitoramento

Conv. Normas Contábeis para Normas internacionais de Contabilidade Cenofisco 16h

22/10 Adm/ Financeiro

Homolognet e novas regras para rescisão de contrato de trabalho IOB 8h

19 e 20/10 Gestão de pessoas Formação de Facilitadores Liz Bittar e Associados 18h

05/11 Monitoramento

ICMS- Procedimentos Fiscais nas Principais Operações e prestações Cenofisco 8h

10/11 Monitoramento Simpósio Nacional de Direito Empresarial

Instituto Nacional de Ciências Sociais 8h

11/11 Superintendência Simpósio Nacional de Direito Empresarial

Instituto Nacional de Ciências Sociais 8h

18/11 Monitoramento

Simpósio Nacional de Direto Tributário- Responsabilidade Tributária

Instituto Internacional de Ciências sociais 8h

Quadro:3 – Fonte: Departamento de Recursos Humanos

Todos os cursos concedidos são classificados em curso de curta duração.

4.4 Folha de Pagamento

Ao analisarmos as despesas com folha de pagamento notamos que a cada ano somos mais precisos

nos cálculos de previsão orçamentária e, por exemplo, temos neste ano um percentual de realização

de 93%, onde consideramos um ótimo resultado da área. Outro dado importante é verificado em

relação aos benefícios ofertados que representam quase ¼ do valor dos salários.

FOLHA DE PAGAMENTO - EXERCÍCIO 2011

DETALHAMENTO TOTAL %Real.

Vencimentos e Remuneração ORÇADO 6.788.654,00 96,04%

REALIZADO 6.519.898,17

36

Encargos Sociais Patronais ORÇADO 2.082.326,00 90,61%


Benefícios

(VT+VA+Pl.Saúde+Seg.Vida, etc)

ORÇADO 1.582.879,00 85,14% REALIZADO 1.347.637,73

TOTAL ORÇADO 10.453.859,00 93,31%


Fonte: Relatório – Relsim 4 – Sistema Zeus

Legenda:

VT – Vale-transporte

VA – Vale-alimentação

Pl. Saúde – Plano de Saúde

Seg. Vida – Seguro de Vida

CAPÍTULO 5 - PRESTAÇÃO DE CONTAS

Conforme mostrado ao longo deste relatório, a atuação do Sescoop/SP engloba quatro linhas

prioritárias de atuação. Três delas estão relacionadas à missão da entidade, por isso são classificadas

como áreas finalísticas.

São elas Formação e capacitação profissional, Promoção social, e Monitoramento e

desenvolvimento de cooperativas. A quarta e última área de atuação trata da “organização e gestão

do sistema”, ou seja, dos processos que dão suporte às áreas finalísticas, visando atingir os objetivos

institucionais do Sescoop/SP.

Confira, a seguir, o orçamento previsto e o efetivamente realizado pelo SESCOOP/SP, no ano de

2011, por linha de atuação.

ÁREAS DE ATUAÇÃO 2010 2011

Previsto Realizado % Exec.

I - Atuação Finalística 7.260.079,45

14.561.406,00 12.000.228,10 82,41%

a- Formação/capacitação profissional 2.536.421,29

6.145.346,00 4.909.829,98 79,90%

b- Promoção Social 1.513.937,31

3.060.394,00 2.377.628,86 77,69%

c- Monitoramento/desenvolvimento de cooperativas 3.209.720,85

5.355.666,00 4.712.769,26 88,00%

II - Gestão do Sistema – Atividade Meio 7.174.634,76

9.402.837,00 7.965.892,65 84,72%

d- Órgãos Colegiados (CONSAD/CONFISC/AUDIT 399.340,28

422.535,00 395.885,72 93,69%

e- Diretoria Executiva (PRESI/SUPER) 2.150.088,36

1.943.430,00 1.912.196,65 98,39%

f- Administrativo (Apoio/Informática/jurídico) 3.435.641,64

4.282.634,00 3.900.681,46 91,08%

g- Divulgação/Comunicação 1.189.564,48

2.754.238,00 1.757.128,82 63,80%

III- Investimentos 6.663.807,39

10.769.347,00 7.239.727,06 67,23%

TOTAL 21.098.521,60

34.733.590,00 27.205.847,81 78,33%

Fonte: Relatório – Relsim 9 – Sistema Zeus

5.1 Atuação Finalística

Descrevemos a seguir o desempenho e os principais fatos ocorridos em 2011 em cada área de

atuação finalística do Sescoop/SP.

37

5.1.1 Investimentos em Formação e Capacitação profissional

Aqui apresentamos todos os projetos desenvolvidos na área de Formação Profissional, também

descreveremos os resultados alcançados em comparação ao previsto para 2011, informaremos as

principais despesas de cada projeto e indicadores de desempenho para facilitar a compreensão sobre

a performance da área neste exercício.

Consolidação das atividades em Formação Profissional – 2011

Temáticas FORMAÇÃO PROFISSIONAL

Nº de Ações BENEFICIÁRIOS

ADMINISTRATIVO - -

APRENDIZ 583 6.292

COOPERATIVISMO - -

CURSOS ESPECÍFICOS - -

EDUCAÇÃO 909 12.860

ESPECIALIZAÇÃO - -

FORMAÇÃO DE CONSELHEIROS - -

GESTÃO - -

GRADUAÇÃO - -

OQS - Organização do Quadro Social - -

TOTAL

As realizações aqui descritas são aquelas vinculadas à Subfunção "333 - Empregabilidade",

Programa "0101 - Qualificação Profissional do Trabalhador", ação "8952 - Qualificação

Profissional na Área do Cooperativismo".

Treinamentos em Geral

A atividade tem como objetivo transmitir através de cursos relacionados a diversas áreas os

conhecimentos gerais e específicos para formação profissional de cooperados e colaboradores.

Metas físicas e financeiras

METAS PREVISTAS REALIZADAS % DE

REALIZAÇÃO

Financeira R$ 736.799,00 R$ 694.068,51 94,2%

Física 6.310 2.361 37,4% Fonte: Relatórios Sistema Zeus - Relsim 9 e Relatório de Atividades

Análise de Resultados

Houve uma redução no orçamento original em quase metade do seu valor o que refletiu também em

uma redução dos beneficiados em relação ao previsto gerando o percentual de execução física em

37% e um custo médio por beneficiário de R$ 293,97. Isto se deu pela nova metodologia para

realização de treinamentos abertos e pela alteração no quadro de colaboradores.

Realizações por elemento de despesa

38

ELEMENTO DE DESPESA R$ CONTEXTUALIZAÇÃO

Serviços Especializados - PJ 354.627,00

Despesa com prestação de serviço de

instrutoria (pessoa jurídica) nos cursos,

eventos, palestra, seminários, encontros,

entre outros. / Prestação de Serviços

relacionada a capacitação de menor

aprendiz /Programa Aprendizagem

Serviços e divulgação Institucionais 165.111,39


criação/diagramação (Desenvolvimento

de Folders, Banners, Faixas, Convites,

entre outros) // Anúncios: Revista / Sites /

Jornais e etc. // Divulgação nos meios de

comunicação (Ex.: E-mail marketing).

Material de Consumo 37.183,79

Despesa com material de escritório (cola,

sulfite, caneta, borracha, flip chart, lápis

envelope sem o logo, entre outros);

Locações 26.756,71 Locação de espaço para realização da

capacitação Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1

Análise das Despesas

As maiores despesas deste centro foram com contratação de instrutoria para ministração dos

cursos, com serviços de desenvolvimento de materiais institucionais, materiais de expediente e

locações de salas para realização dos cursos.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR

O total do orçamento

realizado/pelo número total de

beneficiários

Valor total do orçamento

realizado: R$ 694.068,51 /

número total de beneficiários:

2.361

R$ 293,97

Custo médio por beneficiário

Eventos em Geral

A atividade tem como objetivo disseminar o direito cooperativo. Participar do projeto fomento de

cooperativas. Realizar orientação jurídica. Ministrar cursos e palestras. Realizar análise de

documentos das cooperativas. Acompanhar as cooperativas. Realizar Fórum de Aspectos Legais -

Módulo Nacional e Internacional (é o mesmo objetivo do centro de custos da consultoria jurídica).



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 81.000,00 R$ 37.502,33 46,3%

Física 300 0 0% Fonte: Relatórios Sistema Zeus - Relsim 9 e Relatório de Atividades


39

*A análise de resultados deste centro está contida na análise de resultado do centro de Consultoria

Jurídica, pois trata-se do mesmo projeto que durante períodos distintos foram executados pelas

áreas de monitoramento e Formação Profissional

Realizações por elemento de despesas









Passagens e Locomoções 7.272,25

Despesas referentes à aquisição de

passagens para o técnico do SESCOOP

que ministrou os cursos de capacitação

Diárias e Hospedagens 1.528,00 Despesa com hospedagens em hotéis

nacionais dos funcionários e Terceiros

Encargos s/ Serviços de Terceiros 1.754,21 Despesa com INSS s/ pessoa física Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1


As despesas deste centro foram utilizadas com serviços de contratação de instrutorias, despesas com

compra de passagens, hospedagens em hotéis e pagamento de INSS s/ serviço de autônomos.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR

_ _ _

Especificidades dos Ramos

Oferecer aos cooperados e empregados de cooperativas, seus familiares e comunidade em geral,

ensino superior de qualidade nos níveis de graduação e pós-graduação.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 410.210,00 R$ 410.201,51 99%



40

Verificamos a realização do orçamento dentro do reformulado para o ano de 2011, porém não foram

computados os dados da realização física do projeto o que infelizmente prejudica sua análise.



Convênios Inst. Priv. s/ Fins

Lucrativos 399.195,75

Contrato de Convênio - repasses de verba

para Unimed, Uniodonto e Cocapec.






relacionada à capacitação de menor






Diárias e Hospedagens 887,18 Despesa com hospedagens em hotéis

nacionais dos funcionários e Terceiros Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1


As principais despesas neste centro foram com transferências de verbas para cooperativas com

contrato de convênios, com contratação de instrutores, passagens e hospedagens em hotéis.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR

- - -

Treinamento in Company

A atividade tem como objetivo transmitir através de cursos relacionados a diversas áreas os

conhecimentos gerais e específicos para formação profissional de cooperados e colaboradores.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 1.282.406,00 R$ 1.276.900,75 99,6%

Física 1.680 8.677 516% Fonte: Relatórios Sistema Zeus - Relsim 9 e Relatório de Atividades


41

Analisando os resultados notamos o uso de 99% do orçamento reformulado, porém as metas físicas

foram 5 vezes maiores que o previsto, isto ocorreu devido aos novos procedimentos para a oferta

dos treinamentos in company que agilizaram sua efetivação. A seguir, demonstramos o indicador de

desempenho com o valor R$ 147,15 por beneficiário.



Serviços Especializados - PJ 1.009.807,57







Convênio Instituição Privada s/ Fins




Serviços de Transporte 924,00

Despesa com transporte de pessoas. Ex.:

Locação de ônibus com serviço de

motorista / (taxi) / Despesa com taxi em

geral

Encargos s/ Serviços Terceiros 7.560,00 Despesa com INSS s/ pessoa física

Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1


As despesas deste centro foram em relação à contratação de instrutorias, transferências de verbas

referentes a convênios com cooperativas, locomoções de colaboradores e pagamento de INSS de

autônomos.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR



beneficiários


realizado: R$ 1.276.900,75 /


8.677

R$ 147,15


Programa Aprendizagem

Oferecer aos jovens aprendizes uma formação cidadã pautada em valores cooperativistas, que

permita a sua inserção no mundo de trabalho e seu desenvolvimento integral, viabilizando, também,

o cumprimento da Lei do aprendiz (Lei nº 10.097/00).



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 376.375,00 R$ 360.921,92 95,9%

42



A meta física estimada para 2011 não foi alcançada, porém observamos que 6.292 beneficiários

representa uma evolução no número de atendimentos em comparação a anos anteriores. O custo de

R$ 57,36 por aluno comprova a economia e o melhor aproveitamento dos recursos.










Locação 91.498,32 Locação de espaço para realização da

capacitação

Serviços e Divulgação Institucionais 34.549,09




entre outros) Anúncios: Revista / Sites /

Jornais e etc. Divulgação nos meios de


Convênio Instituição Privada s/ Fins



para Unimed, Uniodonto e Cocapec. Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1


As despesas foram referente a contratação de instrutorias, locação de salas para realização dos

cursos, divulgações institucionais e repasses de verbas referente a contrato de convênios com

cooperativas.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR



beneficiários


realizado: R$ 360.921,92/


6.292

R$ 57,36


Programa de Educação para o Trabalho

Contribuir com a inclusão social de jovens por meio de ações educativas que promovam o

desenvolvimento de competências que facilitem a integração e inserção no mundo do trabalho,

oportunize o protagonismo juvenil, favoreça a geração de renda e a participação na sociedade.

43



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 109.268,00 R$ 70.651,00 64,7%



O projeto teve resultados físicos abaixo dos esperado, porém as despesas com o projeto

mantiveram-se compatíveis com as metas físicas, ainda sim, o custo médios de R$ 38,77 por aluno

evidencia um ótimo custo benefício do projeto.




capacitação




envelope sem o logo, entre outros)





Materiais e Divulgação 3.482,96




entre outros) /Anúncios: Revista / Sites /

Jornais e etc. / Divulgação nos meios de

comunicação (Ex.: E-mail marketing). Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1


As maiores despesas deste centro foram com as locações de espaços para a realização dos cursos,

materiais de expediente, gastos com passagens de colaboradores e divulgação da entidade.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR



beneficiários


realizado: R$70.651,00 /


1.822

R$ 38,77


44

Programa de Integração da Educação

Desenvolver ações formativas que integrem educação e trabalho, a partir da formação profissional

com escolarização para jovens e adultos, integrantes do Sescoop e das comunidades que fazem

parte.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 30.014,00 R$ 0,00 0%



O projeto foi descontinuado em 2011em função da reestruturação do Departamento de Formação

Profissional.





O projeto foi descontinuado em 2011.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR

Curso Técnico em Cooperativismo

Oferecer educação técnica de nível médio, na modalidade presencial e à distância para integrantes

do Sescoop e das comunidades que fazem parte.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 3.288,00 R$ 0,00 0%

45



O projeto foi descontinuado em 2011em função da reestruturação do Departamento de Formação

Profissional.





O projeto foi descontinuado em 2011.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR

Integração Social

Promover o desenvolvimento das potencialidades e habilidades dos participantes, por meio das

oficinas. Promover a integração entre os associados, empregados de cooperativas, seus familiares e

a comunidade; Melhorar a autoestima das pessoas que participam das oficinas; Oferecer oficinas,

tais como auto maquiagem e inclusão digital.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 425.220,00 R$ 161.527,10 37,9%



Verificamos a realização de despesas na ordem de 38% do orçamento para o ano de 2011, porém

não foram computados os dados da realização física do projeto o que infelizmente prejudica sua

análise.

46



Diárias e hospedagens 78.093,59 Concessão de diárias para o técnico

responsável pela capacitação








Materiais para Treinamento 22.129,61

Despesa com canetas, lápis, régua, entre

outros itens utilizados nos eventos e

treinamentos / Compra de doces para

dinâmica.




envelope sem o logo, entre outros); Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1


Este centro teve despesas com diárias concedidas aos técnicos, contratação de instrutores, materiais

necessários para a realização dos cursos e materiais de expediente para utilização no departamento.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR

Ensino a Distância

Tem como objetivo implementar metodologia e sistema de oferta do ensino a distância.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 17.987,00 R$ 8.361,46 46,5%



Em 2011, houveram despesas com a capacitação das equipes para a implantação do projeto EAD,

porém estas despesas não computa beneficiários diretos.

47



Passagens e locomoções 6.567,51




Diárias e hospedagens 996,00 Concessão de diárias para o técnico


Despesas de Comunicação 280,40

Despesas com serviços prestados pela

Francoboli referente à entrega e retirada

de documentos.

Material de Consumo 250,35





Despesas referentes á aquisição de passagens, hospedagens, serviços de entrega e retirada de

documentos e materiais de expediente.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR

- - -

5.1.2 Investimento em Promoção Social

As atividades de promoção social do SESCOOP extrapolam a dimensão econômica da atividade

associativa. Por meio de projetos educativos, a entidade ajuda a melhorar a qualidade de vida não só

dos cooperados e de seus familiares, mas também da comunidade na qual a cooperativa está

inserida.

Aqui apresentamos todos os projetos desenvolvidos na área de Promoção Social, também




Consolidação das atividades em Promoção Social – 2011

Temáticas PROMOÇÃO SOCIAL

Nº de Ações BENEFICIÁRIO

EDUCAÇÃO 3.348 4.914

GÊNERO - -

GERAÇÃO DE RENDA - -

INTEGRAÇÃO SOCIAL 62 1.984

48

MEIO AMBIENTE 232 12.383

SAÚDE 215 5.012

CULTURA 194 14.998

TOTAL 4.051 39.291

As realizações aqui descritas são aquelas vinculadas à Subfunção "331 - Proteção e Benefícios ao

Trabalhador", Programa "0108 - Melhoria da Qualidade de Vida do Trabalhador", ações

"8954 - Atividades Desportivas e Sócio-Culturais", "8978 - Assistência Médica e Odontológica

a Trabalhadores, Cooperados e seus Dependentes" e "8972 - Cursos de Alfabetização".

Cooperjovem

A atividade tem como objetivo é o incentivo à prática da cooperação e a disseminação do

cooperativismo nas escolas.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 112.748,00 R$ 107.301,65 95,2%



Observamos que a meta estimada para 2011 foi superada em 7% e as despesas mantiveram-se

dentro do previsto com realização de 95%, notamos também que o custo de R$ 31,24 por jovem

demonstra o baixo investimento necessário para realização deste projeto.

















Diárias e Hospedagens 10.501,63 Concessão de diárias para o técnico





que ministrou os cursos de capacitação Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1

49


Estas despesas são referentes a gastos com serviços de criação, anúncios, serviços de instrutores,

hospedagens em hotéis e passagens.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR



beneficiários


realizado: R$ 107.301,65 /


3.435

R$ 31,24


Jovens Cooperativistas

O programa é constituído com o objetivo de organizar a atuação dos jovens, vinculados ao

Programa Juventude Cooperativista do SESCOOP/SP, através de ações norteadas pelos princípios

cooperativistas da Educação, Formação e Informação; Intercooperação e Preocupação com a

Comunidade.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 34.387,00 R$ 2.090,20 6%

Física 1.198 186 15,5% Fonte: Relatórios Sistema Zeus - Relsim 9 e Relatório de Atividades


A descontinuidade deste projeto no ano de 2011 refletiu em baixa execução orçamentária e também

e sua meta física não gerando prejuízos ao Sescoop.









Serviços de Transportes 6,00



motorista / taxi / Despesa com taxi em

geral Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1


50

Despesas referentes a locomoções de colaboradores, diárias em hotéis e deslocamento com ônibus

ou taxi.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR



beneficiários




186

R$ 11,24


Formação de Jovens Lideranças Cooperativistas

Despertar o interesse dos jovens pelo negócio cooperativo, capacitá-los para gerir esse negócio de

forma competitiva, exercendo seu papel de liderança e preparar os jovens para encarar com

confiança os desafios do mercado de trabalho, desta forma, busca-se também oferecer às

cooperativas alternativas de sucessão de lideranças, através do envolvimento de jovens ligados a

ela.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 46.898,00 R$ 12.191,20 26%

Física 1.292 479 37% Fonte: Relatórios Sistema Zeus - Relsim 9 e Relatório de Atividades


Os resultados físicos do projeto ficaram em 37%, ou seja, bem abaixo do esperado, porém das

despesas ocorreram na mesma proporcionalidade das metas físicas e ficaram em 26% da previsão

orçamentária. O custo por beneficiário de R$ 25,45 comprova ser este um projeto de baixo custo

para o Sescoop.













Serviços Especializados - PJ 750,00




51



aprendiz /Programa Aprendizagem Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1


As despesas referem-se ao pagamento de diárias em hotéis, passagens, materiais de expediente e

serviços de instrutorias especializadas.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR



beneficiários


realizado: R$ 12.191,20 /


479

R$ 25,45


Programa de Promoção a Saúde

Programa voltado às cooperativas com a finalidade de prevenir doenças e promover a saúde física e

mental visando a melhoria da qualidade de vida.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 142.276,00 R$ 140.048,88 98,4%

Física 900 5012 456,9% Fonte: Relatórios Sistema Zeus - Relsim 9 e Relatório de Atividades


As metas estimadas para 2011 foram superadas em 5 vezes e o orçamento foi mantido dentro do

estipulado para o exercício, com isso obtivemos um dos melhores aproveitamento de recurso por

projeto e com o custo de R$ 27,94 por pessoa atendida.










Serv. e Divulgação Institucional 14.308,26




52









responsável pela capacitação Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1


As despesas com contratação de pessoa jurídica para realização das ações de saúde configuram as

maiores despesas deste projeto, outras despesas como Serviços e Divulgação Institucional e

Material de Consumo complementam as despesas necessárias para a realização dos eventos.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR



beneficiários




5012

R$ 27,94


Programa de Educação Ambiental

A atividade tem como objetivo realizar ações com foco na educação Ambiental gerando um

reconhecimento da importância do Meio Ambiente para o cooperativismo.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 170.430,00 R$ 144.597,43 84,8%



As metas físicas ficaram muito acima do previsto, os gastos ficaram abaixo do esperado. A nova

foram de atuação do projeto gerou grandes resultados com baixos custos por participantes.








53

















As despesas são referente a contratação de instrutores para realizarem o curso, divulgações nos

meios de comunicação.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR



beneficiários




12.383

R$ 11,68


Programa Mosaico Teatral

O Mosaico Teatral tem o objetivo de contribuir para ampliar a oferta cultural, aumentando o acesso

a diversas apresentações artísticas. Em dez edições realizadas desde 2001, o Mosaico atraiu mais de

65 mil pessoas ao teatro, principalmente em comunidades do interior do Estado, com espetáculos

rigorosamente selecionados. O programa é viabilizado nos municípios pela união das cooperativas

locais, que se cooperam para oferecer lazer e cultura a seus associados, funcionários e a toda

comunidade, assim como para divulgar os benefícios do cooperativismo. Desta forma, o Mosaico

Teatral democratiza o acesso cultural, fortalece a intercooperação, sensibiliza as cooperativas para a

responsabilidade social, amplia as ferramentas para a elaboração de eventos e estimula o

empreendedorismo sociocultural, estimula os processos de comunicação, inter-relação, marketing

cultural e intervenção social, abrindo canais de comunicação com parceiros do poder público e

privado.

Sendo assim, o Programa Mosaico Teatral fará diversas ações: versão eletrônica para o edital de

cias. teatrais; edital para cidades (plano de expansão); contratação de um programador visual;

elaboração de textos para o livro MT 10 anos visando um resgate histórico do programa e

atualização da exposição de fotos; IX Encontro Estadual de promotores de Cultura; Palestras e

oficinas teatrais em cooperação Internúcleos; elaboração de vídeo e folder institucional MT; ações

como O Mosaico Teatral e seus resultados para que possamos informar nosso público alvo das

ações do MT em sua cidade e no estado de São Paulo. Há ainda as visitas que faremos a novas

cidades e cooperativas para sensibilizá-los a receberem o MT em suas cidades.

54



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 469.949,00 R$ 343.287,96 73%



O Programa Mosaico Teatral, famoso projeto do Sescoop/SP, também alcançou resultados

expressivos em 2011. O custo por participante manteve-se na média dos projetos executados neste

ano, porém o número de participantes é algo notável, com 14.998 pessoas.

Realizações por elemento de despesas


















Encargos s/ Serviços de Terceiros 22.200,00 Despesa com INSS s/ pessoa física Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1


As despesas deste centro são em relação aos gastos com as companhias de teatro, serviços de

instrutorias, hospedagens para o técnico, serviços de criação e desenvolvimento de criações de

materiais para divulgação da empresa e pagamento de INSS s/ autônomo.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR



beneficiários




14.998

R$ 22,89


55

Olimpíadas Integradas do Cooperativismo Paulista

Promover uma olimpíada esportiva entre os funcionários, cooperados e filhos de cooperados. Metas físicas e financeiras


REALIZAÇÃO

Financeira R$ 27.903,00 R$ 7.207,07 25,8%



O projeto Olicoop neste ano de 2011, realizou atividades de planejamento e estruturação para

realização dos eventos esportivos em 2012, isto se comprova pelo baixo orçamento requerido para

2011.












Passagens e locomoções 859,22




Outros Serviços de Terceiros - PJ 46,20 Despesa com contratação de pessoa

jurídica não especificada anteriormente. Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1


As maiores despesas deste centro foram devido à contratação de instrutoria para ministrar os cursos,

diárias e hospedagens para os colaboradores responsáveis acompanhar as ações, passagens e

locomoções para os colaboradores se deslocarem até o local do curso.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR



beneficiários




85

R$ 84,79


56

Dia Internacional do Cooperativismo

Divulgar o Cooperativismo para a Sociedade e os poderes públicos, fomentando e disseminando os

valores, princípios e diretrizes cooperativistas. Comemorar o Dia Internacional do Cooperativismo.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 200.000,00 R$ 164.405,18 82,2%



Em 2011 ocorreram despesas no valor acima mencionado referentes a realização dos eventos em

comemoração ao dia internacional do cooperativismo, as metas físicas não foram computadas.








Jornais e etc. / Divulgação nos meios de



capacitação








Foram utilizadas estas despesas para serviços para fazer a divulgação institucional, locação de salas

para realização dos cursos, hospedagens, passagens e locomoções para o colaborador responsável

acompanhar os cursos e eventos.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR

- - -

57

CooperRede

A atividade tem o objetivo de realizar o levantamento, o registro e a sistematização de informações

atualizadas sobre projetos de cunho social, desenvolvidos ou em desenvolvimento nas cooperativas

adimplentes e registradas no Sistema Ocesp;

Divulgar os resultados do levantamento entre todas as cooperativas do estado e a Unidade Nacional

do Sescoop através de uma publicação, no intuito de incentivar a replicação de boas práticas,

“produzir e disseminar conhecimentos de alta relevância para o cooperativismo brasileiro”

conforme orienta o objetivo 8 do Plano Estratégico OCB-Sescoop 2009 – 2013 (p.67).



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 0,00 R$ 0,00 0%



Projeto descontinuado em 2011 em função da reorganização dos projetos da área.





Projeto descontinuado em 2011 em função da reorganização dos projetos da área.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR

- - -

Dia C – Dia de Cooperar

Realizar ações conjuntas com as cooperativas regulares ao sistema e com o poder público local, que

beneficiem à comunidade cooperativa e local, bem como veicular uma imagem corporativa do

SESCOOP como órgão que realiza ações de responsabilidade social, e que se preocupa com

58

questões que vão além de suas atribuições, como saúde e qualidade de vida da população que se

beneficia de seus serviços.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 32.208,00 R$ 7.513,78 23,3%



O Dia C foi notado como um projeto dom excelentes resultados, pois tem baixo custo de execução e

registra bons números de participantes, além disso, da previsão física estimada para este exercícios

superamos esta meta em 33%, com custo quase irrisório de R$ 3,81 por beneficiado.






















As despesas são referentes a gastos com contratação de palestrantes, diárias, passagens e serviços de

transporte gastos com deslocamento do colaborador até o local do evento.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR



beneficiários




1.969

R$ 3,81


59

Inclusão de Pessoa com Deficiência

Contribuir com a inclusão de pessoas com deficiência (PcD) nas cooperativas e no

cooperativismo

Disponibilizar ferramentas de acessibilidade para os serviços do Sescoop SP

Oferecer serviços e produtos voltados à inclusão de PcD

Oferecer orientações para os agentes das cooperativas que precisam cumprir a cota

Conhecer e divulgar boas práticas das cooperativas com relação à inclusão de PcD

Incluir o Sescoop no rol de instituições reconhecidas como promotoras da inclusão



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 3.100,00 R$ 257,70 8,3%



O PCD em 2011, ficou no campo das articulações e em 2012 virá como um grande projetos, tanto

pelo seu objetivo quanto por seus resultados.



Materiais e Divulgação 150,00 Impressão de banner com o fornecedor

Giuliano Facchini.




de documentos.






As despesas foram utilizadas com impressão de banner, entregas e retirada de documentos e

passagens para divulgação do projeto de inclusão de Pessoas com deficiências.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR

60



beneficiários


realizado: R$ 257,70/ número

total de beneficiários: 40

R$ 6,44


Manutenção Arquivo

Fornecer apoio bibliográfico e suporte informacional, atendendo aos programas de ensino aos

colaboradores e cooperados.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 169.201,00 R$ 38.279,63 22,6%



A Manutenção de Arquivo engloba também as ações de biblioteca do Sescoop/SP, que em 2011

esteve em processo de estruturação para recepção dos interessados em assuntos ligados ao

cooperativismo, seus custos estão relacionados ao acervo e mobiliário para seu funcionamento. Os

resultados demonstrados referem-se aos atendimentos internos realizados pela biblioteca.












manutenção de software, processamento

de dados com o fornecedor

ModalNetworks.

Serviços Gerais - PJ 1.790,00 Serviços referentes a montagens e

desmontagens de prateleiras.

Bens Móveis 1.280,00

Aquisição de carrinhos para transporte de

livros e revistas para utilização na

biblioteca. Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1


As despesas são referentes serviços de divulgação institucionais, manutenção de software,

montagem e desmontagens de prateleiras e aquisição de bens para manutenção da biblioteca.

61


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR



beneficiários




40

R$ 956,99


5.1.3 Investimentos em Monitoramento e Desenvolvimento de Cooperativas

As atividades de monitoramento e desenvolvimento de cooperativas têm como principal objetivo a

manutenção da qualidade da gestão das empresas cooperativas, preservando sua credibilidade

perante terceiros e a transparência ante o quadro social. Busca-se, ainda, assegurar a longevidade

das cooperativas.

A qualidade da gestão é perseguida mediante processos que envolvem a constituição, o registro, o

sistema de acompanhamento e a auditoria de gestão, incluindo também a análise de cenários

econômicos e dos meios de conduzir os negócios nos diversos ambientes onde atuam.

Esses processos combinam-se ao monitoramento das cooperativas, que busca proporcionar

melhores níveis de eficiência e eficácia, com maiores resultados e menos gastos financeiros. Outra

meta é garantir que as cooperativas sejam, de fato, sociedades democráticas atentas aos anseios dos

cooperados, sem, contudo, perder de vista o mercado e os condicionantes econômicos.

Aqui apresentamos todos os projetos desenvolvidos na área de Monitoramento e Desenvolvimento

Cooperativista, também descreveremos os resultados alcançados em comparação ao previsto para

2011, informaremos as principais despesas de cada projeto e indicadores de desempenho para

facilitar a compreensão sobre a performance da área neste exercício.

62

Consolidação das atividades em Monitoramento – 2011

Temáticas MONITORAMENTO

Nº de ações COOPERATIVAS

ACOMPANHAMENTO DA GESTÃO COOPERATIVISTA 2.185 932

ORIENTAÇÃO SOBRE O SISTEMA COOPERATIVISTA A GRUPOS INTERESSADOS (CONSTITUIÇÃO E REGISTRO) 1.759 05

OUTRAS ATIVIDADES DE ORIENTAÇÃO ÀS COOPERATIVAS 8.200 932

TOTAL 12.144 -

As realizações aqui descritas são aquelas vinculadas à Subfunção "333 - Empregabilidade",

Programa "0773- Gestão das Políticas de Execução Financeira, Contábil de Controle

Interno", ação "8979- Monitoramento, Supervisão, Auditoria e Controle de Cooperativas".

Constituição e Registro

A atividade tem como objetivo acompanhar, orientar e capacitar as cooperativas solicitantes e em

processo de registro.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 26.896,00 R$ 19.046,96 70,8%



Como seu próprio nome diz, este projeto tem como finalidade a constituição e o registro de

cooperativas e em 2011, foram atendidas 1754 pessoas com intenção de constituir suas

cooperativas, isto representa 11% a mais que o previsto e sua execução tem um custo baixo, em

torno de R$ 19.000,00 para todo o ano.












Material de Consumo 3.925,69 Despesa com material de escritório (cola,


63







As despesas são referentes a serviços de impressão de banner, convites, folders, hospedagens para o

colaborador que acompanhou os eventos, materiais para consumo no departamento e hospedagens

de técnicos.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR



atendimento as cooperativas



número total de cooperativas

atendidas: 1.754

R$ 10,86

Custo médio por cooperativa

Fomento

Atender a demanda do público interessado em constituir cooperativas, neste sentido o Fomento

busca instrumentalizar grupos oferecendo ferramentas teóricas e práticas de gestão de forma que

possam se sustentar desde o início em conceitos alinhados à prática do SESCOOP/SP, com vistas a

constituir um empreendimento cooperativo. Trata-se de um projeto onde, paralelo a capacitação do

grupo demandante em constituir uma cooperativa, é desenvolvido um modelo de relacionamento

com instituições parceiras, onde elas são capacitadas nos assuntos referentes ao cooperativismo a

fim de que no futuro estas assumam o papel de multiplicadoras.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 10.873,00 R$ 6.349,18 58,4%



O resultado deste projeto é movido pela demanda de grupos externos com intuito de constituir

cooperativas, neste sentido o resultado é pequeno, porém este projeto é de extrema importância para

orientação destes grupos. Como este projeto atua por demanda dos grupos externo não foi possível

estimar a sua previsão de atendimento.


64


















As despesas são referentes a gastos com hospedagens e passagens de técnico do Sescoop, serviços

de taxi e materiais para manutenção do departamento.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR







atendidas: 5

R$ 1.268,64


atendida.

Acompanhamento e Gestão das Cooperativas Agropecuárias

Promover o desenvolvimento do ramo agropecuário do Estado de São Paulo.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 240.491,00 R$ 238.916,66 99%



Verificamos que o resultado de atendimento as cooperativas do ramo agropecuário foi de 23%, um

número baixo se comparado ao estimado, mas seu orçamento esteve em 99% de realização devido

as ações de feiras e eventos que impulsionam os negócios deste ramo.


65









Locação 84.752,97

Locação de espaço para realização da

capacitação








As despesas são referentes aos gastos com divulgações institucionais locações de salas para

realização das ações, diárias e passagens concedidas aos técnicos.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR







atendidas: 210

R$ 1.137,70


atendida

Acompanhamento e Gestão Cooperativas Crédito

A atividade tem como objetivo acompanhar/monitorar as cooperativas do Ramo Crédito, identificar

suas necessidades de qualificação, buscar oportunidade de negócios e orientar sobre

regulamentações pertinentes ao Ramo, assim como buscar que as cooperativas que estão fora do

Sistema, passem a fortalecer o Sistema com a sua participação.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 30.382,00 R$ 26.622,93 87,6%



No ramo de cooperativas de crédito vemos um percentual de realização físico e financeiro muito

próximos com 344 atendimentos ao custo de R$ 77,39 por atendimento.

66




capacitação





Diárias e hospedagens 5.521,42

Concessão de diárias para o técnico


Materiais e Divulgação 3.570,00 Serviços referentes à impressão de banner

e compra de pastas de couro. Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1


Referente a locação de salas para os eventos, diárias e passagens para os técnicos acompanharem ou

ministrarem as ações e impressões de banner.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR







atendidas: 344

R$ 77,39


atendida

Acompanhamento e Gestão Cooperativas Saúde

A atividade tem como objetivo realizar o levantamento das necessidades das cooperativas, em

parceria com a Federações, no caso dos Sistemas Unimed e Uniodonto e, em grupo, no caso das

cooperativas de profissionais de saúde;

Realizar prospecção de oportunidade de negócios para as cooperativas do Ramo Saúde paulistas,

como por exemplo, turismo em saúde, INDACO (Itália);

Prestar orientações às cooperativas sobre os produtos e serviços do SESCOOP/SP;objetivo

capacitar executivos para a excelência na gestão do negócio das cooperativas.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 633.273,00 R$ 633.231,53 99%



67

Embora as despesas deste ramo sejam altas, vimos que elas se mantiveram dentro do previsto.

Trata-se de intercâmbios internacionais e outras articulações do ramo que refletem os resultados

deste centro de responsabilidade, e seu custo por cooperativas estiveram na ordem de R$ 728,69.









Locações 57.385,79 Locação de espaço para realização da

capacitação






relacionada à capacitação de menor

aprendiz /Programa Aprendizagem Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1


Despesas referentes a hospedagens, passagens, locações e contratação de instrutorias especializadas

para a realização das palestras.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR







atendidas: 869

R$ 728,69


atendida.

Acompanhamento e Gestão Cooperativas Trabalho

As ações visam proporcionar o desenvolvimento e organização do ramo trabalho, compreendendo

todos os seus segmentos. As ações estão em concordância com as ações do PROGRAMA DE

GOVERNANÇA E INTERCOOPERAÇÃO 2011.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 2.334,00 R$ 1.875,42 79,6%

Física 193 136 70,5%

68

Fonte: Relatórios Sistema Zeus - Relsim 9 e Relatório de Atividades


Este ramo realiza pequenas despesas com visitas técnicas o que justificam seu baixo investimento,

porém com o número de 136 atendimentos as cooperativas do ramo trabalho.










As despesas deste centro são em razão de passagens e hospedagens de técnicos para acompanhar as

ações.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR







atendidas: 136

R$ 13,79


atendida

Acompanhamento e Gestão Cooperativas Habitacionais

A atividade tem como objetivo articular e organizar o ramo para desenvolver planos de

financiamento para construção de unidades habitacionais.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 8.943,00 R$ 2.786,33 31,2%



Assim como o ramo trabalho, o ramo habitacional tem atividades pontuais com um menor número

de atendimentos o que comprovam o baixo custo deste projeto.


69









As despesas são referentes ao pagamento de passagens e hospedagens dos técnicos.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR







atendidas: 25

R$ 111,45


atendida.

Acompanhamento e Gestão Cooperativas Transporte

A atividade tem como objetivo capacitar e qualificar as cooperativas de transporte, segmento

passageiros para atendimento a turistas nas cidades sede (São Paulo), cidades de apoio (Santos) e

entorno durante a realização da copa do mundo em 2014.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 14.167,00 R$ 4,094,01 28,9%



O ramo transporte em 2011 fez 56 atendimentos as cooperativas ao custo de R$ 73,11 por

cooperativa, seu resultado físico foi 27% maior que o previsto e seu orçamento foi de 29% do

previsto.









70




de documentos.







As despesas são referentes a compra de passagens, hospedagens em hotéis, serviços de locação de

ônibus ou utilização de taxi e entrega e retirada de documentos.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR





realizado: R$ 4,094,01/


atendidas: 56

R$ 73,11


atendida.

Acompanhamento e Gestão Cooperativas Infraestrutura

A atividade tem como objetivo abertura de novos mercados através da prospecção de novas

tecnologias para geração de energia elétrica. Desenvolver e implantar estratégias para atendimento

às exigências da ANEEL, através da capacitação e qualificação dos dirigentes, cooperados e

colaboradores de todas as cooperativas (permissionárias e autorizadas) do estado de São Paulo.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 9.911,00 R$ 6.606,87 67%



O ramo Infraestrutura não alcançou as metas estipuladas mas o número de atendimentos foi

satisfatório e seu orçamento esteve dentro dos limites estabelecidos.





Passagens e locomoções 2.233,92 Despesas referentes à aquisição de


71






dinâmica.




de documentos. Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1


A área utilizou o recurso na compra de passagens, em hospedagens em hotéis, materiais para

realização das ações e entrega e retirada de documentos.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR







atendidas: 136

R$ 48,58


atendida

Acompanhamento e Gestão Cooperativas Educacionais

A atividade tem como objetivo proporcionar o desenvolvimento e organização do ramo

educacional, compreendendo todos os seus segmentos. As ações estão em concordância com as

ações do PROGRAMA DE GOVERNANÇA E INTERCOOPERAÇÃO 2011.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 10.957,00 R$ 10.941,96 99,8%



O projeto das Cooperativas Educacionais teve um custo médio de R$ 43,59 por cooperativa

atendida, com 251 atendimentos e gastos na ordem de R$ 10.941,96.








72









Outros serviços de Terceiros- PJ 128,70 Despesa com cópias, encadernações e

carimbos. Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1


A área utilizou as despesas em passagens, hospedagens, serviços de impressão de banner, cópias,

encadernações e carimbos.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR







atendidas: 251

R$ 43,59


atendida.

Acompanhamento e Gestão Cooperativas Consumo

A atividade tem como objetivo articulação do ramo consumo para implantação de central de

compras e/ou de negócios que permita, às cooperativas, adquirir bens e serviços em melhores

condições de repasse a seus cooperados.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 2.935,00 R$ 2.925,17 99,6%



Os resultados do Ramo consumo referem-se as visitas técnicas realizadas em 2011, por esta razão

seus indicadores físicos foram baixos, assim como suas despesas.





Passagens e locomoções 1.238,10 Despesas referentes à aquisição de

73




As despesas da área foram referentes às diárias em hotéis e passagens para técnicos do Sescoop.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR







atendidas: 40

R$ 73,13


atendida.

Acompanhamento e Gestão Cooperativas Produção

A atividade tem como objetivo proporcionar o desenvolvimento e organização do ramo produção,

compreendendo todos os seus segmentos. As ações estão em concordância com as ações do

programa de governança e intercooperação 2011.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 2.643,00 R$ 594,90 22,5%



Podemos dizer que o Ramo Produção atendeu sua meta física, com 99% de realização, com gastos

referentes a deslocamentos e viagens de visitas técnicas.









Outros Serviços de Terceiros - PJ 109,75 Despesa com cópias, encadernações,

plastificações e carimbos.





74


As despesas referem-se a hospedagens em hotéis nacionais, passagens para o técnico responsável

pelo curso.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR





realizado: R$594,90 / número

total de cooperativas atendidas:

117

R$ 5,08


atendida.

RDI Fundecoop

Promover a integração de negócio e troca de experiência de boas práticas administrativas.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 477.467,00 R$ 279.907,09 58,6%



Este RDI é realizado com recursos provenientes do Fundecoop, seus gastos ocorreram mediante ao

repasse feito em 2011 e o repasse feito foi na ordem de 58% do valor previsto, ainda sim, as metas

foram superadas em 65% do previsto para o exercício.


















Locações 727,12 Locação de espaço para realização da

capacitação Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1

75


Os gastos são referentes à contratação de instrutorias, passagens para o técnico acompanhar a ação,

locação de salas e materiais de consumo do departamento.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR







atendidas: 99

R$ 2.827,34


atendida.

RDI Sescoop

Promover a integração de negócio e troca de experiência de boas práticas administrativas.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 59.719,00 R$ 30.717,70 51,4%



O RDI Sescoop acontece com recursos do próprio Sescoop/SP, neste caso as metas físicas e

financeiras não foram alcançadas e mantiveram-se na mesma proporção.

















de documentos.





geral

76



As despesas são referentes a contratação de instrutores, compra de passagens e serviços de

transporte para o técnico acompanhar a ação e com serviços de entrega e retirada de documentos.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR







atendidas: 42

R$ 731,37


atendida.

Sescoop em Ação

A atividade tem como objetivo o desenvolvimento de uma cultura de cooperação entre as

cooperativas do estado de São Paulo como forma de alavancagem de novos negócios e

desenvolvimento de modelos inovadores e sustentáveis de governança corporativa.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 43.092,00 R$ 18.744,04 43,5%



O projeto Sescoop em Ação teve despesas de estruturação em 2011, materiais promocionais foram

suas principais despesas, por isso não computou realizações físicas, pois não efetivaram

atendimentos as cooperativas neste período.



Materiais e Divulgação 16.300,00 Compra de bonés, bolsas e camisetas com

a fornecedora Joyce Caroline.






Jornais e etc. /Divulgação nos meios de

comunicação (Ex.: E-mail marketing). Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1


77

As despesas foram referente a compra de bonés, bolsas, camisetas e criação de material para a 3ª

caminhada saudável.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR

- - -

Consultoria Especializada Jurídica

A atividade tem como objetivo disseminar o direito cooperativo. Participar do projeto fomento de

cooperativas. Realizar orientação jurídica. Ministrar cursos e palestras. Realizar análise de

documentos das cooperativas. Acompanhar as cooperativas. Realizar Fórum de Aspectos Legais -

Módulo Nacional e Internacional.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 15.605,00 R$ 15.576,49 99,8%



A Consultoria Jurídica realiza atendimentos e eventos jurídicos as cooperativas do Estado, dentre os

eventos o principal é o Fórum de Aspectos Legais que aborda temas jurídicos importantes para as

cooperativas. Seus resultados são sempre satisfatórios pela boa repercussão destas ações.
















Despesas de Comunicação 1.776,00




78


As despesas de hospedagens, passagens, folders, banners e entrega e retirada de documentos foram

utilizadas para a realização das ações.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR







atendidas: 326

R$ 47,78


atendida

Consultoria Especializada Contábil

A atividade tem como objetivo formar massa critica nas cooperativas discutir com profissionais das

áreas contábil, fiscal e financeira a padronização de procedimentos de auditoria interna,

contabilidade controladoria entre outros assuntos específicos relacionados às áreas mencionadas.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 13.905,00 R$ 12.584,24 90,5%



Atendimentos de ordem contábil são feitos por este projeto, embora a meta física na tenha sido

alcançada vemos este como uma importante área de prestação de serviços as cooperativas, com

baixo custo em seus atendimentos a distância e em loco.













dinâmica.





79


As despesas da área foram com hospedagens, passagens e materiais para realização dos

treinamentos.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR







atendidas: 337

R$ 37,34


atendida.

Organização do Quadro Social

Desenvolver e consolidar uma metodologia de acordo com os objetivos das cooperativas

interessadas;

Utilizar a metodologia nas cooperativas urbanas e rurais com intuito de promover a sua efetiva

integração em um sistema cooperativista;

Promover a integração dos produtos e serviços oferecidos pelo SESCOOP/SP.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 60.735,00 R$ 60.727,85 99,9%



O dobro de realização física e praticamente 100% de realização financeira é o resultado do projeto

de Organização do Quadro Social. Este projeto iniciado a pouco tempo tem colhidos grande

resultados.



Convênio Instituições Priv. s/ Fins






Serviços e Divulgação Institucional 6.722,19







80






Gastos referentes repasses de verbas de cooperativas com convênios, diárias, passagens e serviços

de folders e banner.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR







atendidas: 106

R$ 572,90


atendida

Manutenção Cadastro

Promover a manutenção das informações cadastrais das cooperativas do Estado de São Paulo.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 8.464,00 R$ 2.712,35 32%

Física - - 0% Fonte: Relatórios Sistema Zeus - Relsim 9 e Relatório de Atividades


A Manutenção de Cadastro atua internamente por esta razão não tem metas físicas a cumprir e seu

custo de manutenção é baixo. Este centro de custos suporta todas as informações cadastrais das

cooperativas do Estado de São Paulo.






de documentos.



Material de Consumo 50,00 Despesa com combustível em viagem.

Material de Consumo Durável 50,00 Referente à compra de calculadoras para o

departamento. Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1


81

As despesas são referentes a hospedagens e combustível utilizados em viagem, entrega e retirada de

documentos e aquisição de calculadoras para o departamento.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR

- - -

Programa de Conformidade das Cooperativas de Trabalho

Garantir que o PNC/trabalho seja implantado nas cooperativas do estado de são Paulo em

conformidade com os procedimentos definidos nos regulamentos do programa evitando desvios e

promovendo correções.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 3.747,00 R$ 178,62 4,8%



O projeto do PNC visa certificar as cooperativas que atuam corretamente de acordo com regramento

definido. Em 2011 foram 215 atendimentos (telefônico e e-mails) as cooperativas de São Paulo.











geral










82

As despesas deste centro referem-se a compra de material de escritório, entrega e retirada de

documentos e passagens e transportes com colaboradores do Sescoop.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR





realizado: R$178,62 / número

total de cooperativas atendidas:

215

R$ 0,83


atendida.

Manutenção do Funcionamento Regional Nordeste

A atividade tem como objetivo capacitar o atendimento mais próximo às Cooperativas do interior

do Estado.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 209.952,00 R$ 206.018,47 98,1%



Os resultados desta unidade regional é considerado muito bom, com 4 vezes mais atendimentos que

o previsto e 98% de realização.



Vencimentos e Remunerações 72.947,48 Salário bruto do empregado / Bolsa

Auxílio dos Estagiários/Salário Família

Encargos Sociais Patronais 24.380,42 Encargos sobre salário



Ocupação e Serviços Públicos 21.362,58 Despesas de manutenção predial. Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1


As despesas referem-se ao pagamento do salário dos empregados, recolhimento de impostos que

incidem sobre o salário e hospedagens em hotéis nacionais.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR

83







atendidas: 886

R$ 232,53


atendida.

Manutenção do Funcionamento Regional Leste

A atividade tem como objetivo o atendimento mais próximo às Cooperativas do interior do Estado.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 184.649,00 R$ 155.729,53 84,3%



Assim como as demais regionais, a Regional Leste tem como sua principal despesa as remuneração

da equipe que lá atua e a manutenção local, os atendimentos desta regional dobram sua expectativa

para 2011.



Vencimentos e Remunerações 60.623,11 Salário bruto do empregado / Bolsa Auxilio dos Estagiários/Salário Família


Ocupação e Serviços Públicos 16.630,82 Despesas de manutenção predial.




As despesas do centro referem-se aos gastos com pagamentos de salário dos colaboradores,

recolhimento de impostos e hospedagens concedidas ao técnico que acompanha os eventos.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR







atendidas: 502

R$ 310,22


atendida.

84

Manutenção do Funcionamento Regional Oeste

A atividade tem como objetivo capacitar o atendimento mais próximo às Cooperativas do interior

do Estado.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 229.060,00 R$ 212.370,19 92,7%

Física 242 1.206 498,3% Fonte: Relatórios Sistema Zeus - Relsim 9 e Relatório de Atividades


A Regional Oeste apresentou ótimo números em 2011, com orçamento em 93% e 4 vezes mais

atendimentos que o estimado para o período. Custo médio por atendimento de R$ 176,09.










Despesas referentes ao pagamento de salário dos colaboradores, encargos e diárias em hotéis.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR





realizado: R$ 212.370,19 /


atendidas: 1.206

R$ 176,09


atendida.

Manutenção do Funcionamento Regional Centro Paulista

A atividade tem como objetivo o atendimento mais próximo às Cooperativas do interior do Estado.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 221.848,00 R$ 208.305,46 93,9%

85

Física 198 4.481 2.263% Fonte: Relatórios Sistema Zeus - Relsim 9 e Relatório de Atividades


A Regional Centro Paulista manteve seu orçamento dentro da média de gastos das unidades

regionais, porém seus atendimentos foram altamente expressivos, com isso, seu custo médio por

atendimento despencou para R$ 46,49.





Benefícios Sociais 26.729,53

Plano de Saúde, Plano Odontológico e

Despesas laboratoriais, Plano de Seguro

de Vida dos funcionários, vale refeição

mensal e vale alimentação mensal, vale

transporte dos funcionários e Despesas

com previdência privada.




Referem-se ao pagamento de vencimentos e remunerações dos colaboradores, plano de saúde,

odontológico, entre outras e encargos sobre salário.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR







atendidas: 4.481

R$ 46,49


atendida.

5.1.4 Transferência regulamentares de convênios e outros instrumentos análogos.

Todas as modalidades de transferências poderão ser conferidas neste Relatório de Gestão no ANEXO I -

Demonstrativo de transferências mediante convênios e outros instrumentos análogos (vide quadro ano final

deste documento).

5.2 Gestão do Sistema

5.2.1 Gestão Interna

Em 2011, o Sescoop/SP manteve sua política de gestão interna onde aplica até 20% de seu

orçamento na área administrativa. Os setores que compõem a área administrativa são o

departamento jurídico, contas a pagar, planejamento e orçamento, recursos humanos, tecnologia da

86

informação, compras, serviços gerais, contabilidade e auditoria interna, além dos departamentos

diretivos da presidência, superintendência, conselhos deliberativos e fiscais.

O departamento Jurídico vem constantemente desenvolvendo fluxos internos na busca de

procedimentos que assegurem transparência e assertividade em todas as atividades que os envolva,

como contratações, licitações, consultas jurídicas e etc.

Nosso departamento de Contas a Pagar continua evoluindo em processos de pagamentos cada vez

mais seguros e com maior controle sobre o fluxo de caixa da instituição tantos em contas correntes

como em contas de aplicação/investimentos.

A área de Planejamento e Orçamento realizou um excelente trabalho na condução do Planejamento

Estratégico da unidade estadual. Este trabalho foi considerado um marco, pois trouxe um

alinhamento estratégico muito grande com a unidade nacional, além de unificar os esforços internos

na busca de objetivos estratégicos comuns as áreas do Sescoop/SP.

Também neste iniciamos os trabalho de Gestão de Projetos que trará uma nova metodologia na

construção, um padrão no registro e um melhor controle em sua execução.

Todos os dois projetos foram desenvolvidos em conjunto com a Fundação Getúlio Vargas – FGV.

Em Recursos Humanos tivemos um ano muito produtivo, pois foram realizados dois grandes

projetos sendo um que estabeleceu o Plano de Cargos, Carreiras e Salários e o outro que envolve o

Redimensionamento do Quadro de Funcionários.

O primeiro projeto foi considerado um divisor de águas, pois até então não havia um plano de

carreira na instituição o segundo vem para mensurar o quadro de funcionário nas áreas e propor

ajustes e talvez novas contratações.

O campo da tecnologia é entendido como uma área que precisa de muitos investimentos e com este

pensamento o Sescoop/SP vem aumentando a aplicação de recursos em seus projetos e na aquisição

de softwares e equipamentos, seguindo as orientações do PDTI – Plano Diretor de Tecnologia da

Informação desenvolvido nesta entidade.

No departamento de Compras as aquisições são feitas com maior agilidade e houve um grande

aumento nos números de licitações realizadas ao longo do ano devido ao maior empenho da equipe

no levantamento das demandas de contratações.

A manutenção da estrutura predial, frota, limpeza, vigilância entre outros é realizado pelo

departamento de Serviços Gerais que tem recebido elogios pelo trabalho realizado.

O departamento Contábil tem atuado com total empenho para realização de suas atribuições

obedecendo as normas internacionais de contabilidade e de acordo com os prazos exigidos.

Nossa Auditoria tem desenvolvido controles cada vez mais eficazes para verificação das atividades

da instituição seguindo padrões de auditoria e aumentando o número e auditagens de processos e

procedimentos do Sescoop/SP.

As áreas diretivas do Sescoop/SP estão cada vez mais atuantes no acompanhamento da gestão da

instituição. Maior controle do uso dos recursos e maiores resultados tem sido perseguido pelos

gestores desta unidade.

As realizações aqui descritas são aquelas vinculadas à Subfunção "122 – Administração

Geral", Programa "0106 – Gestão da Política de Trabalho e Emprego", ação "8911 - Gestão

87

Administrativa", "121 – Planejamento e Orçamento", Programa "0106 – Gestão da Política

de Trabalho e Emprego", ação "8938 – Gestão do Processo de Planejamento Institucional";

"122 – Administração Geral", Programa "0750 – Apoio Administrativo", ação "8901 -

Manutenção dos Serviços Administrativos; "122 – Administração Geral", Programa "0750 –

Apoio Administrativo", ação "8910 – Ações de Informática; 125 – Normatização e

Fiscalização ", Programa "0106 – Gestão da Política de Trabalho e Emprego", ação "8938 -

Gestão do Processo de Planejamento Institucional; 125 – Normatização e Fiscalização",

Programa "0773 – Gestão das Políticas de Execução Financeira, Contábil e de Controle

Interno", ação "8914 – Serviços de Administração e Controle Financeiro e ação “8951 –

Serviços de Auditoria”;

88

5.2.2 Divulgação/Comunicação

Aqui apresentamos todos os projetos desenvolvidos na área de Divulgação/Comunicação, também




As realizações aqui descritas são aquelas vinculadas à Subfunção "131 - Comunicação Social",

Programa "0253 - Serviços de Comunicação de Massa"", ação "8919 - Divulgação de Ações

Institucionais".

Comunicação Mercadológica

A atividade tem como objetivo Fortalecer e divulgar a marca do Sescoop/SP bem como auxiliar os

núcleos internos na divulgação de seus produtos e serviços.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 281.191,00 R$ 69.121,55 24,6%



Números satisfatórios observamos neste projeto, 148 ações de fortalecimento da Marca Sescoop ao

custo de R$ 69.121,55 são muitos bons e estes foram despendidos na aquisição de materiais

gráficos utilizado nas ações do Sescoop e anúncios em mídias do segmento.







entre outros) / Anúncios: Revista / Sites /

Jornais e etc. /Divulgação nos meios de


Materiais e Divulgação 11.524,60 Impressão de banner com o fornecedor

Despesas de Comunicação 1.100,10 Locação de espaço para realização da

capacitação






Despesas com folders, banner, locações de espaços e pagamento de passagens.


89

INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR



ações de marketing



número total de ações de

marketing atendidas: 148

R$ 467,04

Custo médio por ação de

marketing atendida.

Comunicação Jornalística

A atividade tem como objetivo divulgar as ações e projetos do Sescoop/SP, as particularidades e

benefícios do cooperativismo e informações que interferem no funcionamento das cooperativas,

assim como incentivar a sua divulgação, para os diversos públicos de relacionamento, contribuindo

para melhorar a imagem da instituição e do cooperativismo e para aprimorar os resultados das

cooperativas.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 227.710,00 R$ 153.221,41 67,3%



A área jornalística do Sescoop/SP realizou ações dentro do esperado para o exercício, fazendo

economias orçamentárias e cada ação teve custo médio de R$ 89,09.



Auditoria e Consultoria 144.000,00

Despesa com contratação de empresa

especializada para prestação de serviço de

Auditoria/ Consultoria e Assessoria




de documentos.

Serviços Especializados – PJ 1.446,00











90


Despesas referentes aos gastos com assessoria de consultoria/auditoria, serviços de entrega e

retirada de documentos, contratação de instrutoria e passagens concedidas aos técnicos.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR








R$ 89,08

Custo médio por ações de

marketing atendidas.

Marketing

Mensurar a satisfação do cliente e captar de Informações para tomada de decisões, implantação de

melhorias nos serviços e produtos e condução de alguns projetos de 2011.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 525.949,00 R$ 22.269,08 4,2%



O projeto de Marketing tinha como ações principais a realização de pesquisa junto as cooperativas e

outras ações de relacionamento. Infelizmente esta ação não ocorreu em 2011 e os gastos giraram em

torno da aquisição de equipamentos para a área.



Bens Móveis 10.782,00 Referente a compra de computadores da

Marca IMAC

Materiais de Divulgação 6.700,00 Impressão de banner com o fornecedor

Giuliano Facchini.

Bens Intangíveis 3.713,00 Aquisição de 2 licenças Office Mac

Home.






91

Despesas referentes à manutenção do departamento com compra de computadores, licenças para

utilização de programas e para realização de eventos com a impressão de banner e compra de

passagens para o colaborador do Sescoop acompanhar o evento.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR

- - -

Eventos

A atividade tem como objetivo aprimorar o atendimento interno de ações de eventos, além de

padronizar recursos físicos e materiais proporcionando uma comunicação mais assertiva e alinhada

da organização.



REALIZAÇÃO

Financeira R$ 17.315,00 R$ 17.228,61 99,5%



A área de eventos tem como sua principal atividade dar suporte a realização dos eventos das

diversas área do Sescoop/SP, as despesas dos eventos é contabilizado nos centros demandantes do

evento, a área de eventos registra somente despesas para sua própria manutenção.













Material de Consumo Durável 1.729,69

Aquisição de porta banners, bandeja

organizadora de mesa, canetas laser e

lanternas. Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1


92

As despesas são referentes aos gastos para realizações dos eventos, como concessão de diárias e

hospedagens ao colaborador responsável pela organização do evento, compra de porta banner,

canetas e lanternas.


INDICADORES DE

DESEMPENHO

CÁLCULO DO

INDICADOR

DESEMPENHO DO

INDICADOR








R$ 1.148,57

Custo médio por ações de

marketing atendidas.

5.2.3 Outras informações consideradas relevantes para demonstrar a conformidade e o

desempenho da unidade

A unidade demonstra graficamente e conforme dispostos no ANEXO XI a performance do Sescoop

SP em 2011 comparando-se as despesas e receitas de anos anteriores.

5.3 Indicadores de Desempenho Operacional

A seguir relacionamos quadros indicadores da performance do Sescoop/SP em ordem de eficácia,

eficiência e efetividade.

Pelos indicadores de eficácia podemos notar que em comparação com anos anteriores que o

Sescoop SP obteve um excelente desempenho na aplicação do recurso, pois alcançamos um índice

bem acima ao demonstrados nos anos anteriores. A aplicação de cerca de 80% do seu orçamento

representa uma meta alcançada pela unidade Sescoop/SP.

Outro indicador de eficácia que registra a participação média de pessoas por evento demonstra que

em 2011 o Sescoop/SP deu foco aos atendimentos individuais ou em grupos pequenos.

Os indicadores de eficiência também demonstram que no comparativo com anos anteriores tivemos

ótimos resultados, pois geramos economias para a instituição com o investimento médio por

participante em nossos eventos quase 4 vezes menor que em 2010 e investimento médio por evento

10 vezes menor que no ano passado.

O indicador de efetividade evidencia o investimento em ações finalísticas foi maior que o

incremento da arrecadação, ou seja, o Sescoop/SP direcionou uma maior fatia do seu orçamento

para projetos que beneficiam as cooperativas, cooperados, funcionários das cooperativas e

comunidade.

A seguir apresentamos os indicadores e cálculos que fundamentaram a análise.

5.3.1 Indicadores de Eficácia

Nome: Índice de Aplicação dos Recursos (IAR)

Descritivo: calcula o percentual de investimento total realizado em relação ao previsto,

excluindo-se recursos provenientes do Fundecoop.

Fórmula: Investimento total realizado

Investimento total previsto Em R$

93

Elementos 2009 2010 2011

Investimento Total Realizado 17.854.722,33 21.098.521,60 27.205.847,81

Investimento Total Previsto 27.662.097,00 31.725.442,00 34.733.590,00

Índice de aplicação dos Recursos (IAR) 65% 67% 78%


Nome: Média de Participantes por Evento (MPE)

Descritivo: calcula o número médio de participantes por evento.

Fórmula: Total de participantes

Total de Eventos

Elementos 2009 2010 2011

Total de Participantes 33.514 29.759 152.096

Total de Eventos 1.223 1.247 24.413

Média de Participantes por Evento (MPE) 27,40 23,86 6,23

Fonte: Relatório de Atividades Sescoop/SP

Nome: Índice de Aceitação de Apontamentos (IAA)

Descritivo: calcula o percentual dos apontamentos que foram acatados pelas unidades

estaduais auditadas.

Fórmula: Apontamentos acatados

Apontamentos realizados

Elementos 2009 2010 2011

Apontamentos Acatados - - 23

Apontamentos Realizados - - 23

Índice de Aceitação de Apontamentos (IAA) 0% 0% 100%

Fonte: Auditoria Interna Sescoop/SP

5.3.2 Indicadores de Eficiência

Nome: Investimento Médio por Participante (IMP)

Descritivo: calcula o valor médio investido em eventos por participante.

Fórmula: Investimento total__

Total de participantes Em R$

Elementos 2009 2010 2011

Investimento Total 17.854.722,33 21.098.521,60 27.205.847,81

Total de Participantes 33.514 29.759 152.096

Investimento Médio por Participante (IMP) R$ 532,75 R$ 708,98 R$ 178,87

Fonte:

Nome: Investimento Médio por Evento Realizado (IME)

Descritivo: calcula o valor médio investido por evento.

Fórmula: Investimento total em eventos

Total de eventos realizados Em R$

Elementos 2009 2010 2011

94

Investimento Total em Eventos 9.496.068,40 11.190.845,71 20.997.083,98

Total de Eventos Realizados 1.223 1.247 24.413

Investimento Médio por Evento Realizado (IME) R$ 7.764,57 R$ 8.974,21 R$ 860,08

Fonte:

5.3.3 Indicadores de Efetividade

Nome: Índice de Fortalecimento do Sistema (IFS)

Descritivo: calcula relação entre o valor investido pelo SESCOOP (em ações finalísticas) e

a variação do valor arrecadado pelo SESCOOP no último período, em relação ao período

anterior. Fórmula: Variação do valor arrecadado

Valor investido

Elementos 2009 2010 2011

Variação do Valor Arrecadado 6.479.083,00 4.063.345,00 3.995.983,69

Valor Investido 9.496.068,40 11.190.845,71 20.997.083,98

Índice de Fortalecimento do Sistema (IFS)* 0,37 0,68 0,19

Fonte: *Para cada R$1,00 investido pelo Sescoop nas ações finalísticas foi obtido um incremento de 0,19 vezes no valor

arrecadado pela instituição, entre os anos de 2010 e 2011.

95

CAPÍTULO 6 - EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

A gestão orçamentária e o planejamento institucional do Sescoop têm por finalidade contribuir para

a transparência e o aperfeiçoamento das práticas de governança corporativa.

O programa de trabalho/orçamento do SESCOOP/SP, na forma da reprogramação aprovada pelo

Conselho Nacional, envolveu recursos no total de R$ 34.733.590,00.

As receitas atingiram o valor de R$ 27.115.041,12, o que representou variação 78,03% em relação

ao previsto para o ano.

As aplicações alcançaram o montante de R$ 27.205.847,81, correspondente a 78,33% do previsto

para o exercício. Frente a essas realizações, o resultado do exercício foi de R$ (90.806,69).

Apesar do déficit orçamentário demonstrando anteriormente os resultados em 2011 foram altamente

positivos. Isto ocorre porque temos um componente da peças orçamentária que já foi realizado em

exercício anterior (Saldo de Exercícios Anteriores) que garante o equilíbrio financeiro e neste caso

são mais de 8 milhões que suportam nossa operação.

6.1 Receitas

Relacionamos a seguir as receitas obtidas pela unidade Sescoop/SP no exercício de 2011

R E C E I T A S

ORIGENS Prevista

Realizada

Variação

%

R$ % R$ %

Receitas de Contribuições 24.288.321,00

69,93

25.009.713,82

92,24 2,97

Receitas Patrimoniais 1.333.236,00

3,84

1.581.538,42

5,83 18,62

Receitas de Serviços

Transferências Correntes 463.100,00

1,33

271.937,12

1,00 -41,28

Outras Receitas Correntes 8.648.933,00

24,90

251.851,76

0,93 -97,09

Alienação de Bens

Transferências de Capital

Outras Receitas de Capital

T O T A L 34.733.590,00

100%

27.115.041,12

100% -21,93

6.2 Despesas

Demonstramos a seguir as despesas classificadas por grupo para evidenciação da destinação do

recursos geridos pelo Sescoop/SP

D E S P E S A S

GRUPOS Prevista Realizada Variação

% R$ % R$ %

Pessoal e Encargos Sociais 10.429.734,00

30,03

9.754.271,64

35,85 -6,48

96

Outras Despesas Correntes 12.881.745,00

37,09

9.979.735,86

36,68 -22,53

Investimentos 11.422.111,00

32,88

7.471.840,31

27,47 -34,58

Inversões Financeiras

R E S U L T A D O 34.733.590,00 100% 27.205.847,81 100% -21,67

97



Prevista

Realiz…

0,00

10.000,00

20.000,00

30.000,00

Receitas Contrib.

Receitas Patrim.

Transfer. Correntes

Receitas Correntes

Prevista 24.288.321,00 1.333.236,00 463.100,00 8.648.933,00

Realizada 25.009.713,82 1.581.538,42 271.937,12 251.851,76

VA

LOR

ES M

ilhar

es

COMPARATIVO POR TIPO DE RECEITAS PREVISTA X REAL

Pessoal e Enc. Sociais Despesas Correntes Investimentos

10.429.734,00

12.881.745,00 11.422.111,00

9.754.271,64 9.979.735,86

7.471.840,31

COMPARATIVO POR TIPO DE DESPESA PREVISTO X REAL

Prevista Realizada

98

ANEXO I – Caracterização dos instrumentos de transferências vigentes no exercício de referência

Valores em R$ 1,00

Unidade Concedente ou Contratante

Nome: Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Estado de São Paulo

CNPJ: 07.042.333/0001-22 UG/GESTÃO: SESCOOP/SP 2011

Informações sobre as transferências

Modalidade Nº do

instrumento Beneficiário

Valores Pactuados Valores Repassados Vigência

Sit. Global Contrapartida

No

exercício

Acumulado até

exercício Início Fim

1

001.11

UNIMED DO ESTADO DE SÃO PAULO – FEDERAÇÃO ESTADUAL DAS COOPERATIVAS

MÉDICAS

R$ 362.158,00

-

R$

334.416,00

R$ 334.416,00 28/01/11

31/12/11

2

1

002.11 COOPERATIVA DE CAFEICULTORES E

AGROPECUARISTAS – COCAPEC

R$ 12.000,00

-

R$

12.000,00

R$ 12.000,00 12/04/11

30/06/11

4

1

004.11

UNIODONTO PAULISTA – FEDERAÇÃO DAS COOPERATIVAS ODONTOLÓGICAS DO ESTADO

SÃO PAULO

R$ 78.000,00

-

R$

26.000,00

R$ 26.000,00

25/04/11

31/12/11

2

1

005.11

UNIODONTO PAULISTA – FEDERAÇÃO DAS COOPERATIVAS ODONTOLÓGICAS DO ESTADO

SÃO PAULO

R$ 42.742,80

-

R$ 11.403,75

R$ 11.403,75

25/04/11 à

31/12/12

2

1 006.11

CENTRAL SICREDI

R$ 24.950,00 -

R$ 0,00

R$ 0,00

04/07/11 31/12/11

1

1

007.11

UNIMED DO ESTADO DE SÃO PAULO – FEDERAÇÃO ESTADUAL DAS COOPERATIVAS

MÉDICAS

R$ 238.650,00

-

R$ 238.650,00

R$ 238.650,00

27/09/11

31/12/11

2

1 008.11

CENTRAL NACIONAL UNIMED – COOPERATIVA CENTRAL

R$ 6.000,00 -

R$ 0,00

R$ 0,00

21/10/11

15/12/11 1

99

1 009.11 SICOOB CENTRAL COCECRER

R$ 60.000,00 -

R$ 0,00 R$ 0,00 30/10/11 15/12/11

1

LEGENDA

Modalidade:

1 - Convênio

2 - Contrato de Repasse

3 - Termo de Parceria

4 - Termo de Cooperação

5 - Termo de Compromisso

Situação da Transferência:

1 - Adimplente

2 - Inadimplente

3 - Inadimplência Suspensa

4 - Concluído

5 - Excluído

6 - Rescindido

7 - Arquivado Fonte: Relatório de controle do Departamento Jurídico / Auditoria Interna

Observação: houve ao longo de 2011, 82 Termos de Parceria e 18 Termos de Cooperação, estes termos não envolvem a transferência de recursos financeiros.

Considerações da Auditoria Interna

1- Adimplente Consideramos como adimplente os convênios que já tiveram contas prestadas e aqueles que ainda não receberam repasse.

2 - Inadimplente

Como inadimplente consideramos aqueles com prestação de contas final em atraso.

100

Resumo dos instrumentos celebrados pela UJ nos três últimos exercícios




Modalidade

Quantidade de instrumentos

celebrados em cada

exercício

Valores repassados em cada exercício

(Valores em R$ 1,00)

2011 2010 2009 2011 2010 2009

Convênio 08 - 03 610.469,75 - 85.155,90

Contrato de Repasse - - 01 - - 15.000,00

Termo de Parceria 82 - - - - 52.238,50

Termo de Cooperação 18 65 - - - -

Termo de Compromisso - - - - - -

Totais 108 65 04 610.469,75 - 152.394,40

Fonte: Relatório de controle do Departamento Jurídico/Relatório sistema Zeus – pagamentos por entidade

Observação: houve ao longo de 2011, 82 Termos de Parceria e 18 Termos de Cooperação, estes termos não

envolvem a transferência de recursos financeiros.

Resumo dos instrumentos de transferência que vigerão em 2012 e exercícios seguintes Unidade Concedente ou Contratante



Modalidade

Qtd. de

instrumentos

com vigência

em 2012 e

seguintes

Valores (R$ 1,00) % do Valor

global

repassado até o

final do

exercício de

2011

Contratados Repassados

até 2011

Previstos

para 2012

Convênio - 08 610.469,75 202.571,05 75,43%

Contrato de Repasse - - - - -

Termo de Parceria 1 82 - - -

Termo de Cooperação 17 18 - - -

Termo de

Compromisso - - -

- -

Totais 18 108 610.469,75 202.571,05 75,43% Fonte: Relatório de controle do Departamento Jurídico/Relatório sistema Zeus – pagamentos por entidade

Observação: houve ao longo de 2011, 82 Termos de Parceria e 18 Termos de Cooperação, estes termos não

envolvem a transferência de recursos financeiros.

Resumo da prestação de contas sobre transferências concedidas pela

UJ na modalidade de convênio e de contratos de repasse. Valores em R$

1,00

Unidade Concedente



Exercício

da

Quantitativos e montante

repassados

Instrumentos

(Quantidade e Montante Repassado)

101

prestação

de contas Convênios

Termo de

Cooperação

Contratos de

Repasse

Contas

prestadas

Quantidade 01 - -

Montante

Repassado (R$) R$ 12.000,00 - -

Contas NÃO

prestadas

Quantidade 02 - -

Montante

Repassado (R$) - - -

2010

Contas

prestadas

Quantidade - - -

Montante


Contas NÃO

prestadas

Quantidade - - -

Montante


2009

Contas

prestadas

Quantidade 4 - 4

Montante

Repassado (R$) R$ 115.520,00 - R$ 164.605,00

Contas NÃO

prestadas

Quantidade - - -

Montante


Anteriores

a 2009

Contas NÃO

prestadas

Quantidade - - -

Montante


Fonte: Auditoria Interna SESCOOP-SP

Visão Geral da análise das prestações de contas de Convênios e

Contratos de Repasse Valores em R$

1,00




Exercício

da

prestação

de contas

Quantitativos e montantes repassados

Instrumentos

Convênios Contratos de

Repasse

2011

Quantidade de contas prestadas 01 -

Com prazo de

análise ainda não

vencido

Quantidade - -

Montante repassado (R$) - -

Com prazo de

análise vencido

Contas

analisadas

Quantidade Aprovada 01 -

Quantidade Reprovada - -

Quantidade de TCE - -

Contas

NÃO

analisadas

Quantidade - -

Montante repassado

(R$) - -

2010

Quantidade de contas prestadas - -

Contas

analisadas

Quantidade Aprovada - -



Contas NÃO

analisadas

Quantidade - -

Montante repassado (R$) - -

2009 Quantidade de contas prestadas 04 04

102

Contas

analisadas

Quantidade Aprovada 04 04



Contas NÃO

analisadas

Quantidade - -

Montante repassado - -

Exercícios

anteriores a

2009

Contas NÃO

analisadas

Quantidade - -

Montante repassado - -

Fonte: Auditoria Interna SESCOOP-SP

103

ANEXO II - Histórico da composição e das despesas com recursos humanos - 2008 a 2011

Descrição 2008 2009 2010 2011

Funcionários

contratados -

CLT em

exercício na

Unidade

Quant. Despesa Valor Quant. Despesa Valor Quant. Despesa Valor Quant. Despesa Valor

89

Salários 2.728.941,99

95

Salários 4.420.995,98

109

Salários 5.272.983,58

119

Salários 6.529.658,93

Encargos 892.364,03 Encargos 1.445.665,69 Encargos 1.859.997,50 Encargos 1.980.614,92

Benefícios 846.229,68 Benefícios 973.005,96 Benefícios 1.309.851,80 Benefícios 1.243.997,79

Total pessoal

próprio 89

95

109

119

Descrição 2008 2009 2010 2011

Estagiários

Quant. Quant. Valor Quant. Despesa

Quant. Despesa Valor Quant. Despesa Valor

06 Bolsa auxílio 20.000,00

05

Bolsa

auxílio 72.000,00

03

Bolsa

auxílio 19.000,00

04

Bolsa

auxílio 25.219,70

Taxa

Taxa

Taxa

Taxa

Total

estagiários 06

05

03

04


Descrição 2011

Quantidade Despesa Valor

Pessoal envolvido

em ações

finalísticas da

unidade

75

Salários 3.908.555,22

Encargos 1.165.413,05

Benefícios 774.183,97

Pessoal envolvido

em ações de

suporte da

unidade

44

Salários 2.621.103,71

Encargos 815.571,87

Benefícios 469.813,82

Total Geral 119

9.754.641,64

104

ANEXO III - Informações sobre a Gestão de Tecnologia da Informação da UJ

Quesitos a serem avaliados Avaliação

1 2 3 4 5

Planejamento

1. Há planejamento institucional em vigor ou existe área que faz o planejamento da

UJ como um todo. X

2. Há Planejamento Estratégico para a área de TI em vigor. X

3. Há comitê que decida sobre a priorização das ações e investimentos de TI para a

UJ.

X

Recursos Humanos de TI

4. Quantitativo de servidores e de terceirizados atuando na área de TI. 5

5. Há carreiras específicas para a área de TI no plano de cargos do Órgão/Entidade. X

Segurança da Informação

6. Existe uma área específica, com responsabilidades definidas, para lidar

estrategicamente com segurança da informação. X

7. Existe Política de Segurança da Informação (PSI) em vigor que tenha sido

instituída mediante documento específico. X

Desenvolvimento e Produção de Sistemas

8. É efetuada avaliação para verificar se os recursos de TI são compatíveis com as

necessidades da UJ. X

9. O desenvolvimento de sistemas quando feito na UJ segue metodologia definida. X

10. É efetuada a gestão de acordos de níveis de serviço das soluções de TI do

Órgão/Entidade oferecidas aos seus clientes.

X

11. Nos contratos celebrados pela UJ é exigido acordo de nível de serviço. X

Contratação e Gestão de Bens e Serviços de TI

12. Nível de participação de terceirização de bens e serviços de TI em relação ao

desenvolvimento interno da própria UJ. 30,0%

13. Na elaboração do projeto básico das contratações de TI são explicitados os

benefícios da contratação em termos de resultado para UJ e não somente em termos

de TI. X

14. O Órgão/Entidade adota processo de trabalho formalizado ou possui área

específica de gestão de contratos de bens e serviços de TI. X

15. Há transferência de conhecimento para servidores do Órgão/Entidade referente a

produtos e serviços de TI terceirizados? X

Considerações Gerais: A avaliação das informações prestadas foi efetuada pelo Departamento de

Tecnologia da Informação.

LEGENDA

Níveis de avaliação:

(1) Totalmente inválida: Significa que a afirmativa é integralmente NÃO

aplicada ao contexto da UJ.

(2) Parcialmente inválida: Significa que a afirmativa é parcialmente

aplicada ao contexto da UJ, porém, em sua minoria.

(3) Neutra: Significa que não há como afirmar a proporção de aplicação do

fundamento descrito na afirmativa no contexto da UJ.

(4) Parcialmente válida: Significa que a afirmativa é parcialmente aplicada

ao contexto da UJ, porém, em sua maioria.

(5) Totalmente válida: Significa que a afirmativa é integralmente aplicada

ao contexto da UJ.

105

ANEXO IV. Reconhecimento de Passivos por Insuficiência de Créditos ou Recursos Valores em R$ 1,00

Identificação da Conta Contábil

Código SIAFI Denominação

Não Aplicável Não Aplicável

Linha Detalhe

UG Credor

(CNPJ/CPF)

Saldo Final

em

31/12/2010

Movimento

Devedor Movimento Credor

Saldo Final

em

31/12/2011

Razões e Justificativas:

Fonte:

ANEXO V - Informações sobre Cumprimento da Lei 8.730/93

Informamos para os devidos fins, e em cumprimento a Lei nº 8.730/93, que as cópias das

declarações de bens e rendas, dos responsáveis pela gestão desta Instituição, foram entregues ao

nosso departamento de Recursos Humanos e estão disponíveis para consulta.

ANEXO VI - Informações sobre Gestão do patrimônio imobiliário de propriedade da

União

A unidade não é gestora de patrimônio imobiliário, classificado como "Bens de Uso Especial", de

propriedade da União ou locado de terceiros.

106

ANEXO VII – Cumprimento das deliberações do TCU atendidas no exercício

Unidade Jurisdicionada

Denominação completa: Código SIORG

- -

Deliberações do TCU

Deliberações expedidas pelo TCU

Ordem Processo Acórdão Item Tipo Comunicação Expedida

- - - - - -

Órgão/entidade objeto da determinação e/ou recomendação Código SIORG

- -

Descrição da Deliberação:

-

Providências Adotadas

Setor responsável pela implementação Código SIORG

- -

Síntese da providência adotada:

-

Síntese dos resultados obtidos

-

Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências

pelo gestor

-

Situação das deliberações do TCU que permanecem pendentes de atendimento no

exercício



- -

Deliberações do TCU

Deliberações expedidas pelo TCU

Ordem Processo Acórdão Item Tipo Comunicação Expedida

- - - - - -

Órgão/entidade objeto da determinação e/ou recomendação Código SIORG

- -

Descrição da Deliberação:

-

Justificativa apresentada pelo seu não cumprimento


- -

Justificativa para o seu não cumprimento:

-


pelo gestor

-

O SESCOOP/SP no exercício de 2011, não recebeu nenhum apontamento e/ou recomendação por

parte do TCU – Tribunal de Contas da União.

107

ANEXO VIII - Relatório de cumprimento das recomendações do Órgão de Controle Interno



Assessoria de Auditoria e Controle do SESCOOP NACIONAL 02844

Recomendações do OCI

Recomendações expedidas pelo OCI

Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida

Relatório de Auditoria Operacional N.°

020/2011 1.1 23/12/2011

Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG

Diretoria do SESCOOP/SP 02844

Descrição da Recomendação:

Item - 1.1 Cooperativas com Representantes nos Conselhos Estaduais inadimplentes no SESCOOP/SP

1.1.1 Orientar as cooperativas quanto à contribuição ao SESCOOP/SP.

1.1.2 Realizar cobrança das cooperativas inadimplentes, ou solicitar documento timbrado da

cooperativa, atestando que a mesma não possui empregados, se for o caso.



Diretoria do SESCOOP/SP 02844


Foi identificada a inadimplência da cooperativa de um representante suplente do Conselho Fiscal, a

ausência de contribuição de duas cooperativas, cujo representante são efetivos no Conselho Administrativo

e Fiscal. Com base na identificação destes itens, perante o Sistema de arrecadação do SESCOOP

NACIONAL, a Diretoria desta Unidade Estadual está verificando os casos para regularização.


Processo em andamento


pelo gestor

As providências para regularização estão em andamento, não havendo dificuldade para a tomada de

providências.








020/2011 3.1 23/12/2011


Departamento Administrativo e Financeiro / Núcleo de Gestão de Pessoas 02844


Item – 3.1 Necessidade de revisão nos dossiês dos colaboradores

3.1.1 Revisar os registros para a adequação da realização dos exames periódicos dos colaboradores.



Núcleo de Gestão de Pessoas 02844


108

O Departamento de Auditoria Interna levantou os prontuários solicitados em amostragem da Auditoria da

Unidade Nacional, verificando que constavam arquivados todos os comprovantes de exames periódicos dos

colaboradores selecionados. E ainda, informou que adota o procedimento de exame periódico anualmente,

ocorrendo no mês de novembro de cada ano, contemplando 100% do quadro funcional. O exame de

auditoria interna quanto a este procedimento já havia ocorrido anteriormente, não sendo detectada nenhuma

ocorrência, quanto a não realização do exame por algum colaborador, dentro da amostragem selecionada

pela Auditoria Interna do SESCOOP/SP.


Não se aplica


pelo gestor

Não se aplica








020/2011 3.2 23/12/2011


Departamento Administrativo e Financeiro / Núcleo de Gestão de Pessoas 02844


Item – 3.2 Plano de Cargos e Salários em fase de registro

3.2.1 Anexar a tabela de salários ao Plano de Cargos, Carreiras e Salários, após o registro na DRT.



Núcleo de Gestão de Pessoas 02844


Foi encaminhada a tabela, que é parte integrante do Plano de Cargos e Salários, para a Auditoria da

Unidade Nacional, informando ainda que todos os colaboradores foram enquadrados, conforme tabela.


Não se aplica.


pelo gestor

O gestor providenciou prontamente a tabela.








020/2011 4.1 23/12/2011


Departamento Administrativo e Financeiro / Núcleo de Licitações e Contratos 02844


109

Item 4.1 – Ausência de cotações e de justificativas quanto ao preço do processo de contratação número

39/2011

4.1.1 Obter junto à assessoria jurídica posicionamento formal acerca dos impactos das inconsistências

apresentadas, visando assegurar-se de que a legalidade da contratação não foi comprometida, procedendo,

neste caso, as adequações que se fizerem necessárias.



Departamento Jurídico 02844


O Departamento Jurídico emitiu Parecer N.° 002/2012, justificando a ausência de cotações, fundamentando

que a contratação trata-se de projeto específico, já aprovado junto à Unidade Nacional, conforme Processo

Fundecoop N.° 18/2011, que contempla a contratação de metodologia de rede de desenvolvimento

integrado pela Fundação Dom Cabral, fornecedor em questão.


Não se aplica.


pelo gestor

O Departamento Jurídico acatou a recomendação, emitindo parecer.








020/2011 4.2 23/12/2011


Departamento Administrativo e Financeiro / Núcleo de Licitações e Contratos 02844


Item 4.2 – Ausência de controle de numeração seqüencial do processo

4.2.1 Registrar corretamente a numeração dos documentos em ordem cronológica em todas as páginas do

processo.



Núcleo de Licitações e Contratos 02844


O contrato foi numerado, conforme recomendação.


Foi efetuado comunicado interno ao Núcleo responsável, a fim tornar mais efetivo o controle interno e

mitigar riscos.


pelo gestor

O gestor tomou as providências prontamente.



110






020/2011 6.1 23/12/2011


Departamento Administrativo e Financeiro / Núcleo de Planejamento e

Orçamento 02844


Item 6.1 – Oportunidade de melhoria no processo de elaboração e controle orçamentário

6.1.1 Estudar a viabilidade de implantação de controles automatizados para a elaboração e

acompanhamento orçamentário.



Núcleo de Planejamento e Orçamento 02844


O Núcleo e Gerência responsáveis tomaram a ciência da ocorrência, entretanto, o sistema Zeus, utilizado

pela unidade, impossibilita atender esta demanda. Com a implantação do Plano Diretor de Tecnologia da

Informação, esperamos atender esta demanda.


Não se aplica.


pelo gestor

Não se aplica.








020/2011 7.1 23/12/2011


Departamento Administrativo e Financeiro / Núcleo de Contas a Pagar 02844


Item 7.1 - Extratos bancários emitidos via internet

7.1.1 Utilizar extratos bancários originais fornecidos pela instituição financeira, os quais devem ser

solicitados.



Núcleo de Contas a Pagar 02844


Informamos que as instituições financeiras, nas quais o SESCOOP/SP detém conta corrente e de aplicação

financeira, não encaminham via correio extrato com os demonstrativos de movimentação das respectivas

contas, sendo estes emitidos via website destas instituições.


111

Não se aplica.


pelo gestor

Não se aplica.








020/2011 7.2 23/12/2011


Departamento Administrativo e Financeiro / Núcleo Contábil e Fiscal 02844


Item 7.2 – Composição de Fornecedores

7.2.1 Emitir e formalizar, ao encerramento de cada balancete de possíveis fornecedores em aberto com

prazo de pagamento vencido a longa data.



Núcleo Contábil e Fiscal 02844


O Núcleo e Gerência responsáveis tomaram a ciência da ocorrência, entretanto, o sistema Zeus, utilizado

pela unidade, impossibilita atender esta demanda. Com a implantação do Plano Diretor de Tecnologia da

Informação, esperamos atender esta demanda.


Não se aplica.


pelo gestor

Não se aplica.








020/2011 8.1 23/12/2011




Item 8.1 – Conciliações Bancárias

8.1.1 Formalizar a conciliação bancária das contas correntes e de aplicações financeiras, constando a

assinatura do preparador e do revisor, demonstrando o confronto dos saldos do extrato com o respectivo

saldo contábil, bem como evidenciado as pendências existentes, se for o caso. Este procedimento deve ser

112

formalizado mesmo se não ocorrer pendências entre os saldos.





Foi informado que todas as conciliações contábeis são elaboradas pela equipe do Núcleo Contábil e Fiscal,

sendo registrado o nome do responsável pela elaboração e conferência das informações, e ainda, sendo

estas arquivadas eletronicamente, cujos arquivos foram disponibilizados aos auditores da Unidade

Nacional. Entretanto, adotaremos como recomendação, a impressão, assinatura e arquivo físico das

conciliações contábeis.


A recomendação gerou um novo procedimento de arquivo físico de documento.


pelo gestor

O Núcleo Contábil e Fiscal acatou a recomendação prontamente.








020/2011 8.2 23/12/2011




Item 8.2 – Pendências de longa data nas conciliações bancárias

8.2.1 Regularizar tempestivamente as pendências eventuais constatadas, de forma a assegurar que as

demonstrações contábeis não apresentam saldos contábeis incorretos ou pendências de longa data.





Foi informado que temos a ciência da pendência do saldo de R$ 1.545,59, desde 20/10/2010, conforme

demonstrado em relatório emitido pelo Sistema Zeus. Entretanto, trata-se de inconsistência de sistema, não

interferindo no saldo contábil e/ou financeiro, porém permanece demonstrado nos relatórios emitidos no

Zeus. Informamos que já foi solicitada regularização à Zeus, inclusive tendo o registro da solicitação por e-

mail, no entanto, até o presente momento não foi apresentado solução para tal pendência.


Não se aplica.


pelo gestor

Aguardando a regularização da Zeus.



113






020/2011 8.3 23/12/2011




Item 8.3 - Divergência de saldos de convênios

8.3.1 Conciliar as divergências apresentadas evidenciando a origem de cada divergência.

8.3.2 Realizar os lançamentos de ajuste e reclassificações necessários para adequação dos saldos, conforme

a natureza das inconsistências.

8.3.3 Adotar o procedimento de conciliação mensal entre os saldos de ativo e passivo de convênios,

evidenciando as divergências entre estes e formalizando o controle por meio de assinaturas do preparador e

do revisor.





Recomendações acatadas, sendo revisadas as contas, elaboradas as conciliações contábeis, efetuando o

lançamento de ajuste quanto ao saldo de convênio no exercício de 2011.


Oportunidade de melhoria nos controles internos e mitigação de riscos.


pelo gestor









020/2011 8.4 23/12/2011




Item 8.4 – Contabilização de recursos repassados a terceiros por meio de convênios

8.4.1 Realizar um levantamento minucioso dos repasses realizados no decorrer do exercício registrado

diretamente em conta de resultado sem a respectiva prestação de contas.

8.4.2 Reclassificar para o ativo, os valores repassados a terceiros, que não estejam suportados na prestação

de contas.

8.4.3 Contabilizar operações de repasses de recursos a terceiros, por meio de convênios, em conformidade

com o manual de contabilidade do Sistema SESCOOP.



114



Recomendações acatadas.


Oportunidade de melhoria nos controles internos


pelo gestor









020/2011 8.5 23/12/2011


Departamento Administrativo e Financeiro / Departamento Jurídico 02844


Item 8.5 Relatório de Contingências

8.5.1 Realizar um levantamento minucioso a fim de identificar a natureza da divergência entre o saldo

contábil e o posicionamento da assessoria jurídica, e proceder às adequações necessárias.

8.5.2 Fornecer à Contabilidade, mensalmente, relatório de contingências da Assessoria Jurídica, contendo

posição atualizada das ações em que a entidade configure como réu.

8.5.3 Efetuar o registro contábil das contingências, mensalmente, com base no relatório a ser

disponibilizado pela Assessoria Jurídica, visando refletir nos registros contábeis a posição atualizada das

contingências.



Departamento Jurídico / Núcleo Contábil e Fiscal 02844


Recomendação acatada.


Oportunidade de melhoria dos controles internos.


pelo gestor








Relatório de Auditoria Operacional N.° 8.6 23/12/2011

115

020/2011




Item 8.6 Contabilização de ativo imobilizado

8.6.1 Realizar um levantamento minucioso visando identificar os motivos que ocasionaram as divergências

apresentadas.

8.6.2 Proceder as ações necessárias para adequação conforme natureza das inconsistências apontadas no

levantamento minucioso a ser realizado.





Foi informado que a Unidade adotará as providências recomendadas, sendo auxiliado pelo Plano Diretor de

Tecnologia de Informação.


Oportunidade de melhoria nos controles internos.


pelo gestor

As recomendações estão sendo acatadas.








020/2011 8.7 23/12/2011




Item 8.7 Formalização de conciliações contábeis

8.7.1 Realizar a conciliação mensal dos saldos contábeis com os respectivos controles operacionais,

evidenciando formalmente as divergências entre os saldos contábeis e os saldos operacionais.









pelo gestor

O Núcleo Contábil e Fiscal acatou as recomendações prontamente.

116








020/2011 8.8 23/12/2011




Item 8.8 – Provisão de férias e 13° salários

8.8.1 Realizar um levantamento minucioso a respeito das inconsistências existentes entre os controles

operacionais de provisões de férias e 13° salários e o saldo contábil, procedendo às adequações necessárias.

8.8.2 Adotar o procedimento de contabilização de provisões de férias e 13° salários em contas analíticas,

conforme previsto no manual de contabilidade do Sistema SESCOOP.





Foi informado que em decorrência de uma queda de energia, o Sistema Microsiga Protheus 10, foi

corrompido, impossibilitando a geração dos relatórios solicitados pela Auditoria do SESCOOP

NACIONAL, entretanto, ressaltamos que os dados se mantiveram intactos. O sistema já foi regularizado,

ocorrendo os lançamentos e conciliações no exercício de 2011. Quanto à recomendação no item 8.8.2, foi

informado que o sistema de folha de pagamento não gera o relatório com a segregação de informações

(encargos e provisões), entretanto, foi informado que solicitaremos a solução para implantar esta

recomendação em 2012.


Oportunidade de melhoria nos controles internos e otimização de riscos.


pelo gestor

Os Núcleos Contábil e Fiscal e de Gestão de Pessoas se empenharam para regularizar as questões dentro no

exercício, tempestivamente, a fim de lançar adequadamente as informações no exercício corrente.








020/2011 8.9 23/12/2011




Item 8.9 Lançamentos de reclassificações

8.9.1 Realizar revisão dos controles interno relacionados a classificação de despesas entre centros de

custos, procedendo as adequações necessárias para que lançamentos de reclassificações não ocorram nas

proporções identificadas

117









pelo gestor

Foi efetuado um comunicado as gerências para reverem seus controles internos, a fim de evitar ocorrências

desta natureza.








020/2011 8.10 23/12/2011




Item 8.10 – Contabilização de obras em andamento

8.10.1 Realizar um levantamento minucioso e formal de todos os custos incorridos e pago pelo

SESCOOP/SP referente a reforma do edifício.

8.10.2 Apurar as divergências existentes conforme demonstrado neste ponto de auditoria

8.10.3 Realizar um levantamento minucioso e formal a respeito da natureza das divergências identificadas,

e dos lançamentos necessários para adequação dos saldos.

8.10.4 Emitir parecer técnico a respeito da legalidade da operação a luz do regimento interno, e sobre o fato

de não tratar a operação como mútuo.

8.10.5 Submeter a apreciação e aprovação da alta administração.

8.10.6 Proceder as ações necessárias para adequação dos registros contábeis.









pelo gestor

Foi encaminhada a recomendação da Auditoria aos envolvidos no processo que prontamente iniciaram as

revisões e adequações necessárias.



118






020/2011 9.1 23/12/2011


Departamento Administrativo e Financeiro / Núcleo de Suprimentos e

Infraestrutura 02844


Item 9.1 Comissão de Inventário

9.1.1 Envidar esforços no sentido de criar a Comissão de Inventário



Núcleo de Suprimentos e Infraestrutura 02844


Foi informado que estamos analisando as questões de patrimônio, contemplando a realização de inventário

físico, instauração de comissão, de inventários e ajustes contábeis, que serão implementados em 2012.




pelo gestor

Foi encaminhada a recomendação da Auditoria aos envolvidos no processo que iniciaram as revisões e

adequações necessárias.








020/2011 9.2 23/12/2011





Item 9.2 Termos de responsabilidade dos bens do ativo imobilizado sem assinatura

9.2.1 Manter os termos de responsabilidades assinados e atualizados





Foram colhidas as assinaturas nos termos de responsabilidade, sendo encaminhada cópia à Unidade

Nacional.




119

pelo gestor

O Núcleo acatou as recomendações prontamente.








020/2011 9.3 23/12/2011





Item 9.3 – Relatório de Bens Patrimoniais

9.3.1 Aperfeiçoar o lançamento/controle de bens patrimoniais no sistema Zeus









pelo gestor

Foi encaminhada a recomendação da Auditoria aos envolvidos no processo que iniciaram as revisões e

adequações necessárias.








020/2011 9.4 23/12/2011





Item 9.4 Controle de Bens Imóveis

9.4.1 Providenciar o aditivo contratual do aluguel entre o SESCOOP/SP e o CREDICITRUS




120


Foi informado que o contrato de locação encontra-se vigente, amparado pelos artigos 56 e 57 da Lei do

Inquilinato N.° 8.245/1991, permanecendo vigente por prazo indeterminado.


Não se aplica.


pelo gestor

Não se aplica.



Departamento de Auditoria Interna do SESCOOP/SP 02844




Relatório Anual de Atividades da Auditoria

Interna – RAINT 2011

Todos (relatório

anexo) 30/01/2012


Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado de São Paulo


O RAINT foi encaminhado à Controladoria Geral de União, contemplando as atividades e exames de

auditoria realizados no decorrer do ano, detalhando o número de cada relatório, departamento auditada,

natureza do exame de auditoria, ocorrências e providências.



Toda a instituição, tendo o acompanhamento da Auditoria Interna 02844


As providências foram detalhadas no RAINT para cada exame realizado.




pelo gestor

Não se aplica.

Situação das recomendações do OCI que permanecem pendentes de atendimento no

exercício








121



Justificativa para o seu não cumprimento:


pelo gestor

O Sescoop/SP através de sua auditoria interna declara que não há recomendações pendentes de

atendimento no exercício de 2011.

122

ANEXO IX - Informações sobre Estrutura de controles internos da UJ Aspectos do sistema de controle interno Avaliação

Ambiente de Controle 1 2 3 4 5

1. Os altos dirigentes da UJ percebem os controles internos como essenciais à

consecução dos objetivos da unidade e dão suporte adequado ao seu

funcionamento.

X

2. Os mecanismos gerais de controle instituídos pela UJ são percebidos por todos

os servidores e funcionários nos diversos níveis da estrutura da unidade. X

3. A comunicação dentro da UJ é adequada e eficiente. X

4. Existe código formalizado de ética ou de conduta. X

5. Os procedimentos e as instruções operacionais são padronizados e estão postos

em documentos formais. X

6. Há mecanismos que garantem ou incentivam a participação dos funcionários e

servidores dos diversos níveis da estrutura da UJ na elaboração dos

procedimentos, das instruções operacionais ou código de ética ou conduta.

X

7. As delegações de autoridade e competência são acompanhadas de definições

claras das responsabilidades. X

8. Existe adequada segregação de funções nos processos da competência da UJ. X

9. Os controles internos adotados contribuem para a consecução dos resultados

planejados pela UJ. X

Avaliação de Risco 1 2 3 4 5

10. Os objetivos e metas da unidade jurisdicionada estão formalizados. X

11. Há clara identificação dos processos críticos para a consecução dos objetivos e

metas da unidade. X

12. É prática da unidade o diagnóstico dos riscos (de origem interna ou externa)

envolvidos nos seus processos estratégicos, bem como a identificação da

probabilidade de ocorrência desses riscos e a consequente adoção de medidas

para mitigá-los.

X

13. É prática da unidade a definição de níveis de riscos operacionais, de

informações e de conformidade que podem ser assumidos pelos diversos

níveis da gestão.

X

14. A avaliação de riscos é feita de forma contínua, de modo a identificar

mudanças no perfil de risco da UJ, ocasionadas por transformações nos

ambientes interno e externo.

X

15. Os riscos identificados são mensurados e classificados de modo a serem

tratados em uma escala de prioridades e a gerar informações úteis à tomada de

decisão.

X

16. Existe histórico de fraudes e perdas decorrentes de fragilidades nos processos

internos da unidade. X

17. Na ocorrência de fraudes e desvios, é prática da unidade instaurar sindicância

para apurar responsabilidades e exigir eventuais ressarcimentos. X

18. Há norma ou regulamento para as atividades de guarda, estoque e inventário

de bens e valores de responsabilidade da unidade. X

Procedimentos de Controle 1 2 3 4 5

19. Existem políticas e ações, de natureza preventiva ou de detecção, para

diminuir os riscos e alcançar os objetivos da UJ, claramente estabelecidas. X

20. As atividades de controle adotadas pela UJ são apropriadas e funcionam

consistentemente de acordo com um plano de longo prazo. X

21. As atividades de controle adotadas pela UJ possuem custo apropriado ao nível

de benefícios que possam derivar de sua aplicação. X

22. As atividades de controle adotadas pela UJ são abrangentes e razoáveis e estão

diretamente relacionados com os objetivos de controle. X

Informação e Comunicação 1 2 3 4 5

123

23. A informação relevante para UJ é devidamente identificada, documentada,

armazenada e comunicada tempestivamente às pessoas adequadas. X

24. As informações consideradas relevantes pela UJ são dotadas de qualidade

suficiente para permitir ao gestor tomar as decisões apropriadas. X

25. A informação disponível à UJ é apropriada, tempestiva, atual, precisa e

acessível. X

26. A Informação divulgada internamente atende às expectativas dos diversos

grupos e indivíduos da UJ, contribuindo para a execução das responsabilidades

de forma eficaz.

X

27. A comunicação das informações perpassa todos os níveis hierárquicos da UJ,

em todas as direções, por todos os seus componentes e por toda a sua estrutura. X

Monitoramento 1 2 3 4 5

28. O sistema de controle interno da UJ é constantemente monitorado para avaliar

sua validade e qualidade ao longo do tempo. X

29. O sistema de controle interno da UJ tem sido considerado adequado e efetivo

pelas avaliações sofridas. X

30. O sistema de controle interno da UJ tem contribuído para a melhoria de seu

desempenho. X

Considerações gerais: A avaliação de controle interno foi efetuada pelos Departamentos Administrativo e

Financeiro e pela Auditoria Interna, responsáveis pela elaboração de normativos internos, procedimentos e

manuais. Sendo considerados os procedimentos já definidos e implantados na instituição, e avaliação

detectada nos exames de auditoria realizados.

LEGENDA

Níveis de Avaliação:

(1) Totalmente inválida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é integralmente não

aplicado no contexto da UJ.

(2) Parcialmente inválida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é parcialmente

aplicado no contexto da UJ, porém, em sua minoria.

(3) Neutra: Significa que não há como afirmar a proporção de aplicação do fundamento descrito

na afirmativa no contexto da UJ.

(4) Parcialmente válida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é parcialmente

aplicado no contexto da UJ, porém, em sua maioria.

(5) Totalmente válido. Significa que o fundamento descrito na afirmativa é integralmente aplicado

no contexto da UJ.

124

ANEXO X - Gestão Ambiental e Licitações Sustentáveis Aspectos sobre a gestão ambiental Avaliação

Licitações Sustentáveis 1 2 3 4 5

1. A UJ tem incluído critérios de sustentabilidade ambiental em suas licitações que

levem em consideração os processos de extração ou fabricação, utilização e descarte

dos produtos e matérias primas.

Se houver concordância com a afirmação acima, quais critérios de

sustentabilidade ambiental foram aplicados?

X

2. Em uma análise das aquisições dos últimos cinco anos, os produtos atualmente

adquiridos pela unidade são produzidos com menor consumo de matéria-prima e

maior quantidade de conteúdo reciclável.

X

3. A aquisição de produtos pela unidade é feita dando-se preferência àqueles

fabricados por fonte não poluidora bem como por materiais que não prejudicam a

natureza (ex. produtos de limpeza biodegradáveis).

X

4. Nos procedimentos licitatórios realizados pela unidade, tem sido considerada a

existência de certificação ambiental por parte das empresas participantes e

produtoras (ex: ISO), como critério avaliativo ou mesmo condição na aquisição de

produtos e serviços.

Se houver concordância com a afirmação acima, qual certificação ambiental

tem sido considerada nesses procedimentos?

X

5. No último exercício, a unidade adquiriu bens/produtos que colaboram para o

menor consumo de energia e/ou água (ex: torneiras automáticas, lâmpadas

econômicas).

Se houver concordância com a afirmação acima, qual o impacto da aquisição

desses produtos sobre o consumo de água e energia?

X

6. No último exercício, a unidade adquiriu bens/produtos reciclados (ex: papel

reciclado).

Se houver concordância com a afirmação acima, quais foram os produtos

adquiridos?

X

7. No último exercício, a instituição adquiriu veículos automotores mais eficientes

e menos poluentes ou que utilizam combustíveis alternativos.

Se houver concordância com a afirmação acima, este critério específico

utilizado foi incluído no procedimento licitatório?

X

8. Existe uma preferência pela aquisição de bens/produtos passíveis de reutilização,

reciclagem ou reabastecimento (refil e/ou recarga).

Se houver concordância com a afirmação acima, como essa preferência tem

sido manifestada nos procedimentos licitatórios?

X

9. Para a aquisição de bens/produtos é levada em conta os aspectos de durabilidade

e qualidade de tais bens/produtos. X

10. Os projetos básicos ou executivos, na contratação de obras e serviços de

engenharia, possuem exigências que levem à economia da manutenção e

operacionalização da edificação, à redução do consumo de energia e água e à

utilização de tecnologias e materiais que reduzam o impacto ambiental.

X

11. Na unidade ocorre separação dos resíduos recicláveis descartados, bem como sua

destinação, como referido no Decreto nº 5.940/2006. X

12. Nos últimos exercícios, a UJ promoveu campanhas entre os servidores visando a

diminuir o consumo de água e energia elétrica.

Se houver concordância com a afirmação acima, como se procedeu a essa

campanha (palestras, folders, comunicações oficiais, etc.)?

X

13. Nos últimos exercícios, a UJ promoveu campanhas de conscientização da

necessidade de proteção do meio ambiente e preservação de recursos naturais

voltadas para os seus servidores.

Se houver concordância com a afirmação acima, como se procedeu a essa

campanha (palestras, folders, comunicações oficiais, etc.)?

X

Considerações Gerais: Dados informados pela equipe da área de Suprimentos e

125

Infraestrutura. LEGENDA

Níveis de Avaliação:

(1) Totalmente inválida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é

integralmente não aplicado no contexto da UJ.

(2) Parcialmente inválida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é

parcialmente aplicado no contexto da UJ, porém, em sua minoria.

(3) Neutra: Significa que não há como afirmar a proporção de aplicação do

fundamento descrito na afirmativa no contexto da UJ.

(4) Parcialmente válida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é

parcialmente aplicado no contexto da UJ, porém, em sua maioria.

(5) Totalmente válida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é

integralmente aplicado no contexto da UJ.

126

ANEXO XI - Outras Informações Consideradas Relevantes para Demonstrar a conformidade e o Desempenho da Unidade

1. Execução física e financeira das ações realizadas pela UJ

Fonte: Relatórios Sistema Zeus – SEPLAN Anexo II 2011 e 2012

FUNÇÃO SUB-

FUNÇÃO PROGRAMA AÇÃO

TIPO

DE

AÇÃO

PRIOR

IDADE

UNIDADE

DE

MEDIDA

EXECUÇÃO FISICA EXECUÇÃO FINANCEIRA

META

PREVISTA

META

REALIZADA

META A

SER

REALIZAD

A EM 2012

META

PREVISTA

META

REALIZADA

META A SER

REALIZADA

EM 2012

11 125 0106 8938 A 1 - - - - 125.780,00 121.501,76 -

11 122 0106 8911 A 1 - - - - 1.943.430,00 1.912.196,65 -

11 122 0750 8901 A 1 - - - - 3.753.469,00 3.375.842,00 -

11 122 0750 8910 A 1 - - - - 403.385,00 403.337,70 -

11 125 0106 8938 A 1 - - - - 38.969,00 -33.910,95 -

11 125 0773 8914 A 1 - - - - 22.974,00 18.941,52 -

11 125 0773 8951 A 1 - - - - 360.592,00 343.033,25 -

11 131 0253 8919 A 1 Ações 254 335 133 2.754.238,00 1.757.128,82 5.740.602,00

11 331 0108 8954 A 1 Pessoas 6.939 17.796 4.707 902.361,00 560.951,32 299.950,00

11 331 0108 8978 A 1 Pessoas 900 5.012 10.908 312.706,00 284.646,31 280.804,00

11 333 0101 8952 A 1 Pessoas 22.367 19.152 8.937 16.914.693,00 12.149.557,04 17.647.869,00

11 333 0773 8979 A 1 Cooperativas 8.491 12.144 22.894 5.355.666,00 4.712.769,26 3.701.775,00

11 366 0108 8972 A 1 Pessoas 8.387 16.483 478 1.845.327,00 1.532.031,23 589.236,00

6.591

1.508.244,00

27.170

1.522.870,00

127

2. Demonstrativo da Programação de Despesas Correntes

Em R$

Origem orçamentária 1 - Pessoal e encargos 2 - Juros e encargos da dívida 3 – Outras despesas

Exercícios 2011 2010 2011 2010 2011 2010

Dotação Proposta 12.166.104,00 8.728.009,00 - - 12.223.086,00 9.243.050,00

Orçamento Aprovado 12.166.104,00 8.728.009,00 - - 12.223.086,00 9.243.050,00

Orçamento Reformulado 10.429.734,00 8.710.424,00 - - 12.881.745,00 8.960.460,00

TOTAL 10.429.734,00 8.710.424,00 - - 12.881.745,00 8.960.460,00


3. Demonstrativo da Programação de Despesas de Capital

Origem s orçamentária 4 - Investimentos 5 – Inversões financeiras 6 – Outras despesas de capital

Exercícios 2011 2010 2011 2010 2011 2010

Dotação Proposta 9.881.300,00 13.079.207,00 - - - -

Orçamento Aprovado 9.881.300,00 13.079.207,00 - - - -

Orçamento Reformulado 11.422.111,00 14.054.558,00 - - - -

TOTAL 11.422.111,00 14.054.558,00 - - - -


4. Demonstrativo das Despesas Correntes Realizadas por Grupo e Elemento de Despesa

GRUPOS DE VALORES PAGOS

DESPESA 2011 2010

1 - Despesas de Pessoal 9.754.271,64 8.450.512,20

Vencimentos e Remunerações 6.519.898,17 5.610.723,57

Encargos Sociais Patronais 1.886.735,74 1.666.874,37

Indenizações Trabalhistas 93.879,18 82.210,81

Remunerações Variáveis 9.760,76 27.096,41

Benefícios Sociais 1.230.390,30 1.051.455,54

Benefícios Assistenciais 13.607,49 12.151,50

2 - Juros e Encargos da Dívida - -

3 - Outras Despesas Correntes 9.979.735,86 5.724.879,08

128

Despesas com Dirigentes e Conselheiros 150.875,22 121.961,10

Ocupação e Serviços Públicos 1.033.898,28 786.368,33

Despesas de Comunicação 311.801,10 364.442,07

Material de Consumo 276.890,76 160.735,04

Material de Consumo Durável 9.737,90 6.018,08

Passagens e Locomoções 399.351,23 240.587,19

Diárias e Hospedagens 838.678,83 333.963,71

Outras Despesas de Viagem 25.952,63 31.477,24

Locações 371.017,34 108.324,29

Materiais e Divulgação 73.281,26 10.189,97

Materiais para Treinamento 68.125,38 49.854,39

Premiações 0,00 16.324,96

Serviços de Divulgação Institucional 714.153,71 488.513,89

Auxílio Financeiro a Estudante 0,00 1.114,45

Auxílios Educacionais 234.904,91 51.382,73

Auditoria e Consultoria 1.577.278,00 685.490,80

Serviços Especializados - PJ 2.555.386,02 1.040.713,05

Serviços de Transportes 106.841,22 86.290,45

Serviços Gerais - PJ 42.935,06 45.362,29

Estagiários 17.930,02 40.754,24

Outros Serviços de Terceiros - PF 3.577,15 27.337,77

Outros Serviços de Terceiros - PJ 41.101,86 468.522,90

Encargos s/ Serviços de Terceiros 68.780,89 129.752,90

Serviços Especializados - PF 0,00 54.942,62

Serviços Gerais - PF 0,00 8.666,83

Impostos, Taxas e Contribuições Federais 324.504,17 179.892,66

Impostos, Taxas e Contribuições Estaduais 19.556,11 20.318,06

Impostos, Taxas e Contribuições Municipais 3.286,65 216,58

Outras Despesas Tributárias 4.386,39 6.073,46

Despesas Financeiras 5.275,48 4.814,39

129

Transferências Regulamentares -

-

Convênios com a União -

-

Convênios Inst. Privadas s/ Fins Lucrativos 700.228,29 154.472,64

Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 4 - 2010 e 2011

5. Demonstrativo de Despesas de Capital por Grupo e Elemento de Despesa


DESPESA 2011 2010

4 - Investimentos 627.004,47 352.748,20

Bens Intangíveis 34.428,16 9.621,00

Bens Móveis 592.576,31 343.127,20

5 - Inversões Financeiras - -

6 - Outras despesas de capital 6.844.835,84 6.570.382,12

Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 4 - 2010 e 2011

6. Demonstrativo da Evolução dos Gastos Gerais

DESCRIÇÃO ANO

2011 2010 2009

1. Passagens 121.502,63 122.421,70 185.830,75

2. Diárias e Ressarcimento de despesas em viagens 137.334,83 128.784,48 90.021,33

3. Serviços Terceirizados 142.195,34

146.406,00

112.620,00

3.1. Publicidade 142.195,34 146.406,00 112.620,00

3.2. Vigilância, Limpeza e Conservação - - -

3.3 Tecnologia da Informação - - -

3.4. Outras Terceirizações - - -

4. Cartão de Pagamento do Governo Federal - - -

5. Suprimento de Fundos - - -

TOTAIS

Fonte: Relatório Sistema Zeus – Razão contábil por unidade 2009, 2010 e 2011

130

7. Demonstrativo das despesas por natureza

Rubricas Realizado Orçado Realizado % %

2009 2010 2011 2011 Partic. Realiz.

Pessoal, Encargos e Indenizações 7.453.253,74 8.450.232,20

10.429.734,00

9.754.307,91 49% 94%

Despesas de Viagem 669.197,43 608.463,59

1.593.355,00

1.263.982,69 6% 79%

Outras Despesas Variáveis 1.617.899,56 1.607.755,47

3.167.313,00

2.709.226,87 14% 86%

Auxílio Financeiro a Estudante 134.750,34 52.575,18

324.903,00

234.904,91 1% 72%


541.219,00

276.890,76 1% 51%

Serviços de Terceiros 4.007.649,44 3.074.202,21

6.176.356,00

5.127.983,93 26% 83%

Obrigações, Tributos e Contribuições 198.215,87 212.775,00

374.375,00

357.008,80 2% 95%

Equipamentos e Materiais

Permanentes 9.481,46 5.323,88

12.126.335,00

9.737,90 0% 0%

Total Geral 14.331.611,52

14.175.391,62 34.773.590,00 19.734.043,77 100% 57%

Fonte: Contabilidade – Balancete contábil 2009, 2010 e 2011.

131

8. Resumo das programações de despesas

Origem dos

Créditos

Orçamentários

Despesas Correntes Despesas Capital

Exercícios 2010 2011 2010 2011

Dotação

proposta pela

UJ 17.951.059,00 24.389.190,00 13.079.907,00 9.881.300,00

Orçamento

Aprovado 17.951.059,00 24.389.190,00 13.079.907,00 9.881.300,00

Orçamento

Reformulado 17.670.884,00 23.311.479,00 14.054.558,00 11.422.111,00

Total 17.670.884,00 23.311.479,00 14.054.558,00 11.422.111,0 Fonte: Relatório Sistema Zeus – SEPLAN anexo IV 2010 e 2011

9. Movimentação orçamentária por grupo de despesa

Natureza da Movimentação

de Crédito

UJ

concedente

ou

recebedora

Classificação

da Ação

Despesas Correntes

1 - Pessoal e

Encargos

2 - Juros e

Encargos da

Dívida

3 - Outras

Despesas

Correntes

Movimentação

Externa Concedidos - - - - -

Recebidos - - - - -

Natureza da Movimentação

de Crédito

UJ

concedente

ou

recebedora

Classificação

da Ação

Despesas de Capital

4 -

Investimentos

5 - Inversões

Financeiras

6 - Outras

Despesas de

Capital

Movimentação

Externa

Concedidos - - - - -

Recebidos - - - - - Fonte:

10. Quadro “Despesa por Modalidade de Contratação” – Crédito Originários da UJ

Modalidade de

Contratação

Despesa Comprometida Despesa Paga

2011 2010 2011 2010 Licitação

Convite 138.067,67 140.712,11 - 43.675,84

Concorrência - - - -

Pregão 4.788.828,00 24.900,00 983.312,42 41.094,35

Contratações Diretas

Dispensa 3.618.782,13 1.046.070,05 1.781.013,95 579.109,04

Inexigibilidade 190.800,00

183.130,00

U$ 23.400,00 189.372,00 169.425,42

Regime de Execução

Especial

Suprimento de Fundos - - - -

Pagamento de Pessoal

132

Pagamento em Folha - - - -

Diárias - - - -

Outras Fonte: Relatório de Contratos do Departamento Jurídico/ Relatório Sistema Zeus – pagamento por entidade

11. Quadro “Despesa por Modalidade de Contratação” – Crédito Recebidos pela UJ

(convênios e Fundecoop projetos especiais)

Modalidade de

Contratação

Despesa Comprometida Despesa Paga

2011 2010 2011 2010 Licitação

Convite - - - -

Concorrência - - - -

Pregão - - - -

Contratações Diretas

Dispensa 690.150,00 - 271.210,00 -

Inexigibilidade - - - -

Regime de Execução

Especial

Suprimento de Fundos - - - -

Pagamento de Pessoal

Pagamento em Folha - - - -

Diárias - - - -

Outras

Fonte: Relatório Sistema Zeus – Razão contábil centro de custos RDI Fundecoop 2011

133

1. Quadro “Despesas Correntes e Despesas de Capital por Grupo e Elemento de Despesa” –

Créditos Recebidos pela UJ. (convênios e Fundecoop projetos especiais)


DESPESA 2010 2011

1 - Despesas de Pessoal - -

Vencimentos e Remunerações - -

Encargos Sociais Patronais - -

Indenizações Trabalhistas - -

Remunerações Variáveis - -

Benefícios Sociais - -

Benefícios Assistenciais - -

2 - Juros e Encargos da Dívida -

3 - Outras Despesas Correntes - 279.907,09

Desp c/ Dirigentes e Conselheiros - -

Ocupação e Serviços Públicos - -

Despesas de Comunicação - -

Material de Consumo - 1.908,87

Material de Consumo Durável - -

Passagens e Locomoções - 6.039,20

Diárias e Hospedagens - -

Outras Despesas de Viagem - -

Locações - 727,12

Materiais e Divulgação - -

Materiais para Treinamento - -

Premiações - -

Serviços de Divulgação Institucional - -

Auxílio Financeiro a Estudante - -

Auxílios Educacionais - -

Auditoria e Consultoria - -

Serviços Especializados - PJ - 271.210,00

134

Serviços de Transportes - -

Serviços Gerais - PJ - -

Estagiários - -

Outros Serviços de Terceiros - PF - -

Outros Serviços de Terceiros - PJ - -

Encargos s/ Serviços de Terceiros - -

Serviços Especializados - PF - -

Serviços Gerais - PF - -

Impostos, Taxas e Contribuições Federais - -

Impostos, Taxas e Contribuições Estaduais - -

Impostos, Taxas e Contribuições Municipais - -

Outras Despesas Tributárias - -

Despesas Financeiras - 21,90

Transferências Regulamentares - -

Convênios com a União - -

Convênios Inst. Privadas s/ Fins Lucrativos - -

4 - Investimentos - -

Bens Intangíveis - -

Bens Imóveis - -

Obras e Instalações - -

Bens Móveis - -

5 - Inversões Financeiras - -

Aquisição de Imóveis - -

Aquisição de Bens p/ Revenda - -

6 - Outras Despesas de Capital - -

Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 1 – Despesas RDI Fundecoop 2011

135

2. Quadro “Despesa Corrente e Despesa de Capital por Grupo e Elemento de Despesa” –

Créditos Originários da UJ


DESPESA 2010 2011

1 - Despesas de Pessoal 8.450.512,20 9.754.271,64

Vencimentos e Remunerações 5.610.723,57 6.519.898,17

Encargos Sociais Patronais 1.666.874,37 1.886.735,74

Indenizações Trabalhistas 82.210,81 93.879,18

Remunerações Variáveis 27.096,41 9.760,76

Benefícios Sociais 1.051.455,54 1.230.390,30

Benefícios Assistenciais 12.151,50 13.607,49

2 - Juros e Encargos da Dívida - -

3 - Outras Despesas Correntes 5.724.879,08

9.979.735,86

Despesas com Dirigentes e Conselheiros 121.961,10 150.875,22

Ocupação e Serviços Públicos 786.368,33 1.033.898,28

Despesas de Comunicação 364.442,07 311.801,10


Material de Consumo Durável 6.018,08 9.737,90

Passagens e Locomoções 240.587,19 399.351,23

Diárias e Hospedagens 333.963,71 838.678,83

Outras Despesas de Viagem 31.477,24 25.952,63

Locações 108.324,29 371.017,34

Materiais e Divulgação 10.189,97 73.281,26

Materiais para Treinamento 49.854,39 68.125,38

Premiações 16.324,96 0,00

Serviços de Divulgação Institucional 488.513,89 714.153,71

Auxílio Financeiro a Estudante 1.114,45 0,00

Auxílios Educacionais 51.382,73 234.904,91

Auditoria e Consultoria 685.490,80 1.577.278,00

Serviços Especializados - PJ 1.040.713,05 2.555.386,02

136

Serviços de Transportes 86.290,45 106.841,22

Serviços Gerais - PJ 45.362,29 42.935,06

Estagiários 40.754,24 17.930,02

Outros Serviços de Terceiros - PF 27.337,77 3.577,15

Outros Serviços de Terceiros - PJ 468.522,90 41.101,86

Encargos s/ Serviços de Terceiros 129.752,90 68.780,89

Serviços Especializados - PF 54.942,62 0,00

Serviços Gerais - PF 8.666,83 0,00

Impostos, Taxas e Contribuições Federais 179.892,66 324.504,17

Impostos, Taxas e Contribuições Estaduais 20.318,06 19.556,11

Impostos, Taxas e Contribuições Municipais 216,58 3.286,65

Outras Despesas Tributárias 6.073,46 4.386,39

Despesas Financeiras 4.814,39 5.275,48

Transferências Regulamentares - -

Convênios com a União - -

Convênios Inst. Privadas s/ Fins Lucrativos 154.472,64 700.228,29

4 - Investimentos 352.748,20 627.004,47

Bens Intangíveis 9.621,00 34.428,16

Bens Imóveis - -

Obras e Instalações - -

Bens Móveis 343.127,20 592.576,31

5 - Inversões Financeiras

Aquisição de Imóveis - -

Aquisição de Bens p/ Revenda - -

6 - Outras Despesas de Capital 6.570.382,12 6.844.835,84

Fonte: Relatório Sistema Zeus – Relsim 4 – 2010 e 2011

139

ANEXO XV - ATENDIMENTO AO TCU QUANTO AO CONTEÚDO MÍNIMO DO RELATÓRIO

DE GESTÃO (DN TCU Nº 108, DE 27 /10/ 2010)

ITEM INFORMAÇÕES GERAIS SOBRE A GESTÃO REFERÊNCIA

1 Informações de identificação da unidade jurisdicionada, contendo: Poder e órgão de

vinculação ou supervisão; nome completo; denominação abreviada; código SIORG;

código na LOA; situação operacional; natureza jurídica; principal atividade econômica;

telefones de contato, endereço postal; endereço eletrônico; página na internet; normas

de criação; normas relacionadas à gestão e estrutura; manuais e publicações

relacionadas às atividades da unidade; códigos e nomes das unidades gestoras e gestões

no Sistema SIAFI.

1.Identificação

da Unidade

2 Informações sobre o planejamento e gestão orçamentária e financeira da unidade,

considerando o atingimento dos objetivos e metas físicas e financeiras, bem como as

ações administrativas consubstanciadas em projetos e atividades, contemplando:

a) Responsabilidades institucionais da unidade:

I. Competência Institucional;

II. Objetivos estratégicos.

b) Estratégia de atuação frente às responsabilidades institucionais:

I. Análise do andamento do plano estratégico da unidade ou do órgão em

que a unidade esteja inserida;

II. Análise do plano de ação da unidade referente ao exercício a que se

referir o relatório de gestão.

c) Programas de Governo sob a responsabilidade da unidade:

I. Execução dos programas de Governo sob a responsabilidade da UJ;

II. Execução física das ações realizadas pela UJ.

d) Desempenho Orçamentário e Financeiro:

I. Programação Orçamentária das Despesas;

II. Execução Orçamentária das Despesas;

III. Indicadores Institucionais.

a- Capítulos

1.1,1.2 e 2.1

b- Capítulo 2

c- Capítulo 5

d- Capítulo 6 e

5.3

3 Informações sobre o reconhecimento de passivos por insuficiência de créditos ou

recursos.

Anexo IV.

4 Informações sobre a movimentação e os saldos de Restos a Pagar de Exercícios

Anteriores.

Não se aplica -

Quadro A1- DN

TCU nº 108/2010

5 Informações sobre recursos humanos da unidade, contemplando as seguintes

perspectivas:

a) Composição do quadro de servidores ativos;

b) Composição do quadro de servidores inativos e pensionistas;

c) Composição do quadro de estagiários;

d) Custos associados à manutenção dos recursos humanos;

e) Locação de mão de obra mediante contratos de prestação de serviços;

f) Indicadores gerenciais sobre recursos humanos.

Capítulo 4 e

Anexo II

6 Informação sobre as transferências mediante convênio, contrato de repasse, termo de

cooperação, termo de compromisso ou outros acordos, ajustes ou instrumentos

congêneres, vigentes no exercício de referência.

Anexo I

7 Declaração da área responsável atestando que as informações referentes a contratos e

convênios ou outros instrumentos congêneres estão disponíveis e atualizadas,

respectivamente, no Sistema Integrado de Administração de Serviços Gerais – SIASG

e no Sistema de Gestão de Convênios, Contratos de Repasse e Termos de Parceria –

SICONV, conforme estabelece o art. 19 da Lei nº 12.309, de 9 de agosto de 2010.

Não se aplica -

Quadro A1- DN

TCU nº 108/2010

8 Informações sobre o cumprimento das obrigações estabelecidas na Lei nº 8.730, de 10

de novembro de 1993, relacionadas à entrega e ao tratamento das declarações de bens e

rendas.

Anexo V

9 Informações sobre o funcionamento do sistema de controle interno da UJ,

contemplando os seguintes aspectos:

a) Ambiente de controle;

Capítulo: 5.2 e

anexo IX

140

b) Avaliação de risco;

c) Procedimentos de controle;

d) Informação e Comunicação;

e) Monitoramento.

10 Informações quanto à adoção de critérios de sustentabilidade ambiental na aquisição de

bens, materiais de tecnologia da informação (TI) e na contratação de serviços ou obras,

tendo como referência a Instrução Normativa nº 1/2010 e a Portaria nº 2/2010, ambas

da Secretaria de Logística e Tecnologia da Informação do Ministério do Planejamento,

Orçamento e Gestão e informações relacionadas à separação de resíduos recicláveis

descartados em conformidade com o Decreto nº 5.940/2006.

Capítulo: 5.2 e

anexo X.

11 Informações sobre a gestão do patrimônio imobiliário de responsabilidade da UJ,

classificado como “Bens de Uso Especial”, de propriedade da União ou locado de

terceiros.

Anexo VI

12 Informações sobre a gestão de tecnologia da informação (TI) da UJ, contemplando os

seguintes aspectos:

a) Planejamento da área;

b) Perfil dos recursos humanos envolvidos;

c) Segurança da informação;

d) Desenvolvimento e produção de sistemas;

e) Contratação e gestão de bens e serviços de TI.

Capítulo 5.2 e

Anexo III

13 Informações sobre a utilização de cartões de pagamento do governo federal,

observando-se as disposições dos Decretos nºs 5.355/2005 e 6.370/2008.

Não se aplica -

Quadro A1- DN

TCU nº 108/2010

14 Informações sobre Renúncia Tributária, contendo declaração do gestor de que os

beneficiários diretos da renúncia, bem como da contrapartida, comprovaram, no

exercício, que estavam em situação regular em relação aos pagamentos dos tributos

juntos à Secretaria da Receita Federal do Brasil – SRFB, ao Fundo de Garantia do

Tempo de Serviço – FGTS e à Seguridade Social.

Não se aplica -

Quadro A1- DN

TCU nº 108/2010

15 Informações sobre as providências adotadas para atender às deliberações exaradas em

acórdãos do TCU ou em relatórios de auditoria do órgão de controle interno a que a

unidade jurisdicionada se vincula ou as justificativas para o não cumprimento.

Anexo VII

16 Informações sobre o tratamento das recomendações realizadas pela unidade de controle

interno, caso exista na estrutura do órgão, apresentando as justificativas para os casos

de não acatamento.

Anexo VIII

17 Outras informações consideradas relevantes pela unidade para demonstrar a

conformidade e o desempenho da gestão no exercício.

Anexo XI

ITEM INFORMAÇÕES CONTÁBEIS QUE DEVEM COMPOR O RELATÓRIO REFERÊNCIA

1 Declaração do contador responsável pela unidade jurisdicionada atestando que os

demonstrativos contábeis (Balanços Orçamentário, Financeiro e Patrimonial e a

Demonstração das Variações Patrimoniais, previstas na Lei n° 4.320, de 17 de março

de 1964) e o demonstrativo levantado por unidade gestora responsável - UGR (válido

apenas para as unidades gestoras não executoras) refletem a adequada situação

orçamentária, financeira e patrimonial da unidade jurisdicionada que apresenta

relatório de gestão.

Não se aplica ao

Quadro A1- DN

TCU nº 108/2010

2 Demonstrações contábeis previstas na Lei n° 4.320/64, incluindo as notas explicativas,

conforme disposto na Resolução CFC n° 1.133/2008 (NBC T 16.6).

Não se aplica ao

Quadro A1- DN

TCU nº 108/2010

3 Demonstrações contábeis previstas na Lei n° 6.404/76,incluindo as notas explicativas Anexo XII

4 Informações sobre a composição acionária do capital social, indicando os principais

acionistas e respectivos percentuais de participação, assim como a posição da UJ como

detentora de investimento permanente em outras sociedades (investidora).

Não se aplica ao

Quadro A1- DN

TCU nº 108/2010

5 Parecer da auditoria independente sobre as demonstrações contábeis, quando a Anexo XII

141

legislação dispuser a respeito.

142

ANEXO XVI Índice remissivo de indicadores GRI (G3)

1. Estratégia e Análise

Indicador Descrição GRI Localização

1.1 Declaração do detentor do cargo com maior poder de decisão na organização

sobre a relevância da sustentabilidade para a organização e sua estratégia.

05

1.2 Descrição dos principais impactos, risco e oportunidades

2. Perfil Organizacional


2.1 Nome da Organização. 09

2.2 Principais marcas, produtos e/ou serviços 36

2.3 Estrutura operacional da organização, incluindo principais divisões, unidades

operacionais, subsidiárias e joint ventures

2.4 Localização da sede da organização 09

2.5 Número de países em que a organização opera e nome dos países que suas

principais operações estão localizadas ou são especialmente relevantes para

as questões de sustentabilidade cobertas pelo relatório

2.6 Tipo e natureza jurídica da propriedade 09

2.7 Mercados atendidos (incluindo discriminação geográfica, setores atendidos e

tipos de clientes/beneficiários)

13

2.8 Porte da Organização:

a) Número de empregados;

b) Vendas líquidas

c) Quantidade de produtos e serviços oferecidos;

d) Ativo Total

e) Participação dos acionistas

13

2.9 Principais mudanças durante o período coberto pelo relatório referentes a

porte, estrutura ou participação acionária.

2.10 Prêmios recebidos no período coberto pelo relatório.

3. Parâmetros para o relatório


3.1 Período coberto pelo relatório (como ano contábil/civil) para as informações

apresentadas.

07

3.2 Data do relatório anterior mais recente (se houver)

3.3 Ciclo de emissão de relatórios (anual, bienal, etc) 07

3.4 Dados para contato em caso de perguntas relativas ao relatório ou seu

conteúdo.

07

3.5 Processo para definição do conteúdo. 10

3.6 Limite do relatório (como países, divisões, subsidiárias, instalações

arrendadas, joint venture, fornecedores).

3.7 Declaração sobre quaisquer limitações específicas quanto ao escopo ou ao

limite do relatório.

3.8 Base para a elaboração do relatório no que se refere a joint ventures,

subsidiárias,instalações arrendadas, operações terceirizadas e outras

organizações que possam afetar significativamente a comparabilidade entre

143

períodos e/ou entre organizações.

3.9 Técnicas de medição de dados e as bases de cálculos, incluindo hipóteses e

técnicas, que sustentam as estimativas aplicadas à compilação dos

indicadores e outras informações do relatório.

92

3.10 Explicação das conseqüências de quaisquer reformulações de informações

fornecidas em relatórios anteriores e as razões para tais reformulações (como

fusões ou aquisições, mudança no período ou ano-base, na natureza do

negócio, em métodos de medição).

3.11 Mudanças significativas em comparação com anos anteriores no que se refere

a escopo, limite ou métodos de medição aplicados no relatório.

3.12 Tabela que identifica a localização das informações no relatório. 10

3.13 Política e prática atual relativa à busca de verificação externa para o relatório. Anexo XVII

4. Governança, Compromissos e Engajamento


4.1 Estrutura de governança da organização, incluindo comitês sob o mais alto

órgão de governança responsável por tarefas específicas tais como

estabelecimento de estratégia ou supervisão da organização.

15

4.2 Indicação caso a presidência do mais alto órgão de governança também seja

um diretor executivo (e, se for o caso, suas funções dentro da administração

da organização e as razões para tal composição).

15

4.3 Para organizações com uma estrutura de administração unitária, declaração

do número de membros independentes ou nã0-executivos do mais alto órgão

de governança.

4.4 Mecanismos para que acionistas e empregados façam recomendações ou

dêem orientações ao mais alto órgão de governança.

4.5 Relação entre remuneração para membros d mais alto órgão de governança,

diretoria executiva e demais executivos e o desempenho da organização..

4.6 Processos em vigor no mais alto órgão de governança para assegurar que

conflitos de interesse sejam evitados.

4.7 Processo para determinação das qualificações e conhecimento dos membros

do mais alto órgão de governança para definir a estratégia da organização

para questões relacionadas a temas econômicos, ambientais e sociais..

4.8 Declarações de missão e valores, código de conduta e princípios internos

relevantes para o desempenho econômico, ambiental e social.

16

4.9 Procedimentos do mais alto órgão de governança para supervisionar a

identificação e gestão por parte da organização do desempenho econômico,

ambiental e social.

16

4.10 Processo para autoavaliação do desempenho do mais alto órgão de

governança. Especialmente com respeito ao desempenho econômico,

ambiental e social.

Compromissos com iniciativas externas


4.11 Explicação de se e como a organização aplica o princípio da precaução.

4.12 Cartas, princípios ou outras iniciativas desenvolvidas externamente de caráter

econômico, ambiental e social que a organização subscreve ou endossa.

4.13 Participação em associações e/ou organismo nacionais/internacionais..

Engajamento dos Stakeholders


4.14 Relação de grupos de stakeholders engajados pela organização:

a) comunidade;

b) sociedade civil;

144

c) clientes;

d) acionistas;

e) fornecedores;

f) empregados.

4.15 Base para a identificação e seleção de stakeholders com os quais se engajar.

4.16 Abordagens para o engajamento dos stakeholders, incluindo a freqüência do

engajamento por tipo e por grupo de stakeholder.

4.17 Principais temas e preocupações que foram levantados por meio do

engajamento dos stakeholders e que medidas a organização têm adotado para

trata-los.

5. Indicadores Econômicos


EC1 Valor econômico direto gerado e distribuído, incluindo receitas, custos

operacionais, remuneração de empregados, doações e outros investimentos na

comunidade, lucros acumulados e pagamentos para provedores de capital e

governos.

Anexo XVI

6. Indicadores de Desempenho Ambiental


EN7 Iniciativas para reduzir o consumo de energia indireta e as reduções obtidas.

EN13 Habitats protegidos ou restaurados

EN18 Iniciativas para reduzir as emissões de gases de efeito estufa e as reduções

obtidas.

EN26

EN30

145


Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2011 e de 2010

(Valores expressos em reais)

ATIVO

Notas

31/12/2011

31/12/2010

Ativo circulante

Caixa e equivalentes de caixa 5

10.551.986

12.015.993

Outros créditos 6

270.552

249.022

Estoques -

-

57.700

Adiantamento para convênio 7

263.392

7.904

Despesas pagas antecipadamente 8

15.561

25.471

Total do ativo circulante

11.101.491

12.356.090

Ativo não circulante

Realizável a longo prazo - valores a receber da OCESP 9

2.370.965

-

Imobilizado 10

23.548.744

16.809.077

Intangível 11

133.169

167.052

23.681.913

16.976.129

Total do ativo não circulante

26.052.878

16.976.129

Total do ativo

37.154.369

29.332.219

As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações financeiras.

146


Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2011 e de 2010


PASSIVO E PATRIMÔNIO SOCIAL

Notas

31/12/2011

31/12/2010

Passivo circulante

Contas a pagar

12

855.426

196.382

Salários, encargos sociais e imposto a pagar

13

456.214

308.207

Provisões trabalhistas

14

877.096

920.891

Outras obrigações

-

87.105

1.766

Total do passivo circulante

2.275.841

1.427.246

Patrimônio social

16

34.878.528

27.904.973

Total do passivo e patrimônio social

37.154.369

29.332.219


147


Demonstrações do superávit para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e de 2010


Notas

2011

2010

Receita operacional 17

25.281.651

21.013.730

Custo/ despesas operacionais

Pessoal, encargos e benefícios sociais 18

(9.729.088)

(8.450.232)

Serviços profissionais e contratados 19

(4.439.050)

(2.346.882)

Administrativas 20

(3.047.186)

(2.032.128)

Institucionais 21

(1.461.483)

(739.402)

Tributárias 22

(351.733)

(207.961)

Transferências e convênios 24

(436.836)

(155.305)

Depreciações e amortizações -

(521.964)

(498.267)

Outras despesas -

(10.202)

-

Outras receitas 23

251.233

137.218

(19.746.309)

(14.292.959)

Superávit antes do resultado financeiro

5.535.342

6.720.771

Resultado não operacional

-

28.985

Resultado financeiro líquido 25

1.438.213

1.157.174

Superávit do exercicio

6.973.555

7.906.930


148


Demonstrações das mutações do patrimônio social para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e de 2010


Superávit acumulado parcial

dos exercícios findos em 31/12/09 e

31/12/10

Superávit do exercício findo

em 31/12/11

Total

Saldo acumulado integral em 31/12/09 com incorporação do superávit do exercício de 31/12/09

19.998.043

-

19.998.043

Incorporação do superávit

-

-

-

Superávit do exercício findo em 31/12/10

7.906.930

-

7.906.930

Saldo acumulado de superávit integral em 31/12/10 com incorporação do superávit do exercício findo em 31/12/10

27.904.973

-

27.904.973

Incorporação do superávit

7.906.930

(7.906.930)

-

Superávit do exercício findo em 31/12/11

-

6.973.555

6.973.555

Saldos acumulados de superávit parcial e integral do exercício findo em 31/12/11

35.811.903

6.973.555

34.878.528


149


Demonstrações dos fluxos de caixa para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e de 2010


2011

2010

Fluxo de caixa proveniente das operações

Superávit líquido do exercício 6.973.555

7.906.930

Ajustes para reconciliar o superávit do exercício com recursos provenientes de atividades operacionais:

Depreciação e amortização 502.075

367.238

7.475.630

8.274.168

Redução/ (aumento) nos ativos:

Outros créditos

(21.529)

(152.420)

Estoques 57.700

(57.700)

Despesas pagas antecipadamente 9.911

(10.781)

Adiantamento para convênios

(263.392)

-

realizável a longo prazo

(2.370.965)

-

(2.588.275)

(220.901)

Aumento/ (redução) nos passivos:

Contas a pagar 659.043

(286.728)

148.008

(15.671)

Provisões trabalhistas e outras

(43.795)

215.730

Provisões trabalhistas e outras

(1.766)

8.305

Obirgações por convênio 87.105

-

848.595

(78.364)

Recursos líquidos gerados nas atividades operacionais 5.735.950

7.974.903

Fluxo de caixa utilizado nas atividades de investimento

Adições ao ativo imobilizado

(7.170.009)

(6.985.577)

Adições ao ativo intangível

(29.948)

(9.621)

Recursos líquidos utilizados nas atividades de investimento

(7.199.957)

(6.995.198)

Redução/ (aumento) do caixa e equivalentes de caixa

(1.464.007)

979.705

Caixa e equivalentes de caixa

No início do exercício 11.036.288

150

12.015.993

No final do exercício 10.551.986 12.015.993

Redução/ (aumento) do caixa e equivalentes de caixa (1.464.007) 979.705


151

Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e de 2010 (Valores expressos em reais, exceto quando indicado)

1. Contexto operacional

Em 03 de setembro de 1998, a Medida Provisória nº 1.715/98 criou o Serviço Nacional de Aprendizagem do

Cooperativismo - Sescoop. O Decreto nº 3.017/99, de 06 de abril do ano seguinte, complementou o ato

inaugural e instituiu os regulamentos e demais dispositivos que lhe balizam a atuação.

O Sescoop integra o Sistema Cooperativista Brasileiro e fornece-lhe suporte em formação profissional - técnica e

gerencial - e na promoção social dos cooperados, empregados e familiares, além de apoiar diretamente a

operação das cooperativas.

Formalmente, é entidade civil de direito privado, sem fins lucrativos, constituída sob o estatuto de serviço social

autônomo.

Seus recursos são de natureza para fiscal: originam-se das cooperativas, que contribuem com um percentual de

2,5% sobre as folhas de pagamento, conforme preceitua o artigo 12 do Decreto-lei nº 3.017 de abril de 1999:

“A distribuição e forma de utilização dos recursos aludidos neste capitulo serão definidos no Regimento Interno.”

As responsabilidades sociais do Sescoop SP evidenciam-se, particularmente, na ênfase conferida às atividades

capazes de produzir efeitos socioeconômicos condizentes com os objetivos do Sistema Cooperativista.

O Sistema Sescoop opera em todo o território brasileiro. Compõe-se de uma unidade nacional - o Sescoop/ NA,

com sede em Brasília - e de 27 unidades estaduais que atuam nos 26 estados da Federação e no Distrito Federal.

Conta, em função dessa estrutura, com grande capilaridade, o que entre outras vantagens confere-lhe

flexibilidade ímpar no atendimento às cooperativas.

O Sescoop está sujeito, ainda, à auditoria externa e tem sua execução orçamentária sob o crivo do Tribunal de

Contas da União, o qual tem poderes para efetuar fiscalizações contábil e financeira, além de inspeções e

auditorias operacionais e patrimoniais, nos termos dos artigos 70 e 71 da Carta Magna e artigos 1º e 5º da Lei nº

8.443/92 (Lei Orgânica do Tribunal de Contas da União), bem como enviar à Controladoria Geral da União,

conforme preceitua a Lei nº 11.768, de agosto de 2008, do artigo 6º, parágrafo 3º:

152

“As entidades constituídas sob a forma de serviço social autônomo, destinatárias de contribuições dos empregadores, incidentes

sobre a folha de salários, deverão divulgar, pela internet, dados e informações acerca dos valores recebidos à conta das

contribuições, bem como das aplicações efetuadas, discriminadas por finalidade e região.”

O Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado de São Paulo- (“ Sescoop SP” ) é segundo a

Lei nº 9.532/97, artigo 12:

“uma entidade imune do imposto de renda por ser uma instituição sem fins lucrativos que presta serviços para os quais foi

instituída.”

“Art. 12. Para efeito do disposto no art. 150, inciso VI, alínea "c", da Constituição, considera-se imune a

instituição de educação ou de assistência social que preste os serviços para os quais houver sido instituída e os

coloque à disposição da população em geral, em caráter complementar às atividades do Estado, sem fins

lucrativos. (Vide artigos 1º e 2º da Mpv 2.189-49, de 2001) (Vide Medida Provisória nº 2158-35, de 2001)

“§ 1º Não estão abrangidos pela imunidade os rendimentos e ganhos de capital auferidos em aplicações

financeiras de renda fixa ou de renda variável.

§ 2º Para o gozo da imunidade, as instituições a que se refere este artigo, estão obrigadas a atender aos

seguintes requisitos:

a) não remunerar, por qualquer forma, seus dirigentes pelos serviços prestados; (Vide Lei nº 10.637, de 2002)

b) aplicar integralmente seus recursos na manutenção e desenvolvimento dos seus objetivos sociais;

c) manter escrituração completa de suas receitas e despesas em livros revestidos das formalidades que

assegurem a respectiva exatidão;

d) conservar em boa ordem, pelo prazo de cinco anos, contado da data da emissão, os documentos que

comprovem a origem de suas receitas e a efetivação de suas despesas, bem assim a realização de quaisquer

outros atos ou operações que venham a modificar sua situação patrimonial;

e) apresentar, anualmente, Declaração de Rendimentos, em conformidade com o disposto em ato da

Secretaria da Receita Federal;

f) recolher os tributos retidos sobre os rendimentos por elas pagos ou creditados e a contribuição para a

seguridade social relativa aos empregados, bem assim cumprir as obrigações acessórias daí decorrentes;

g) assegurar à destinação de seu patrimônio a outra instituição que atenda às condições para gozo da

imunidade, no caso de incorporação, fusão, cisão ou de encerramento de suas atividades, ou a órgão público;

h) outros requisitos, estabelecidos em lei específica, relacionados com o funcionamento das entidades a que se

refere este artigo.

§ 3° Considera-se entidade sem fins lucrativos a que não apresente superávit em suas contas ou, caso o

apresente em determinado exercício, destine referido resultado, integralmente, à manutenção e ao

desenvolvimento dos seus objetivos sociais. (Redação dada pela Lei nº 9.718, de 1998).”

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Constituicao/Constituiçao.htm#art150vic

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/MPV/Antigas_2001/2189-49.htm#art1

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/MPV/Antigas_2001/2189-49.htm#art2

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/MPV/2158-35.htm#art13

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/2002/L10637.htm#art34

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/L9718.htm#art12§3

153

De acordo com o artigo 150 da Carta Magna:

“Sem prejuízo de outras garantias asseguradas ao contribuinte, é vedado, à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios: (EC nº 3/93 e EC nº 42/2003)- VI - Instituir impostos sobre: c) patrimônio, renda ou serviços dos partidos políticos, inclusive suas fundações, das entidades sindicais dos trabalhadores, das instituições de educação e de assistência social, sem fins lucrativos, atendidos os requisitos da lei; § 4º As vedações expressas no inciso VI, alíneas b e c, compreendem somente o patrimônio, a renda e os serviços relacionados com as finalidades essenciais das entidades nelas mencionadas.”

As operações dos Sescoops estaduais são substancialmente mantidas por meio do recebimento do repasse de

recursos efetuados pelo Sescoop Nacional. Havendo déficit técnico apurado no exercício, este será absorvido

pelo patrimônio social (superávit acumulado).

Todos os valores são apresentados em reais, exceto de outro modo indicado, arredondados o valor mais próximo

de mil reais ou milhares de reais.

2. Preparação e apresentação das demonstrações financeiras

2.1. Base de apresentação

As demonstrações financeiras do Sescoop SP foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no

Brasil, as quais abrangem a legislação societária e o Pronunciamento de Técnico de Contabilidade para Pequenas

e Médias empresas (CPC-PME), emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e referendado pelo

Conselho Federal de Contabilidade (CFC), homologados pelos órgãos reguladores e normativos voltados para

entidades sem fins lucrativos - NBC T 10.19, NBC T 3 e NBC T 6.

Até 31 de dezembro de 2010 as demonstrações financeiras do Sescoop SP foram elaboradas e apresentadas em

conformidade com as Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público - NBCASP, aprovadas

pelo CFC, alinhadas às normas internacionais de Contabilidade para o setor público emitidas pela Federação

Internacional de Contadores - IFAC e adaptadas aos regulamentos instituídos pelo Sescoop.

Em 01 de janeiro de 2011 as práticas contábeis foram modificadas de NBCASP para as práticas contábeis

adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária e o Pronunciamento de Técnico de Contabilidade

para Pequenas e Médias empresas (CPC-PME), emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e

referendado pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC), incluindo as NBC T voltadas para entidades sem

fins lucrativos.

A administração entende que tal mudança é requerida, tanto que o órgão regulamentador permite a adoção e é

adequada a atividade desenvolvida pelo Sescoop.

As demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2011 são as primeiras preparadas pela Administração do

Sescoop SP que consideram a adoção da maioria dos pronunciamentos, interpretações e orientações emanados

do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), tendo como data de transição 01 de janeiro de 2011.

154

Com a alteração da Lei nº 4.320/1964 para Lei nº 6.404/1976 cabe salientar que, como o Sescoop SP recebe

recursos à conta do orçamento fiscal e da seguridade social, era obrigada a apresentar a execução da referida

parcela de acordo com as Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público (NBCASP), conforme

estabelecido no artigo 101, que descreve que os resultados do exercício serão demonstrados no balanço

orçamentário, balanço financeiro, balanço patrimonial e na demonstração das variações patrimoniais. Em 2011,

com a adoção às práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei nº 6.404/76,

alteradas pelas Leis nº 11.638/07 e 11.941/09, e nos pronunciamentos, nas orientações e nas interpretações

emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e demais normativos específicos às demonstrações

financeiras a serem apresentadas são: balanço patrimonial, demonstração do superávit/ déficit do exercício,

demonstração da mutação do patrimônio social e demonstração do fluxo de caixa- método indireto, essas

demonstrações financeiras devem ser complementadas com as notas explicativas.

As alterações mencionadas no parágrafo anterior são os únicos efeitos advindos da mudança de prática contábil

no exercício de 2011, conforme resultado de diagnóstico efetuado por empresa especializada no exercício findo

em 31 de dezembro de 2010.

2.2. Principais práticas contábeis aplicadas na elaboração destas demonstrações

financeiras

2.2.1. Apuração do resultado

O resultado das operações do Sescoop SP, especificamente as suas (receitas e despesas) são apurados em

conformidade com o regime contábil de competência. As receitas de contribuições destinadas ao Sescoop SP

pelo empregadores, incidentes sobre a folha de salário são ele reconhecidas contabilmente no momento do

efetivo recebimento financeiro.

2.2.2. Estimativas contábeis

Na preparação das demonstrações financeiras são adotadas premissas para o reconhecimento das estimativas,

para registro de certos ativos, passivos e outras operações como: provisões para contingências, perdas estimadas

para crédito de liquidação duvidosa, vida útil dos bens do imobilizado, classificações de curto e longo prazo,

entre outros. Os resultados a serem apurados, quando da concretização dos fatos que resultaram no

reconhecimento destas estimativas, poderão ser diferentes dos valores registrados nas demonstrações financeiras.

A Administração monitora e revisa periódica e tempestivamente estas estimativas e suas premissas.

2.2.3. Caixa e equivalentes de caixa

Incluem caixa, saldos positivos em conta movimento, aplicações financeiras com liquidez imediata e com risco

insignificante de mudança de seu valor de mercado. As aplicações financeiras incluídas nos equivalentes de caixa

são classificadas na categoria “Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado” acrescidas dos

rendimentos auferidos até as datas dos balanços.

2.2.4. Estoques

Os materiais para expediente e consumo estão avaliados ao custo médio de aquisição, não excedendo o seu valor

de mercado.

155

2.2.5. Imobilizado

O imobilizado é mensurado pelo seu custo histórico, menos depreciação acumulada, incluindo ainda, quando

aplicável, os juros capitalizados durante o período de construção, para os casos de ativos qualificáveis, líquido de

depreciação acumulada e de provisão para redução ao valor recuperável de ativos para os bens paralisados e sem

expectativa de reutilização ou realização. A depreciação é computada pelo método linear, com base na vida útil

estimada de cada bem, conforme Nota Explicativa n° 10.

A vida útil estimada e o método de depreciação são revisados no fim de cada exercício e o efeito de quaisquer

mudanças nas estimativas é contabilizado prospectivamente.

Um item do imobilizado é baixado após alienação ou quando não há benefícios econômicos futuros resultantes

do uso contínuo do ativo. Os ganhos e as perdas em alienações são apurados comparando-se o produto da

venda com o valor residual contábil e são reconhecidos na demonstração do resultado.

2.2.6. Impairment

O Sescoop SP avaliou no encerramento do exercício social se existiram evidências objetivas de deterioração de

seus ativos. Caso se confirmasse a existência de impactos nos fluxos de caixa pela deterioração de seus ativos e

esta puder ser estimada de maneira confiável, o Sescoop SP reconheceria no resultado a perda por impairment.

Foi elaborado um relatório interno do Sescoop SP, visando atender as exigências contidas no CPC PME, e não

foi identificada a necessidade de provisão para desvalorização de ativos em 31 de dezembro de 2011.

2.2.7. Intangível

Ativos intangíveis adquiridos, separadamente, são mensurados no reconhecimento inicial ao custo de aquisição e,

posteriormente, deduzidos da amortização acumulada e perdas do valor recuperável, quando aplicável. A

Administração revisa anualmente o valor estimado de realização dos ativos, e taxa de depreciação, levando em

consideração sua vida útil. A amortização dos bens é reconhecida no resultado do exercício de acordo com as

taxas informadas na Nota Explicativa nº 11.

2.2.8. Fornecedores

As contas a pagar a fornecedores são obrigações a pagar por bens ou serviços que foram adquiridos no curso

ordinário dos negócios, sendo classificadas como passivos circulantes, exceto quando o prazo de vencimento for

superior a 12 meses após a data do balanço, quando são apresentadas como passivo não circulante. São,

inicialmente, reconhecidas pelo valor justo e, subsequentemente, mensuradas pelo custo amortizado com o uso

do método de taxa efetiva de juros. Na prática, são normalmente reconhecidas ao valor da fatura

correspondente.

2.2.9. Salários, encargos sociais e provisões trabalhistas

Os salários, incluindo provisões para férias, 13º salário e os pagamentos complementares negociados em acordos

coletivos de trabalho, adicionados dos encargos sociais correspondentes, são apropriados pelo regime de

competência.

156

2.2.10. Provisões para contingências

As provisões para ações judiciais são reconhecidas quando: (i) o Sescoop SP tem uma obrigação presente ou não

formalizada como resultado de eventos passados; (ii) é provável que uma saída de recursos seja necessária para

liquidar a obrigação; e (iii) o valor possa ser estimado com segurança. Caso haja diversas obrigações

semelhantes, a probabilidade de uma saída de recursos a ser exigida para a liquidação será determinada ao se

considerar a natureza das obrigações como um todo.

As provisões, quando existentes, são mensuradas pelo valor presente das despesas que se esperam ser exigidas

para liquidar a obrigação a qual reflita as avaliações atuais de mercado do valor temporal do dinheiro e dos riscos

específicos da obrigação. O aumento da obrigação em decorrência da passagem do tempo é reconhecido como

despesa financeira, quando aplicável.

2.2.11. Receitas e despesas financeiras

As receitas financeiras são reconhecidas pelo regime de competência.

2.2.12. Outros ativos e passivos (circulantes e não circulantes)

Um ativo foi reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que seus benefícios econômico-futuros

serão gerados em favor do Sescoop SP e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança. Um passivo foi

reconhecido no balanço patrimonial quando o Sescoop SP possui uma obrigação legal ou constituída como

resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. São

acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias. As provisões são

registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que

ocorra nos próximos 12 meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes.

3. Estimativa e julgamentos contábeis essenciais

O Sescoop SP realizou determinadas estimativas e premissas em relação ao futuro. Essas estimativas e os

julgamentos são continuamente avaliados com base na experiência histórica e outros fatores, incluindo as

expectativas dos eventos futuros que se acredita serem razoáveis de acordo com as circunstâncias.

No futuro, a experiência real pode diferir dessas estimativas e premissas. As estimativas e premissas que possuem

um risco significativo de provocar um ajuste importante nos valores contábeis de ativos e passivos dentro do

próximo exercício financeiro estão divulgadas a seguir:

Reconhecimento de receitas

As receitas são preponderantemente relacionadas às transferências sistêmicas e periódicas do Instituto Nacional

da Seguridade Social (INSS) que são reconhecidas diretamente no resultado do exercício no momento do efetivo

recebimento financeiro, pois em consonância ao princípio de conservadorismo não poderiam ser apropriadas

com base orçamentária.

157

Vidas úteis de ativos intangíveis e imobilizado

Os ativos intangíveis e imobilizados são amortizados ou depreciados durante sua vida útil. A vida útil é baseada

nas estimativas da Administração a respeito do período em que os ativos vão estar em uso, as quais são

periodicamente revisadas para adequação contínua. Alterações nas estimativas poderão resultar em variações

significativas no valor contábil e os valores são apropriados como despesa na demonstração dos resultados, em

períodos específicos.

Processos legais

De acordo com os CPCs, o Sescoop SP reconhece uma provisão quando existe uma obrigação presente

decorrente de um evento passado, uma transferência de benefícios econômicos é provável e o valor dos custos

de transferência pode ser estimado de maneira confiável. Nos casos em que os critérios não são cumpridos, um

passivo contingente pode ser divulgado nas notas explicativas das demonstrações financeiras. As obrigações

decorrentes de passivos contingentes que foram divulgadas, ou que não são atualmente reconhecidas ou

divulgadas nas demonstrações financeiras, poderiam ter um efeito material sobre o balanço patrimonial do

Sescoop SP. A aplicação desses princípios contábeis a litígios exige que a Administração realize cálculos sobre

diversas matérias de fato e de direito além de seu controle. O Sescoop SP revisou as ações judiciais pendentes,

monitorando a evolução dos processos e a cada data de elaboração de relatórios, visando avaliar a necessidade de

provisões e divulgações nas demonstrações financeiras. Entre os fatores considerados na tomada de decisões

sobre as provisões estão a natureza do litígio, a reivindicação ou autuação, o processo judicial e o nível potencial

de indenização na jurisdição em que o litígio, reivindicação ou autuação foi interposto, o andamento da ação

(incluindo o andamento após a data das demonstrações financeiras, mas antes de serem emitidas), os pareceres

ou opiniões dos consultores jurídicos, a experiência em casos semelhantes, e qualquer decisão da Administração

do Sescoop SP sobre a forma como ela vai responder ao litígio, reivindicação ou autuação.

4. Instrumentos financeiros - gestão de risco

O Sescoop SP poderá estar exposto, em virtude de suas atividades, aos seguintes riscos financeiros:

risco de crédito;

risco de taxa de juros de valor justo ou de fluxo de caixa;

risco de câmbio;

outros riscos de mercado.

Da mesma maneira que em todos os outros negócios, o Sescoop SP está exposto aos riscos que decorrem da

utilização de instrumentos financeiros. Essa nota descreve os objetivos, políticas e processos do Sescoop SP para

a gestão desses riscos e os métodos utilizados para mensurá-los. Mais informações quantitativas em relação a

esses riscos são apresentadas ao longo dessas demonstrações financeiras.

Não houve nenhuma alteração substancial na exposição aos riscos de instrumentos financeiros do Sescoop SP,

seus objetivos, políticas e processos para a gestão desses riscos ou os métodos utilizados para mensurá-los a

partir de períodos anteriores, a menos que especificado o contrário nesta nota.

158

Principais instrumentos financeiros

Os principais instrumentos financeiros utilizados pelo Sescoop SP, de que surgem os riscos de instrumentos

financeiros, são os seguintes:

valores a receber;

caixa em bancos;

aplicações financeiras em fundos de investimentos financeiros;

investimentos em títulos patrimoniais negociados ou não em bolsa;

contas a pagar a fornecedores e outras.

Objetivos, políticas e processos gerais

O Sescoop SP possui os seguintes órgãos colegiados:

O Conselho Deliberativo

É órgão colegiado que detém o poder originário e soberano do Sescoop SP.

O Conselho Fiscal

É o órgão de assessoramento do Conselho Deliberativo, para assuntos de gestão patrimonial e financeira.

A Diretoria Executiva

É o órgão de gestão administrativa do Sescoop São Paulo.

Risco de crédito

O risco de crédito para o Sescoop SP surge preponderantemente de disponibilidades decorrentes de depósitos

em bancos e aplicações financeiras em fundos de Investimentos financeiros. O Sescoop SP aplica recursos

apenas em seus fundos de investimentos administrados pelo Banco do Brasil S.A. ou pela Caixa Econômica

Federal (CEF).

O Sescoop SP não contrata derivativos para gerenciar o risco de crédito:

Valor contábil

31/12/2011 31/12/2010

Ativos financeiros

Caixa e equivalentes de caixa 10.551.986 12.015.993

Outros créditos 270.552 249.022

Total de ativos financeiros 10.822.538 12.265.015

Risco comercial

O risco comercial surge da utilização de instrumentos financeiros que rendem juros, negociáveis e em moeda

estrangeira. É o risco que o valor justo ou fluxos de caixa futuros de um instrumento financeiro flutuarão em

virtude de alterações nas taxas de juros (risco de taxa de juros), taxas de câmbio (risco de câmbio) ou outros

fatores comerciais (outro risco de preço). O Sescoop SP não possui operações que possam gerar riscos dessa

natureza.

Risco de câmbio

O Sescoop SP não está sujeita ao risco de câmbio, tendo em vista que a mesma não possui operações localizadas

em outras partes do mundo, cuja moeda funcional não seja a mesma.

159

Outros riscos de mercado

O Sescoop SP não possui participação em fundos de investimentos financeiros que possuem lastro em títulos e

valores mobiliários de empresas emergentes.

Divulgações sobre o patrimônio

Os bens do Sescoop SP somente poderão ser utilizados para a realização dos seus objetivos, permitida a

aplicação de uns e outros para a obtenção de rendimentos destinados às suas finalidades estatutárias.

5. Caixa e equivalentes de caixa

Descrição 31/12/2011 31/12/2010

Caixa 3.160 2.219

Bancos 11.085 75.733

Aplicações financeiras (a) 10.537.741 11.938.041

Total 10.551.986 12.015.993

(a) As aplicações financeiras são efetuadas em instituição financeira de primeira linha, com resgate a qualquer

momento, na modalidade de Fundo de renda fixa e CDB´s Certificado de Depósito Bancário.

Instituições financeiras Modalidade 31/12/2011 31/12/2010

Banco do Brasil Fundo de renda fixa 5.409.009 4.040.435

Banco do Brasil CDB 3.921.070 6.900.148

Caixa Econômica Federal Fundo de renda fixa 1.092.223 997.458

Banco do Brasil – convênio CDB 115.438 -

Total 10.537.741 11.938.041

6. Outros créditos

Descrição 31/12/2011 31/12/2010

Adiantamentos e outros valores a receber - empregados (a) 66.289 117.578

Créditos e valores a receber - terceiros (b) 115.559 36.468

Outros créditos (c) 88.704 94.976

Total 270.552 249.022

(a) referem - se a adiantamentos de férias ocorridas em 22 de dezembro de 2011, cujo saldo foi baixado em

janeiro de 2012;

(b) refere-se ao direito constituído a receber de parcela do Convênio 018/2011 com o Sescoop Nacional;

(c) referem-se ao processo administrativo junto à Previdência Social, referente a recolhimentos efetuados a

maior no exercício de 2010, por um equívoco na interpretação da Instrução Normativa nº 971, de 13/11/2009.

Até momento, não houve manifestação da Receita Federal sobre o processo em questão.

7. Adiantamento para convênio

Descrição 31/12/2011 31/12/2010

Convênios concedidos 263.392 7.904

Total 263.392 7.904

No exercício de 2011, foi transferido um montante de R$ 700.228 a título de convênios, sendo que R$ 263.392 não

tiveram suas despesas comprovadas dentro do exercício.

8. Despesas pagas antecipadamente

Descrição 31/12/2011 31/12/2010

Seguros a apropriar 13.665 23.502

Outros valores a apropriar 1.896 1.969

Total 15.561 25.471

160

9. Realizável a longo prazo - valores a receber da OCESP

Descrição 31/12/2011 31/12/2010

Valores a receber da OCESP 2.370.965 -

Total 2.370.965 -

São créditos oriundos de reembolsos de despesas, em virtude da reforma do Edifício Casa do Cooperativismo

Paulista, que por sua natureza são pontuais com previsão de recebimentos a curto e a longo prazo.

10. Imobilizado

Descrição % - Taxas anuais de depreciação 31/12/2011 31/12/2010

Terrenos - 1.408.000 1.408.000

Prédios 4% 4.076.800 4.276.480

Instalações 10% 28.304 18.558

Construções em andamento (a) 10% 16.560.980 9.968.237

Mobiliário 20% 310.125 135.215

Veículos 10% 360.414 442.571

Máquinas e equipamentos 20% 653.761 351.831

Equipamentos de informática 20% 142.055 206.426

Equipamentos de comunicação 10% 8.305 9.663

Subtotal 23.548.744 16.809.077

(a) Conforme CPC 23, foi ajustado para fins de comparabilidade a despesa de outros serviços referentes ao

exercício de 2010, reclassificação efetuada no exercício de 2011.

Saldo líquido em 31 de dezembro de 2010 para fins de comparabilidade:

Saldo divulgado em 2011 Saldo divulgado em 2010

Construções em andamento 9.968.237 9.729.569

Destacamos a seguir a movimentação do ativo imobilizado em 2011:

Descrição Saldo líquido em 31/12/2010 Adição Baixa Depreciação

Saldo líquido em 31/12/2011

Terrenos 1.408.000 - - - 1.408.000

Prédios 4.276.480 - - (199.680) 4.076.800

Instalações 18.558 13.425 - (3.679) 28.304

Construções em andamento 9.968.237 6.592.743 - - 16.560.980

Mobiliário 135.215 210.489 (11.673) (23.906) 310.125

Veículos 442.571 - - (82.157) 360.414

Máquinas e equipamentos 351.831 332.651 (13.658) (17.063) 653.761

Equipamentos de informática 206.426 50.014 (3.983) (110.402) 142.055

Equipamentos de comunicação 9.663 - - (1.358) 8.305

16.809.077 7.199.322 (29.314) (438.245) 23.548.744

161

A revisão da taxa de depreciação está pautada em estudo realizado internamente pelo Sescoop SP, objetivando

definir os valores residuais e os prazos de vidas úteis adequados aos bens, bem como a verificação de perda do

valor recuperável - indício de impairment sobre cada grupo do ativo imobilizado e intangível do Sescoop SP.

Fixou-se a data base de 30 de novembro de cada exercício para realização de inventário, atualização dos Laudos

de revisão e indicio de impairment, e ainda a revisão da vida útil e valor residual dos bens.

11. Intangível

A seguir, demonstramos a composição do ativo intangível, conforme determinado no CPC 04 e NBC T 19.8 -

Resolução CFC nº 1.139/08:

Taxas anuais de depreciação 2011 2010

Direitos de uso de software 20% 133.169 167.052

Total do intangível 133.169 167.052

Destacamos a seguir a movimentação do ativo intangível em 2011:

Descrição Saldo líquido em 31/12/2010 Adição Baixa Amortização

Saldo líquido em 31/12/2011

Direitos de uso de software 167.052 29.948 - (63.831) 133.169

167.052 29.948 - (63.831) 133.169

12. Contas a pagar

São obrigações referentes a aquisições de bens e serviços para manutenção das atividades fim e meio do Sescoop

SP, nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e de 2010, está descrita a seguir:

Descrição 31/12/2011 31/12/2010

Fornecedores - pessoa jurídica 838.215 191.543

Fornecedores - pessoa física 17.211 4.840

Total 855.426 196.383

A apropriação na conta de Fornecedores foi efetuada em bases confiáveis para mensuração do valor e

documentos hábeis para o devido registro contábil, que no caso especifico é suportada em contratos firmados

entre as partes, ou seja, o Sescoop SP e os fornecedores.

13. Salários, encargos sociais e impostos a pagar

Os valores desse grupo de contas representam as obrigações decorrentes da folha de pagamento dos

funcionários e demais pessoas jurídicas e físicas prestadoras de serviços, cuja posição e comentários analíticos

estão descritos a seguir:

Descrição 31/12/2011 31/12/2010

Salários e ordenados a pagar 378 -

Encargos, consignações e encargos sobre a folha de pagamento 386.359 282.252

Outras obrigações e consignações sociais sobre folha de pagamento 239 -

Consignáveis de terceiros 60.286 21.524

Encargos sobre terceiros 8.952 4.431

Total 456.214 308.207

162

14. Provisões trabalhistas e encargos sociais e previdenciários

Descrição 31/12/2011 31/12/2010

Férias e abonos pecuniários com respectivos adicionais de 1/3 654.211 567.929

INSS sobre férias 164.094 149.218

FGTS sobre férias 52.249 45.359

PIS sobre férias 6.542 5.679

Provisão para contingências - 152.706

Total 877.096 920.891

15. Provisões para contingências

O Sescoop SP não possui processos administrativos ou judiciais com probabilidade de perda classificada como

provável ou remota, conforme os assessores jurídicos. Os processos com probabilidade de perda possível estão

assim resumidos:

processo de reclamação trabalhista junto a 11° vara do trabalho de São Paulo, no montante estimado de R$

21.900.

16. Patrimônio social

O patrimônio social é composto substancialmente de superávit e ou déficit acumulados. Os valores

demonstrados abaixo se referem aos resultados dos exercícios de 2011 e 2010.

Descrição 31/12/2011 31/12/2010

Superávit acumulado 27.904.973 19.998.043

Superávit do exercício 6.973.555 7.906.930

Total 34.878.528 27.904.973

Conforme CPC 23, foi ajustada para fins de comparabilidade a despesa de outros serviços referentes ao exercício

de 2010, reclassificação efetuada no exercício de 2011.

Saldo líquido em 31 de dezembro de 2010 para fins de comparabilidade


Superávit do exercício 7.906.930 7.668.262

17. Receita de contribuição operacional bruta

Descrição 31/12/2011 31/12/2010

Contribuições Sescoop 25.009.714 21.013.730

Transferência de convênios 271.937 -

Total 25.281.651 21.013.730

18. Pessoal, encargos e benefícios sociais

Descrição 31/12/2011 31/12/2010

Vencimentos e remunerações 6.494.679 5.610.724

Encargos sociais patrimoniais 1.886.771 1.666.594

Indenizações trabalhistas 93.879 82,211

Remunerações variáveis 9.761 27.096

Benefícios sociais 1.230.390 1.133.584

Benefícios assistenciais 13.608 12.152

Total 9.729.088 8.450.232

163

19. Serviços profissionais e contratados

Descrição 31/12/2011 31/12/2010

Auditoria e consultoria 1.577.278 695.116

Serviços especializados 2.555.386 1.013.018

Transportes 106.841 83.369

Serviços gerais 42.935 46.467

Serviços temporários 17.930 -

Estagiários 42.940 40.754

Outros serviços de terceiros 26.939 27.314

Outros serviços (a) - 247.178

Encargos sobre serviços de terceiros 68.781 130.033

Serviços especializados - pessoa física - 54.824

Serviços gerais - pessoa física - 8.809

Total 4.439.030 2.346.882

(a) Conforme CPC 23, foi ajustada para fins de comparabilidade a despesa de outros serviços referentes ao

exercício de 2010, reclassificação efetuada no exercício de 2011.

20. Despesas de administrativas

2011 2010

Despesas com dirigentes e conselheiros 182.231 121.961

Ocupação e serviços públicos 1.033.898 785.264

Despesas de comunicação 311.801 347.051

Material de consumo 276.891 164.064

Material de consumo durável 9.738 5.324

Passagens e locomoções 399.351 240.613

Diárias e hospedagens 807.323 337.692

Outras despesas de viagens 25.953 30.159

Total 3.047.186 2.032.128

21. Despesas institucionais

2011 2010

Locações 371.017 18.900

Materiais e divulgação 73.281 8.493

Materiais para treinamento 68.125 56.552

Premiações - 16.325

Serviços e divulgações institucionais 714.154 496.557

Auxílios financeiros a estudantes - 1.114

Auxílios educacionais 234.906 51.461

Total 1.461.483 739.402

22. Despesas tributárias

2011 2010

Federais 324.504 179.893

Estaduais 19.556 20.870

Municipais 3.287 1.124

Outras despesas tributárias 4.386 6.074

Total 351.733 207.961

164

23. Outras receitas

2011 2010

Receitas imobiliárias 138.050 129.426

Multa e juros de mora 92 53

Recuperação de despesa (a) 111.955 -

Outras receitas corrente 1.136 7.739

251.233 137.218

(a) reversão de provisão dos Processos n° 0130300336200850200-19 e 025272008057020-04, pois a assessoria

jurídica do Sescoop - SP entende ser remota a probabilidade de perda.

24. Despesas de transferências

2011 2010

Transferências para convênios 436.836 155.305

Total 436.836 155.305

No exercício de 2011, foi transferido um montante de R$ 700.228 a título de convênios, sendo que R$ 263.392

não tiveram suas despesas comprovadas dentro do exercício.

Conforme CPC 23 foi ajustado para fins de comparabilidade a despesa de transferência para convênios referente

ao exercício de 2010, reclassificação efetuada no exercício de 2011.

Saldo líquido em 31 de dezembro de 2010 para fins de compatibilidade


Transferência para convênios 155.305 163.209

25. Resultado financeiro líquido

Receitas financeiras 31/12/2011 31/12/2010

Receitas de aplicações financeiras 1.443.488 1.161.936

Juros ativos - 52

1.443.541 1.161.988

Despesas financeiras

Despesas bancárias (5.275) (4.814)

(5.275) (4.814)

Resultado financeiro 1.438.266 1.157.174

26. Seguros O Sescoop SP adota a política de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos a riscos por montantes

considerados pela Administração como suficientes para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de

sua atividade. As apólices estão em vigor e os prêmios foram devidamente pagos.

165

Abaixo composição dos seguros contratados em 31/12/2011:

Descrição do bem Seguradora Data início

Data término

Importância segurada

R$ - Valor do prêmio

Seguro Palio Placa EEZ-4900 Brasil Veículos 08/06/11 07/06/12 Tabela FIPE 1,117.56







Seguro Doblo Placa EEZ-4908 Brasil Veículos 08/06/11 07/06/12 Tabela FIPE 1,404.55

Seguro Parati Placa EQX-3957 Brasil Veículos 08/06/11 07/06/12 Tabela FIPE 5,299.34

Seguro Parati Placa EQV-1106 Brasil Veículos 08/06/11 07/06/12 Tabela FIPE 5,299.34

Seguro Gol Placa EQG-2682 Brasil Veículos 08/06/11 07/06/12 Tabela FIPE 1,416.05

Seguro Fusion Olaca DYA-2828 Brasil Veículos 08/06/11 07/06/12 Tabela FIPE 1,933.25

Seguro Vera Cruz Placa EMM-9831 Brasil Veículos 08/06/11 07/06/12 Tabela FIPE 3,328.76

Seguro Patrimonial Tokio Marine 20/08/11 20/08/12 4,494.89

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