II SEMINÁRIO DO SISTEMA DE CUSTOS DO GOVERNO FEDERAL: ANÁLISE E AVALIAÇÃO DAS INFORMAÇÕES DE CUSTOS

SESSÃO II: DESENVOLVIMENTO DO SISTEMA DE

INFORMAÇÃO DE CUSTOS DO GOVERNO FEDERAL –

PROCESSO, FERRAMENTA E APRIMORAMENTOS

Palestrante: Welinton Vitor dos Santos

Brasília, 24 de outubro de 2011.

SESSÃO II: DESENVOLVIMENTO DO SISTEMA DE INFORMAÇÃO DE CUSTOS DO

GOVERNO FEDERAL – PROCESSO, FERRAMENTA E APRIMORAMENTOS

Etapas do SIC

Análise e validação das informações Estrutura de Análise e Validação

O processo

Resultados

Os relatórios da PCPR

Análise e validação das informações

Excelência e Controle Gerencial Indicadores de Performance

−Definições

−Exemplo prático

ETAPAS DO SIC – MINISTÉRIO DA FAZENDA

1. 2005 - Comissão Interministerial;

2. 2008 - Câmara Técnica de Qualidade do Gasto (CTQG);

3. 2008 - Sistemas de Custos na Administração Pública: Modelo

Conceitual e Estratégia de Implementação;

4. Estudos preliminares dos Sistemas Estruturantes e dos Ajustes

Contábeis, parceria STN, MPOG, Serpro e Secretaria-Executiva/MF

[2009];

5. Desenvolvimento de Versão Inicial do Sistema [novembro/2009];

6. Homologação da Versão Inicial [27/2/2010];

ETAPAS DO SIC – MINISTÉRIO DA FAZENDA

7. Treinamento de Multiplicadores da STN [abril/2010];

8. Treinamento de Multiplicadores do MPOG: SPI, SOF, SEGES, SLTI

[maio/2010];

9. Criação de Comitês Setoriais de Validação dos Dados: 41 órgãos

[julho/2010];

10. Formação de unidade organizacional específica para tratar de custos:

Núcleo de Informação de Custos na Coordenação-Geral de

Contabilidade da União (CCONT/STN) [agosto/2010];

11. 261 servidores já capacitados para validar os dados [março/2011];

ETAPAS DO SIC – MINISTÉRIO DA FAZENDA

12. Reuniões Técnicas com servidores dos diversos Órgãos da

Administração Direta Federal para confecção de relatórios

customizados [outubro a dezembro/2010];

13. Contratação de um Consultor de Custos para identificar potenciais

usos das informações de custos geradas pelo Sistema de Informação

de Custos do Governo Federal. [outubro a dezembro/2010];

14. Desenvolvimento da segunda versão do SIC [2011]

15. Portaria STN/MF 157/2011;

16. Seminário de Custos;

17. Portaria com as atribuições do Órgão Central e dos Órgãos Setoriais.

SIC – Estrutura de Análise e Validação das Informações

Núcleo de Informações

de Custo

Comitê Setorial

Comitê Setorial

Comitê Setorial

Comitê Setorial

Comitê Setorial

Poderes e Órgãos

O PROCESSO

O processo de validação constituiu-se da seguinte forma:

Realização de Treinamentos

Realização de Reuniões Técnicas

Realização de Visitas Técnicas

RESULTADOS ESPERADOS

Resultados esperados do processo:

Conhecimento do Modelo de Gestão dos Órgãos

Analistas capacitados para utilização do SIC

Dados validados / Conferência de possíveis inconsistências

Mapa de Necessidades Informacionais

Mapeamento de melhorias para o SIC

Conhecimento do Modelo Decisório

RESULTADOS OBTIDOS

Tabela 1: Comitês x domínio do SIC

Critério Quantidade

Desconhece a metodologia de custos e o SIC 8

Tem algum conhecimento da metodologia de custos e do

SIC 20

Usa o SIC razoavelmente, mas não consegue identificar

benefícios das informações geradas para a sua gestão 10

Usa o SIC razoavelmente e consegue identificar benefícios

das informações geradas para a sua gestão 8

Total de Comitês 46

RESULTADOS OBTIDOS

8

20

10 8

46

Tabela 1: Comitês x domínio do SIC Quantidade Desconhece a metodologia de custos e o SIC

Tem algum conhecimento da metodologia de custos e do SIC

Usa o SIC razoavelmente, mas não consegue identificar benefícios das informações geradas para a sua gestão

Usa o SIC razoavelmente e consegue identificar benefícios das informações geradas para a sua gestão

Total de Comitês

RESULTADOS OBTIDOS

Tabela 2: Comitês x Qualidade do relatório de custos da PCPR

Classificação Quantidade

Ótimo 2

Bom 7

Regular 10

Fraco 5

Total 24

RESULTADOS OBTIDOS

2

7

10

5

Tabela 2: Comitês x Qualidade do relatório de custos da PCPR

Ótimo

Bom

Regular

Fraco

RESULTADOS OBTIDOS

Fatores-Chave do Sucesso

• Comprometimento com o processo de mudança.

• Envolvimento e participação dos servidores

• Capacidade para reestruturar o serviço de atendimento,

orientado para o cliente, missão, metas e objetivos

• Indicadores de desempenho mensuráveis - Fazer

benchmarking em outras entidades

• Implementar e gerenciar um projeto piloto

• Capacidade para vencer o obstáculo da burocracia

Pontos Focais

Dimensões de um Sistema de Informações Gerenciais

Sistema de Custos do Governo Federal – Portaria 157/2011

Gerência de Informações

de Custo

Setorial de Custos

Setorial de Custos

Setorial de Custos

Setorial de Custos

Setorial de Custos

Poderes e Órgãos

EXCELÊNCIA E CONTROLE GERENCIAL:

ECONOMICIDADE

• Avaliação dos Insumos

EFICIÊNCIA

• Utilização dos Recursos

EFICÁCIA

• Objetivos e Resultados

EFETIVIDADE

• Impactos socioeconômicos alcançados x Impactos socioeconômicos esperados

EXCELÊNCIA E CONTROLE GERENCIAL:

INDICADORES DE PERFORMANCE

EXCELÊNCIA E CONTROLE GERENCIAL:

Ribeiro Filho afirma que “Os sistemas de informações

contábeis são estruturados com o objetivo de prover

informações úteis e tempestivas aos usuários, auxiliando-

os no processo de tomada de decisões.”

Os Sistemas de Informações Contábeis, em seu papel de

Controle Gerencial permitem a construção e evidenciação

de indicadores e medidas do desempenho econômico-

financeiro da entidade, funcionando com um PAINEL DE

CONTROLE para o gestor, permitindo a AVALIAÇÃO DE

SUA PERFORMANCE e consolidando o caminho da

continuidade organizacional.

INDICADORES DE PERFORMANCE

Ribeiro Filho propõe o desenvolvimento dos seguintes

indicadores:

Indicadores de Execução da Despesa-IED

Indicadores de Execução Física-IEF

Indicadores de Produtividade-IPPA para cada

projeto/atividade.

INDICADORES DE PERFORMANCE

INDICADORES DE PERFORMANCE

Ano Métrica Qtde Prevista Qtde Realizada Despesa Prevista Despesa Realizada IEF IED IPPA

64.096 62.326 1.332.000,00 1.132.062,00 0,9724 0,8499 1,1441

64.296 63.638 1.400.000,00 1.189.983,78 0,9898 0,8500 1,1644

64.296 63.970 1.600.000,00 1.615.082,46 0,9949 1,0094 0,9856

64.320 45.614 1.600.000,00 1.137.668,54 0,7092 0,7110 0,9974

Unidade de Medida: UNIDADE

2008

2009

2010

2011

Painel de Monitoramento 2

Páginas:

Órgão Superior UGE: 52000:MINISTERIO DA DEFESA

Programa PT: 0638:ENSINO PROFISSIONAL DO EXERCITO

Ação PT: ENSINO FUNDAMENTAL NOS COLEGIOS MILITARES

Produto: Aluno capacitado

Qtde Prevista

Qtde Realizada

Despesa Prevista

Despesa Realizada

IEF

IED

IPPA

INDICADORES DE PERFORMANCE

PAINEL DE MONITORAMENTO

PAINEL DE MONITORAMENTO - INDICADORES

Secretaria do Tesouro Nacional - STN

Coordenação-Geral de Contabilidade e Custos da União- CCONT

Coordenação de Suporte às Informações Fiscais e de Custos

Gerência de Informações Fiscais e de Custos – GEINC

Tel: (61) 3412.3049

Fax: (61) 3412.1459

E-mail Institucional: custos@fazenda.gov.br

Contato

FIM