UMEC- 2005

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GESTÃO FINANCEIRA

Classificando a Papelada

1000 – Receitas1100 - Receitas vendas a vista1110 - Receitas vendas a vista peças1111 – Receitas vendas a vista peças – dinheiro1112 – Receitas vendas a vista peças – cheque1120 - Receitas vendas a vista serviços1121 – Receitas vendas a vista serviços - dinheiro 1122 – Receitas vendas a vista serviços - cheque


1200 – Receitas vendas a prazo1210 - Receitas vendas a prazo peças1211 - Receitas vendas a prazo peças–cheque pré1212 - Receitas vendas a prazo peças-cart.créd.1213 - Receitas vendas a prazo peças-duplicatas1220 - Receitas vendas a prazo serviços1221 - Receitas vendas a prazo serviços-cheque pré1222 – Receitas vendas a prazo serviços-cart.créd.1223 – Receitas vendas a prazo serviços-duplicatas


1300 – Receitas diversas1310 - Receitas diversas a vista1311 - Receitas diversas a vista – venda sucata1312- Receitas diversas a vista – venda imobilizado1320 - Receitas diversas a prazo1321 - Receitas diversas a prazo – venda sucata 1322 - Receitas diversas a prazo– venda imobilizado1400 - Recitas financeiras1410 - Aplicação financeira


2000 - Compras/Despesas2100 - Compra de peças a vista2110 - Compra de peças a vista – cheque2120 - Compra de peças a vista – dinheiro2200 - Compra de peças a prazo2210 - Compra de peças a prazo – cheque pré2220 – Compra de peças a prazo – cart. Crédito2230 – Compra de peças a prazo - duplicata


2300 - Despesas com vendas de mercadorias2310 - Impostos sobre vendas2311 - ICMS 2312 – SIMPLES2320 - Fretes e Carretos2321 – Fretes e carretos entrega local2322 – Fretes e carretos entrega fora da cidade2330 - Outras despesas2331 – Comissões sobre vendas2332 - Propaganda


2400 - Despesas com vendas de serviços2410 - Impostos sobre vendas2411 – ISS2412 – SIMPLES2413 - Combustível


2500 - Despesas Gerais2510 - Pessoal2511 – Salários2512 – 13º Salário2513 – Férias com 1/32514 – INSS2515 – FGTS2516 – Vale Transporte2517 – Pró-Labore


2520 - Despesas com ocupação2521 – Aluguel2522 – Energia elétrica2523 – Água2524 – IPTU2525 – Manutenção predial2530 - Despesas com Comunicação2531 – Telefone2532 - Internet


2540 - Despesas financeiras2541 – Tarifas bancárias2542 – Juros2543 – CPMF2544 – Despesas de cobrança

Livro Caixa

Finalidade do Livro CaixaRegistro das operações e ocorrências de um determinado período.Controla as disponibilidades financeiras.Instrumento de gerencia financeira

Livro Caixa

Recomenda-se, que seja atualizado DIARIAMENTE!Seus saldos devem ser apurados a cada operação, ou conjunto de operações de mesma natureza.Os registros devem ser efetuados em ordem cronológica.

Livro Caixa

Livro caixa/bancos do mês 02/200x

Data N DocN Conta

Histórico Entrada Saída Saldo

03 051 2514 INSS referente ao mês 01/200x 1.253,00 1.253,00

TOTAIS

Livro Caixa


Data N DocN Conta


03 051 2514 INSS referente ao mês 01/200x 1.253,00 1.253,00

03 001/05 1213 Duplicata recebida nesta data 1.633,00 380,00

TOTAIS

Livro Caixa


Data N DocN Conta


03 051 2514INSS referente ao mês 01/200x 1.253,00 1.253,00

03 001/05 1213Duplicata recebida nesta data 1.633,00 380,00

04 003/05 1213Duplicara recebida nesta data 1.300,00 1.680,00

TOTAIS

Livro Caixa


Data N DocN Conta





04 004/05 1213Duplicata recebida nesta data 1.333,00 3.013,00

TOTAIS

Livro Caixa


Data N DocN Conta






05 053 2230Pagamento de duplicata nesta data 1.000,00 2.013,00

TOTAIS

Livro Caixa


Data N DocN Conta







05 1001 2230Pagamento de duplicata nesta data 600,00 1.413,00

TOTAIS

Livro Caixa


Data N DocN Conta








05 535 1121Nota fiscal de serviços recebida 532,00 1.945,00

06 1329 2413Combustível aplicado em serviços 280,00 1.665,00

06Aviso Bco 2543

CPMF do mês 01 pago nesta data 95,00 1.570,00

TOTAIS

Livro Caixa


Data N DocN Conta










06Aviso Bco 2543



TOTAIS

Livro Caixa


Data N DocN Conta










06Aviso Bco 2543



TOTAIS 6.131,00 3.228,00 2.903,00

Livro Caixa

Todos os registros no livro caixa devem ser suportados por um documento.Os documentos devem estar em nome da oficina.Os documentos em nome do sócios podem ser lançados, mas como retirada Pró-Labore.

Livro Caixa

Primeiro passo para a formação do preço de venda tanto de peças como de serviços.

Determina a disponibilidade imediata da empresa.

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