VIABILIDADE FINANCEIRA EM AUTOMAÇÃO INDUSTRIAL - e-PAPER

VIABILIDADE FINANCEIRA Tomando Decisões de Investimentos em Automação Industrial

1 MÁRCIO VENTURELLI

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Márcio Venturelli

VIABILIDADE FINANCEIRA

Tomando Decisões de Investimentos em

Automação Industrial



Todas as vezes que estamos em uma reunião de profissionais

de automação industrial, com perfil estritamente técnico,

normalmente discute-se as melhores soluções, até mesmo

acaloradas, como uma visão tecnológica, demonstrando quais

os benefícios dos produtos atualmente existentes, experiência e

quem está usando.

Quando esta mesma reunião é “recheada” com outros

executivos, por exemplo, de compras, diretores de

investimentos, gerentes de produção e por ai vai, a discussão

muitas vezes toma outro rumo e muitas vezes frustra a área

técnica, porque normalmente as perguntas são, o que eu ganho

com isso, quanto vou ter de retorno, em quanto tempo isso se

paga...

Se você se identificou neste cenário, lembre-se que isso é cada

vez mais comum e é uma tendência nas decisões de

implantação de sistemas de automação industrial.

Nosso texto é um resumo prático, simples, porém direto, com

um formato básico para aplicar um modelo inicial de viabilizar

automação industrial na planta, baseado em dados financeiros.

Perguntamos então:

Como você SELECIONA projetos de automação no

portfólio de sua empresa?

Quais são os CRITÉRIOS FINANCEIROS de tomada de

decisões de investimentos em automação que você

utiliza?

Quais são os RESULTADOS esperados dos investimentos

de Automação Industrial de sua Planta?

As respostas a estas perguntas normalmente são difíceis de se

estabelecer, uma vez que não há uma “receita de bolo” para

estes questionamentos, o que ocorre é que o profissional de

automação deve cada vez mais entender outros mundos e o



mundo contábil, também passa a ser uma realidade de suas

atribuições profissionais.

Normalmente os profissionais de automação se veem envoltos

nos seguintes questionamentos na indústria:

Tenho uma lista de projetos (solicitações de melhoria)

do sistema de automação da planta, qual devo

selecionar;

Tenho que definir qual a melhor tecnologia, baseado em

critério financeiro de um projeto novo de automação

industrial;

Como medir os resultados na implantação de sistemas

de automação e promover melhoria contínua.

Estas decisões levam em considerações diversos critérios

porém indaga uma questão muito básica: quanto e quando vou

ter lucro com a aplicação de meu sistema de automação.

Essa resposta é complicada, pois há muitas variáveis para

serem analisadas e apresentar um prognóstico para uma

tomada de decisões, vamos limitar o tema com algumas

técnicas, que são mais usadas, lembrando que não esgota o

assunto e a ideia principal é apresentar um conceito.

Quando era necessário fazer automação em uma planta ou

equipamento, no passado, isso era muito limitado, quando

existia era quase um mal necessário, por diversos motivos, o

limite tecnológico e humano, não raro, a automação criava

mais problemas que soluções, por isso havia uma resistência,

todavia neste mesmo período, também eram comuns

investimentos baseado na capacidade de capital ou do próprio

interesse do proprietário ou investidor, não havia um critério

definido.

A realidade hoje vivida normalmente é uma discussão

tecnológica que ganha status para ganho de projetos, é comum

vermos empresas definindo uma plataforma tecnológica

“porque é o que há de mais moderno”, depois elaboram-se as



especificações e escopo do projeto do sistema e, uma vez

definido esta filosofia, tudo tem que ser encaixado numa verba,

estas soluções normalmente têm visão de curto prazo, pois

está limitada no capital e não está atrelada a um resultado

esperado.

A evolução da própria automação que ganha notoriedade

estratégica na planta produtiva, leva a um novo modelo,

fazendo com que a diretriz de viabilidade financeira,

alinhamento estratégico e visão de longo prazo, determinem as

aplicações de investimentos de automação industrial, essa é

uma nova realidade crescente nas plantas produtivas

industriais.

Para a própria evolução da automação, com outras diretrizes

de entrega de valor, a TA Tecnologia da Automação dentro da

empresa precisa estar numa posição estratégica, para isso há

um questionamento simples, porém poderoso.

A Automação Industrial na sua empresa:

Ela é responsável direta pela produção?

Ela é responsável direta pela segurança?

Ela é responsável pela geração de indicadores para

tomada de decisões (operação/manutenção)?

Qual o status da Automação no organograma?

Lembrando que a Automação é o meio de se chegar aos

objetivos estratégicos, logo ela sendo estratégica gera valor,

com isso os direcionadores, técnicos e econômicos permeiam

as tomadas de decisões de investimentos.

Como o foco então é a Viabilidade Financeira em automação

industrial, descrevemos que essa atividade é um conjunto de

técnicas que permitem a partir da quantificação do Capital,

demonstrar se o investimento é viável, isto é, se tem retorno

financeiro e em quanto tempo, permitindo tomada de decisões

de acordo com a estratégica do negócio.



Quando se faz um investimento em automação industrial, há

uma série de objetivos que buscam ser atingido, a solução de

um sistema é uma composição destes, com mais ou menos

peso, ou específico, por exemplo, num projeto de melhoria.

Abaixo uma lista de itens, que pode ser ampliado, que

normalmente colocam os projetos em grupos de soluções, que

também contribuem para uma tomada de decisões dirigida.

Aumento da Produção (Quantidade)

Diminuição da Variabilidade da Produção (Qualidade)

Diminuir os Custos de Produção (Processo e Insumos)

Reduzir as Paradas Não Programadas (Manutenção)

Diminuição do Custo de Operação (Custo)

Reduzir os Riscos de Acidentes (Segurança)

Aumentar a Vida Útil de Ativos (Ciclo de Vida)

Diminuir o Tempo de Setup e Startup (Eficiência)

Diminuir o Tempo de Tomada de Decisões (Tempo)

Quais os benefícios de aplicar um estudo de viabilidade

financeira para tomada de decisões:

Analisa o investimento de Automação Industrial sob o

ponto de vista Econômico e Financeiro;

Sistematiza a tomada de decisões de investimentos a

partir de um portfólio, justificado por seleção e

priorização;

Permite a medição de resultados do investimento,

baseado em ganhos específicos da implantação de

cada projeto.

O princípio do investimento é colocar capital no projeto e numa

linha de tempo, ir gerando receitas, e estes valores numa

somatória geral, ser maior que o investimento inicial,

justificando seu aporte.

Há diversas técnicas para análise e viabilidade financeira, o

texto aqui exposto não tem a intenção de desenvolver a

explicação detalhada contábil dos termos, com todas as



nuances, sugerimos um aprofundamento do conhecimento para

uma melhor aplicação dos termos aqui expostos.

Vamos delimitar o tema com as seguintes técnica abaixo, veja

na apresentação e no vídeo os detalhes destas técnicas e

pesquise os termos na disciplina contábil para obter o domínio

da técnica. Os exemplos de cada técnica estão na

apresentação.

VPL – Valor Presente Líquido – Indica o valor que o projeto irá

gerar num determinado tempo definido, pode-se usar o

desconto de juros.

TIR – Taxa Interna de Retorno – É o valor percentual que indica

quando a VPL = 0, se for maior que a TMA Taxa Mínima de

Atratividade (definida pelo investidor), o projeto é viável.

PAYBACK (PB) – Prazo de Retorno de Pagamento - Indica o

tempo que levará para o seu investimento dar lucro.

ROI – Retorno Financeiro sobre o Investimento - Mostra a

relação do retorno liquido e o custo do investimento. Não leva

em consideração o dinheiro no tempo.

Projetos com alta taxa de retorno não deve usar TIR;

Numa análise deve ser considerado o risco do projeto

(VPL com Juros);

Investidores consideram a liquidez do projeto;

Uma boa combinação de boa prática é o uso do VPL +

PB.

Para identificar projetos viáveis e que passem para a

implantação, podemos separar em três fases ou etapas:

FASE 1 – Identificando projetos – nesta fase faz-se todo o

levantamento inicial da demanda, normalmente é feito uma

engenharia conceitual e descrevendo os impactos e

estratégicas da solução;



FASE 2 – Custos dos projetos – esta é a fase a viabilidade

financeira, levanta-se os custos e prevê-se ganhos, cenários e

tempo de uso e implantação, após isso é escrito um descritivo

técnico;

FASE 3 – Selecionando os projetos – nesta fase consegue-se

montar um filtro com todos os dados, financeiros e

estratégicos, permitindo a tomada de decisões que qual o

projeto que “ganhou”, podendo fazer a solicitação de uma

aprovação orçamentária.

A tomada de decisões (FASE 3) é um filtro das colunas –

depois com a maior VPL (isso é critério da empresa). O mesmo

se aplica a Estratégia como direcionador. Os termos TIR e ROI

foram excluídos da planilha, normalmente usamos eles para

ponto de corte de projeto. Veja o exemplo na apresentação.

O tomador de decisões pode usar todos os dados, por

exemplo, se ele quiser focar na estratégica de segurança, filtra-

se a estratégia e os projetos que está no portfólio, depois

alinha-se a melhor VPL e assim por diante.

Quando implementa a automação, com seus objetivos

específicos que foram escritos desde a engenharia conceitual

na FASE 1, é muito importante medir os efeitos prático, uma

técnica interessante e eficaz é fazer uma composição de

variáveis, que inicia na medição do processo, promovida pela

automação, este parâmetro deve trabalhar dentro de uma faixa

e sua variabilidade impacta diretamente nos grupos e

indicadores produtivos, passando pela qualidade, quantidade,

custeio e objetivo global, crie o indicadores de metas

específicos, registre e ajuste para que o investimento entregue

seus objetivos.

Como dissemos na área de Viabilidade Financeira em

automação industrial, podemos pontuar algumas tendências:

Os projetos de automação serem aprovados com base

financeiras;



Os projetos de automação serem cobrados com bases

em ROI;

Os projetos e automação serem alinhados com o

Planejamento Estratégico da empresa.

Concluímos que a tomada de decisões de investimentos de

automação industrial, baseado em análise financeira,

consolidam os benefícios que os sistemas trazem para a

produção industrial no âmbito econômico.



SOBRE O AUTOR

ABR/2015 - R0

Márcio Venturelli trabalha no mercado de

automação industrial há 20 anos, tendo atuado

em diversos departamentos, tais como,

assistência técnica, treinamentos,

comissionamento, projetos, engenharia,

marketing e negócios.

Trabalhou em diversos projetos de implantação

de sistemas de automação de plantas de

bioenergia, transformação e manufatura, no

Brasil e no exterior.

Atualmente trabalha em desenvolvimento de

mercados e tecnologia, com foco em soluções

de sistemas de automação industrial, tendo

como diretrizes viabilidades técnicas e

financeiras, otimização e gestão industrial.

É professor universitário de pós-graduação de

automação industrial e gerenciamento de

projetos.

Membro Sênior da ISA (Sociedade Internacional

da Automação) e Presidente da Seção ISA

Sertãozinho-SP, Membro do PMI-SP (Instituto

de Gerenciamento de Projetos), Diretor de

Safety Bus da PI (Associação Profibus/Profinet

Internacional) e Coordenador do Comitê de

Automação Industrial do CEISE Br.

Graduado em Ciência da Computação –

Especialista em Automação Industrial, Pós-

Graduado em Gestão Industrial e Petróleo e

Gás. MBA em Estratégia de Negócios.

E-mail: [email protected]

http://about.me/marcio.venturelli

mailto:[email protected]



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