Governança cooperativaDO PAPEL À PRÁTICA

Projeto OCB/DGRV

Governança Cooperativa

Representatividade Administração

Fiscalização

Representatividade

Qualidade de realização de assembleias desde sua convocação e pauta,

transparência de processos deliberativos e eletivos,

processo de comunicação com os associados, educação

cooperativista e sustentabilidade

Governança Cooperativa

Governança CooperativaRepresentatividade Qualidade de realização de assembleias desde sua convocação e pauta; Transparência de processos deliberativos e eletivos; Processo de comunicação com os associados;Educação cooperativista e sustentabilidade.

N o r t e N o r d est e Cen t r o -Oest e S u d est e S u l Br asi l

34.1

7.5 10

6.1

29.6

15.1

11.4

30.3

22.9

41.2

22.7

31.8

% Médio participação de sócios nas agS EM relação ao totalACIMA DE 20% ABAIXO DE 5%

Governança CooperativaRepresentatividade

*Em cooperativas sem delegados, entre 2011 e 2013 FONTE : BCB

Governança CooperativaRepresentatividade

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

10

20

30

40

50

60

70

80

33.3

46.6

61.465.9

55.460.4

47.6

67.263.6

47.2

54.851.9

MOTIVOS DA BAIXA PARTICIPAÇÃO NA AG – NA VISÃO DA ALTA ADMINISTRAÇÃO

CONFIANÇA DO ASSOCIADO FALTA DE CONSCIÊNCIA DA IMPORTÂNCIA

*Destacada as duas opções mais apontadas na pesquisa FONTE : BCB

Governança CooperativaRepresentatividade

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

5

10

15

20

25

30

35

40

8.2

23.9

34.2

19.5

30.9

24.3

Ações adotadas para aumentar a participação nas AGs

PALESTRAS PRÉVIAS SOBRE COOPERATIVISMO, FINANÇAS, RESPONSABILIDADES E DIREITOS DOS ASSOCIADOS...

FONTE : BCB

Governança CooperativaRepresentatividade

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

5

10

15

20

25

30

35

40

21.6

11

36.3

17.6

30.6

23

EXISTE PREVISÃO DE NORMAS ASSEGURANDO AO SÓCIO INCLUIR ASSUNTO NA PAUTA DA AG ANTES DE SUA CONVOCAÇÃO

SIM

FONTE : BCB

Governança CooperativaRepresentatividade

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil70

75

80

85

90

95

85.3

90.4

80.3

92.493.5

91.4

QUANTOS ASSUNTOS FORAM INCLUÍDOS POR PEDIDO DOS ASSOCIADOS NA PAUTA DA AG?

Nenhum assunto foi incluído em pauta por associado

FONTE : BCB

Governança CooperativaRepresentatividade

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

7277.8

59.5

81.2

34.9

63.7

EXISTE ALGUM FÓRUM PRÉVIO A AG QUE OS SÓCIOS DISCUTAM OS TEMAS A SEREM DELIBERADOS?

NÃO EXISTE OUTRA REUNIÃO INSTITUCIONAL ALÉM DA AG

FONTE : BCB

Governança CooperativaRepresentatividade

N o r t e N o r d est e Cen t r o -O est e S u d est e S u l Br asi l

72

67.1

87.5

53.5

85.5

68.6

Cooperativa possui previsão normativa de Comitê eleitoral

SIM

FONTE : BCB

Governança CooperativaRepresentatividade

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

53.760.3

66.7

29.3

79.7

51.7

9.8 10.318.5 21.1

3.4

13.8

A ELEIÇÃO/ESCOLHA DO COMITÊ ELEITORAL É REALIZADA POR:

CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO AG

FONTE : BCB

Governança CooperativaRepresentatividade

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

74.578.1

74.380.2

93.8

83.8

21.313.7

17.6

73.1

7.7

Houve inscr ição de mais DE uma chapa em eleição de CF? NÃO ELEIÇÃO INDIVIDUAL PELA AG

FONTE : BCB

Governança CooperativaRepresentatividade

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

50

34.136.9

31

46

16.6

34.131.8 30.8

33.8 34.7

7.5

25.3

DISPÕE DE PROGRAMA INSTITUCIONAL DE FORMAÇÃO E CAPACITAÇÃO DE ASSOCIADOS?

NÃO HÁ PROGRAMA NÃO INSTITUCIONAL, MAS SESCOOP

FONTE : BCB

Governança CooperativaRepresentatividade

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

10

20

30

40

50

60

70

18.8

27.1

36

15

62.7

33

POSSUI INSTITUCIONALMENTE PROGRAMA DE FORMAÇÃO DE FUTUROS DIRIGENTES E LIDERANÇAS

SIM

FONTE : BCB

Governança CooperativaRepresentatividade

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

50

16

28.2

35.9

20.2

44.6

29.8

Cooperativa realiza ações dirigidas ao benefício do ambiente econômico e social?

AÇÕES VOLTADAS À PRESERVAÇÃO DO MEIO AMBIENTE

FONTE : BCB

Pauta e documentação da Assembleia

Pauta detalhada e, preferencialmente, não incluir o item “outros assuntos”Mecanismos para receber propostas de temas que associados tenham interesse de incluir na pauta

Regras de votação

Itens da pauta apreciados e votados individualmente, na sequência disposta no editalContagem e divulgação dos votos – evitar aclamação

Governança CooperativaRepresentatividade

Processo eleitoralRegulamentado nos normativos e ser de amplo conhecimento dos associadosFormação de Comissão eleitoralMecanismos que favoreçam a participação, no órgão de administração estratégica, dos diferentes grupos de interesseEleição do Conselho Fiscal individual (e não por chapa), desvinculada e independente da eleição para o órgão de administraçãoCondições para o associado se candidatar (prévia qualificação)Não existência de vinculação econômica ou funcional entre os membros dos órgãos de administração e do Conselho Fiscal

Governança CooperativaRepresentatividade

Participação dos associados Canais de fornecimento de informações Reuniões periódicas e/ou pré-assembleias Canais de recebimento de sugestões e reclamações Formação cooperativista, desenvolvimento de lideranças e responsabilidade social Fortalecer os vínculos associativos Envolvimento com a comunidade Emersão de lideranças Renovação dos membros dos conselhos

Governança CooperativaRepresentatividade

Administração

Estrutura e funcionamento adequado da administração, funções estratégicas de CA e competências executivas de

Direx. Segregação de funções, capacitação técnica e

avaliações de desempenho, prestação de contas e

mitigação de conflitos de interesse

Governança Cooperativa

Governança CooperativaAdministração

Alta administração

Estrutura e funcionamento adequado da administração; Funções estratégicas de CA e competências executivas de Direx; Segregação de funções;Capacitação técnica e avaliações de desempenho;Prestação de contas;Mitigação de conflitos de interesse.

Governança CooperativaAdministração

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

13.7

15.7 15.4

12.7

8.5

11.9

Composição da estrutura administrativa

CA e DIREX SEM QUALQUER REPETIÇÃO DE MEMBROS ENTRE TAIS ÓRGÃOS

FONTE : BCB

Governança CooperativaAdministração

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100 93.9

77.8

98.790.1

94.9 91.6

Cooperativa possui código de conduta/ética

SIM

FONTE : BCB

Governança CooperativaAdministração

No rte No rd es te Cen t ro -Oes te S u d es te S u l Bras il

71.4

72.9

76.1 76

.6

78.1

76.5

Existe avaliação periódica dos membros do CA?

Não existe avaliação periódica

FONTE : BCB

Governança CooperativaAdministração

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

50

38

27.9 29.7

43.7

24.5

35

PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO, FOI FORMULADO POR:

NÃO EXISTE PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO

FONTE : BCB

Governança CooperativaAdministração

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

5

10

15

20

25

30

15.9

21.423.9

27.8

15.4

22.3

POSSUI CRITÉRIOS FORMALIZADOS PARA REMUNERAÇÃO DO CA?

CA NÃO É REMUNERADO

FONTE : BCB

Governança CooperativaAdministração

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

10

20

30

40

50

60

70

80

68.6 69 68.873.7

44.4

63.4

EXISTEM COMITÊS DE ASSESSORAMENTO AO CA?

NÃO EXISTEM COMITÊS

FONTE : BCB

Governança CooperativaAdministração

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

10

20

30

40

50

60

51

31.5

46.1

39.2

47.342.2

32.735.6

30.235.8

30.433.6

QUANTAS HORAS OS MEMBROS DA DIREX DEDICAM A COOPERATIVA?

TURNO INTEGRAL (APROX. 40 H) ATÉ 10 H

FONTE : BCB

Governança CooperativaAdministração

No rte No rd es te Cen t ro -Oes te S u d es te S u l Bras il

26.5

26.5

40.8

30.8

15.6

28.9

CONDIÇÕES BÁSICAS EXERCÍCIO DE CARGO NA DIREX

EXPERIÊNCIA COMPROVADA NO MERCADO FINANCEIRO

FONTE : BCB

Governança CooperativaAdministração

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

5

10

15

20

25

16

22.5

17.515.2

11.7

14.8

Direx e labora re latório rotineiro e específico para associados

SIM

FONTE : BCB

Governança CooperativaAdministração

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

5

10

15

20

25

30

35

14.6

20.323.8 22.6

28.9

24.2

DIREX ELABORA RELATÓRIO ROTINEIRO E ESPECÍFICO AO CF

SIM

FONTE : BCB

Governança CooperativaAdministração

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

10

20

30

40

50

60

70

54.9 56.950.6

61.5

43.8

54.3

EXISTE REGULAMENTAÇÃO INTERNA SOBRE RESOLUÇÃO DE CONFLITOS DE INTERESSE EM ÓRGÃOS ESTATUTÁRIOS?

NÃO

FONTE : BCB

Governança CooperativaAdministração

Funcionamento adequado da administração

Regras sempre formalizadas nos normativosDecisões dos órgãos de administração devem se sobrepor aos interesses individuais de seus membrosComitês não operacionais: responsáveis pela análise de questões estratégicas ou pelo acompanhamento da gestão da cooperativaNovos membros dos órgãos: informações necessárias à efetividade de sua atuaçãoDispor de tempo adequado para cumprir com suas atribuições e responsabilidades

Governança CooperativaAdministração

Definição de papéis e atuação

Deve haver clara separação entre os administradores com funções estratégicas e aqueles com funções executivas:

Administradores com Funções Estratégicas - CA ou Diretoria Administradores com Funções Executivas – Diretoria Executiva,

Superintendência ou Gerência Constituído por número ímpar de integrantes Função principal do Presidente do órgão estratégico: coordenar as atividades do colegiado Reuniões sem a participação de administradores com funções executivas

Governança CooperativaAdministração

Código de conduta e padrões éticos

Código amparando o posicionamento ético da cooperativa e as ações diárias dos administradores estratégicos, executivos, conselheiros fiscais e empregadosTransações com partes relacionadas refletidas nas demonstrações financeiras e nas mesmas condições das demaisSe abster de participar das decisões que envolvam transações financeiras da qual sejam parte interessadaAbdicar do direito de voto, se fizerem parte também do CA, sempre que as discussões envolverem matérias pertinentes à fixação de diretrizes de gestão

Governança CooperativaAdministração

Funções estratégica do CA

Orientação geral e estratégica Objetivos da cooperativa Acompanhamento do desempenho dos administradores com funções executivas

Avaliação do desempenho dos executivos com base nos objetivos e no planejamento estratégico

Critérios claros e transparentes de remuneração dos executivos

Governança CooperativaAdministração

Funções estratégicas do CA

Aprovar o plano de contingência para os riscos da cooperativa Analisar a conveniência de remuneração dos administradores executivos ao cumprimento dos objetivos Zelar pelo cumprimento das orientações do código de conduta da cooperativa Membros suplentes devem estar familiarizados com os problemas da cooperativa para o exercício de sua função

Governança CooperativaAdministração

Competências executivas da Direx

Responsáveis pela gestão operacional e execução das diretrizes fixadas pelo órgão de administração estratégicaDedicação em tempo integral às atividades da cooperativaRequisitos de capacitação técnica, atribuições e responsabilidades no estatutoCompetência técnica e gerencial compatível com a complexidade das funções exercidasPrestar contas de sua atuação

Governança CooperativaAdministração

Competências executivas da Direx

Assegurar aos membros dos órgãos estatutário acesso a instalações, informações e documentos necessários Garantir informação clara e com linguagem adequada aos associados, de todos os fatos relevantes (princípio da transparência)Tornar públicos os dados econômico-financeiros da cooperativa e os indicadores de desempenhoUtilizar canais de comunicação adequados, respeitada a melhor relação custo-benefícioDivulgar os pareceres da auditoria externa e do Conselho Fiscal previamente à realização da AssembleiaEstabelecer parâmetros de comparação com outras cooperativas e divulgá-los aos associados

Governança CooperativaAdministração

Política de risco e de crédito

Divulgada para o quadro funcionalGestão de riscos adequada ao negócio e ao porte da cooperativaCritérios e procedimentos documentadosSegregação de áreas de enfoques conflitantes

Fiscalização

Estruturas de fiscalização e controle, em que se destacam o funcionamento do Conselho Fiscal, a participação do corpo

associativo como ator fiscalizador, as auditorias internas e externas e a

interface dessas com outros organismos administrativos e a

organização em sistemas cooperativos.

Governança Cooperativa

Governança CooperativaFiscalização Estruturas de fiscalização e controle; Funcionamento do Conselho Fiscal;Participação do corpo associativo como ator fiscalizador;as auditorias internas e externas;Interfaces da fiscalização entre si e com outros a fins.

Governança CooperativaFiscalização

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

10

20

30

40

50

60

42.9

16.4

32.9

19.9 22.2 22.628.6

41.1 42.1 40.7

49.243

QUAL ANTECEDÊNCIA, EM RELAÇÃO A REUNIÃO, É ENVIADO OS RELATÓRIOS PARA ANÁLISE DO CF?

1 A 5 DIAS NO DIA

FONTE : BCB

Governança CooperativaFiscalização

No rte No rd es te Cen t ro -Oes te S u d es te S u l Bras il

29.4

42.5

39.2

25.8

56

38.1

84.3

75.3

83.5

79.2

74

77.8

RELATÓRIOS ANALISADOS PELO CFPLANEJAMENTO ESTRATÉGICO PROJETADO X REALIZADO RELATÓRIO DE PENDÊNCIAS E IRREGULARIDADES

FONTE : BCB

Governança CooperativaFiscalização

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

6.3

20.3

10.5

40.8

6

23.6

COOPERATIVA POSSUI CRITÉRIOS FORMALIZADOS PARA REMUNERAÇÃO DO CF?

CF NÃO É REMUNERADO

FONTE : BCB

Governança CooperativaFiscalização

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

10

20

30

40

50

60

70

57.463.5 62.7 65.5

39.3

56.2

ESTÁ PREVISTO TREINAMENTO REGULAR PARA POTENCIAIS MEMBROS DO CF?

NÃO HÁ PROGRAMA INSTITUCIONAL DE TREINAMENTO DE POTENCIAIS MEMBRO DO CF

FONTE : BCB

Governança CooperativaFiscalização

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

71.8 75.4

85.5

62.255.9

63.3

CF SE REÚNE REGULARMENTE COM AUDITORIA INTERNA?

NÃO EXISTE TAL ROTINA

FONTE : BCB

Governança CooperativaFiscalização

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

2

4

6

8

10

12

8.2 8.3

5.3

9.7

5

7.6

4.1

1.4 1.3

5.5

1.3

3.4

OCORRERAM PEDIDOS FORMAIS DE ESCLARECIMENTOS PELO CF PARA:

AUDITORIA INTERNA AUDITORIA EXTERNA

FONTE : BCB

Governança CooperativaFiscalização

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil02468

101214161820

11.8

6.9

2.5

18.9

3.8

11.4

COOPERATIVA POSSUI CANAIS PARA ESTABELECER COMUNICAÇÃO DIRETA ENTRE ASSOCIADOS E CF

SIM

FONTE : BCB

Governança CooperativaFiscalização

Norte Nordeste Centro-Oeste Sudeste Sul Brasil0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

46.3

60.9

81.3

38.2

79.8

57.4

CF SE REÚNE COM AUDITORIA EXTERNA COM O ENCERRAMENTO DE AUDITORIA DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS?

NÃO EXISTE TAL ROTINA

FONTE : BCB

Governança CooperativaFiscalização

Associados

Deve existir canais institucionais eficazes para que os associados exerçam efetivamente seu direito-dever de fiscalizar e controlar os negócios da cooperativa Deve ser assegurada a todos os associados ciência de seus direitos e deveres legais e estatutários

Governança CooperativaFiscalização

AuditoriasContratação aprovada pelo órgão de administração estratégicaAuditoria externa deve se reportar ao órgão de administração estratégicaAuditoria interna subordinada diretamente ao presidente do órgão de administração estratégica Relatórios das auditorias encaminhados a todos os órgãos estatutáriosNormativos contendo dispositivos que assegurem a independência das auditorias externa e interna

Governança CooperativaFiscalização

Conselho Fiscal

Independente da administração da cooperativaVerificar as obrigações legais e estatutárias e o exame da gestão e dos atos que tenham impacto sobre os resultados

Recursos necessários disponibilizados para a efetiva fiscalizaçãoSolicitar esclarecimentos e informações à administração e aos auditores internos, e apuração de fatos específicos aos auditores externos

Pode convocar ou convidar qualquer parte interessada às atividades da cooperativa, a fim de prestar esclarecimentos

Novos conselheiros devem receber informações necessárias à efetividade de sua atuação

Governança CooperativaFiscalização

Conselho Fiscal

Regras de funcionamento nos normativosPossuir plano de trabalho anualConhecer e acompanhar o plano de trabalho das auditorias externa e internaRemuneração equivalente a dos administradores com funções estratégicas

Governança CooperativaFiscalização

Organização sistêmica

É recomendável que a cooperativa esteja vinculada a sistemas organizados e a cooperativas centrais de crédito > fortalecimento das dimensões de controle externoOs sistemas organizados devem estabelecer e divulgar a política de relacionamento entre suas filiadasAs centrais devem produzir e divulgar classificações e indicadores de suas cooperativas filiadasNão deve ser permitido acumular funções de natureza executiva, por uma mesma pessoa, em cooperativas singulares, em cooperativas centrais e/ou confederações