M A N U A L D O E M P R E S Á R I O
Meu amigo Luiz Antonio, que você já conhece dos primeiros Ebooks do Manual do Empresário, veio estruturando a sua empresa seguindo o passo-a-passo com as ferramentas para os fatores críticos:
Clientes Produtos/Serviços Processos Pessoas Estratégias
Porém sua empresa ainda apresentava uma grande vulnerabilidade no fator: CAPITAL; Eram comuns desencontros dos valores a pagar e a receber, o que fazia com que o Luiz sempre utilziasse o limite do cheque especial, ou ainda buscasse outras fontes de financiamento muito caras; O Luiz também não sabia identificar quais eram seus principais ativos, o seu contador fazia apenas a contabilidade fiscal, e ele acabava pagando mais impostos do que deveria, e ainda investia mal os recursos que tinha, pois não analisava com antecedência a expectativa de retorno das oportunidades que apareciam; Ele também desconhecia o conceito do Capital Intelectual, e não valorizava este tipo de ativo.
Os resultados já estavam aparecendo de forma concreta, com o expressivo aumento nas vendas, na sua rentabilidade e principalmente na produtividade: ele estava conseguindo fazer muito mais, utilizando menos recursos.
C A P I TA L
BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO CIRCULANTE
ATIVO PERMANENTE
ATIVO TOTAL
PASSIVO CIRCULANTE
EXIGÍVEL A LP
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
PASSIVO TOTAL
Capital é a soma das riquezas da empresa. Tanto das riquezas que ela gera, quanto dos recursos que ela necessita para gerar tal valor; O Balanço Patrimonial é um dos principais instrumentos de Gestão, e que mostra a saúde das empresas, e que infelizmente muitos empresários acabam negligenciando, delegando esta gestão ao seu Contador.
Muitas empresas não se dão conta dos seus principais ativos, pois muitos deles podem ser intangíveis, como o Capital Intelectual que veremos logo mais aqui neste livro.
C A P I TA L
= Ativos Tangíveis (medidos de acordo com os princípios contábeis geralmente aceitos)
+ Ativos Intangíveis (para os quais não existe regra exata de medição) “Capital Intelectual”
Valor de Mercado da Empresa (nº de ações da empresa X valor por ação)
C A P I TA L
Valor de Mercado
Capital Financeiro
Capital Intelectual
Capital Humano
Capital Estrutural
Capital Cliente
Capital é tudo aquilo que gera valor para a empresa, e muita gente acredita que capital seja algo apenas financeiro, e se esquece de valorar e investir no Capital Intelectual. São ativos importantes e aumentam o valor de mercado da empresa os seguintes tipos de Capiltal Intelectual:
Humano Estrutural Cliente
C A P I TA L I N T E L E C T U A L
A preocupação da maioria das organizações de hoje, é o crescimento do valor para seus
clientes, funcionários, comunidades e acionistas.(Steakholders)
Quais são as verdadeiras fontes de “valor”?...
E como podemos construí-lo para o futuro?
... Através do CAPITAL INTELECTUAL
Capital Cliente
Capital Humano
Capital Estrutural
Cultura Organizacional
Mudanças e mais mudanças
C A P I TA L I N T E L E C T U A L
• Capital Cliente: marcas, consumidores, lealdade, reputação, canais, contratos
especiais, qualidade da relação com o mercado.
• Capital Estrutural: patentes, know-how, segredos de negócio, desenho de produtos,
conhecimento acumulado e sua disponibilidade, sistemas, metodologias, instalações e
condições de trabalho.
• Capital Humano: • Competências e capacidade de realização coletiva e individual;
• Capacidade de liderança;
• Capacidade de adaptação e
• Compromisso com a empresa.
C A P I TA L
Ao definir com clareza a sua estratégia de atuação, a empresa pode alocar os seus investimentos nos principais ativos, que vão trazer um maior ROI (Retorno Sobre o Investimento) e menor período de Payback (Tempo que leva para o investimento se pagar com o retorno financeiro que ele gera);
A empresa pode gerar renda e consequentemente capital, além da operação tradicional de compra e venda de mercadorias e serviços, podendo obter além do lucro econômico, também lucros financeiros, contábeis e de capital, quando domina simples operações de fluxo de caixa, depreciação e valuation.
As Empresas de Resultado são aquelas como melhor Gestão Estratégica e Operacional dos seus Capitais;
Avaliar o Fluxo de Caixa Incremental que cada investimento ou ação vai trazer para a empresa, comparando sua atratividade com outras opções;
Gestão na captação de recursos próprios ou no mercado, para que estes passivos não sejam caros financeiramente e nem tirem autonomia da empresa;
E também a Análise de Investimentos, de onde alocar estes Capitais para receber de volta o Maior Retorno Possível deste Investimento;
A N Á L I S E D E I N V E S T I M E N TO S
Restrição de Capital
Nem a Empresa mais rica do mundo possui capital ilimitado. Ela possui um limite nos seus recursos fincaneiros, humanos e estruturais;
Por isso o Gestor deve ter ferramentas confiáveis e estratégias bem definidas para definir onde alocar melhor estes recursos, para obter o maior retorno possível;
Neste ebook você vai conhecer intrumentos e conceitos utilziados com sucesso para em eficaz: ANÁLISE DE INVESTIMENTOS.
A N Á L I S E D E I N V E S T I M E N TO S
Tipos de Investimentos
AQUISIÇÃO DE MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS
INSTALAÇÃO DE NOVAS PLANTAS INDUSTRIAIS
LANÇAMENTO DE NOVOS PRODUTOS
ENTRADA EM NOVOS MERCADOS
AQUISIÇÃO DE OUTRAS EMPRESAS
TREINAMENTO E DESENVOLVIMENTO DA EQUIPE E DO GESTOR
A N Á L I S E D E I N V E S T I M E N TO S
Tipos de Projetos de Investimentos
Projetos Independentes:
Os fluxos de caixa não estão relacionados;
A aceitação de um deles não exclui a análise posterior dos demais projetos
EXEMPLO
SISTEMA INFORMATIZADO DE GESTÃO
OU
EMPILHADEIRA INDUSTRIAL
Projetos Mutuamente Excludentes:
Projetos que possuem a mesma função;
A aceitação de um projeto elimina a consideração dos demais
EXEMPLO
TRANSPORTE RODOVIÁRIO
OU
TRANSPORTE FERROVIÁRIO
A N Á L I S E D E I N V E S T I M E N TO S
Análise quanto à Disponibilidade de Fundos
FUNDOS
ILIMITADOS É a situação financeira na qual a empresa é capaz de aceitar todos os
projetos independentes que propiciam um retorno aceitavél
ACEITAR / REJEITAR CLASSIFICAÇÃO
ABORDAGENS NAS DECISÕES SOBRE INVESTIMENTO
RACIONAMENTO
DE CAPITAL As empresas dispõem de uma quantia fixa para fins de dispêndio de capital, e
inúmeros projetos irão competir por essa quantia limitada
A N Á L I S E D E I N V E S T I M E N TO S
Só podem ser comparadas alternativas homogêneas (prazos, moedas, etc);
Apenas as diferenças de alternativas são relevantes. Economiza-se tempo eliminando as semelhanças;
É preciso ordená-las por meio de 1 denominador comum, a fim de torná-las comensuráveis;
Entre diversas alternativas, sempre existe a de não fazer nada (é bom não esquecê-la);
Os critérios de decisão devem considerar o valor do dinheiro no tempo;
Decisões separáveis devem ser tomadas separadamente, pois simplifica o processo;
As decisões devem levar também em consideração os eventos qualitativos não quantificáveis monetariamente (feeling);
Critérios na Análise de Investimentos
A N Á L I S E D E I N V E S T I M E N TO S
Conceitos da Análise de Investimentos:
Risco: variabilidade de retorno associado a determinado ativo;
Incerteza: dúvida em relação ao Resultado, impossibilidade de quantificar a ocorrência de situações positivas ou negativas;
Retorno: é o total de ganhos ou de perdas de um proprietário ou aplicador sobre investimentos anteriormente realizados.
R E TO R N O D O I N V E S T I M E N TO
Para calcular o ROI (Retorno do Investimento) é preciso a identificação dos seguintes
componentes:
Formula: ROI = (Valor dos Benefícios – Valor Investido) x 100
Valor Investido
Valor dos Benefícios É o total dos benefícios que o investimento proporcionou convertidos em uma unidade monetária
Valor Investido É o total dos investimento realizados convertidos na mesma unidade monetária utilizada no cálculo do Valor dos Benefícios
R E TO R N O D O I N V E S T I M E N TO
Exemplo: Uma empresa comprou uma máquina por R$100.000,00 (valor da máquina + todas
despesas de instalação - valor residual ao fim da vida útil) , e é previsto que ela gere um lucro,
descontando todas as despesas e a sua depreciação ao longo de sua vida útil de 10 anos no
total de R$220.000,00:
Valor dos Benefícios = R$ 220.000,00
Valor Investido = R$ 100.000,000 (valor da máquina + todas despesas de instalação - valor residual
ao fim da vida útil)
[(220.000,00 – 100.000,00) / 100.000,00] x 100
ROI = 120%
Isso significa que para cada R$1,00 que a empresa investiu, a máquina proporcionou o retorno
de R$ 1,20.
R E TO R N O D O I N V E S T I M E N TO
a) Parametrizar o que entra e o que não entra no cálculo e na formula do cálculo. (despesas com
instalação, mão-de-obra adicional, impostos, taxas, depreciação, etc)
b) Parametrizar valores dos benefícios (ex: valor que representa o percentual de redução de perdas
de produção)
c) Estabelecer os prazos mínimo e máximo para cálculo do ROI
d) Registrar os fatores externos que possam ter influenciado no resultado do ROI.
Cuidados ao Mensurar o ROI (Retorno do Investimento)
0 7 G R A N D E S E R R O S D O S E M P R E S Á R I O S N A G E S TÃ O F I N A N C E I R A
1. Não se informar sobre o regime de tributação da empresa: Muitos empresários acabam terceirizando esta decisão para o seu contador, que nem sempre escolhe o
melhor modelo para a empresa, é muito comum escolher o modelo mais fácil de escriturar, ou quando a empresa precisa expandir com novas unidades, sugere a abertura de novas empresas ao invés de filiais, o que nem sempre é a melhor opção.
2. Misturar as contas Pessoa Física e Pessoa Jurídica: Ela identificou que é muito comum o pequeno empresário não diferenciar o seu caixa, do caixa da
empresa, e esta mistura de recursos gera desorganização e descapitalização da PJ. 3. Declarar Imposto de Renda Pessoa Física Isento:
Quando o empresário não recolhe imposto de renda, ele prejudica grandemente a sua análise de crédito nas intituições financeiras, não acessando muitas linhas de crédito disponíveis no mercado.
A Coach Financeira Bertu Teixeira, estudou o comportamento dos empresários durante os 21 anos em que ela atuou como gerente de um grande banco e levantou os 7 Erros comuns que impactam mortalmente o lucro das empresas e que os empresários devem evitar de todo modo:
Bertu Teixeira Coach Financeira
0 7 G R A N D E S E R R O S D O S E M P R E S Á R I O S N A G E S TÃ O F I N A N C E I R A
4. Utilizar Recursos de capital de giro para investimento: Os empréstimos para capital de giro são liberados mais rapidamente, mas têm taxas de juro maiores e
prazo de pagamento menor. Por não planejar sua necessiade de capital adequadamente, é comum empresários pegarem este dinheiro mais caro para usar investimentos .
5. Deixar recurso parado na conta corrente e terceirizar seus investimentos: O gerente do banco é gerente do banco é não o “seu gerente”, ele tem metas de produtos para cumprir, e
vai sugerir investimentos melhores para ele, e não para você. 6. Não fazer contas sobre taxas, tarifas da operadora do cartão, cobrança bancária, tarifas bancárias, etc:
As pequenas despesas financeiras mensais, viram grandes valores ao final de um ano, muitos empresários não fazem esta conta e não negociam taxas melhores.
7. Não ter reserva financeira: Sem reserva financeira ou capital de giro, em momentos de crise, estas empresas perdem fôlego, e muitas
quebram.
Bertu Teixeira Coach Financeira
A N Á L I S E D E I N V E S T I M E N TO S
Como Mensurar os Investimentos no Desenvolvimento de Pessoas? Um dos pontos mais importantes é a capacidade de medir numericamente o impacto
destas ações de desenvolvimento humano, e avaliar constantemente a evolução destes
índices, mensurando o retorno financeiro de cada dinheiro investido com este propósito.
A N Á L I S E D E I N V E S T I M E N TO S
Exemplo: Análise de Investimento de Treinamento e Desenvolvimento da Equipe: Por que Treinar e Desenvolver? Para adaptar a pessoa à cultura da empresa (integração);
Capacitar a pessoa para a realização de tarefas específicas;
Solucionar problemas no contexto do trabalho, com as inter-relações;
Possibilitar o alcance das metas;
Redução de GAP’s no desempenho;
Reduzir custos na busca por objetivos empresariais;
Preparar as pessoas para lidar com a modernização da empresa;
Incrementar e aumentar a produtividade;
A N Á L I S E D E I N V E S T I M E N TO S
Por que Treinar e Desenvolver? Elevar os níveis de qualidade e a redução de refugos e retrabalhos;
Promover a segurança no trabalho;
Buscar a Alta Performance;
Para se ter uma empresa sistematicamente integrada.
Modernizar a organização;
Apoiar os profissionais com conhecimentos aquém do desejável;
Para desenvolver pessoas e prepará-las para novas posições (linhas sucessórias);
Para gerar cultura de aprendizagem (learning organization – organizações que
aprendem de Peter Senge);
Melhorar a percepção de valor da empresa pelo mercado.
R E TO R NO D O I N V E S T I M E N TO E M T R E I N A M E N TO
R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000
R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500
R$ -
R$ 200
R$ 400
R$ 600
R$ 800
R$ 1.000
R$ 1.200
Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Janeiro Fevereiro Março Abril
Investimento
Retorno
Exemplo: Uma empresa contratou um
programa de treinamento por R$5.000,00
(dividido em 10 parcelas de R$500,00);
O gestor mediu um retorno exclusivo das
habilidades e competências desenvolvidas nas
pessoas que participaram do treinamento na
ordem de R$1.000,00 por mês;
Este treinamento se pagou (teve um período
de payback) de 5 meses;
Houve um Fluxo de Caixa Incremental de
100%: Desembolso Mensais de R$500,00,
contra Ganhos Mensais de R$1.000,00.
O Retorno do Investimento (ROI) em 10
meses foi de 100%, mas continua existindo
retorno após o pagamento total do
investimento.
Payback de 05 Meses
(Investimento de 5 mil =
Retorno de 5 mil)
As ferramentas deste treinamento
continuaram gerando lucros após o
pagamento total do investimento
R E TO R NO D O I N V E S T I M E N TO E M T R E I N A M E N TO
Ao se investir em Treinamento e Desenvolvimento do
Gestor e da Equipe, o Empresário aumenta o seu Balanço
Patrimonial com Ativos Importantes, pois ele fortalece o seu
Capital Intelectual;
As empresas mais valiosas e inovadoras do mundo como
Facebook, Apple, Microsoft, Uber, Nike, Tesla, etc, reconhecem
o poder do conhecimento aplicado em seu modelo de negócio
e geração de valor para seus usuários e clientes;
Os ativos do Capital Intelectual como patentes, marcas,
consumidores, know-how, segredos de negócio, competências
e capacidade de realização coletiva e individual; liderança;
capacidade de adaptação e compromisso com a empresa são
desenvolvidos com Treinamentos que entregam resultados
comprovados e tragam o Retorno do Investimento.
Descompasso das contas a pagar e a receber, gerando custos financeiros sobre o Fluxo de Caixa;
Não medir o ROI , o Retorno dos Investimentos, que faz na sua empresa, e com isso não sabe o que deu mais resultado, ou o que poderia ser interessante ter deixado o dinheiro aplicado no banco;
Não usar a Depreciação Acelerada em ativos chave da empresa, o que garante a reposição destes bens e um maior lucro contábil;
Escolha ruim das fontes de financiamento da empresa, que levam a um endividamento maior, ou maior exposição ao Risco;
Confusão entre as finanças pessoais do empresário com as finanças da empresa;
Erro no cálculo do custeio do processo e consequênte má precificação do que vende;
P r o b l e m a s d e q u a n d o h á m á
G e s t ã o d e C A P I TA L :
CAPITAL
M A N U A L D O E M P R E S Á R I O
Após mapear o comportamento dos seus clientes da base e oportunidades de novos prospectos, com ferramentas para crescimento das vendas tanto para novos clientes, como para clientes da carteira; Depois de desenvolver produtos e serviços que superavam as expectativas destes clientes, gerando um alto nível de serviço percebido por seus consumidores; Criando processos eficientes que eliminaram erros, atrasos e custos invisíveis; Formando um time de alta performance com as mais comprometidas e preparadas pessoas; Que juntas formaram uma organização orientada para resultados, com estratégias bem definidas que posicionaram a empresa de forma única, deixando a concorrência irrelevante.
Ao final do trabalho de consultoria, meu amigo Luiz Antônio agora também sabe onde buscar os melhores recursos disponíveis no mercado, e como aplicar o seu capital nos investimentos que vão trazer o melhor retorno para a empresa; Eu também espero de coração que você tenha tido a mesma evolução nesta jornada dos 5 Ebooks do Manual do Empresário, saiba da importância de performar em alto nível nos 6 Fatores Críticos do Sucesso ou Fracasso e agora possa buscar o resultado que você e a sua emrpesa merecem; Me coloco totalmente à disposição com o meu time para ajudar a você e à sua equipe a subir a sua empresa de nível e ajudar a você a conquistar todos os seus sonhos.
Após constatar a alta taxa de mortalidade precoce de empresas, principalmente decorrente de Problemas de Gestão;
P L A N O D E A Ç Ã O G E S TÃ O E M P R E S A R I A L
Como ex-professor universitário nas áreas de Administração, Marketing e Produção e atualmente como professor dos MBAs de Gestão Comercial e Marketing, tendo vivido na pele a certeza de que a maioria das universidades não prepara gestores para a vida real e o mundo Prático;
E de constatar a dificuldade da maioria dos empresário de colocar em prática aquilo que aprendem, seja por falta de orientação ou de tempo:
Resolvemos criar o Programa de Treinamento e Plano de Implementação de Mudanças para Resultado:
PLANO DE AÇÃO GESTÃO EMPRESARIAL
(PAGE) CANVAS - PAGE VIDEOAULAS
PA G E : P L A N O D E A Ç Ã O G E S TÃ O E M P R E S A R I A L
VEJA AS VIDEOAULAS GRATUITAS CLICANDO AQUI
Programa para capacitação de empresários e implementação de melhorias com foco em resultados, através videoaulas, grupos secretos de discussão e acompanhamento próximo, com instrumentos de gestão e aplicação em PDF e planilhas em Excel.
SOBRE O AUTOR
Empresário que já abriu 24 empresas desde 2001,
liderando mais de 228 pessoas;
Eleito pela Revista VendaMais um dos melhores
treinadores de Gestão e Vendas do Brasil;
Já transformou a vida de mais de 4.110 pessoas com seus
treinamentos e consultorias do Programa MMA em
VENDAS;
Professor dos MBAs de Gestão Comercial, Liderança e
Marketing Digital;
Mentor de Startups no Laboratório de Inovação do
Sebrae;
Criador do Projeto Social Empreendendo, que
desenvolve o empreendedorismo em jovens de escolas
públicas.
Coach certificado pelo Sociedade Brasileira de Coaching
e Practitioner em Programação Neuro-linguística (PNL);
Vivências profissionais na Índia e no Vale do Silício nos
EUA;
Ex-presidente de Associação Comercial e diretor da
Associação Paranaense de Supermercados;
ALEXANDRE SOUZA
FA L E C O M I G O N O FA C E B O O K
Vamos conversar pelo Facebook? Clique no Botão Acima e receba atualizações pelo Chat do Facebook
CLIENTES E DEPOIMENTOS
“A entrega do Alexandre é muito maior do que o valor investido.”
DIONIR FLECK
“Apenas com uma sacada eu recuperei o investimento com o Alexandre”.
RICARDO TRINDADE
“Como diretor da VendaMais, conheço todos os nomes do mercado brasileiro da área de Vendas, Gestão e Liderança. E Alexandre é um dos poucos que mistura experiência, didática, metodologia e paixão/entusiasmo pela missão de ajudar empresários a melhorarem seus negócios.”
RAUL CANDELORO
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