ESTUDO DOS CUSTOS DOSERVIÇO REGULAR DE TRANSPORTE COLETIVO
MUNICIPAL DE SÃO JOSÉ-SC
junho/14
SETUF - Sindicato das Empresas de TransporteUrbano de Passageiros da Grande Florianópolis
1. INDICADORES OPERACIONAISIndicador Unidade Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA
Demanda Equivalente pass/mês 16.767 64.726 2.499 114.348 198.340 Oferta km/mês 17.809,18 35.416,79 1.511,64 105.022,07 159.759,67 Frota Efetiva veículos 4 9 1 16 30 Frota Total veículos 5 10 1 17 33 PMM km/veículo.mês 4.452,29 3.935,20 1.511,64 6.563,88 5.325,32 IPK passageiros/km 0,94 1,83 1,65 1,09 1,24 Custo por Quilômetro R$/km 5,4101 5,9182 14,9452 4,0683 4,7309 Custo Final por Passageiro R$/passageiro 5,75 3,24 9,04 3,74 3,81
Tarifas Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMAR$ 5,75 R$ 3,25 R$ 9,05 R$ 3,75 R$ 3,80R$ 1,70 R$ 1,95 R$ 2,10 R$ 2,20 R$ 2,07238,2% 66,7% 331,0% 70,5% 83,1%
2. PLANILHA DE CUSTO OPERACIONAL (R$) ITEM Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA
CUSTOS VARIÁVEIS: 22.752,85 45.962,20 2.382,43 128.991,70 200.089,17 Combustível 15.907,56 31.635,07 1.350,23 93.808,07 142.700,93 Lubrificantes 1.871,48 3.721,77 158,85 11.036,24 16.788,35 Rodagem 2.241,41 4.457,46 190,25 13.217,78 20.106,90 Peças e Acessórios 2.732,40 6.147,90 683,10 10.929,60 20.493,00 CUSTOS FIXOS: 66.851,83 148.968,88 18.627,90 268.360,20 502.808,80 Capital: 7.871,66 21.208,03 4.432,17 34.915,04 68.426,91
Depreciação: 1.540,71 7.347,24 2.393,55 11.497,16 22.778,66Veículos 949,81 6.165,44 2.372,85 9.488,10 18.976,19Validadores 243,70 487,40 0,00 828,58 1.559,68S.B.E 243,70 487,40 0,00 828,58 1.559,68M.I.E. 103,50 207,00 20,70 351,90 683,10
Remuneração: 6.330,95 13.860,79 2.038,62 23.417,88 45.648,25Veículos 2.105,51 5.409,91 1.252,02 9.051,39 17.818,83Validadores 146,22 292,44 0,00 497,15 935,81S.B.E 146,22 292,44 0,00 497,15 935,81M.I.E. 3.622,50 7.245,00 724,50 12.316,50 23.908,50Almoxarifado 310,50 621,00 62,10 1.055,70 2.049,30
Pessoal: 57.086,51 123.973,54 13.816,99 227.006,73 421.883,78Operação 38.294,31 85.808,88 9.409,07 158.471,58 291.983,83
Manutenção 4.595,32 10.297,07 1.129,09 19.016,59 35.038,06Administração 3.063,55 6.864,71 752,73 12.677,73 23.358,71
Benefícios 9.471,75 19.522,10 1.622,15 33.655,42 64.271,42Diretoria 1.661,58 1.480,79 903,97 3.185,42 7.231,76
Administração 1.893,65 3.787,31 378,73 6.438,42 12.498,12Tarifa de Utilização 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outras Despesas 1.893,65 3.787,31 378,73 6.438,42 12.498,12 IMPOSTOS 6.744,44 14.672,23 1.581,42 29.908,21 52.906,30TOTAL CUSTO OPERAÇÃO 96.349,11 209.603,31 22.591,75 427.260,10 755.804,27
3. DEMONSTRATIVO DO RESULTADO MENSAL (R$)96.349,11 209.603,31 22.591,75 427.260,10 755.804,2728.503,53 126.216,40 5.247,84 251.565,53 411.533,30
-67.845,59 -83.386,91 -17.343,91 -175.694,57 -344.270,97 -67.845,59 -83.386,91 -17.343,91 -175.694,57 -344.270,97
Obs: Planilha de custo analítica esta disponível dos sites das operadoras (Biguaçú, Estrela, Jotur e RST)
PUBLICAÇÃO DA PLANILHA DE CUSTOSDO SERVIÇO PÚBLICO DE TRANSPORTE COLETIVO DE
PASSAGEIROS DO MUNICÍPIO DE SÃO JOSÉ-SC
RESUMO DA PLANILHAjunho/14
RECEITA
EM CUMPRIMENTO DA LEI Nº 5.378/2014.
RESULTADO MENSAL Déficit/Superávit
CUSTO TOTAL
RESULTADO ACUMULADO desde Junho/2014.
Tarifa Técnica Tarifa Vigente Variação
2/60
CUSTOS DE OPERAÇÃO (R$/Km)
ITEM Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA CUSTOS VARIÁVEIS: 1,2776 1,2978 1,5761 1,2282 1,2524 Combustível 0,8932 0,8932 0,8932 0,8932 0,8932 Lubrificantes 0,1051 0,1051 0,1051 0,1051 0,1051 Rodagem 0,1259 0,1259 0,1259 0,1259 0,1259 Peças e Acessórios 0,1534 0,1736 0,4519 0,1041 0,1283 CUSTOS FIXOS: 3,7538 4,2062 12,3230 2,5553 3,1473 Capital: 0,4420 0,5988 2,9320 0,3325 0,4283
Depreciação: 0,0865 0,2075 1,5834 0,1095 0,1426Veículos 0,0533 0,1741 1,5697 0,0903 0,1188Validadores 0,0137 0,0138 0,0000 0,0079 0,0098S.B.E 0,0137 0,0138 0,0000 0,0079 0,0098M.I.E. 0,0058 0,0058 0,0137 0,0034 0,0043
Remuneração: 0,3555 0,3914 1,3486 0,2230 0,2857Veículos 0,1182 0,1527 0,8283 0,0862 0,1115Validadores 0,0082 0,0083 0,0000 0,0047 0,0059S.B.E 0,0082 0,0083 0,0000 0,0047 0,0059M.I.E. 0,2034 0,2046 0,4793 0,1173 0,1497Almoxarifado 0,0174 0,0175 0,0411 0,0101 0,0128
Pessoal: 3,2055 3,5004 9,1404 2,1615 2,6407Operação 2,1503 2,4228 6,2244 1,5089 1,8276
Manutenção 0,2580 0,2907 0,7469 0,1811 0,2193Administração 0,1720 0,1938 0,4980 0,1207 0,1462
Benefícios 0,5318 0,5512 1,0731 0,3205 0,4023Diretoria 0,0933 0,0418 0,5980 0,0303 0,0453
Administração 0,1063 0,1069 0,2505 0,0613 0,0782Tarifa de Utilização 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Outras Despesas 0,1063 0,1069 0,2505 0,0613 0,0782 IMPOSTOS 0,3787 0,4143 1,0462 0,2848 0,3312 TOTAL 5,4101 5,9182 14,9452 4,0683 4,7309
PARTICIPAÇÕES DOS CUSTOS DE OPERAÇÃO
ITEM Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA CUSTOS VARIÁVEIS: 23,62% 21,93% 10,55% 30,19% 26,47% Combustível 16,51% 15,09% 5,98% 21,96% 18,88% Lubrificantes 1,94% 1,78% 0,70% 2,58% 2,22% Rodagem 2,33% 2,13% 0,84% 3,09% 2,66% Peças e Acessórios 2,84% 2,93% 3,02% 2,56% 2,71% CUSTOS FIXOS: 69,38% 71,07% 82,45% 62,81% 66,53% Capital: 8,17% 10,12% 19,62% 8,17% 9,05%
Depreciação: 1,60% 3,51% 10,59% 2,69% 3,01%Veículos 0,99% 2,94% 10,50% 2,22% 2,51%Validadores 0,25% 0,23% 0,00% 0,19% 0,21%S.B.E 0,25% 0,23% 0,00% 0,19% 0,21%M.I.E. 0,11% 0,10% 0,09% 0,08% 0,09%
Remuneração: 6,57% 6,61% 9,02% 5,48% 6,04%Veículos 2,19% 2,58% 5,54% 2,12% 2,36%Validadores 0,15% 0,14% 0,00% 0,12% 0,12%S.B.E 0,15% 0,14% 0,00% 0,12% 0,12%M.I.E. 3,76% 3,46% 3,21% 2,88% 3,16%Almoxarifado 0,32% 0,30% 0,27% 0,25% 0,27%
Pessoal: 59,25% 59,15% 61,16% 53,13% 55,82%Operação 39,75% 40,94% 41,65% 37,09% 38,63%
Manutenção 4,77% 4,91% 5,00% 4,45% 4,64%Administração 3,18% 3,28% 3,33% 2,97% 3,09%
Benefícios 9,83% 9,31% 7,18% 7,88% 8,50%Diretoria 1,72% 0,71% 4,00% 0,75% 0,96%
Administração 1,97% 1,81% 1,68% 1,51% 1,65%Tarifa de Utilização 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Outras Despesas 1,97% 1,81% 1,68% 1,51% 1,65% IMPOSTOS 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% TOTAL 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Tarifa Vigente R$/passageiro 1,70 1,95 2,10 2,20 2,07 Custo por Quilômetro R$/km 5,4101 5,9182 14,9452 4,0683 4,7309 IPK Calculado passageiros/km 0,9415 1,8276 1,6532 1,0888 1,2415
3/60
1. PASSAGEIROS EQUIVALENTES MÉDIOS MENSAIS
Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema
Demanda 16.767 64.726 2.499 114.348 198.340
2. QUILOMETRAGEM MENSAL
Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema
KMM 16.961,12 33.730,28 1.439,66 100.021,02 152.152,07
3. PARTIDAS MENSAIS
Modelo do Veículo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema
Total de Partidas 1.276 1.810 81 4.669 7.837
4. FROTA TOTAL
Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema
M. ÚNICO 5 10 1 17 33
5. PNEUS
Modelo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema
M. ÚNICO 30 60 6 102 198
6. DISTRIBUIÇÃO ETÁRIA DA FROTA
Idade Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema
0 a 1 0 0 0 0 0
1 a 2 0 0 0 0 0
2 a 3 0 0 1 1 2
3 a 4 0 1 0 1 2
4 a 5 0 1 0 0 1
5 a 6 0 3 0 4 7
6 a 7 2 0 0 3 5
7 a 8 0 0 0 0 0
8 a 9 0 0 0 0 0
9 a 10 0 0 0 0 0
10 a 11 0 0 0 1 1
11 a 12 0 0 0 2 2
12 a 13 0 0 0 1 1
13 a 14 1 0 0 3 4
14 a 15 2 4 0 1 7
+ de 15 0 1 0 0 1
Total 5 10 1 17 33
SETUFESTUDO DOS CUSTOS
SERVIÇO REGULAR DE TRANSPORTE COLETIVOMUNICIPAL DE SÃO JOSÉ-SC
junho-14
INSUMOS BÁSICOS
4/60
7. PREÇOS DOS INSUMOS (R$)
7.1 Preço de Um Litro de Combustível
Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema
Preço 2,1017 2,1017 2,1017 2,1017 2,1017
7.2 Salário-Base Mensal(R$)
7.2.1 Motorista 1.807,94
7.2.2 Cobrador 1.084,78
7.2.3 Agente de Terminal 0,00
7.2.4 Fiscal/Despachante
Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema
Valor 1.661,58 1.480,79 903,97 3.185,42 7.231,76
7.3 Benefício Mensal Total
Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema
Valor 9.471,75 19.522,10 1.622,15 33.655,42 64.271,42
7.4 Remuneração Mensal de Diretoria
Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema
Valor 1.661,58 1.480,79 903,97 3.185,42 7.231,76
7.5 Despesa Anual com o Seguro de Resposabilidade Civil
Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema
Valor 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(R$)7.6 Despesa Anual com o Seguro Obrigatório por Veículo 396,49
7.7 Despesa Anual com o IPVA
Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema
Valor 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7.8 Receita Mensal com Publicidade
Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema
Valor 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7.9 Tarifa de Utilização 0,00
Modelo do Veículo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema
Total de Partidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7.10 Preço do Veículo
Modelo do Veículo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema
88.000,00 88.000,00 88.000,00 88.000,00 88.000,00
119.000,00 119.000,00 119.000,00 119.000,00 119.000,00
MODELO ÚNICO 207.000,00 207.000,00 207.000,00 207.000,00 207.000,00
Carroceria
Chassis
5/60
7.11 Preço da Rodagem
7.11.1 Pneu
Modelo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema
M. ÚNICO 1.290,00 1.290,00 1.290,00 1.290,00 1.290,00
7.11.2 Recapagem
Modelo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema
M. ÚNICO 365,00 365,00 365,00 365,00 365,00
7.11.3 Câmara
Modelo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema
M. ÚNICO
7.11.4 Protetor
Modelo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema
M. ÚNICO(R$)
7.12 Preço dos Validadores por Veículo 2.924,41
Modelo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema
Por Veículo 2.924,41 2.924,41 0,00 2.924,41 2.924,41
(R$)7.13 Preço do Sistema de Bilhetagem Eletrônica 90.656,58
Modelo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema
Por Veículo 2.924,41 2.924,41 0,00 2.924,41 2.924,41
6/60
Cálculos Preliminares (Média Mensal) - Dados referente ao período de 01/06/2013 a 31/05/2014
Passageiros Equivalentes Totais Quilometragem Média (km/mês) - (Produtiva)
Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SistemaBiguaçú 0 0 0 53.564 53.564 Biguaçú 0 0 0 39.494 39.494Estrela 1.565 61.676 0 29.671 92.911 Estrela 1.093 30.240 0 18.946 50.278Jotur 13.815 3.050 0 31.113 47.979 Jotur 14.386 3.490 0 41.581 59.458RST 1.387 0 2.499 0 3.886 RST 1.482 0 1.440 0 2.922
Média Anual 16.767 64.726 2.499 114.348 198.340 Sistema 16.961 33.730 1.440 100.021 152.1528,45% 32,63% 1,26% 57,65% 100,00% 11,15% 22,17% 0,95% 65,74% 100,00%
Partidas Mensais Distribuição da Frota por Empresa por Patamar
Média Mensal FROTA Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMARegião Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Biguaçú 0 0 0 9 9Biguaçú 0 0 0 1.639 1.639 Estrela 2 8 0 5 15Estrela 121 1.633 0 949 2.703 Jotur 2 2 0 3 7Jotur 1.031 177 0 2.081 3.289 RST 1 0 1 0 2RST 124 0 81 0 205 Sistema 5 10 1 17 33Total 1.276 1.810 81 4.669 7.837
16,28% 23,10% 1,04% 59,58% 100,00% Frota Operante Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMATarifa de Utilização R$ 0,00 Biguaçú 0 0 0 8 8
Estrela 1 7 0 5 13T.U. por Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Jotur 2 2 0 3 7
R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 RST 1 0 1 0 2Sistema 4 9 1 16 30
Distribuição da Remuneração de Diretoria por Patamar
Executivo Regular Executivo Regular Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4Biguaçú 1.807,94 0 9 0,00 1.807,94 0,00 0,00 0,00 1.807,94Estrela 1.807,94 0 15 0,00 1.807,94 241,06 964,23 0,00 602,65Jotur 1.807,94 0 7 0,00 1.807,94 516,55 516,55 0,00 774,83RST 1.807,94 0 2 0,00 1.807,94 903,97 0,00 903,97 0,00
Sistema R$ 7.231,76 0 33 0,00 7.231,76 1.661,58 1.480,79 903,97 3.185,42
Distribuição dos Benefícios por Patamar
Uniforme Alimentação P.L.R. Valores(Mês) (Mês) (Mês) Executivo Regular Executivo Regular Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema
Biguaçú R$ 143,26 R$ 15.500,00 R$ 2.346,92 R$ 17.990,18 0 9 0,00 17.990,18 0,00 0,00 0,00 17.990,18 17.990,18Estrela R$ 270,40 R$ 25.410,13 R$ 3.500,70 R$ 29.181,23 0 15 0,00 29.181,23 3.890,83 15.563,32 0,00 9.727,08 29.181,23Jotur R$ 120,08 R$ 12.000,00 R$ 1.735,64 R$ 13.855,72 0 7 0,00 13.855,72 3.958,78 3.958,78 0,00 5.938,17 13.855,72RST R$ 65,00 R$ 2.776,30 R$ 402,99 R$ 3.244,29 0 2 0,00 3.244,29 1.622,15 0,00 1.622,15 0,00 3.244,29
Sistema R$ 598,74 R$ 55.686,43 R$ 7.986,25 R$ 64.271,42 0 33 0,00 64.271,42 9.471,75 19.522,10 1.622,15 33.655,42 64.271,42
Salário Fiscal/Despachante Receita com Publicidade por Patamar
Salário/Fiscal (R$) Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA Publicidade (R$) Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMABiguaçú 0,00 0,00 0,00 1.807,94 1.807,94 Biguaçú 0,00Estrela 241,06 964,23 0,00 602,65 1.807,94 Estrela 0,00Jotur 516,55 516,55 0,00 774,83 1.807,94 Jotur 0,00RST 903,97 0,00 903,97 0,00 1.807,94 RST 0,00
Sistema 1.661,58 1.480,79 903,97 3.185,42 7.231,76 Sistema 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Patamar
Operadora
BenefíciosFrota
Patamar Frota RemuneraçãoR$
Operadora
7/60
Preço dos Validadores Preço do Sistema de Bilhetagem Eletrônica
Preço /Veículo
Aquisição R$ 2.666,37 31 34 R$ 2.924,41 Aquisição R$ 90.656,58
Corrigido R$ 2.666,37 0,00% 31 34 R$ 2.924,41 Corrigido R$ 90.656,58 0,00%Líquido R$ 90.656,58 31 R$ 2.924,41
Fatores de UtilizaçãoDemonstrativo Encargos Sociais:
Fiscal/ Agente de Terminal Lim. Inferior Lim. SuperiorDespachante FU Quantidade Frota Oper. Motorista 2,20 2,80
Biguaçú 2,20 2,20 0,15 0,00 0 8 Cobrador 2,20 2,80Estrela 2,20 2,20 0,15 0,00 0 13 Fiscal/Despachante 0,20 0,50Jotur 2,20 2,20 0,15 0,00 0 7RST 2,20 2,20 0,15 0,00 0 2
Sistema 2,20 2,20 0,15 0,00 0 30
Encargos Sociais FU
Fiscal/ Agente de Cobrador Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMADespachante Terminal 2,20 2,20 2,20 2,20 2,20
Sistema 44,76 44,76 44,76 44,76Agente Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Motorista Cobrador
GRUPO CGRUPO D
Preço Reajuste Frota
ENCARGO SOCIALGRUPO AGRUPO B
TOTALFonte: Planilha do Município de Florian
à Jan/2014.
Preço / VeículoReajuste
Operadora Motorista Cobrador
ValidadoresPreço Frota
8/60
Índices
COMBUSTÍVEL - Índice de Consumo (litros/Km)
Índice deConsumo:
Microônibus 0,370 (0,35 - 0,39)Microônibus Longo 0,370 (0,35 - 0,39)Ônibus Leve 0,370 (0,35 - 0,39)Ônibus Pesado 0,475 (0,45 - 0,50)Ônibus Pesado Longo 0,475 (0,45 - 0,50)Ônibus Articulado 0,590 (0,53 - 0,65)Veículo Padrão Utilizado 0,425 (0,35 - 0,50)
LUBRIFICANTES - (consumo equivalente em combustível)
Índice deConsumo:
Índice de Consumo (litros de comb./km) 0,05 (0,04 - 0,06)
RODAGEM - Custo da Rodagem por Quilômetro
Vida Útil(km/conjunto)
Veículo Padrão 105.000 (85.000 - 125.000)
PEÇAS E ACESSÓRIOS - Custo de Peças e Acessórios por Quilômetro
Índice deConsumo:
Veículo Padrão 0,0033 (0,0033 - 0,0083)
ÍNDICES DE REMUNERAÇÃO
Índice deRemuneração:
Remuneração dos Validadores 0,0100Remuneração do S.B.E. (Sistema de Bilhetagem Eletrônica) 0,0100Remuneração de Máquinas, Instalações e Equipamentos 0,0035Remuneração mensal do Almoxarifado (Índice Técnico) 0,0003
DESPESAS COM PESSOAL TRIBUTOS
Índice AlíquotasAdotado: INSS 2,0000
Pessoal de Manutenção 0,1200 (0,12 - 0,15) PIS 0,0000Pessoal Administrativo 0,0800 (0,08 - 0,13) COFINS 0,0000Despesas Gerais 0,00167 (0,00167 - 0,00333) ISS 5,0000
TOTAL TRIBUTOS 7,0000
Intervalo:
Intervalo:
Intervalo:
Intervalo:
Intervalo:
9/60
10/60
Demonstrativo Encargos Sociais:
ALÍQUOTA16,80%19,37%5,34%3,25%
44,76%Fonte: Planilha do Município de Florianópolis Referente
11/60
12/60
junho/14
PATAMAR 1
1. INSUMOS BÁSICOS
1.1 PREÇO DE UM LITRO DE COMBUSTÍVEL 2,102 1
1.2 SALÁRIO-BASE MENSAL
1.2.1 Motorista 1.807,94 2
1.2.2 Cobrador 1.084,78 3
1.2.3 Agente de Terminal 0,00 4
1.2.4 Fiscal/Despachante 1.661,58 5
1.3 BENEFÍCIO MENSAL TOTAL 9.471,75 6
1.4 REMUNERAÇÃO MENSAL TOTAL DE DIRETORIA 1.661,58 7
1.5 DESPESA ANUAL COM SEGURO DE RESPONSABILIDADE CIVIL 0,00 8
1.6 DESPESA ANUAL COM SEGURO OBRIGATÓRIO POR VEÍCULO 396,49 9
1.7 DESPESA ANUAL COM IPVA 0,00 10
1.8 DESPESA MENSAL COM A TARIFA DE UTILIZAÇÃO 0,00 11
1.9 RECEITA MENSAL COM PUBLICIDADE 0,00 12
1.10 PREÇO DOS VALIDADORES POR VEÍCULO 2.924,41 13
1.11 PREÇO DO SISTEMA DE BILHETAGEM ELETRÔNICA POR VEÍCULO 2.924,41 14
2. PREÇO DA RODAGEM
2.1 PREÇO PONDERADO DE UM PNEU NOVO 1.290,00 15
2.2 PREÇO PONDERADO DE UMA RECAPAGEM 365,00 16
2.3 PREÇO PONDERADO DE UMA CÂMARA 0,00 17
2.4 PREÇO PONDERADO DE UM PROTETOR 0,00 18
2.5 PREÇO PONDERADO DA RODAGEM (6 pneus) 7.740,00 19
3. PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO
3.1 PREÇO PONDERADO DO VEÍCULO-PADRÃO COMPLETO 207.000,00 20
3.4 PREÇO PONDERADO DO VEÍCULO-PADRÃO MENOS A RODAGEM 199.260,00 21
3.7 PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO COMPLETO 207.000,00 22
3.8 PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO MENOS A RODAGEM 199.260,00 23
SERVIÇO REGULAR DE TRANSPORTE COLETIVOMUNICIPAL DE SÃO JOSÉ-SC
SETUFESTUDO DOS CUSTOS
13/60
4. DADOS OPERACIONAIS
4.1 QUANTIDADE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES MENSAIS 16.767 24
4.2 FROTA
4.2.1 Distribuição Etária da FrotaIdade Veículo
(anos) Padrão
0 a 1 01 a 2 02 a 3 03 a 4 04 a 5 05 a 6 06 a 7 27 a 8 08 a 9 0
9 a 10 010 a 11 011 a 12 012 a 13 013 a 14 114 a 15 2+ de 15 0Total 5
25
4.2.10 Frota Operante 4 26
4.2.11 Frota Reserva 25,0% 1 27
4.2.12 Frota Total 5 28
4.3 QUILOMETRAGEM MENSAL PERCORRIDA
4.3.1 Quilometragem Produtiva 16.961,12 29
4.3.2 Quilometragem Improdutiva (5%) 848,06 30
4.3.3 Quilometragem Total 17.809,18 31
4.4 PERCURSO MÉDIO MENSAL (PMM)
Percurso Quilometragem Frota
Médio Mensal Percorrida Operante
(km/veículo.mês) (km/mês) (veículos)
PMM = 17.809,18 / 4 = 4.452,29 3231 26
4.5 ÍNDICE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES POR QUILÔMETRO (IPKeq)
Passageiros Quilometragem
IPKeq Equivalentes Percorrida
(pass/km) (pass/mês) (km/mês)
IPKeq = 16.767 / 17.809,18 = 0,9415 3324 31
14/60
5. CUSTOS VARIÁVEIS
5.1 COMBUSTÍVEL
5.5.1 Custo do Combustível por Quilômetro
Preço Índice de Custo por
Unitário Consumo Quilômetro
(R$/litro) (litros/km) (R$/km)
Veículo Padrão 2,102 x 0,425 = 0,89322 341 (0,35 - 0,50)
(Leve - Pesado)
5.5.2 Ponderação do Custo do Combustível por Quilômetro
Custo por
Quilômetro Frota
(R$/km) (veículos) Produto
Veículo Padrão 0,89322 x 5 = 4,46611 3534 25
Soma 4,46611 36
5.5.3 Custo Ponderado do Combustível por Quilômetro
Frota Custo por
Total Quilômetro
Soma (veículos) (R$/km)
4,46611 / 5 = 0,89322 3736 28
5.2 LUBRIFICANTES (consumo equivalente em combustível)
Preço Índice de Custo por
Unitário Consumo Quilômetro
(R$/litro) (litros de comb./km) (R$/km)
2,102 x 0,05 = 0,10509 381 (0,04 - 0,06)
5.3 RODAGEM
5.3.1 Custo da Rodagem por Quilômetro
Preço Ponderado Custo por
da Rodagem Vida Útil Quilômetro
(R$/conjunto) (km/conjunto) (R$/km)
Veículo Padrão 13.215,0000 / 105.000 = 0,12586 3919 (85.000 - 125.000)
5.3.2 Ponderação do Custo da Rodagem por Quilômetro
Custo por
Quilômetro Frota
(R$/km) (veículos) Produto
Veículo Padrão 0,1259 x 5 = 0,6293 4039 25
Soma 0,6293 41
5.3.3 Custo Ponderado da Rodagem por Quilômetro
Frota Custo por
Total Quilômetro
Soma (veículos) (R$/km)
0,6293 / 5 = 0,1259 4241 28
15/60
5.4 PEÇAS E ACESSÓRIOS
5.4.1 Custo de Peças e Acessórios por Quilômetro
Preço do Custo por
Veículo Completo Índice de PMM Quilômetro
(R$/veículo) Consumo (km/veículo) (R$/km)
Veículo Padrão
207.000,00 x 0,0033 / 4.452,29 = 0,1534 4320 (0,0033 - 0,0083) 32
5.4.2 Ponderação do Custo de Peças e Acessórios por Quilômetro
Custo por
Quilômetro Frota
(R$/km) (veículos) Produto
Veículo Padrão 0,15343 x 5 = 0,76713 4443 25
Soma 0,76713 45
5.4.3 Custo Ponderado de Peças e Acessórios por Quilômetro
Frota Custo por
Soma Total Quilômetro
(R$.veículos/km) (veículos) (R$/km)
0,76713 / 5 = 0,15343 4645 28
5.5 CUSTO VARIÁVEL TOTAL
Custo do Custo dos
Combustível Lubrificantes
(R$/km) (R$/km)
0,89322 + 0,10509 +37 38
Custo da Custo de Custo
Rodagem Peças e Acessórios Variável Total
(R$/km) (R$/km) (R$/km)
0,12586 + 0,15343 = 1,27759 4742 46
16/60
6. CUSTOS FIXOS
6.1 CUSTOS DE CAPITAL
6.1.1 Depreciação
6.1.1.1 Depreciação do Veículo
Coeficiente de Depreciação Anual da Frota de Veículo Padrão
Idade (anos) Frota Coeficiente
0 a 1 0 x 0,2000 = 0,00001 a 2 0 x 0,1714 = 0,00002 a 3 0 x 0,1429 = 0,00003 a 4 0 x 0,1143 = 0,00004 a 5 0 x 0,0857 = 0,00005 a 6 0 x 0,0571 = 0,00006 a 7 2 x 0,0286 = 0,05727 a 8 0 x 0,0000 = 0,00008 a 9 0 x 0,0000 = 0,0000
9 a 10 0 x 0,0000 = 0,000010 a 11 0 x 0,0000 = 0,000011 a 12 0 x 0,0000 = 0,000012 a 13 0 x 0,0000 = 0,000013 a 14 1 x 0,0000 = 0,000014 a 15 2 x 0,0000 = 0,0000+ de 15 0 x 0,0000 = 0,0000
Coeficiente de Depreciação Anual = 0,0572 48
Depreciação Anual da Frota de Veículo Padrão
199.260,00 x 0,0572 = 11.397,67 4921 48
Depreciação Anual do Veículo Padrão
11.397,67 / 5 = 2.279,53 5049 25
Depreciação Mensal do Veículo Padrão
2.279,53 / 12 = 189,96 5150
Microônibus Veículo Padrão
Depreciação Mensal Frota
(R$/km) (veículos) Produto
189,96 x 5 = 949,81 5251 25
Depreciação Mensal doVeículo Padrão
Frota
Soma (veículos)
949,81 / 5 = 189,96 5352 25
Custo Ponderado de Depreciação do Veículo
Depreciação Depreciação
do Veículo Frota da Frota
(R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês)
Veículo Padrão 189,96 x 5 = 949,81 5453 25
Depreciação Total da Frota = 949,81 55
Depreciação Ponderada do Veículo
949,81 / 5 = 189,96 5655 28
17/60
6.1.1.2 Depreciação dos Validadores
Coeficiente
Preço dos de
Validadores Depreciação
2.924,41 x 0,0167 = 48,74 5713
6.1.1.3 Depreciação do Sistema de Bilhetagem Eletrônica
Coeficiente
Preço do Sistema de
de Bilhetagem Eletrônica Depreciação
2.924,41 x 0,0167 = 48,74 5814
6.1.1.4 Depreciação de Máquinas, Instalações e Equipamentos
Preço do Veículo- Coeficiente
Padrão Completo de
(R$/veículo) Depreciação
207.000,00 x 0,0001 = 20,70 5920
6.1.1.5 Depreciação Total
189,96 + 48,74 +56 57
48,74 + 20,70 = 308,14 6058 59
6.1.2 Remuneração
6.1.2.1 Remuneração do Veículo
Coeficiente de Remuneração Anual da Frota de Veículo Padrão
Idade (anos) Frota Coeficiente
0 a 1 0 x 0,1200 = 0,00001 a 2 0 x 0,0960 = 0,00002 a 3 0 x 0,0754 = 0,00003 a 4 0 x 0,0583 = 0,00004 a 5 0 x 0,0446 = 0,00005 a 6 0 x 0,0343 = 0,00006 a 7 2 x 0,0274 = 0,05487 a 8 0 x 0,0240 = 0,00008 a 9 0 x 0,0240 = 0,0000
9 a 10 0 x 0,0240 = 0,000010 a 11 0 x 0,0240 = 0,000011 a 12 0 x 0,0240 = 0,000012 a 13 0 x 0,0240 = 0,000013 a 14 1 x 0,0240 = 0,024014 a 15 2 x 0,0240 = 0,0480+ de 15 0 x 0,0240 = 0,0000
Coeficiente de Remuneração Anual = 0,1268 61
Remuneração Anual da Frota de Veículo Padrão
199.260,00 x 0,1268 = 25.266,17 6221 61
Remuneração Anual do Veículo Padrão
25.266,17 / 5 = 5.053,23 6362 25
Remuneração Mensal do Veículo Padrão
5.053,23 / 12 = 421,10 6463
18/60
Ponderação da Remuneração Mensal do Veículo Padrão
Veículo Padrão
Remuneração Mensal Frota
(R$/km) (veículos) Produto
421,10 x 5 = 2.105,51 6564 25
Soma 2.105,51 66
Remuneração Mensal do Veículo PadrãoFrota
Soma (veículos)
2.105,51 / 5 = 421,10 6766 25
Custo Ponderado de Remuneração do Veículo
Remuneração Remuneração
do Veículo Frota da Frota
(R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês)
Veículo Padrão 421,10 x 5 = 2.105,51 6867 25
Remuneração Total da Frota = 2.105,51 69
Remuneração Ponderada do Veículo
2.105,51 / 5 = 421,10 7069 28
6.1.2.2 Remuneração dos Validadores
Coeficiente
Preço dos de
Validadores Remuneração
2.924,41 x 0,0100 = 29,24 7113
6.1.2.3 Remuneração do Sistema de Bilhetagem Eletrônica
Coeficiente
Preço do Sistema de
de Bilhetagem Eletrônica Remuneração
2.924,41 x 0,0100 = 29,24 7214
6.1.2.4 Remuneração de Máquinas, Instalações e Equipamentos
Preço do Veículo- Coeficiente
Padrão Completo de
(R$/veículo) Remuneração (R$/veículo.mês)
207.000,00 x 0,0035 = 724,50 7320
6.1.2.4 Remuneração mensal do Almoxarifado
Preço do Veículo-
Padrão Completo Índice
(R$/veículo) Técnico (R$/veículo.mês)
207.000,00 x 0,0003 = 62,10 7422
6.1.2.5 Remuneração Total
421,10 + 29,24 +70 71
29,24 + 724,50 + 62,10 = 1.266,19 7572 73 74
19/60
6.1.3 Custo Total de Capital
Depreciação Remuneração Custo Total
Total Total de Capital
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)
308,14 + 1.266,19 = 1.574,33 7660 75
6.2 DESPESAS COM PESSOAL
6.2.1 Pessoal de Operação
Encargos Fator de Custo
Salário-Base Sociais Utilização Mensal
(R$/mês) (%) (funcionário/veículo) (R$/veículo.mês)
6.2.1.1 Motorista
1.807,94 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 5.757,95 772
6.2.1.2 Cobrador
1.084,78 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 3.454,82 783
6.2.1.3 Agente de Terminal
0,00 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,00 = 0,00 794
6.2.1.4 Fiscal / Despachante
1.661,58 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,15 = 360,81 805
6.2.1.5 Despesa Mensal com Pessoal de Operação = 9.573,58 81
6.2.2 Pessoal de Manutenção
Despesa com o Despesa com o
Pessoal de Operação Pessoal de Manutenção
(R$/mês) Coeficiente (R$/veículo.mês)
9.573,58 x 0,12 = 1.148,83 8281
6.2.3 Pessoal Administrativo
Despesa com o Despesa com o
Pessoal de Operação Pessoal Administrativo
(R$/mês) Coeficiente (R$/veículo.mês)
9.573,58 x 0,080 = 765,89 8381
6.2.4 BenefíciosDespesa com
Benefício Total Frota Operante Benefícios
(R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês)
9.471,75 / 4 = 2.367,94 846 26
6.2.5 Remuneração da DiretoriaDespesa com a
Remuneração Total Frota Operante Remuneração da Diretoria
(R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês)
1.661,58 / 4 = 415,40 857 26
20/60
6.2.6 Despesa Total com Pessoal
Pessoal de Operação Pessoal de Manutenção
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)
9.573,58 + 1.148,83 +81 82
Despesa com
Pessoal Administrativo Benefícios Remuneração da Diretoria Pessoal
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)
765,89 + 2.367,94 + 415,40 = 14.271,63 8683 84 85
6.3 DESPESAS ADMINISTRATIVAS
6.3.1 Despesas Gerais
Preço do Veículo- Despesas
Padrão Leve Completo Gerais
(R$/veículo) Coeficiente (R$/veículo.mês)
207.000,00 x 0,0017 = 345,69 8720
6.3.2 Seguro de Responsabilidade Civil
Despesa Anual Frota Despesa Mensal
com o Seguro Total com o Seguro
(R$/ano) (veículos) (R$/veículo.mês)
0,00 / ( 5 x 12 ) = 0,00 888 28
6.3.3 Seguro Obrigatório
Despesa Anual Despesa Mensal
com o Seguro com o Seguro
(R$/veículo.ano) (R$/veículo.mês)
396,49 / 12 = 33,04 899
6.3.4 IPVA
Despesa Anual Frota Despesa Mensal
com o IPVA Total com o IPVA
(R$/ano) (veículos) (R$/veículo.mês)
0,00 / ( 5 x 12 ) = 0,00 9010 28
6.3.5 Tarifa de Utilização
Despesa com a Frota Despesa com a
Tarifa de Utilização Total Tarifa de Utilização
(R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês)
0,00 / 5 = 0,00 9111 28
6.3.6 Publicidade
Receita com Frota Receita com
Publicidade Total Publicidade
(R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês)
0,00 / 5 = 0,00 9212 28
21/60
6.3.5 Despesas Administrativas Totais
Despesas Seguro de Seguro
Gerais Responsabilidade Civil Obrigatório
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)
345,69 + 0,00 + 33,04 +87 88 89
Tarifa de Despesa
IPVA Utilização Publicidade Administrativa
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)
0,00 + 0,00 - 0,00 = 378,73 9390 91 92
6.4 CUSTO FIXO TOTAL
6.4.1 Custo de Capital e Administrativo
Custo Total Despesa Frota Custo de Capital
de Capital Administrativa Total e Administrativo
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês)
1.574,33 + 378,73 ) x 5 = 9.765,32 9476 93 28
6.4.2 Custo de Pessoal
Despesa com Frota
Pessoal Operante Custo de Pessoal
(R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês)
14.271,63 x 4 = 57.086,51 9586 26
6.4.3 Custo Fixo Total
Custo de Capital Custo Fixo
e Administrativo Custo de Pessoal Total
(R$/mês) (R$/mês) (R$/mês)
9.765,32 + 57.086,51 = 66.851,83 96
94 95
6.4.4 Custo Fixo Total por Quilômetro
Custo Fixo Quilometragem Custo Fixo Total
Total Total por Quilômetro
(R$/mês) (km/mês) (R$/km)
66.851,83 / 17.809,18 = 3,75379 9796 31
22/60
7. CÁLCULO FINAL DOS CUSTOS
7.1 CUSTO TOTAL POR QUILÔMETRO SEM TRIBUTOS
Custo Custo Fixo Total Custo por Quilômetro
Variável Total por Quilômetro sem Tributos
(R$/km) (R$/km) (R$/km)
1,27759 + 3,75379 = 5,03138 9847 97
7.2 TRIBUTOS
6.1.1 Soma das Alíquotas sobre a Receita 7 99
6.1.2 Fator de Equivalência
Soma das
Alíquotas
1 - [ 7 / 100 ] = 0,93000 10099
7.3 CUSTO TOTAL COM TRIBUTOS
Custo por Quilômetro Custo por Quilômetro
sem Tributos Fator com Tributos
(R$/km) de Equivalência (R$/km)
5,03138 / 0,93000 = 5,41008 10198 100
7.4 CUSTO POR PASSAGEIRO
Custo por Custo porQuilômetro IPKeq Passageiro
(R$/km) (pass/km) (R$/pass)
5,41008 / 0,94147 = 5,74643 102
101 33
23/60
8. RESUMO
PATAMAR 1 junho/14
CUSTO DE OPERAÇÃOITEM R$/km % CUSTOS VARIÁVEIS: 1,27759 23,62
Combustível 0,89322 16,51Lubrificantes 0,10509 1,94Rodagem 0,12586 2,33Peças e Acessórios 0,15343 2,84
CUSTOS FIXOS: 3,75379 69,38Capital: 0,44200 8,17
Depreciação: 0,08651 1,60Veículos 0,05333 0,99Validadores 0,01368 0,25S.B.E 0,01368 0,25M.I.E. 0,00581 0,11
Remuneração: 0,35549 6,57Veículos 0,11823 2,19Validadores 0,00821 0,15S.B.E 0,00821 0,15M.I.E. 0,20341 3,76Almoxarifado 0,01743 0,32
Pessoal: 3,20545 59,25Operação 2,15026 39,75Manutenção 0,25803 4,77Administração 0,17202 3,18Benefícios 0,53185 9,83Diretoria 0,09330 1,72
Administração: 0,10633 1,97Tarifa de Utilização 0,00000 0,00Outras Despesas 0,10633 1,97
IMPOSTOS 0,37871 7,00TOTAL 5,41008 100,00
24/60
junho/14
PATAMAR 2
1. INSUMOS BÁSICOS
1.1 PREÇO DE UM LITRO DE COMBUSTÍVEL 2,102 1
1.2 SALÁRIO-BASE MENSAL
1.2.1 Motorista 1.807,94 2
1.2.2 Cobrador 1.084,78 3
1.2.3 Agente de Terminal 0,00 4
1.2.4 Fiscal/Despachante 1.480,79 5
1.3 BENEFÍCIO MENSAL TOTAL 19.522,10 6
1.4 REMUNERAÇÃO MENSAL TOTAL DE DIRETORIA 1.480,79 7
1.5 DESPESA ANUAL COM SEGURO DE RESPONSABILIDADE CIVIL 0,00 8
1.6 DESPESA ANUAL COM SEGURO OBRIGATÓRIO POR VEÍCULO 396,49 9
1.7 DESPESA ANUAL COM IPVA 0,00 10
1.8 DESPESA MENSAL COM A TARIFA DE UTILIZAÇÃO 0,00 11
1.9 RECEITA MENSAL COM PUBLICIDADE 0,00 12
1.10 PREÇO DOS VALIDADORES POR VEÍCULO 2.924,41 13
1.11 PREÇO DO SISTEMA DE BILHETAGEM ELETRÔNICA POR VEÍCULO 2.924,41 14
2. PREÇO DA RODAGEM
2.1 PREÇO PONDERADO DE UM PNEU NOVO 1.290,00 15
2.2 PREÇO PONDERADO DE UMA RECAPAGEM 365,00 16
2.3 PREÇO PONDERADO DE UMA CÂMARA 0,00 17
2.4 PREÇO PONDERADO DE UM PROTETOR 0,00 18
2.5 PREÇO PONDERADO DA RODAGEM (6 pneus) 7.740,00 19
3. PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO
3.1 PREÇO PONDERADO DO VEÍCULO-PADRÃO COMPLETO 207.000,00 20
3.4 PREÇO PONDERADO DO VEÍCULO-PADRÃO MENOS A RODAGEM 199.260,00 21
3.7 PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO COMPLETO 207.000,00 22
3.8 PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO MENOS A RODAGEM 199.260,00 23
SETUFESTUDO DOS CUSTOS
SERVIÇO REGULAR DE TRANSPORTE COLETIVOMUNICIPAL DE SÃO JOSÉ-SC
25/60
4. DADOS OPERACIONAIS
4.1 QUANTIDADE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES MENSAIS 64.726 24
4.2 FROTA
4.2.1 Distribuição Etária da FrotaIdade Veículo
(anos) Padrão
0 a 1 01 a 2 02 a 3 03 a 4 14 a 5 15 a 6 36 a 7 07 a 8 08 a 9 0
9 a 10 010 a 11 011 a 12 012 a 13 013 a 14 014 a 15 4+ de 15 1Total 10
25
4.2.10 Frota Operante 9 26
4.2.11 Frota Reserva 11,1% 1 27
4.2.12 Frota Total 10 28
4.3 QUILOMETRAGEM MENSAL PERCORRIDA
4.3.1 Quilometragem Produtiva 33.730,28 29
4.3.2 Quilometragem Improdutiva (5%) 1.686,51 30
4.3.3 Quilometragem Total 35.416,79 31
4.4 PERCURSO MÉDIO MENSAL (PMM)
Percurso Quilometragem Frota
Médio Mensal Percorrida Operante
(km/veículo.mês) (km/mês) (veículos)
PMM = 35.416,79 / 9 = 3.935,20 3231 26
4.5 ÍNDICE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES POR QUILÔMETRO (IPKeq)
Passageiros Quilometragem
IPKeq Equivalentes Percorrida
(pass/km) (pass/mês) (km/mês)
IPKeq = 64.726 / 35.416,79 = 1,8276 3324 31
26/60
5. CUSTOS VARIÁVEIS
5.1 COMBUSTÍVEL
5.5.1 Custo do Combustível por Quilômetro
Preço Índice de Custo por
Unitário Consumo Quilômetro
(R$/litro) (litros/km) (R$/km)
Veículo Padrão 2,102 x 0,425 = 0,89322 341 (0,35 - 0,50)
(Leve - Pesado)
5.5.2 Ponderação do Custo do Combustível por Quilômetro
Custo por
Quilômetro Frota
(R$/km) (veículos) Produto
Veículo Padrão 0,89322 x 10 = 8,93223 3534 25
Soma 8,93223 36
5.5.3 Custo Ponderado do Combustível por Quilômetro
Frota Custo por
Total Quilômetro
Soma (veículos) (R$/km)
8,93223 / 10 = 0,89322 3736 28
5.2 LUBRIFICANTES (consumo equivalente em combustível)
Preço Índice de Custo por
Unitário Consumo Quilômetro
(R$/litro) (litros de comb./km) (R$/km)
2,102 x 0,05 = 0,10509 381 (0,04 - 0,06)
5.3 RODAGEM
5.3.1 Custo da Rodagem por Quilômetro
Preço Ponderado Custo por
da Rodagem Vida Útil Quilômetro
(R$/conjunto) (km/conjunto) (R$/km)
Veículo Padrão 13.215,0000 / 105.000 = 0,12586 3919 (85.000 - 125.000)
5.3.2 Ponderação do Custo da Rodagem por Quilômetro
Custo por
Quilômetro Frota
(R$/km) (veículos) Produto
Veículo Padrão 0,1259 x 10 = 1,2586 4039 25
Soma 1,2586 41
5.3.3 Custo Ponderado da Rodagem por Quilômetro
Frota Custo por
Total Quilômetro
Soma (veículos) (R$/km)
1,2586 / 10 = 0,1259 4241 28
27/60
5.4 PEÇAS E ACESSÓRIOS
5.4.1 Custo de Peças e Acessórios por Quilômetro
Preço do Custo por
Veículo Completo Índice de PMM Quilômetro
(R$/veículo) Consumo (km/veículo) (R$/km)
Veículo Padrão
207.000,00 x 0,0033 / 3.935,20 = 0,1736 4320 (0,0033 - 0,0083) 32
5.4.2 Ponderação do Custo de Peças e Acessórios por Quilômetro
Custo por
Quilômetro Frota
(R$/km) (veículos) Produto
Veículo Padrão 0,17359 x 10 = 1,73587 4443 25
Soma 1,73587 45
5.4.3 Custo Ponderado de Peças e Acessórios por Quilômetro
Frota Custo por
Soma Total Quilômetro
(R$.veículos/km) (veículos) (R$/km)
1,73587 / 10 = 0,17359 4645 28
5.5 CUSTO VARIÁVEL TOTAL
Custo do Custo dos
Combustível Lubrificantes
(R$/km) (R$/km)
0,89322 + 0,10509 +37 38
Custo da Custo de Custo
Rodagem Peças e Acessórios Variável Total
(R$/km) (R$/km) (R$/km)
0,12586 + 0,17359 = 1,29775 4742 46
28/60
6. CUSTOS FIXOS
6.1 CUSTOS DE CAPITAL
6.1.1 Depreciação
6.1.1.1 Depreciação do Veículo
Coeficiente de Depreciação Anual da Frota de Veículo Padrão
Idade (anos) Frota Coeficiente
0 a 1 0 x 0,2000 = 0,00001 a 2 0 x 0,1714 = 0,00002 a 3 0 x 0,1429 = 0,00003 a 4 1 x 0,1143 = 0,11434 a 5 1 x 0,0857 = 0,08575 a 6 3 x 0,0571 = 0,17136 a 7 0 x 0,0286 = 0,00007 a 8 0 x 0,0000 = 0,00008 a 9 0 x 0,0000 = 0,0000
9 a 10 0 x 0,0000 = 0,000010 a 11 0 x 0,0000 = 0,000011 a 12 0 x 0,0000 = 0,000012 a 13 0 x 0,0000 = 0,000013 a 14 0 x 0,0000 = 0,000014 a 15 4 x 0,0000 = 0,0000+ de 15 1 x 0,0000 = 0,0000
Coeficiente de Depreciação Anual = 0,3713 48
Depreciação Anual da Frota de Veículo Padrão
199.260,00 x 0,3713 = 73.985,24 4921 48
Depreciação Anual do Veículo Padrão
73.985,24 / 10 = 7.398,52 5049 25
Depreciação Mensal do Veículo Padrão
7.398,52 / 12 = 616,54 5150
Microônibus Veículo Padrão
Depreciação Mensal Frota
(R$/km) (veículos) Produto
616,54 x 10 = 6.165,44 5251 25
Depreciação Mensal doVeículo Padrão
Frota
Soma (veículos)
6.165,44 / 10 = 616,54 5352 25
Custo Ponderado de Depreciação do Veículo
Depreciação Depreciação
do Veículo Frota da Frota
(R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês)
Veículo Padrão 616,54 x 10 = 6.165,44 5453 25
Depreciação Total da Frota = 6.165,44 55
Depreciação Ponderada do Veículo
6.165,44 / 10 = 616,54 5655 28
29/60
6.1.1.2 Depreciação dos Validadores
Coeficiente
Preço dos de
Validadores Depreciação
2.924,41 x 0,0167 = 48,74 5713
6.1.1.3 Depreciação do Sistema de Bilhetagem Eletrônica
Coeficiente
Preço do Sistema de
de Bilhetagem Eletrônica Depreciação
2.924,41 x 0,0167 = 48,74 5814
6.1.1.4 Depreciação de Máquinas, Instalações e Equipamentos
Preço do Veículo- Coeficiente
Padrão Completo de
(R$/veículo) Depreciação
207.000,00 x 0,0001 = 20,70 5920
6.1.1.5 Depreciação Total
616,54 + 48,74 +56 57
48,74 + 20,70 = 734,72 6058 59
6.1.2 Remuneração
6.1.2.1 Remuneração do Veículo
Coeficiente de Remuneração Anual da Frota de Veículo Padrão
Idade (anos) Frota Coeficiente
0 a 1 0 x 0,1200 = 0,00001 a 2 0 x 0,0960 = 0,00002 a 3 0 x 0,0754 = 0,00003 a 4 1 x 0,0583 = 0,05834 a 5 1 x 0,0446 = 0,04465 a 6 3 x 0,0343 = 0,10296 a 7 0 x 0,0274 = 0,00007 a 8 0 x 0,0240 = 0,00008 a 9 0 x 0,0240 = 0,0000
9 a 10 0 x 0,0240 = 0,000010 a 11 0 x 0,0240 = 0,000011 a 12 0 x 0,0240 = 0,000012 a 13 0 x 0,0240 = 0,000013 a 14 0 x 0,0240 = 0,000014 a 15 4 x 0,0240 = 0,0960+ de 15 1 x 0,0240 = 0,0240
Coeficiente de Remuneração Anual = 0,3258 61
Remuneração Anual da Frota de Veículo Padrão
199.260,00 x 0,3258 = 64.918,91 6221 61
Remuneração Anual do Veículo Padrão
64.918,91 / 10 = 6.491,89 6362 25
Remuneração Mensal do Veículo Padrão
6.491,89 / 12 = 540,99 6463
30/60
Ponderação da Remuneração Mensal do Veículo Padrão
Veículo Padrão
Remuneração Mensal Frota
(R$/km) (veículos) Produto
540,99 x 10 = 5.409,91 6564 25
Soma 5.409,91 66
Remuneração Mensal do Veículo PadrãoFrota
Soma (veículos)
5.409,91 / 10 = 540,99 6766 25
Custo Ponderado de Remuneração do Veículo
Remuneração Remuneração
do Veículo Frota da Frota
(R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês)
Veículo Padrão 540,99 x 10 = 5.409,91 6867 25
Remuneração Total da Frota = 5.409,91 69
Remuneração Ponderada do Veículo
5.409,91 / 10 = 540,99 7069 28
6.1.2.2 Remuneração dos Validadores
Coeficiente
Preço dos de
Validadores Remuneração
2.924,41 x 0,0100 = 29,24 7113
6.1.2.3 Remuneração do Sistema de Bilhetagem Eletrônica
Coeficiente
Preço do Sistema de
de Bilhetagem Eletrônica Remuneração
2.924,41 x 0,0100 = 29,24 7214
6.1.2.4 Remuneração de Máquinas, Instalações e Equipamentos
Preço do Veículo- Coeficiente
Padrão Completo de
(R$/veículo) Remuneração (R$/veículo.mês)
207.000,00 x 0,0035 = 724,50 7320
6.1.2.4 Remuneração mensal do Almoxarifado
Preço do Veículo-
Padrão Completo Índice
(R$/veículo) Técnico (R$/veículo.mês)
207.000,00 x 0,0003 = 62,10 7422
6.1.2.5 Remuneração Total
540,99 + 29,24 +70 71
29,24 + 724,50 + 62,10 = 1.386,08 7572 73 74
31/60
6.1.3 Custo Total de Capital
Depreciação Remuneração Custo Total
Total Total de Capital
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)
734,72 + 1.386,08 = 2.120,80 7660 75
6.2 DESPESAS COM PESSOAL
6.2.1 Pessoal de Operação
Encargos Fator de Custo
Salário-Base Sociais Utilização Mensal
(R$/mês) (%) (funcionário/veículo) (R$/veículo.mês)
6.2.1.1 Motorista
1.807,94 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 5.757,95 772
6.2.1.2 Cobrador
1.084,78 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 3.454,82 783
6.2.1.3 Agente de Terminal
0,00 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,00 = 0,00 794
6.2.1.4 Fiscal / Despachante
1.480,79 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,15 = 321,55 805
6.2.1.5 Despesa Mensal com Pessoal de Operação = 9.534,32 81
6.2.2 Pessoal de Manutenção
Despesa com o Despesa com o
Pessoal de Operação Pessoal de Manutenção
(R$/mês) Coeficiente (R$/veículo.mês)
9.534,32 x 0,12 = 1.144,12 8281
6.2.3 Pessoal Administrativo
Despesa com o Despesa com o
Pessoal de Operação Pessoal Administrativo
(R$/mês) Coeficiente (R$/veículo.mês)
9.534,32 x 0,080 = 762,75 8381
6.2.4 BenefíciosDespesa com
Benefício Total Frota Operante Benefícios
(R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês)
19.522,10 / 9 = 2.169,12 846 26
6.2.5 Remuneração da DiretoriaDespesa com a
Remuneração Total Frota Operante Remuneração da Diretoria
(R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês)
1.480,79 / 9 = 164,53 857 26
32/60
6.2.6 Despesa Total com Pessoal
Pessoal de Operação Pessoal de Manutenção
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)
9.534,32 + 1.144,12 +81 82
Despesa com
Pessoal Administrativo Benefícios Remuneração da Diretoria Pessoal
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)
762,75 + 2.169,12 + 164,53 = 13.774,84 8683 84 85
6.3 DESPESAS ADMINISTRATIVAS
6.3.1 Despesas Gerais
Preço do Veículo- Despesas
Padrão Leve Completo Gerais
(R$/veículo) Coeficiente (R$/veículo.mês)
207.000,00 x 0,0017 = 345,69 8720
6.3.2 Seguro de Responsabilidade Civil
Despesa Anual Frota Despesa Mensal
com o Seguro Total com o Seguro
(R$/ano) (veículos) (R$/veículo.mês)
0,00 / ( 10 x 12 ) = 0,00 888 28
6.3.3 Seguro Obrigatório
Despesa Anual Despesa Mensal
com o Seguro com o Seguro
(R$/veículo.ano) (R$/veículo.mês)
396,49 / 12 = 33,04 899
6.3.4 IPVA
Despesa Anual Frota Despesa Mensal
com o IPVA Total com o IPVA
(R$/ano) (veículos) (R$/veículo.mês)
0,00 / ( 10 x 12 ) = 0,00 9010 28
6.3.5 Tarifa de Utilização
Despesa com a Frota Despesa com a
Tarifa de Utilização Total Tarifa de Utilização
(R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês)
0,00 / 10 = 0,00 9111 28
6.3.6 Publicidade
Receita com Frota Receita com
Publicidade Total Publicidade
(R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês)
0,00 / 10 = 0,00 9212 28
33/60
6.3.5 Despesas Administrativas Totais
Despesas Seguro de Seguro
Gerais Responsabilidade Civil Obrigatório
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)
345,69 + 0,00 + 33,04 +87 88 89
Tarifa de Despesa
IPVA Utilização Publicidade Administrativa
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)
0,00 + 0,00 - 0,00 = 378,73 9390 91 92
6.4 CUSTO FIXO TOTAL
6.4.1 Custo de Capital e Administrativo
Custo Total Despesa Frota Custo de Capital
de Capital Administrativa Total e Administrativo
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês)
2.120,80 + 378,73 ) x 10 = 24.995,34 9476 93 28
6.4.2 Custo de Pessoal
Despesa com Frota
Pessoal Operante Custo de Pessoal
(R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês)
13.774,84 x 9 = 123.973,54 9586 26
6.4.3 Custo Fixo Total
Custo de Capital Custo Fixo
e Administrativo Custo de Pessoal Total
(R$/mês) (R$/mês) (R$/mês)
24.995,34 + 123.973,54 = 148.968,88 96
94 95
6.4.4 Custo Fixo Total por Quilômetro
Custo Fixo Quilometragem Custo Fixo Total
Total Total por Quilômetro
(R$/mês) (km/mês) (R$/km)
148.968,88 / 35.416,79 = 4,20617 9796 31
34/60
7. CÁLCULO FINAL DOS CUSTOS
7.1 CUSTO TOTAL POR QUILÔMETRO SEM TRIBUTOS
Custo Custo Fixo Total Custo por Quilômetro
Variável Total por Quilômetro sem Tributos
(R$/km) (R$/km) (R$/km)
1,29775 + 4,20617 = 5,50392 9847 97
7.2 TRIBUTOS
6.1.1 Soma das Alíquotas sobre a Receita 7 99
6.1.2 Fator de Equivalência
Soma das
Alíquotas
1 - [ 7 / 100 ] = 0,93000 10099
7.3 CUSTO TOTAL COM TRIBUTOS
Custo por Quilômetro Custo por Quilômetro
sem Tributos Fator com Tributos
(R$/km) de Equivalência (R$/km)
5,50392 / 0,93000 = 5,91819 10198 100
7.4 CUSTO POR PASSAGEIRO
Custo por Custo porQuilômetro IPKeq Passageiro
(R$/km) (pass/km) (R$/pass)
5,91819 / 1,82756 = 3,23830 102
101 33
35/60
8. RESUMO
PATAMAR 2 junho/14
CUSTO DE OPERAÇÃOITEM R$/km % CUSTOS VARIÁVEIS: 1,29775 21,93
Combustível 0,89322 15,09Lubrificantes 0,10509 1,78Rodagem 0,12586 2,13Peças e Acessórios 0,17359 2,93
CUSTOS FIXOS: 4,20617 71,07Capital: 0,59881 10,12
Depreciação: 0,20745 3,51Veículos 0,17408 2,94Validadores 0,01376 0,23S.B.E 0,01376 0,23M.I.E. 0,00584 0,10
Remuneração: 0,39136 6,61Veículos 0,15275 2,58Validadores 0,00826 0,14S.B.E 0,00826 0,14M.I.E. 0,20456 3,46Almoxarifado 0,01753 0,30
Pessoal: 3,50042 59,15Operação 2,42283 40,94Manutenção 0,29074 4,91Administração 0,19383 3,28Benefícios 0,55121 9,31Diretoria 0,04181 0,71
Administração: 0,10694 1,81Tarifa de Utilização 0,00000 0,00Outras Despesas 0,10694 1,81
IMPOSTOS 0,41427 7,00TOTAL 5,91819 100,00
36/60
junho/14
PATAMAR 3
1. INSUMOS BÁSICOS
1.1 PREÇO DE UM LITRO DE COMBUSTÍVEL 2,102 1
1.2 SALÁRIO-BASE MENSAL
1.2.1 Motorista 1.807,94 2
1.2.2 Cobrador 1.084,78 3
1.2.3 Agente de Terminal 0,00 4
1.2.4 Fiscal/Despachante 903,97 5
1.3 BENEFÍCIO MENSAL TOTAL 1.622,15 6
1.4 REMUNERAÇÃO MENSAL TOTAL DE DIRETORIA 903,97 7
1.5 DESPESA ANUAL COM SEGURO DE RESPONSABILIDADE CIVIL 0,00 8
1.6 DESPESA ANUAL COM SEGURO OBRIGATÓRIO POR VEÍCULO 396,49 9
1.7 DESPESA ANUAL COM IPVA 0,00 10
1.8 DESPESA MENSAL COM A TARIFA DE UTILIZAÇÃO 0,00 11
1.9 RECEITA MENSAL COM PUBLICIDADE 0,00 12
1.10 PREÇO DOS VALIDADORES POR VEÍCULO 0,00 13
1.11 PREÇO DO SISTEMA DE BILHETAGEM ELETRÔNICA POR VEÍCULO 0,00 14
2. PREÇO DA RODAGEM
2.1 PREÇO PONDERADO DE UM PNEU NOVO 1.290,00 15
2.2 PREÇO PONDERADO DE UMA RECAPAGEM 365,00 16
2.3 PREÇO PONDERADO DE UMA CÂMARA 0,00 17
2.4 PREÇO PONDERADO DE UM PROTETOR 0,00 18
2.5 PREÇO PONDERADO DA RODAGEM (6 pneus) 7.740,00 19
3. PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO
3.1 PREÇO PONDERADO DO VEÍCULO-PADRÃO COMPLETO 207.000,00 20
3.4 PREÇO PONDERADO DO VEÍCULO-PADRÃO MENOS A RODAGEM 199.260,00 21
3.7 PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO COMPLETO 207.000,00 22
3.8 PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO MENOS A RODAGEM 199.260,00 23
SETUFESTUDO DOS CUSTOS
SERVIÇO REGULAR DE TRANSPORTE COLETIVOMUNICIPAL DE SÃO JOSÉ-SC
37/60
4. DADOS OPERACIONAIS
4.1 QUANTIDADE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES MENSAIS 2.499 24
4.2 FROTA
4.2.1 Distribuição Etária da FrotaIdade Veículo
(anos) Padrão
0 a 1 01 a 2 02 a 3 13 a 4 04 a 5 05 a 6 06 a 7 07 a 8 08 a 9 0
9 a 10 010 a 11 011 a 12 012 a 13 013 a 14 014 a 15 0+ de 15 0Total 1
25
4.2.10 Frota Operante 1 26
4.2.11 Frota Reserva 0,0% 0 27
4.2.12 Frota Total 1 28
4.3 QUILOMETRAGEM MENSAL PERCORRIDA
4.3.1 Quilometragem Produtiva 1.439,66 29
4.3.2 Quilometragem Improdutiva (5%) 71,98 30
4.3.3 Quilometragem Total 1.511,64 31
4.4 PERCURSO MÉDIO MENSAL (PMM)
Percurso Quilometragem Frota
Médio Mensal Percorrida Operante
(km/veículo.mês) (km/mês) (veículos)
PMM = 1.511,64 / 1 = 1.511,64 3231 26
4.5 ÍNDICE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES POR QUILÔMETRO (IPKeq)
Passageiros Quilometragem
IPKeq Equivalentes Percorrida
(pass/km) (pass/mês) (km/mês)
IPKeq = 2.499 / 1.511,64 = 1,6532 3324 31
38/60
5. CUSTOS VARIÁVEIS
5.1 COMBUSTÍVEL
5.5.1 Custo do Combustível por Quilômetro
Preço Índice de Custo por
Unitário Consumo Quilômetro
(R$/litro) (litros/km) (R$/km)
Veículo Padrão 2,102 x 0,425 = 0,89322 341 (0,35 - 0,50)
(Leve - Pesado)
5.5.2 Ponderação do Custo do Combustível por Quilômetro
Custo por
Quilômetro Frota
(R$/km) (veículos) Produto
Veículo Padrão 0,89322 x 1 = 0,89322 3534 25
Soma 0,89322 36
5.5.3 Custo Ponderado do Combustível por Quilômetro
Frota Custo por
Total Quilômetro
Soma (veículos) (R$/km)
0,89322 / 1 = 0,89322 3736 28
5.2 LUBRIFICANTES (consumo equivalente em combustível)
Preço Índice de Custo por
Unitário Consumo Quilômetro
(R$/litro) (litros de comb./km) (R$/km)
2,102 x 0,05 = 0,10509 381 (0,04 - 0,06)
5.3 RODAGEM
5.3.1 Custo da Rodagem por Quilômetro
Preço Ponderado Custo por
da Rodagem Vida Útil Quilômetro
(R$/conjunto) (km/conjunto) (R$/km)
Veículo Padrão 13.215,0000 / 105.000 = 0,12586 3919 (85.000 - 125.000)
5.3.2 Ponderação do Custo da Rodagem por Quilômetro
Custo por
Quilômetro Frota
(R$/km) (veículos) Produto
Veículo Padrão 0,1259 x 1 = 0,1259 4039 25
Soma 0,1259 41
5.3.3 Custo Ponderado da Rodagem por Quilômetro
Frota Custo por
Total Quilômetro
Soma (veículos) (R$/km)
0,1259 / 1 = 0,1259 4241 28
39/60
5.4 PEÇAS E ACESSÓRIOS
5.4.1 Custo de Peças e Acessórios por Quilômetro
Preço do Custo por
Veículo Completo Índice de PMM Quilômetro
(R$/veículo) Consumo (km/veículo) (R$/km)
Veículo Padrão
207.000,00 x 0,0033 / 1.511,64 = 0,4519 4320 (0,0033 - 0,0083) 32
5.4.2 Ponderação do Custo de Peças e Acessórios por Quilômetro
Custo por
Quilômetro Frota
(R$/km) (veículos) Produto
Veículo Padrão 0,45189 x 1 = 0,45189 4443 25
Soma 0,45189 45
5.4.3 Custo Ponderado de Peças e Acessórios por Quilômetro
Frota Custo por
Soma Total Quilômetro
(R$.veículos/km) (veículos) (R$/km)
0,45189 / 1 = 0,45189 4645 28
5.5 CUSTO VARIÁVEL TOTAL
Custo do Custo dos
Combustível Lubrificantes
(R$/km) (R$/km)
0,89322 + 0,10509 +37 38
Custo da Custo de Custo
Rodagem Peças e Acessórios Variável Total
(R$/km) (R$/km) (R$/km)
0,12586 + 0,45189 = 1,57606 4742 46
40/60
6. CUSTOS FIXOS
6.1 CUSTOS DE CAPITAL
6.1.1 Depreciação
6.1.1.1 Depreciação do Veículo
Coeficiente de Depreciação Anual da Frota de Veículo Padrão
Idade (anos) Frota Coeficiente
0 a 1 0 x 0,2000 = 0,00001 a 2 0 x 0,1714 = 0,00002 a 3 1 x 0,1429 = 0,14293 a 4 0 x 0,1143 = 0,00004 a 5 0 x 0,0857 = 0,00005 a 6 0 x 0,0571 = 0,00006 a 7 0 x 0,0286 = 0,00007 a 8 0 x 0,0000 = 0,00008 a 9 0 x 0,0000 = 0,0000
9 a 10 0 x 0,0000 = 0,000010 a 11 0 x 0,0000 = 0,000011 a 12 0 x 0,0000 = 0,000012 a 13 0 x 0,0000 = 0,000013 a 14 0 x 0,0000 = 0,000014 a 15 0 x 0,0000 = 0,0000+ de 15 0 x 0,0000 = 0,0000
Coeficiente de Depreciação Anual = 0,1429 48
Depreciação Anual da Frota de Veículo Padrão
199.260,00 x 0,1429 = 28.474,25 4921 48
Depreciação Anual do Veículo Padrão
28.474,25 / 1 = 28.474,25 5049 25
Depreciação Mensal do Veículo Padrão
28.474,25 / 12 = 2.372,85 5150
Microônibus Veículo Padrão
Depreciação Mensal Frota
(R$/km) (veículos) Produto
2.372,85 x 1 = 2.372,85 5251 25
Depreciação Mensal doVeículo Padrão
Frota
Soma (veículos)
2.372,85 / 1 = 2.372,85 5352 25
Custo Ponderado de Depreciação do Veículo
Depreciação Depreciação
do Veículo Frota da Frota
(R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês)
Veículo Padrão 2.372,85 x 1 = 2.372,85 5453 25
Depreciação Total da Frota = 2.372,85 55
Depreciação Ponderada do Veículo
2.372,85 / 1 = 2.372,85 5655 28
41/60
6.1.1.2 Depreciação dos Validadores
Coeficiente
Preço dos de
Validadores Depreciação
0,00 x 0,0167 = 0,00 5713
6.1.1.3 Depreciação do Sistema de Bilhetagem Eletrônica
Coeficiente
Preço do Sistema de
de Bilhetagem Eletrônica Depreciação
0,00 x 0,0167 = 0,00 5814
6.1.1.4 Depreciação de Máquinas, Instalações e Equipamentos
Preço do Veículo- Coeficiente
Padrão Completo de
(R$/veículo) Depreciação
207.000,00 x 0,0001 = 20,70 5920
6.1.1.5 Depreciação Total
2.372,85 + 0,00 +56 57
0,00 + 20,70 = 2.393,55 6058 59
6.1.2 Remuneração
6.1.2.1 Remuneração do Veículo
Coeficiente de Remuneração Anual da Frota de Veículo Padrão
Idade (anos) Frota Coeficiente
0 a 1 0 x 0,1200 = 0,00001 a 2 0 x 0,0960 = 0,00002 a 3 1 x 0,0754 = 0,07543 a 4 0 x 0,0583 = 0,00004 a 5 0 x 0,0446 = 0,00005 a 6 0 x 0,0343 = 0,00006 a 7 0 x 0,0274 = 0,00007 a 8 0 x 0,0240 = 0,00008 a 9 0 x 0,0240 = 0,0000
9 a 10 0 x 0,0240 = 0,000010 a 11 0 x 0,0240 = 0,000011 a 12 0 x 0,0240 = 0,000012 a 13 0 x 0,0240 = 0,000013 a 14 0 x 0,0240 = 0,000014 a 15 0 x 0,0240 = 0,0000+ de 15 0 x 0,0240 = 0,0000
Coeficiente de Remuneração Anual = 0,0754 61
Remuneração Anual da Frota de Veículo Padrão
199.260,00 x 0,0754 = 15.024,20 6221 61
Remuneração Anual do Veículo Padrão
15.024,20 / 1 = 15.024,20 6362 25
Remuneração Mensal do Veículo Padrão
15.024,20 / 12 = 1.252,02 6463
42/60
Ponderação da Remuneração Mensal do Veículo Padrão
Veículo Padrão
Remuneração Mensal Frota
(R$/km) (veículos) Produto
1.252,02 x 1 = 1.252,02 6564 25
Soma 1.252,02 66
Remuneração Mensal do Veículo PadrãoFrota
Soma (veículos)
1.252,02 / 1 = 1.252,02 6766 25
Custo Ponderado de Remuneração do Veículo
Remuneração Remuneração
do Veículo Frota da Frota
(R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês)
Veículo Padrão 1.252,02 x 1 = 1.252,02 6867 25
Remuneração Total da Frota = 1.252,02 69
Remuneração Ponderada do Veículo
1.252,02 / 1 = 1.252,02 7069 28
6.1.2.2 Remuneração dos Validadores
Coeficiente
Preço dos de
Validadores Remuneração
0,00 x 0,0100 = 0,00 7113
6.1.2.3 Remuneração do Sistema de Bilhetagem Eletrônica
Coeficiente
Preço do Sistema de
de Bilhetagem Eletrônica Remuneração
0,00 x 0,0100 = 0,00 7214
6.1.2.4 Remuneração de Máquinas, Instalações e Equipamentos
Preço do Veículo- Coeficiente
Padrão Completo de
(R$/veículo) Remuneração (R$/veículo.mês)
207.000,00 x 0,0035 = 724,50 7320
6.1.2.4 Remuneração mensal do Almoxarifado
Preço do Veículo-
Padrão Completo Índice
(R$/veículo) Técnico (R$/veículo.mês)
207.000,00 x 0,0003 = 62,10 7422
6.1.2.5 Remuneração Total
1.252,02 + 0,00 +70 71
0,00 + 724,50 + 62,10 = 2.038,62 7572 73 74
43/60
6.1.3 Custo Total de Capital
Depreciação Remuneração Custo Total
Total Total de Capital
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)
2.393,55 + 2.038,62 = 4.432,17 7660 75
6.2 DESPESAS COM PESSOAL
6.2.1 Pessoal de Operação
Encargos Fator de Custo
Salário-Base Sociais Utilização Mensal
(R$/mês) (%) (funcionário/veículo) (R$/veículo.mês)
6.2.1.1 Motorista
1.807,94 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 5.757,95 772
6.2.1.2 Cobrador
1.084,78 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 3.454,82 783
6.2.1.3 Agente de Terminal
0,00 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,00 = 0,00 794
6.2.1.4 Fiscal / Despachante
903,97 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,15 = 196,29 805
6.2.1.5 Despesa Mensal com Pessoal de Operação = 9.409,07 81
6.2.2 Pessoal de Manutenção
Despesa com o Despesa com o
Pessoal de Operação Pessoal de Manutenção
(R$/mês) Coeficiente (R$/veículo.mês)
9.409,07 x 0,12 = 1.129,09 8281
6.2.3 Pessoal Administrativo
Despesa com o Despesa com o
Pessoal de Operação Pessoal Administrativo
(R$/mês) Coeficiente (R$/veículo.mês)
9.409,07 x 0,080 = 752,73 8381
6.2.4 BenefíciosDespesa com
Benefício Total Frota Operante Benefícios
(R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês)
1.622,15 / 1 = 1.622,15 846 26
6.2.5 Remuneração da DiretoriaDespesa com a
Remuneração Total Frota Operante Remuneração da Diretoria
(R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês)
903,97 / 1 = 903,97 857 26
44/60
6.2.6 Despesa Total com Pessoal
Pessoal de Operação Pessoal de Manutenção
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)
9.409,07 + 1.129,09 +81 82
Despesa com
Pessoal Administrativo Benefícios Remuneração da Diretoria Pessoal
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)
752,73 + 1.622,15 + 903,97 = 13.816,99 8683 84 85
6.3 DESPESAS ADMINISTRATIVAS
6.3.1 Despesas Gerais
Preço do Veículo- Despesas
Padrão Leve Completo Gerais
(R$/veículo) Coeficiente (R$/veículo.mês)
207.000,00 x 0,0017 = 345,69 8720
6.3.2 Seguro de Responsabilidade Civil
Despesa Anual Frota Despesa Mensal
com o Seguro Total com o Seguro
(R$/ano) (veículos) (R$/veículo.mês)
0,00 / ( 1 x 12 ) = 0,00 888 28
6.3.3 Seguro Obrigatório
Despesa Anual Despesa Mensal
com o Seguro com o Seguro
(R$/veículo.ano) (R$/veículo.mês)
396,49 / 12 = 33,04 899
6.3.4 IPVA
Despesa Anual Frota Despesa Mensal
com o IPVA Total com o IPVA
(R$/ano) (veículos) (R$/veículo.mês)
0,00 / ( 1 x 12 ) = 0,00 9010 28
6.3.5 Tarifa de Utilização
Despesa com a Frota Despesa com a
Tarifa de Utilização Total Tarifa de Utilização
(R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês)
0,00 / 1 = 0,00 9111 28
6.3.6 Publicidade
Receita com Frota Receita com
Publicidade Total Publicidade
(R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês)
0,00 / 1 = 0,00 9212 28
45/60
6.3.5 Despesas Administrativas Totais
Despesas Seguro de Seguro
Gerais Responsabilidade Civil Obrigatório
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)
345,69 + 0,00 + 33,04 +87 88 89
Tarifa de Despesa
IPVA Utilização Publicidade Administrativa
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)
0,00 + 0,00 - 0,00 = 378,73 9390 91 92
6.4 CUSTO FIXO TOTAL
6.4.1 Custo de Capital e Administrativo
Custo Total Despesa Frota Custo de Capital
de Capital Administrativa Total e Administrativo
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês)
4.432,17 + 378,73 ) x 1 = 4.810,90 9476 93 28
6.4.2 Custo de Pessoal
Despesa com Frota
Pessoal Operante Custo de Pessoal
(R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês)
13.816,99 x 1 = 13.816,99 9586 26
6.4.3 Custo Fixo Total
Custo de Capital Custo Fixo
e Administrativo Custo de Pessoal Total
(R$/mês) (R$/mês) (R$/mês)
4.810,90 + 13.816,99 = 18.627,90 96
94 95
6.4.4 Custo Fixo Total por Quilômetro
Custo Fixo Quilometragem Custo Fixo Total
Total Total por Quilômetro
(R$/mês) (km/mês) (R$/km)
18.627,90 / 1.511,64 = 12,32298 9796 31
46/60
7. CÁLCULO FINAL DOS CUSTOS
7.1 CUSTO TOTAL POR QUILÔMETRO SEM TRIBUTOS
Custo Custo Fixo Total Custo por Quilômetro
Variável Total por Quilômetro sem Tributos
(R$/km) (R$/km) (R$/km)
1,57606 + 12,32298 = 13,89904 9847 97
7.2 TRIBUTOS
6.1.1 Soma das Alíquotas sobre a Receita 7 99
6.1.2 Fator de Equivalência
Soma das
Alíquotas
1 - [ 7 / 100 ] = 0,93000 10099
7.3 CUSTO TOTAL COM TRIBUTOS
Custo por Quilômetro Custo por Quilômetro
sem Tributos Fator com Tributos
(R$/km) de Equivalência (R$/km)
13,89904 / 0,93000 = 14,94521 10198 100
7.4 CUSTO POR PASSAGEIRO
Custo por Custo porQuilômetro IPKeq Passageiro
(R$/km) (pass/km) (R$/pass)
14,94521 / 1,65315 = 9,04042 102
101 33
47/60
8. RESUMO
PATAMAR 3 junho/14
CUSTO DE OPERAÇÃOITEM R$/km % CUSTOS VARIÁVEIS: 1,57606 10,55
Combustível 0,89322 5,98Lubrificantes 0,10509 0,70Rodagem 0,12586 0,84Peças e Acessórios 0,45189 3,02
CUSTOS FIXOS: 12,32298 82,45Capital: 2,93203 19,62
Depreciação: 1,58342 10,59Veículos 1,56972 10,50Validadores 0,00000 0,00S.B.E 0,00000 0,00M.I.E. 0,01369 0,09
Remuneração: 1,34861 9,02Veículos 0,82825 5,54Validadores 0,00000 0,00S.B.E 0,00000 0,00M.I.E. 0,47928 3,21Almoxarifado 0,04108 0,27
Pessoal: 9,14041 61,16Operação 6,22442 41,65Manutenção 0,74693 5,00Administração 0,49795 3,33Benefícios 1,07310 7,18Diretoria 0,59801 4,00
Administração: 0,25054 1,68Tarifa de Utilização 0,00000 0,00Outras Despesas 0,25054 1,68
IMPOSTOS 1,04616 7,00TOTAL 14,94521 100,00
48/60
junho/14
PATAMAR 4
1. INSUMOS BÁSICOS
1.1 PREÇO DE UM LITRO DE COMBUSTÍVEL 2,102 1
1.2 SALÁRIO-BASE MENSAL
1.2.1 Motorista 1.807,94 2
1.2.2 Cobrador 1.084,78 3
1.2.3 Agente de Terminal 0,00 4
1.2.4 Fiscal/Despachante 3.185,42 5
1.3 BENEFÍCIO MENSAL TOTAL 33.655,42 6
1.4 REMUNERAÇÃO MENSAL TOTAL DE DIRETORIA 3.185,42 7
1.5 DESPESA ANUAL COM SEGURO DE RESPONSABILIDADE CIVIL 0,00 8
1.6 DESPESA ANUAL COM SEGURO OBRIGATÓRIO POR VEÍCULO 396,49 9
1.7 DESPESA ANUAL COM IPVA 0,00 10
1.8 DESPESA MENSAL COM A TARIFA DE UTILIZAÇÃO 0,00 11
1.9 RECEITA MENSAL COM PUBLICIDADE 0,00 12
1.10 PREÇO DOS VALIDADORES POR VEÍCULO 2.924,41 13
1.11 PREÇO DO SISTEMA DE BILHETAGEM ELETRÔNICA POR VEÍCULO 2.924,41 14
2. PREÇO DA RODAGEM
2.1 PREÇO PONDERADO DE UM PNEU NOVO 1.290,00 15
2.2 PREÇO PONDERADO DE UMA RECAPAGEM 365,00 16
2.3 PREÇO PONDERADO DE UMA CÂMARA 0,00 17
2.4 PREÇO PONDERADO DE UM PROTETOR 0,00 18
2.5 PREÇO PONDERADO DA RODAGEM (6 pneus) 7.740,00 19
3. PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO
3.1 PREÇO PONDERADO DO VEÍCULO-PADRÃO COMPLETO 207.000,00 20
3.4 PREÇO PONDERADO DO VEÍCULO-PADRÃO MENOS A RODAGEM 199.260,00 21
3.7 PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO COMPLETO 207.000,00 22
3.8 PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO MENOS A RODAGEM 199.260,00 23
SETUFESTUDO DOS CUSTOS
SERVIÇO REGULAR DE TRANSPORTE COLETIVOMUNICIPAL DE SÃO JOSÉ-SC
49/60
4. DADOS OPERACIONAIS
4.1 QUANTIDADE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES MENSAIS 114.348 24
4.2 FROTA
4.2.1 Distribuição Etária da FrotaIdade Veículo
(anos) Padrão
0 a 1 01 a 2 02 a 3 13 a 4 14 a 5 05 a 6 46 a 7 37 a 8 08 a 9 0
9 a 10 010 a 11 111 a 12 212 a 13 113 a 14 314 a 15 1+ de 15 0Total 17
25
4.2.10 Frota Operante 16 26
4.2.11 Frota Reserva 6,3% 1 27
4.2.12 Frota Total 17 28
4.3 QUILOMETRAGEM MENSAL PERCORRIDA
4.3.1 Quilometragem Produtiva 100.021,02 29
4.3.2 Quilometragem Improdutiva (5%) 5.001,05 30
4.3.3 Quilometragem Total 105.022,07 31
4.4 PERCURSO MÉDIO MENSAL (PMM)
Percurso Quilometragem Frota
Médio Mensal Percorrida Operante
(km/veículo.mês) (km/mês) (veículos)
PMM = 105.022,07 / 16 = 6.563,88 3231 26
4.5 ÍNDICE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES POR QUILÔMETRO (IPKeq)
Passageiros Quilometragem
IPKeq Equivalentes Percorrida
(pass/km) (pass/mês) (km/mês)
IPKeq = 114.348 / 105.022,07 = 1,0888 3324 31
50/60
5. CUSTOS VARIÁVEIS
5.1 COMBUSTÍVEL
5.5.1 Custo do Combustível por Quilômetro
Preço Índice de Custo por
Unitário Consumo Quilômetro
(R$/litro) (litros/km) (R$/km)
Veículo Padrão 2,102 x 0,425 = 0,89322 341 (0,35 - 0,50)
(Leve - Pesado)
5.5.2 Ponderação do Custo do Combustível por Quilômetro
Custo por
Quilômetro Frota
(R$/km) (veículos) Produto
Veículo Padrão 0,89322 x 17 = 15,18478 3534 25
Soma 15,18478 36
5.5.3 Custo Ponderado do Combustível por Quilômetro
Frota Custo por
Total Quilômetro
Soma (veículos) (R$/km)
15,18478 / 17 = 0,89322 3736 28
5.2 LUBRIFICANTES (consumo equivalente em combustível)
Preço Índice de Custo por
Unitário Consumo Quilômetro
(R$/litro) (litros de comb./km) (R$/km)
2,102 x 0,05 = 0,10509 381 (0,04 - 0,06)
5.3 RODAGEM
5.3.1 Custo da Rodagem por Quilômetro
Preço Ponderado Custo por
da Rodagem Vida Útil Quilômetro
(R$/conjunto) (km/conjunto) (R$/km)
Veículo Padrão 13.215,0000 / 105.000 = 0,12586 3919 (85.000 - 125.000)
5.3.2 Ponderação do Custo da Rodagem por Quilômetro
Custo por
Quilômetro Frota
(R$/km) (veículos) Produto
Veículo Padrão 0,1259 x 17 = 2,1396 4039 25
Soma 2,1396 41
5.3.3 Custo Ponderado da Rodagem por Quilômetro
Frota Custo por
Total Quilômetro
Soma (veículos) (R$/km)
2,1396 / 17 = 0,1259 4241 28
51/60
5.4 PEÇAS E ACESSÓRIOS
5.4.1 Custo de Peças e Acessórios por Quilômetro
Preço do Custo por
Veículo Completo Índice de PMM Quilômetro
(R$/veículo) Consumo (km/veículo) (R$/km)
Veículo Padrão
207.000,00 x 0,0033 / 6.563,88 = 0,1041 4320 (0,0033 - 0,0083) 32
5.4.2 Ponderação do Custo de Peças e Acessórios por Quilômetro
Custo por
Quilômetro Frota
(R$/km) (veículos) Produto
Veículo Padrão 0,10407 x 17 = 1,76918 4443 25
Soma 1,76918 45
5.4.3 Custo Ponderado de Peças e Acessórios por Quilômetro
Frota Custo por
Soma Total Quilômetro
(R$.veículos/km) (veículos) (R$/km)
1,76918 / 17 = 0,10407 4645 28
5.5 CUSTO VARIÁVEL TOTAL
Custo do Custo dos
Combustível Lubrificantes
(R$/km) (R$/km)
0,89322 + 0,10509 +37 38
Custo da Custo de Custo
Rodagem Peças e Acessórios Variável Total
(R$/km) (R$/km) (R$/km)
0,12586 + 0,10407 = 1,22823 4742 46
52/60
6. CUSTOS FIXOS
6.1 CUSTOS DE CAPITAL
6.1.1 Depreciação
6.1.1.1 Depreciação do Veículo
Coeficiente de Depreciação Anual da Frota de Veículo Padrão
Idade (anos) Frota Coeficiente
0 a 1 0 x 0,2000 = 0,00001 a 2 0 x 0,1714 = 0,00002 a 3 1 x 0,1429 = 0,14293 a 4 1 x 0,1143 = 0,11434 a 5 0 x 0,0857 = 0,00005 a 6 4 x 0,0571 = 0,22846 a 7 3 x 0,0286 = 0,08587 a 8 0 x 0,0000 = 0,00008 a 9 0 x 0,0000 = 0,0000
9 a 10 0 x 0,0000 = 0,000010 a 11 1 x 0,0000 = 0,000011 a 12 2 x 0,0000 = 0,000012 a 13 1 x 0,0000 = 0,000013 a 14 3 x 0,0000 = 0,000014 a 15 1 x 0,0000 = 0,0000+ de 15 0 x 0,0000 = 0,0000
Coeficiente de Depreciação Anual = 0,5714 48
Depreciação Anual da Frota de Veículo Padrão
199.260,00 x 0,5714 = 113.857,16 4921 48
Depreciação Anual do Veículo Padrão
113.857,16 / 17 = 6.697,48 5049 25
Depreciação Mensal do Veículo Padrão
6.697,48 / 12 = 558,12 5150
Microônibus Veículo Padrão
Depreciação Mensal Frota
(R$/km) (veículos) Produto
558,12 x 17 = 9.488,10 5251 25
Depreciação Mensal doVeículo Padrão
Frota
Soma (veículos)
9.488,10 / 17 = 558,12 5352 25
Custo Ponderado de Depreciação do Veículo
Depreciação Depreciação
do Veículo Frota da Frota
(R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês)
Veículo Padrão 558,12 x 17 = 9.488,10 5453 25
Depreciação Total da Frota = 9.488,10 55
Depreciação Ponderada do Veículo
9.488,10 / 17 = 558,12 5655 28
53/60
6.1.1.2 Depreciação dos Validadores
Coeficiente
Preço dos de
Validadores Depreciação
2.924,41 x 0,0167 = 48,74 5713
6.1.1.3 Depreciação do Sistema de Bilhetagem Eletrônica
Coeficiente
Preço do Sistema de
de Bilhetagem Eletrônica Depreciação
2.924,41 x 0,0167 = 48,74 5814
6.1.1.4 Depreciação de Máquinas, Instalações e Equipamentos
Preço do Veículo- Coeficiente
Padrão Completo de
(R$/veículo) Depreciação
207.000,00 x 0,0001 = 20,70 5920
6.1.1.5 Depreciação Total
558,12 + 48,74 +56 57
48,74 + 20,70 = 676,30 6058 59
6.1.2 Remuneração
6.1.2.1 Remuneração do Veículo
Coeficiente de Remuneração Anual da Frota de Veículo Padrão
Idade (anos) Frota Coeficiente
0 a 1 0 x 0,1200 = 0,00001 a 2 0 x 0,0960 = 0,00002 a 3 1 x 0,0754 = 0,07543 a 4 1 x 0,0583 = 0,05834 a 5 0 x 0,0446 = 0,00005 a 6 4 x 0,0343 = 0,13726 a 7 3 x 0,0274 = 0,08227 a 8 0 x 0,0240 = 0,00008 a 9 0 x 0,0240 = 0,0000
9 a 10 0 x 0,0240 = 0,000010 a 11 1 x 0,0240 = 0,024011 a 12 2 x 0,0240 = 0,048012 a 13 1 x 0,0240 = 0,024013 a 14 3 x 0,0240 = 0,072014 a 15 1 x 0,0240 = 0,0240+ de 15 0 x 0,0240 = 0,0000
Coeficiente de Remuneração Anual = 0,5451 61
Remuneração Anual da Frota de Veículo Padrão
199.260,00 x 0,5451 = 108.616,63 6221 61
Remuneração Anual do Veículo Padrão
108.616,63 / 17 = 6.389,21 6362 25
Remuneração Mensal do Veículo Padrão
6.389,21 / 12 = 532,43 6463
54/60
Ponderação da Remuneração Mensal do Veículo Padrão
Veículo Padrão
Remuneração Mensal Frota
(R$/km) (veículos) Produto
532,43 x 17 = 9.051,39 6564 25
Soma 9.051,39 66
Remuneração Mensal do Veículo PadrãoFrota
Soma (veículos)
9.051,39 / 17 = 532,43 6766 25
Custo Ponderado de Remuneração do Veículo
Remuneração Remuneração
do Veículo Frota da Frota
(R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês)
Veículo Padrão 532,43 x 17 = 9.051,39 6867 25
Remuneração Total da Frota = 9.051,39 69
Remuneração Ponderada do Veículo
9.051,39 / 17 = 532,43 7069 28
6.1.2.2 Remuneração dos Validadores
Coeficiente
Preço dos de
Validadores Remuneração
2.924,41 x 0,0100 = 29,24 7113
6.1.2.3 Remuneração do Sistema de Bilhetagem Eletrônica
Coeficiente
Preço do Sistema de
de Bilhetagem Eletrônica Remuneração
2.924,41 x 0,0100 = 29,24 7214
6.1.2.4 Remuneração de Máquinas, Instalações e Equipamentos
Preço do Veículo- Coeficiente
Padrão Completo de
(R$/veículo) Remuneração (R$/veículo.mês)
207.000,00 x 0,0035 = 724,50 7320
6.1.2.4 Remuneração mensal do Almoxarifado
Preço do Veículo-
Padrão Completo Índice
(R$/veículo) Técnico (R$/veículo.mês)
207.000,00 x 0,0003 = 62,10 7422
6.1.2.5 Remuneração Total
532,43 + 29,24 +70 71
29,24 + 724,50 + 62,10 = 1.377,52 7572 73 74
55/60
6.1.3 Custo Total de Capital
Depreciação Remuneração Custo Total
Total Total de Capital
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)
676,30 + 1.377,52 = 2.053,83 7660 75
6.2 DESPESAS COM PESSOAL
6.2.1 Pessoal de Operação
Encargos Fator de Custo
Salário-Base Sociais Utilização Mensal
(R$/mês) (%) (funcionário/veículo) (R$/veículo.mês)
6.2.1.1 Motorista
1.807,94 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 5.757,95 772
6.2.1.2 Cobrador
1.084,78 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 3.454,82 783
6.2.1.3 Agente de Terminal
0,00 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,00 = 0,00 794
6.2.1.4 Fiscal / Despachante
3.185,42 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,15 = 691,70 805
6.2.1.5 Despesa Mensal com Pessoal de Operação = 9.904,47 81
6.2.2 Pessoal de Manutenção
Despesa com o Despesa com o
Pessoal de Operação Pessoal de Manutenção
(R$/mês) Coeficiente (R$/veículo.mês)
9.904,47 x 0,12 = 1.188,54 8281
6.2.3 Pessoal Administrativo
Despesa com o Despesa com o
Pessoal de Operação Pessoal Administrativo
(R$/mês) Coeficiente (R$/veículo.mês)
9.904,47 x 0,080 = 792,36 8381
6.2.4 BenefíciosDespesa com
Benefício Total Frota Operante Benefícios
(R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês)
33.655,42 / 16 = 2.103,46 846 26
6.2.5 Remuneração da DiretoriaDespesa com a
Remuneração Total Frota Operante Remuneração da Diretoria
(R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês)
3.185,42 / 16 = 199,09 857 26
56/60
6.2.6 Despesa Total com Pessoal
Pessoal de Operação Pessoal de Manutenção
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)
9.904,47 + 1.188,54 +81 82
Despesa com
Pessoal Administrativo Benefícios Remuneração da Diretoria Pessoal
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)
792,36 + 2.103,46 + 199,09 = 14.187,92 8683 84 85
6.3 DESPESAS ADMINISTRATIVAS
6.3.1 Despesas Gerais
Preço do Veículo- Despesas
Padrão Leve Completo Gerais
(R$/veículo) Coeficiente (R$/veículo.mês)
207.000,00 x 0,0017 = 345,69 8720
6.3.2 Seguro de Responsabilidade Civil
Despesa Anual Frota Despesa Mensal
com o Seguro Total com o Seguro
(R$/ano) (veículos) (R$/veículo.mês)
0,00 / ( 17 x 12 ) = 0,00 888 28
6.3.3 Seguro Obrigatório
Despesa Anual Despesa Mensal
com o Seguro com o Seguro
(R$/veículo.ano) (R$/veículo.mês)
396,49 / 12 = 33,04 899
6.3.4 IPVA
Despesa Anual Frota Despesa Mensal
com o IPVA Total com o IPVA
(R$/ano) (veículos) (R$/veículo.mês)
0,00 / ( 17 x 12 ) = 0,00 9010 28
6.3.5 Tarifa de Utilização
Despesa com a Frota Despesa com a
Tarifa de Utilização Total Tarifa de Utilização
(R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês)
0,00 / 17 = 0,00 9111 28
6.3.6 Publicidade
Receita com Frota Receita com
Publicidade Total Publicidade
(R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês)
0,00 / 17 = 0,00 9212 28
57/60
6.3.5 Despesas Administrativas Totais
Despesas Seguro de Seguro
Gerais Responsabilidade Civil Obrigatório
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)
345,69 + 0,00 + 33,04 +87 88 89
Tarifa de Despesa
IPVA Utilização Publicidade Administrativa
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)
0,00 + 0,00 - 0,00 = 378,73 9390 91 92
6.4 CUSTO FIXO TOTAL
6.4.1 Custo de Capital e Administrativo
Custo Total Despesa Frota Custo de Capital
de Capital Administrativa Total e Administrativo
(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês)
2.053,83 + 378,73 ) x 17 = 41.353,47 9476 93 28
6.4.2 Custo de Pessoal
Despesa com Frota
Pessoal Operante Custo de Pessoal
(R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês)
14.187,92 x 16 = 227.006,73 9586 26
6.4.3 Custo Fixo Total
Custo de Capital Custo Fixo
e Administrativo Custo de Pessoal Total
(R$/mês) (R$/mês) (R$/mês)
41.353,47 + 227.006,73 = 268.360,20 96
94 95
6.4.4 Custo Fixo Total por Quilômetro
Custo Fixo Quilometragem Custo Fixo Total
Total Total por Quilômetro
(R$/mês) (km/mês) (R$/km)
268.360,20 / 105.022,07 = 2,55527 9796 31
58/60
7. CÁLCULO FINAL DOS CUSTOS
7.1 CUSTO TOTAL POR QUILÔMETRO SEM TRIBUTOS
Custo Custo Fixo Total Custo por Quilômetro
Variável Total por Quilômetro sem Tributos
(R$/km) (R$/km) (R$/km)
1,22823 + 2,55527 = 3,78351 9847 97
7.2 TRIBUTOS
6.1.1 Soma das Alíquotas sobre a Receita 7 99
6.1.2 Fator de Equivalência
Soma das
Alíquotas
1 - [ 7 / 100 ] = 0,93000 10099
7.3 CUSTO TOTAL COM TRIBUTOS
Custo por Quilômetro Custo por Quilômetro
sem Tributos Fator com Tributos
(R$/km) de Equivalência (R$/km)
3,78351 / 0,93000 = 4,06829 10198 100
7.4 CUSTO POR PASSAGEIRO
Custo por Custo porQuilômetro IPKeq Passageiro
(R$/km) (pass/km) (R$/pass)
4,06829 / 1,08880 = 3,73649 102
101 33
59/60
8. RESUMO
PATAMAR 4 junho/14
CUSTO DE OPERAÇÃOITEM R$/km % CUSTOS VARIÁVEIS: 1,22823 30,19
Combustível 0,89322 21,96Lubrificantes 0,10509 2,58Rodagem 0,12586 3,09Peças e Acessórios 0,10407 2,56
CUSTOS FIXOS: 2,55527 62,81Capital: 0,33245 8,17
Depreciação: 0,10947 2,69Veículos 0,09034 2,22Validadores 0,00789 0,19S.B.E 0,00789 0,19M.I.E. 0,00335 0,08
Remuneração: 0,22298 5,48Veículos 0,08619 2,12Validadores 0,00473 0,12S.B.E 0,00473 0,12M.I.E. 0,11728 2,88Almoxarifado 0,01005 0,25
Pessoal: 2,16151 53,13Operação 1,50894 37,09Manutenção 0,18107 4,45Administração 0,12071 2,97Benefícios 0,32046 7,88Diretoria 0,03033 0,75
Administração: 0,06131 1,51Tarifa de Utilização 0,00000 0,00Outras Despesas 0,06131 1,51
IMPOSTOS 0,28478 7,00TOTAL 4,06829 100,00
60/60
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