PLANO DE AÇÃO
RELATÓRIO DE RECOMENDAÇÕES
AUDITORIA EXTERNA
SETEMBRO/2013
Abril/2013 Maio a Agosto/2013 Agosto/2013 Setembro/2013
Relatório AuditoriaDirecta
Avaliação dos itenspelas respectivasáreas e tratativas
Consolidação dosItens / Fechamento
Avaliação
RETORNOProvidencias
Cronograma de Ações
Fases dos Projetos
CONCLUIDO 75% REALIZADO 50% REALIZADO 25% REALIZADO NÃO INICIADO
PLANO DE AÇÃO
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Cobrança de Juros(não há evidencia de aplicação de juros e multas pelos atrasos de pagamento de locações)
2-Adoção da recomendação de cobrança de juros e multa
3-Abolir o encontro de contas(compensação do crédito do permissionário por vales de consumo funcionários e notas de prestação de serviço ou fornecimento ao clube)
Manter os níveis de receitas gerados pela locação de espaços
Redução dos níveis de inadimplência
•Jurídico•Tesouraria•Administrativo
PLANO DE AÇÃO
2.1- Contratos de Locação – Permissionários em Geral
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Revisão dos valores
contratados
Prática já adotada na renovação de contratos de:
-Shiro cabelereiros;-Malharia Tocha;Cozin, Grill, Bocha e outros
Ganho Incremental
de receita de R$51.831,16
• Jurídico• Tesouraria• Administrativo
ConcorrênciaSatisfação do associado / adimplência / valor de mercado
resolvido
2.1- Contratos de Locação – Permissionários em Geral
PLANO DE AÇÃO
2.1- Contratos de Locação – Permissionários em Geral
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Riscos Trabalhistas
Solicitar mensalmente a todos permissionários Documentação de recolhimento de impostos e anexar aos pagamentos de vales. Incluir clausula nos contratos em fase de renovação
Reduzir os riscos de ações Trabalhistas
JurídicoAdministrativo
Energia Elétrica
Estão sendo colocados medidores nos estabelecimentos que ainda não possuem. Em alguns estabelecimentos os valores são cobrados por média.
Redução custo de energia de
Cronogramade instalação Patrimônio
Administrativo
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Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Informações Societárias
Na assinatura do 1º contrato já são solicitados os comprovantes societários. A cada renovação serão consultados os órgãos de crédito. (atualização do processo)
Buscar a redução dos níveis de inadimplência
Administrativo
Relação de bens do CAA em uso pelo permissionário
•Alguns estabelecimentos já tem a relação;•Programação de vistoria em outros estabelec.
Administrativo
2.1- Contratos de Locação – Permissionários em Geral
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Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Check List Permissionários1- Fisio Quality•Confissão de dívida com emissão de notas para pagamento em 8 parcelas•Não cobrança de juros e multas em aluguéis em atraso•Falta de registro de funcionários
• Esta sendo efetuada a cobrança dando um prazo para regularização;•Caso não se cumpram os prazos as notas promissórias serão protestadas•Serão cobrados juros e multas de aluguéis em atraso;•A permissionária será notificada a respeito do registro de funcionárias
resolvidoAdministrativoFinanceiroJurídico
2.1- Contratos de Locação – Permissionários em Geral
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Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
2- Lanchonete da Sauna•Não emissão de nota fiscal•Utilização de vales para abatimento do valor de aluguel
• O permissionário está regularizando a situação para emissão de nota fiscal eletrônica•Suspensão do procedimento de encontro de contas•Adoção de multas e juros em casos de inadimplência
Redução dos riscos trabalhistas
FinanceiroAdministrativo
3- Espaço Grill Lanchonete•Cessão de atividades a terceiros
•O contrato foi renovado e o permissionário apresentou documentos da nova razão social.
Redução dos riscos trabalhistas
FinanceiroAdministrativo
2.1- Contratos de Locação – Permissionários em Geral
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Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
4- Café Esporte•Atraso no pagamento de contas•Horário de funcionamento
•O permissionário foi devidamente notificado sobre o termino do contrato
Novo contrato deverá atender recomendações
FinanceiroAdministrativoJurídico
5- Bar do Salão Social•Exclusividade de Exploração
• Não há débitos atrasados• O permissionário foi devidamente notificado sobre o termino do contrato
Aumentar os ganhos com exploração do espaço
AdministrativoSocialJuridico
2.1- Contratos de Locação – Permissionários em Geral
PLANO DE AÇÃO
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Esforço de Cobrança• Valores de
patrocínio pendentes
•Executar rotinas de cobrança formalizadas e consistentes;
•Contratação de funcionário encarregado de cobrança.
Reduzir os níveis de inadimplência
• Maketing
• Financeiro
2.2- Contratos de Publicidade e Patrocínio
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Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Recuperação de Receitas• Encontro de
contas –cotas de patrocínio/ fornecimento serviços
•A Cozin mencionada está em dia com seus pagamentos;
•A empresa Django quitou seus débitos e não é mais prestadora de serviços
Ganho de receita de R$23.964,00 (troca de permissionário)
AdministrativoJurídico
Ausência de Contratos• Faltam
assinaturas em alguns contratos
•Alteração no fluxo de emissão, coleta de assinaturas e distribuição, visando agilizar o processo e evitar riscos processuais
• Ganho em agilidade
AdministrativoJurídico
2.2- Contratos de Publicidade e Patrocínio
PLANO DE AÇÃO
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Cancelamentosnão é cobrada multa ou retenção de parcelas já pagas
• Os casos apontados pela Auditoria foram atípicos (ex: permuta Teatro/aulas)• Não teremos mais contratos de permuta
Correção dos desvios
SocialFinanceiro
Reservas sem pagamento de sinal
• Não existe sinal para as reservas e sim para os contratos celebrados.• Já corrigido conforme manual de procedimentos
Correção dos desvios
SocialFinanceiro
Inspeção do salão
• Já corrigido em contrato e criado manual de procedimentos
Correção dos desvios
SocialFinanceiro
2.3- Contratos de Locação – Atrasos do Recebimento
PLANO DE AÇÃO
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Ausência de Contrato
• os contratos são realizados por funcionário contratado ( 2 con tratos)
resolvido
Administrativo
Possibilidade de Economia
•Alteração do sistema de contratação , substituindo a mão de obra temporária por contratação com período de experiência
Eliminação da despesa. resolvido
Administrativo
2.7- Mão de Obra Temporária
PLANO DE AÇÃO
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Ausência de processo de concorrência
• Cotação de preços realizada em set/2011 resolvido Administrativo
Ausência de monitoramento de horas cobradas
• As horas são monitoradas com tolerância de 30 min na entrada/sáida e 15 min nos horários de refeição. No caso de faltas, outro médico. (Luiz Paulo)
Resolvido Administrativo
Obrigações Acessórias
• contrato rescindido em 30/9/2013
Resolvido Administrativo
2.11 – Serviços Médicos
PLANO DE AÇÃO
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Controle dos médicos disponibilizados
• a Clinica R9 gerencia o contrato
resolvido administrativo
Taxa Administrativa e custo fixo coordenador
• O coordenador é quem faz a coordenação dos médicos, percebendo R$ 1.276,51/mês
resolvido • administrativo
2.11 – Serviços Médicos
PLANO DE AÇÃO
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Risco ContingencialMarcação antecipada
•Os colaboradores apontados no relatório foram advertidos verbalmente.•Todos demais colaboradores foram orientados.
Redução das ocorrências
Administrativo
Horas Extras
•A limitação de mão de obra, principalmente na área administrativa impede “zerar” essa despesa.•Existe uma orientação para que apenas sejam autorizadas horas extras em extrema necessidade
• Redução gradativa das despesas
• Administrativo
3.1 Recursos Humanos
PLANO DE AÇÃO
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Horas ExtrasLimite legal
• Em função dos eventos sociais e da escassez de mão de obra, algumas vezes é impossível cumprir as determinações legais.
Administrativo
Intervalo mínimo entre jornadas
•Estão sendo revisadas as escalas de trabalho dos colaboradores visando MINIMIZAR ocorrências
3.1 Recursos Humanos
PLANO DE AÇÃO
Necessidade de aumento de quadro de pessoal
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Convênio Farmácia•Subsidio CAA-50%•Farmácia Balcão
• Manter o convênio farmácia aos colaboradores afastados por um período de somente três meses;
resolvido Administrativo
3.2 Gestão dos Benefícios
PLANO DE AÇÃO
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Convênio MédicoNão repasse dos reajustes do plano aos descontos de funcionários
•O não repasse dos aumentos aos colaboradores foi uma decisão da Diretoria
• POLÍTICA DA GESTÃO ATUAL: NÃO RETIRAR BENEFÍCIOS EXISTENTES
resolvido Administrativo
3.2 Gestão dos Benefícios
PLANO DE AÇÃO
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Manutenção benefícios sem cobrança de custeio
•O auxilio farmácia e a cesta de alimentos são mantido por três meses de afastamento em caso de afastamento.
REDUÇÃO DE CUSTOS
Administrativo
Vale transporte •Não há atualização periódica dos itinerários.•SOLUÇÃO: REVISÃO DOS ITINERÁRIOS + BILHETE ÚNICO
administrativo
3.2 Gestão dos Benefícios
PLANO DE AÇÃO
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Banco de Horas •No momento não temos estrutura para implantação. Será feito contato com Sindicato para viabilizar a implantação.
Administrativo
3.3 Folha de pagamento
PLANO DE AÇÃO
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Descritivo de Cargos
•A inexistência de regras formais com relação a Plano de Carreira, promoções ,avaliações é uma realidades e a sua implantação é reconhecida como urgente e necessária, entretanto não existe mão de obra disponível e capacitada para implantação do projeto .
Contratação de Consultoria externa para implantação do planoCusto: R$78.000,00
Administrativo
Política de salários
3.4 Cargos e Salários
PLANO DE AÇÃO
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
FériasSaldo remanescente
•Já foi reduzido consideravelmente o saldo de férias de alguns empregados.
Objetivo: zerar o passivo de dias pendentes
Administrativo
Melhoria de Procedimentos
•Não dispomos de mão de obra disponível e capacitada para desenvolvimento de manuais,desenvolvimento de relatórios gerenciais etc.
Orçar para o próximo ano contratação de mão de obra capacitadaCusto: R$ 20.000/mês
•Administrativo
•Financeiro
PLANO DE AÇÃO
3.5-Outros Comentários
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Autônomos Nas novas contratações, buscar a contratação de pessoa jurídica que prestem serviços em diversos locais.
• alto custo inviabiliza orientação da Auditoria
Administrativo
PLANO DE AÇÃO
4.2- Autônomos
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Ausência de Cotações
Os pedidos de compras são aprovados mediante apresentação de três orçamentos conforme documento “Normas para Compras de materiais e contratações de serviços e obras” oficializado em agosto de 2013.
Pedido de Compras
PLANO DE AÇÃO
4.3-Compras
AdministrativoFinanceiro
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Centralização de compras
A centralização de compras e a rotina de recebimento de materiais estão normatizados no documento “Normas para Compras de materiais e contratações de serviços e obras” oficializado em agosto de 2013.
•Será orçada a construção de um almoxarifado único com monitoramento por câmeras e controle de acesso e contratação de profissional•Custo: R$ 120.000 obra civil / R$ 18.000 sistema e R$ R$ 120.000/ano funcionário
Recebimento de materiais
PLANO DE AÇÃO
4.3-Compras
PatrimônioAdministrativo
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Risco Trabalhista
. Contratar organização de árbritos
Custo atual R$ 250.000/ano
• Elevação do Custo da arbitragem em 70% (R$ 450.000)
JuridicoEsportes
PLANO DE AÇÃO
4.C-Arbitragem
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Borderôs de Eventos
O bordero analisado foi o de Baile de Aniversário. Nesta conta foram computadas além das receitas e despesas do evento social, outras referentes a atividades esportivas que ocorrem no mês de aniversário.Para o orçamento deste ano foi definido que os eventos serão orçados detalhadamente.
•A orçamentação detalhada possibilitará o controle mais eficaz dos resultados
•Social
•Financeiro
PLANO DE AÇÃO
5.1- Financeiro
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Contratação de Serviços
Todos serviços contratados são alvo de cotações
•Adequação aos procedimentos
•Social
•Financeiro
PLANO DE AÇÃO
5.1- Financeiro
Recomendação Auditoria Ação Resultado Prazo Responsável
Notas PromissóriasVencidas
Foram identificadas notas promissórias vencidas, pendentes de pagamento na época.
• resolvido •Social
•Financeiro
PLANO DE AÇÃO
5.4-Receita com Manutenção do Clube
RESULTADOS
Itens apontados: 41
CONCLUIDO 75% REALIZADO 50% REALIZADO 25% REALIZADO NÃO INICIADO
PLANO DE AÇÃO
28 (68%) 3 (7%) 2 (5%) 2 (5%) 6 (15%)
FINANCEIRO
RESULTADOS GERAISRESULTADO EM 31/08/2013
ORDINÁRIO MR$REALIZADO 367.833
EXTRAORDINARIO MR$REALIZADO 113.823
FINANCEIRO
RESULTADOS GERAIS
POSIÇÃO 31/08/2013
VALOR APLICAÇÃO FINANCEIRA 1.765.563VALOR DISPONÍVEL 2.269.360ÍNDICE LIQUIDEZ CORRENTE-ILC 1,40
PRINCIPAIS INDICADORES FINANCEIROS DO CAA EM 31/08/2013
FINANCEIRO
RESULTADOS GERAISATIVIDADE VALOR REDUÇÃO ATÉ
DEZ/2013 (R$)
SERVIÇO MÉDICO 60MÃO-DE-OBRA TEMPORÁRIA 100
SEGURANÇA CONTRATADA 30HORA-EXTRAS 40
SUB TOTAL............ 230ENERGIA + GÁS 120TV 18CÂMERAS MONITORAMENTO 56
TOTAL..................................... 424
PLANO DE REDUÇÃO DE CUSTOS
Contratos Inadimplência % Contratos Inadimplência Contratos Inadimplência Contratos(*) Inadimplência856.472,20R$ 1.800,00R$ 0,21% 1.011.618,00R$ -R$ 816.886,00R$ 5.000,00R$ 856.292,00R$ 11.300,00R$
%0,61%
%1,32%
%0%
Locação 2010 Locação 2011
inadimplência
contratos
Locação 2012
inadimplência
contratos
Locação 2013
inadimplência
contratos
inadimplência
contratos
(*)Valores projetados de out à dez/13
Contratos de Locação- Inadimplência
Mão de Obra Temporária
2012
0,00
20.000,00
40.000,00
60.000,00
80.000,00Ja
nFe
vM
arAb
rM
aiJu
n Jul
Ago
Set
Out
Nov
Dez
59.989,56
74.523,10 76.827,40
53.642,87
45.771,7016.501,41
1.677,43
2012
2013
Mudança sistema de contratação
0 200 400 600 800 1000 1200
418,05
567,82
460,33
421,19
1122,41
859,25
856,55
307,21
janfe
vm
arab
rm
aiju
nju
lag
o
Social
Marketing
Financeiro
Administrativo
Total
Novo sistema
Festa Junina
Comportamento Horas Extras
Total HE
HE por área
Contratos de Patrocínio
R$ 466.000,00
R$ 401.000,00
R$ 674.000,00 R$ 679.000,00
1%
4%
5%
2%
0%
1%
2%
3%
4%
5%
6%
7%
8%
9%
10%
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
400.000
450.000
500.000
550.000
600.000
650.000
700.000
750.000
2010 2011 2012 2013
Patrocínio InadimplênciaAté ago/13
Consumo de Energia-instalação de medidores
PERMISSIONÁRIOS Água Gás Energia Elétrica
QUIOSQUE AÇAI
Allan Cardoso da Silva
Cozin
Refeitório
ESPAÇO GRILL
Gilberto A. Oliveira e Emp. Figueiras
Café Esporte
Sandra Regina P.Oliveira
FISIO QUALITY FISIOTERAPIA
Renata Fagundes Muzetti
LANCHONETE DA BOCHA
Marcia Maria Dias Lente ME
LANCHONETE BOLICHE
Fernando Jose de Castro Junior
LANCHONETE DA SAUNA
Valmir Luiz Moldes Testa
LANCHONETE SINUCA
Fernando Jose de Castro Junior
PARQUE AQUATICO
Marcia Maria Dias LenteME
QUADRA DE SQUASH
Renato Galego da Rocha Tristão
QUIOSQUE - PARQUINHO
Luiz Carlos Lepoves
SHIRO CABELEREIROSErica Apª Zerenner Miyashiro
TOCHA CONFECÇÕES
Marcelo Peres Martins
(*) média de três meses(**) consumo mensal
20/01/2014 20/01/2014 03/02/2014
R$1.002,57 (*) R$805,97 (*) R$704,13 (*)
Situação complicada
10/12/2013 Não fornecemos R$500,00 (**)
28/10/2013 Não Fornecemos 28/10/2013
20/01/2014 17/02/2014 16/12/2013
17/12/2013 R$305,27 (*) R$212,00 (**)
Não fornecemos Não fornecemos
04/11/2013 11/11/2013 04/11/2013
14/10/2013 Não Fornecemos 14/10/2013
Não Fornecemos Não Fornecemos
R$281,83 (*)
R$120,92 (*)
R$348,81 (*) Não Fornecemos
13/01/2014 27/01/2014R$104,53 (*)
18/11/2013 Não fornecemos 10/03/2014
Não esta locado
Notas Promissórias
Devedor Nº NP Vencto NP Valor Pagamento006/10 10/03/2012 R$ 112,00 18/04/2013007/10 10/0/2012 R$ 112,00 18/04/2013008/10 10/05/2012 R$ 112,00 18/04/2013009/10 10/06/2012 R$ 112,00 18/04/2013003/06 10/03/2012 R$ 179,10 31/03/2013004/06 10/04/2012 R$ 179,10 31/03/2013005/06 10/05/2012 R$ 179,10 31/03/2013006/06 10/06/2012 R$ 179,10 31/03/2013001/08 29/05/2012 R$ 290,40002/08 12/06/2012 R$ 290,40003/08 12/07/2012 R$ 290,40004/08 12/08/2012 R$ 290,40005/08 12/09/2012 R$ 290,40006/08 12/10/2012 R$ 290,40007/08 12/11/2012 R$ 290,40008/08 12/12/2012 R$ 290,40
Jose Eduardo Verillo
Tabata mariano B.S
Pedro Ignacio Carneiro
Situação
Todas pagas em cartório
Feita uma nova confissão de dívida e novas promissórias
Foi eliminado em Maio/2011
Evolução da Receita de Contratos de Locação
2010 2011 2012 2013R$ 0.00
R$ 200,000.00
R$ 400,000.00
R$ 600,000.00
R$ 800,000.00
R$ 1,000,000.00
R$ 1,200,000.00
R$ 856,472.20
R$ 1,011,618.00
R$ 816,886.00R$ 856,292.00
Evolução de contratos
valores de contratos
Restriçõestipos de eventos
Ganho Incremental com Reajustes de Contratos
Fonte:www.debit.com.br
PERMISSIONÁRIOSValor
anteriorValor Atual Aplicado
% Reaj.INPC
VALOR PELO INPC
VALOR REAL
GANHO REAL
GANHO INCREMENTAL
800,00 1200
4.000,00 4.970,00
2.121,00 3.000,00
202,00 211,84
391,00 429,00
346,00
1.200,00
380,00 391,00
206,00200,00
1.800,00
1.002,00 2.000,00
51.831,16R$
QUIOSQUE AÇAI
ESPAÇO GRILL
FISIO QUALITY FISIOTERAPIA
LANCHONETE DA BOCHA
LANCHONETE BOLICHE 215,39 R$ 211,84 -R$ 3,55 -R$ 42,63
TOTAL
LANCHONETE DA SAUNA
LANCHONETE SINUCA
PARQUE AQUATICO
QUADRA DE SQUASH
QUIOSQUE - PARQUINHO
SHIRO CABELEREIROS
TOCHA CONFECÇÕES
967,36 R$ 1.800,00 R$ 832,64 R$ 9.991,70
1.062,82 R$ 2.000,00 R$ 937,18 R$ 11.246,14
403,07 R$ 391,00 -R$ 12,07 -R$ 144,79
212,14 R$ 206,00 -R$ 6,14 -R$ 73,68
356,37 R$ 346,00 -R$ 10,37 -R$ 124,48
R$ 9.700,00
415,95 R$ 429,00 R$ 13,05 R$ 156,65
677,63 R$ 674,00 -R$ 3,63 -R$ 43,56
2.261,62 R$ 3.000,00 R$ 738,38 R$ 8.860,53
855,76 R$ 1.200,00 R$ 344,24 R$ 4.130,88
4.288,80 R$ 4.970,00 R$ 681,20 R$ 8.174,40
3% 6,38%
97% 6,07%
97% 6,07%
3% 6,07%
24% 7,22%
50% 6,97%
10% 6,38%
5% 6,63%
41% 6,63%
912,00
674,00
335,00
632,00 7% 7,22%
3% 6,07%
Relação Mão de Obra/Associados/Área Total
Clube Associados Funcionários Func/100 Assoc.Área
Total(m²)Func/m2
Aramaçan 23.000 204 0,89 80.000 0,0031º de Maio 13.000 170 1,31 19.000 0,009Pinheiros 38.000 1.400 3,68 170.000 0,008Clube Mesc 22.000 230 1,05 109.000 0,002Clube Esperia 10.000 240 2,40 80.000 0,003ARAMAÇAN = 1o. De MAIO 300
Contratos Inadimplentes 2013
Nº Contrato Locador Inadimplência Observação
043/2013Núcleo de Educação Infantil Criança e Cia R$ 187,50 Assinado
050/2013Centro Educacional Mundo Magico R$ 562,50 Assinado
091/2013 Ednei Rose Buck Epp R$ 2.000,00 Assinado092/2013 Cristiano Ayres de jesus R$ 750,00 Assinado
113/2013JRA Foto e Filmagem de Formatura LTDA R$ 1.300,00 Assinado
116/2013 Stillos Formaturas LTDA R$ 3.500,00 Assinado124/2013 José Neto Martins R$ 3.000,00 Assinado
R$ 11.300,00
Contratos de Inadimplentes Locação 2013
Contratos Inadimplentes 2010
Nº Contrato Locador Inadimplência Observação157/2010 Free Music Escola Livre de Musica Ltda. R$ 1.000,00 Assinado205/2010 Aline Cristina Cardoso R$ 300,00 Assinado312/2010 Troupe Teatro Paulista R$ 500,00 Assinado
Contratos de Inadimplentes Locação 2010
Total R$ 1.800,00
Contratos Inadimplentes 2012
Contratos de Inadimplentes Locação 2012Nº Contrato Locador Inadimplência Observação
248/2012 TCR-Produções Artísticas Promoções e Propaganda
R$ 5.000,00Assinado/
Promissórias
R$ 5.000,00
Nº Contrato Locador Inadimplência Observação
R$ 5.000,00
Contratos de Inadimplentes Locação 2012
248/2012 TCR-Produções Artísticas Promoções e Propaganda
R$ 5.000,00 Assinado/ Promissórias
Normas para Compras de Materiais
R$ - Até 1.500,00
R$ - Acima de 1.500,00
Compras de Vulto
Compra Direta
Tomada de Preço
Orçamento 3 fornecedores
Concorrência
• Materiais de uso contínuo
• Máquinas, utensílios e equiptos e/ou materiais de uso não contínuo
• 3 Fornecedores
• Critério igualitário(especificação do produto e prazo p/apresentação de proposta
• Uniformes esportivos• Contratação de serviços• Construções
PERMISSIONÁRIO EQUIPAMENTOS DATA VISTORIANOME
PERMISSIONARIOVISTO
AÇAI - QUISQUE Inventário agendado 04/10/2013
BUFFET ARAMAÇAN
Inventário agendado 04/10/2013
CAFÉ ESPORTE
1 Chapa, 4 Fritadeiras,1 máquinade cortar frios, 1 forno 10 Freezer 1 Balcão de refrigeração, 1 Micro , 1 Balcão de Estufa, 1 Maquina de Crepe Suiço, 1 Máquina de Suco e 1 Fogão 4 bocas
11/10/2013
ESPAÇO GRILL Inventário agendado 11/10/2013
FISIOQUALITY FISIOTERAPIA
Inventário agendado 18/10/2013
LANCHONETE DO BOLICHE
1 Espremedor de suco 220 volts, 9 Porta guardanapos em inox, 3 Porta canudos em inox, 1 Estufa com 06 bandejas, 1 Churrasqueira "Sire" eletrica, 1 Liquidificador, 1 Máquina de Refrigerante, 1 Freezer "Antarctica" 110 Volts, 1 Tabela de Preço, 1 Registradora
18/10/2013
LANCHONETA DA BOCHA
freezer "Kibon", 1 Geladeira "Coca Cola", 1 Estufa, 1 Escorrdor de Copos, 4 porta guardanapos de inox, 1 Registradora Data Regis, 1 Display Chips, Tabela
25/10/2013
LANCHONETE DA SAUNA
1 Geladeira Caseira, 1 Freezer "Antarctica" 110 volts, 1 Estufa 220 Volts
25/10/2013
LANCHONETE DO SNOOKER
1 Freezer "Antarctica" 110 volts, 1 Maquina de Refrigerante, 1 Estufa 220 volts, 1 Balcão de formica com 2 portas e 2 gavetas, 1 porta guardanapos
02/11/2013
PARQUE AQUÁTICO
1 Freezer "Antarctica" 110 volts, 1 Estufa 220 volts, 1 Maquina de Refrigerante, 1 Display Chips,
02/11/2013
PARQUINHO - PIPOCA
1 MESA PIPOQUEIRA, 1 FREEZER 02/11/2013
Licitações
Objeto Material Envolvido
Vencedor Valor Economia
Compra de Uniformes
2840 uniformes
RasutUnitário:R$49,00Goleiro: R$82,00Árbitro: R$51,00
20%
ValorHomem/hora
R$18,60
Grupo Yaman
4 vigilantes desarmados
Serviços de Segurança R$23.964,00
(ano)
R$89.820,00lote de equiptos
MultmedEquiptos diversos
Equiptos Academia
20%
PROCEDIMENTOS PARA LOCAÇÃO DE ESPAÇOS SALÃO SOCIALESPAÇO SOCIALSALÃO NOBRETEATRO DA RESERVA:- As reservas serão efetuadas por um prazo máximo de 7 (sete) dias. Após esse prazo não havendo confirmação da locação o espaço ficará disponível a novas reservas.DO LOCATÁRIO:- Para locações destinadas a eventos particulares (casamentos/aniversários/etc.) poderá ser realizada em nome de pessoa física.- Para locações destinadas a eventos (shows, apresentações, feiras, etc.) somente poderá ser realizada em nome de empresas legalizadas e com fins específicos para tal.DO CONTRATO:- Havendo confirmação, deverão ser apresentados os documentos exigidos para locações após analise e pesquisa nos órgãos competentes, será confeccionado o contrato e coletado as assinaturas no prazo máximo de 15 dias a contar da confirmação.DO VALOR:- O valor das locações está divulgado no site do clube em tabela especifica dos respectivos espaços.DO PAGAMENTO:- O pagamento poderá ser efetuado a vista com 10% de desconto sobre o valor da tabela, ou sem desconto, com sinal correspondente a 20% do valor da locação e o restante 80% em até 04 (quatro) parcelas mensal, desde que o ultimo pagamento seja efetuado com
antecedência de 10 (dez) dias do evento.
OBS: Poderá haver concessão de descontos ou prazo maior para os parcelamentos, uma vez autorizado pela Diretoria.DO CANCELAMENTO:Eventuais desistências dos locatários seja ela imotivada ou não, implicará na integral perda dos valores pagos, a título de indenização por perdas e danos, bem como lucros cessantes, nada obstante, possa o Locador, caso sejam verificados danos de outra natureza demanda-los em face do Locatário.DAS CESSÕES DE ESPAÇOS:Qualquer cessão de espaço somente poderá ocorrer mediante autorização da diretoria obedecendo as seguintes situações:a) Cessão Gratuita sem cobrança de taxas.b) Cessão com cobrança da taxa de limpeza.TAXA DE LIMPEZA- Salão Social R$ 2.000,00 (dois mil reais)- Espaço Social / Salão Nobre R$ 500,00 (quinhentos reais)- Teatro R$ 300,00 (trezentos reais)VISTORIA DE INSPEÇÃO:- Ao término do evento, o locador através de seu preposto, fará completa vistoria do imóvel e seus pertences
juntamente com um representante do locatário onde será preenchido o check list e assinado pelas partes, cujo documento ficará anexado ao contrato de locação. Na hipótese de não haver representante do locatário deverá ser anotado a ausência do mesmo obedecendo à cláusula contratual pertinente.
Odair FaustinoVice Presidente Social14/Agosto/2013
EMPRESA HORAS NORMAIS SAB/DOM PLANTÃO COORD SUB-TOTAL TX ADM 50% TOTAL GERAL
QTDE VALOR QTDE VALOR QTDE VALOR
RENOVE AJUSTADO 298 20.330 192 21.542 8 898 891 43.661 43.661
ILITERA 298 29.800 192 21.120 8 880 51.800 51.800
JFR 298 22.946 192 21.504 8 896 45.346 45.346
EMPRESA CUSTO-HORA RETENÇÕES %
NORMAL SAB/DOM PLANTÃO COORD IRRF 1,50
RENOVE 68,22 112,20 112,20 891,00 PIS 0,65
ILITERA 100,00 105,00 110,00 - COFINS 3,00
JFR 77,00 112,00 112,00 - CSLL 1,00
INSS 11,00
TOTAL 17,15
EMPRESA CUSTO-HORA - LÍQUIDA
NORMAL SAB/DOM PLANTÃO COORD
RENOVE 59,47 93,34 93,34 924,00
ILITERA 82,85 86,99 91,14 -
JFR 63,79 92,79 92,79 -
EMPRESA CUSTO-HORA - LÍQUIDA
NORMAL SAB/DOM PLANTÃO COORD
RENOVE 53,59 84,13 84,13 924,00
MÉDICO 32,00 52,00 52,00
LUCRO LÍQUIDO 21,59 32,13 32,13
% 40% 38% 38%
EMPRESA CUSTO-HORA
NORMAL SAB/DOM PLANTÃO
JFR - PREÇO COBRADO 68,00 92,00 96,00
MÉDICO - VALOR RECEBIDO 40,58 54,90 57,28
LUCRO LÍQUIDO JFR 15% 15% 15% NOMINAL SERVIÇO TOTAL
10,20 13,80 14,40 HORA DIAS DE SEMANA 66,11 20% 79,33 CARGA TRIBUTÁRIA 25,33% 25,33% 25,33% HORA FIM DE SEMANA/FERIADO 107,13 20% 128,56
17,22 23,30 24,32 COORDENADOR 1276,51 20% 1.531,81
SERVIÇO MÉDICO - CUSTOS BASE: SETEMBRO/2011 (QTDE HORAS BASE AGOSTO/2011)
VALORES PAGOS EM SETEMBRO/2013
68,22
112,20 112,20
100,00 105,00
110,00
77,00
112,00 112,00
NORMAL SAB/DOM PLANTÃO
RENOVE
ILITERA
JFR
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