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Registro de Controle da Produção e do Estoque no SPED FISCAL - Bloco K
Objetivo
O Livro Registro de Controle da Produção e do Estoque fará parte do SPED Fiscal
compondo o Bloco K.
Destina-se a prestar informações da produção e dos estoques, os estabelecimentos industriais ou a eles equiparados, informando o consumo específico padronizado, perdas normais do processo produtivo e substituição de insumos para todos os produtos fabricados pelo próprio estabelecimento ou por terceiros.
Com isso, as empresas devem acrescentar mais dados na entrega das obrigações fiscais em arquivos digitais.
Com a inclusão do Livro Registro de Controle da Produção e do estoque no SPED Fiscal, a Receita saberá todos os detalhes do processo produtivo e da movimentação de estoques.
Assim, poderá cruzar os saldos apurados pelo SPED com os Informados pelas indústrias, via inventário.
Os registros do bloco K devem conter os dados das fichas técnicas dos produtos, perdas do processo produtivo, ordens de produção, insumos e quantidade de produção.
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Objetivo
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Diagrama
REGISTRO 0200 TABELA DE IDENTIFICAÇÃO DO ITEM
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Registros
Bloco 0
Registro 0200 - Tabela de identificação do item
Registro 0210 - Consumo Específico Padronizado
Bloco K
Registro K001 - Abertura do Bloco K
Registro K100 - Período de Apuração ICMS/IPI
Registro K200 - Estoque Escriturado
Registro K220 - Outras Movimentações Internas entre Mercadorias
Registro K230 - Itens Produzidos
Registro K235 - Insumos Consumidos
Registro K250 - Industrialização Efetuada por Terceiros - Itens Produzidos
Registro K255 - Industrialização em Terceiros - Insumos Consumidos
Registro K990 - Encerramento do Bloco K
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Escopo do Projeto
Aplicação das Notas SAP + Etapas manuais
1990080 - EFD Fiscal - Block K - Creation of declarations and classes
1363121 - SPED-EFD: Enhancement 24
1991058 - SPED EFD: Block K - Source code implementation
Notas Pre-requisitos:
1300044 - Initial EFD delivery
1313079 - Enhancement 18
1321452 - Enhancement 19
1317162 - Legal Changes "Ato Cotepe 19/30/45 2008"
1330880 - Enhancement 20
1339748 - Enhancement 21
1349941 - Enhancement 22
1355985 - Enhancement 23
1799324 - SPED-EFD: Ato Cotepe 53/2012 & 57/2012 - Layout 007 release
1892847 - EFD Reg H010: account values presented with wrong account
1962079 - ATO COTEPE/ ICMS Nº 52 - Layout 008 - Version 1.0.7
As Notas SAP citadas acima, são exclusivamente para o Brasil
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Escopo do Projeto
Revisão das Configurações , Dados Mestres e implementação de regras especificas para os
Registros:
Registro 0200 – Tabela de Identificação do Item (Produto e Serviço) Revisão do Tipo e cadastro do
Material
Registro 0210 – Consumo Específico Padronizado Esse registro será atualizado conforme a lista
técnica cadastrada no SAP. Qualquer outra característica devida quanto à utilização de Grupo
Alternativo, BOM Alternativa, Material Obsoleto, Versões, consumo independente entre outras deverão
ser ajustadas via desenvolvimento BADI.
Registro K100 - Período de Apuração do ICMS/IPI Período de apuração mensal. Desenvolvimento de
BADI para período de apuração diferente de mensal.
Registro K200 - Estoque Escriturado TIPO_ITEM 00 (Mercadoria para Revenda), 01 (Matéria-Prima),
02 (Embalagem), 03 (Produto em Processo), 04 (Produto Acabado), 05(Subproduto) e 10 (Outros
insumos) K100 = apuração mensal, K200 = H010
Obs.: Produtos em Elaboração não são reportados nesse registro
Registro K220 - Outras Movimentações Internas entre Mercadorias Esse registro será criado
conforme o comportamento do tipo de movimento de transferência entre materiais.
Não será reportado nesse registro transferências entre os mesmos materiais em virtude de troca de
depósito, estoque especial ou tipo de avaliação.
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Escopo do Projeto
Revisão das Configuração , Dados Mestres e implementação de regras especificas para os Registros:
Registro K230 - Itens Produzidos TIPO_ITEM 03 (Produto em Processo) e 04 (Produto Acabado) do Registro
0200.Obs.: Produtos em Elaboração não são reportados nesse registro
Pré-requisito:
Esse registro atualizará as informações de apontamentos reais da Ordem de Produção conforme a
customização. Obs.: As informações são registras nas tabelas que atualizarão o registro K235 somente após a
parametrização.
Campo 03 DT_FIN_OP em branco significa que a ordem não foi confirmada totalmente.
Esse campo somente será preenchido quando houver a confirmação final da ordem de produção, que será
representada pelo campo “Fim confirmado da Ordem”
Obs: A data “Fim confirmado da Ordem” é atualizada durante a confirmação para a ordem de produção com o
flag “Confirmação Final”
Registro K235 - Insumos Consumidos As informações são registradas nas tabelas para atualizarão do
registro K235 somente após a parametrização. Desenvolvimento de BADI para preenchimento do Campo 05
“COD_INS_SUBST”
Registro K250 - Industrialização Efetuada por Terceiros – Itens Produzidos
Registro K255 - Industrialização em Terceiros – Insumos Consumidos
Esses registros serão criados juntos em virtude do reconhecimento da industrialização que acontece no
momento do retorno. O campo DT_CONS (K255) será igual ao campo DT_PROD (K250) sendo que a data a ser
reportado em ambos os registros, será a data da Nota Fiscal do retorno da industrialização
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Tel.: 011 3197-4544
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