A.N.E.PCONSEJO DE EDUCACION

INICIAL Y PRIMARIA

INSPECCIÓN

DEPARTAMENTAL

DE TACUAREMBÓ

CIRCULARES A TENER

EN CUENTA PARA LA

CONFECCIÓN DEL

LIBRO DE CAJA

CIRCULAR Nº 9/87CIRCULAR Nº 68/95CIRCULAR Nº 1/96COMUNICADO Nº 2/99CIRCULAR Nº 7/99CIRCULAR Nº 7/00CIRCULAR Nº 6/02CIRCULAR Nº 7/03CIRCULARES 2,3, Y 4/04CIRCULAR 2/06

CIRCULAR Nº 9/87

•MANEJO CONTABLE DE DINEROS QUE INGRESAN Y EGRESAN DEL CENTRO ESCOLAR.•SE REGISTRA DESDE MARZO A FEBRERO DEL SIGUIENTE AÑO.•CIERRE MENSUAL CON LA FIRMA DEL MAESTRO DIRECTOR/A Y PTE/A DE COMISIÓN FOMENTO.

CONCEPTOS

•DEBE•HABER•COMPROBANTES•BENEFICIOS•PRÉSTAMOS•CONTRAASIENTOS•EFECTIVO (UR)12•SALDO (BROU + EFECTIVO)•INVENTARIO

CIRCULAR Nº 68/95

•REGLAMENTO DE COMISIÓN FOMENTO (QUE DEBERÁ FORMARSE A LOS 30 DÍAS DEL COMIENZO DE LAS CLASES).•RESPONSABILIDADES: M/DIRECTOR/A, JEFE/A DE CONTADURÍA, MIZ, MID, DIVISIÓN HACIENDA.

CIRCULAR Nº 1/96COMPROBANTES

•NOMBRE DE LA EMPRESA.•NÚMERO DE RUT.•TIPO DE DOCUMENTO (CONTADO O CRÉDITO)•NÚMERO DE COMPROBANTE•ESTAR AL DÍA CON EL IVA O EXONERACIÓN DEL MISMO (SOMOS EL ESTADO) Y DISCRIMINADO.•ORIGINAL•PIE DE IMPRENTA (DOS AÑOS)

COMUNICADO 2/99

•NO SE ADMITEN TICKETS COMO DOCUMENTO NI COMPRAS A MONOTRIBUTISTAS QUE RESPALDEN LAS RENDICIONES DE COMEDORES ESCOLARES.

CIRCULAR Nº 7/99

•PROHIBICIÓN DE COMPRA DE QUEROSENO CON EL RUBRO DE COMEDORES ESCOLARES.

CIRCULAR Nº 7/00

•OBLIGATORIEDAD DEL REGISTRO EN EL LIBRO DE CAJA DE TODA PARTIDA QUE RECIBA EL CENTRO ESCOLAR.•SE REGISTRARÁ CON LA FECHA DE PERCIBIDA (TANTO EN EL CEIP COMO A TRAVÉS DE LA CUENTA BANCARIA)•SE DESCARGARÁ ACORDE CON LA FECHA DE CADA COMPROBANTE(CRONOLÓGICAMENTE)

CIRCULAR Nº 6/02

•SE FACULTA A LOS /AS JEFES/AS DE CONTADURÍAS A REALIZAR RECUENTOS FISICOS DE BIENES ADQUIRIDOS.•DE CONSTATARSE FALTANTES SE LABRARÁ ACTA.

CIRCULAR Nº 7/03

•FUNCIONARIO/A HABILITADO/A PARA REALIZAR AUDITORIAS, ARQUEOS Y CONTRALORES SERÁ EL INSPECTOR DE TESORERIAS DEPARTAMENTALES O UN/A FUNCIONARIO/A CON LA DEBIDA ACREDITACIÓN.

CIRCULAR Nº 2/04

•TODA PARTIDA QUE SUPERE LOS PESOS URUGUAYOS CUARENTA MIL ($ 40.000) DEBERÁ SER COBRADA A TRAVÉS DE LA CUENTA BANCARIA.

CIRCULAR N 3/04

•NO ACEPTACION DE COMPROBANTES NO OFICIALES•LOS COMPROBANTES NUNCA ESTARÁN A NOMBRE DEL/LA MAESTRO/A DIRECTOR/A Y SI A NOMBRE DE LA ESCUELA.

CIRCULAR Nº 4/04

TODO CENTRO ESCOLAR TIENE OBLIGATORIEDAD DE TENER ABIERTA UNA CUENTA BANCARIA “VALORES A LA VISTA” EN EL BROU.

CIRCULAR Nº 2/06•EXIGENCIA DE CIERRE MENSUAL FIRMADO POR PTE/A DE COMISION FOMENTO Y MTRO/A DIRECDTOR/A.•CUENTA CON 10 DÍAS PARA EL CIERRE MENSUAL DEL LIBRO.•TENER EN CUENTA EL SALDO BANCARIO AL CIERRE MENSUAL.

ROBO O PÉRDIDA DEL LIBRO DE CAJA

•ES DOCUEMTO PÚBLICO.•DENUNCIA POLICIAL EN LA SECCIONAL DONDE SE CONSTATÓ LA PERDIDA O EL ROBO.•ACUDIR A LA CONTADURÍA CON UN DETALLE BANCARIO.

MATERIAL REALIZADO POR LA SRA. MARÍA JOSE BRITOS TEJERA

(JEFA DE SECCIÓN CONTADURÍA DE LA CIUDAD DE PANDO)