19º Congresso Brasileiro de ContabilidadeBelém, 29 de agosto de 2012

Antes Sped/Depois Sped

Pesquisa de Percepção

Apuração de novas rotinas: investimentos

Troca do software: sistemas novos, adaptação

Honorários contábeis: readequação Qualidade das informações: b2b

Integração

ECD

EFD

NF-e

CT-e

EFD Contribuições

EFD Social

DW

Trans

ReceitanetBX

NFS-e

FCont

Abrangência Atual

EFD IRPJ

Modelo 2014 – AC 2013

ECD

Lucro Líquido Contábile-Lalur

Lucro Real

Lucro PresumidoLucro Arbitrado

Ficha de Informações da DIPJ

EFD IRPJBlocos

Bloco Descrição do Bloco0 Abertura, Identificação e Referências da EntidadeI Calculo de Saldos recuperados da ECD

J Mapeamento das Contas Cóntábeis do ContribuinteK Saldos das Contas contábeis por período de apuraçãoL LALURP Lucro PresumidoR Lucro RealT Lucro ArbitradoU Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido -

Imunes ou IsentasX Informações para Subsídio ao Cálculo do IRPJY Informações gerais9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital

EFD IRPJ

1ª Etapa - ECD com alterações (setembro 2012 - versão beta teste)

2ª Etapa - ECD + e-Lalur Parte A (adições e exclusões do perído) -> versão agosto de 2013

3ª Etapa – ECD + e-Lalur Partes A e B (controle saldos e contas) + DIPJ -> versão final dezembro de 2013

2014 -> obrigatoriedade para AC 2013

Cronograma

EFD Contribuições

ABRIL / DEZ 2011

JANEIRO / 2013

JANEIRO / 2013

PIS / COFINS: PJ LUCRO REAL A entrega foi facultativa

PJ FINANCEIRAS E EQUIPARADAS(BLOCO H)

PIS / COFINS: PJ LUCRO PRESUMIDO(BLOCO F)

INSTRUÇÃO NORMATIVA RFB nº 1.252/2012

MARÇ0 / 2012

CONT. PREVIDENCIÁRIA – RECEITAS(BLOCO P)

JANEIRO / 2012

PIS / COFINS: PJ LUCRO REAL(BLOCOS A, C, D e F)

Escrituração digital da folha de pagamento e das obrigações trabalhistas, previdenciárias e fiscais relativas a todo e qualquer vínculo trabalhista contratado no Brasil. 

Atender as necessidades da Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB), do Ministério do Trabalho e Emprego (MTE), do Instituto Nacional do Seguro Social (INSS), da Caixa Econômica Federal (CEF) e do Conselho Curador do Fundo de Garantia por Tempo de Serviço (FGTS), bem como a Justiça do Trabalho, em especial no módulo relativo ao tratamento das Ações Reclamatórias Trabalhistas.

Características

EFD Social

EFD Social

Eventos trabalhistas admissões, afastamentos temporários, comunicações de aviso prévio, comunicações de acidente de trabalho, etc.

Folha de Pagamento; Ações judiciais trabalhistas; Retenções de contribuição previdenciária; Contribuições previdenciárias

substituídas, espetáculos desportivos, cooperativas de trabalho, prestação de serviços com cessão de mão de obra, patrocínios a associações desportivas que mantenham equipes de futebol profissional, etc.;

Informações

EFD Social

Racionalizar e uniformizar as obrigações acessórias para os contribuintes, com o estabelecimento de transmissão única para informações atualmente exigidas por meio de distintas obrigações acessórias de diferentes órgãos fiscalizadores.

Reduzir o custo de produção, controle e disponibilização das informações trabalhistas, previdenciárias e fiscais.

O projeto da EFD Social está em fase de especificação e a divulgação do leiaute de armazenamento das informações disponível no segundo semestre de 2013 e sua implementação prevista para o início de 2014.

Objetivos e prazos

Carlos Sussumu Odasped@receita.fazenda.gov.br