A U D I T O R I A I N T E R N A Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011.

A U D I T O R I A A U D I T O R I A I N T E R N A I N T E R N A

Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I10 e 11/02/2011

TEMATEMA

O papel da Audin e sua O papel da Audin e sua importância para as importância para as

Unidades Unidades Organizacionais da Organizacionais da

Instituição e a RBMLQ-IInstituição e a RBMLQ-I


CONTROLE EXTERNOCONTROLE EXTERNO

Tribunal de Contas da União - TCU/BSB

Secretaria de Controle Externo no Estado do Rio de Janeiro - SECEX/RJ

Controladoria Geral da União - CGU/PR

Controladoria-Geral da União no Estado do Rio de Janeiro - CGU/RJ

Auditoria Interna


CONTROLE INTERNOCONTROLE INTERNOSITUAÇÃO REGIMENTAL DA

AUDITORIA INTERNAAUDIN

Conforme art. 9º, do Anexo I, do Decreto n.º 6.275, de 28/11/2007, c/c art. 30 do Regimento Interno, aprovado em 03/4/2008, a Auditoria Interna é um dos Órgãos Seccionais dentro da Estrutura Organizacional do Inmetro.


M I S S Ã 0M I S S Ã 0

Dar o suporte técnico e administrativo à Presidência do Inmetro na realização das atividades de sua competência, bem como verificar e certificar a exatidão e a regularidade das contas e comprovar a eficiência na aplicação dos recursos do Inmetro.


VISÃOVISÃO

Transformar a Auditoria Interna em consultoria permanente, fomentando a produção de utilidades requeridas pelos gerentes.


ENFOQUEENFOQUE•Conformidade entre as ações de nível estratégico, tático e operacional • Consecução dos objetivos, metas e planos do Inmetro• Eficiência na obtenção e uso dos recursos financeiros, materiais e humanos • Qualidade das informações contábeis • Organização interna e procedimentos • Adequação e cumprimento das normas • Cumprimento da legislação • Segurança física e lógica • Proteção dos ativos • Prevenção de erros, desperdícios e fraudes


COMPETÊNCIAS DA AUDITORIA COMPETÊNCIAS DA AUDITORIA INTERNAINTERNA

compete à auditoria interna verificar a conformidade

às normas vigentes, certificando a exatidão e

regularidade das contas e comprovar a eficiência e a

eficácia na aplicação dos recursos da União;

criar condições indispensáveis para assegurar a

eficácia nos controles interno e externo;

examinar a legislação específica e normas correlatas,

orientando quanto a sua observância;


promover inspeções regulares nas áreas de atuação do INMETRO;

realizar auditorias administrativas, contábeis e financeiras nas diversas áreas do INMETRO e seus conveniados, com o propósito de avaliar e certificar a exatidão e regularidade das contas e comprovar a eficiência e a eficácia na aplicação dos recursos da União;

executar auditorias extraordinárias, de cunho específico, que, no interesse da administração, venham a ser determinadas pelo Presidente.


ATUAÇÃO DAATUAÇÃO DAAUDITORIA INTERNAAUDITORIA INTERNA

AUDINAUDINBase Legal (fundamento)

• Decreto n.º 3.591 (e alterações), de 6 de setembro de 2000 – que Dispõe sobre o Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal e dá outras providências. I.N./SFC Nº 01, de 6/4/2001 Manual do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal


A atuação da Auditoria Interna é programada no exercício anterior, através do Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna - PAINT, onde são descritas todas as unidades internas e externas do INMETRO, bem como os órgãos conveniados a serem auditados no exercício seguinte.


Até o último dia do mês de janeiro de cada ano, é encaminhado, para a CGU/RJ, o Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna - RAINT, contendo o relato das atividades desenvolvidas pela auditoria interna durante o exercício anterior.


ESTRUTURA DA AUDIN

SECRETARIA SETOR DE APOIO

AI


CICLO DOS TRABALHOS DA CICLO DOS TRABALHOS DA AUDINAUDIN


ESTRATÉGIASESTRATÉGIAS

captação e desenvolvimento de recursos humanos;

tratamento adequado às informações sobre o

trabalho de auditoria;

disponibilizar a informação de padrões de

conformidade pertinentes, adequando as necessidades

às oportunidades surgidas.


O resultado da auditoria é consubstanciado em O resultado da auditoria é consubstanciado em

relatório pela equipe de Auditores e submetido à relatório pela equipe de Auditores e submetido à

apreciação do Auditor-Chefe, que, após sua apreciação do Auditor-Chefe, que, após sua

ratificação, encaminha ao Presidente do INMETRO ratificação, encaminha ao Presidente do INMETRO

para conhecimento, que posteriormente envia às para conhecimento, que posteriormente envia às

áreas envolvidas para providências cabíveis, áreas envolvidas para providências cabíveis,

inclusive dando ciência às Secretarias dos Estados, inclusive dando ciência às Secretarias dos Estados,

às Prefeituras e à CGU/RJ.às Prefeituras e à CGU/RJ.

R E S U L T A D OR E S U L T A D O


PRODUTO DA AUDITORIA INTERNAPRODUTO DA AUDITORIA INTERNA

Diagnóstico sobre o processo auditado, acompanhado das impropriedades, irregularidades e improbidades e/ou melhorias porventura identificadas, com a finalidade de subsidiar o gerente responsável por sua gestão.


VALORESVALORES Formalismo e disciplinaFormalismo e disciplina:: rigor na execução dos processos com foco na exatidão, observância aos procedimentos e respeito aos requisitos legais; PraticidadePraticidade:: busca da simplicidade nos procedimentos e na execução das atividades sem prejuízo de rigor técnico;

Orientação para o ClienteOrientação para o Cliente:: atividades orientadas para as necessidades dos clientes;

Foco em resultadosFoco em resultados:: cultura da mensuração (eficiência, eficácia e efetividade), visando o alcance dos objetivos institucionais.


Plano Operacional de Atividades de Auditoria Interna, Financeira, Contábil e Administrativa – POAAI


Solicitação de Auditoria - SA(FOR-AUDIN-003)


Ofício de apresentação dos auditores(MOD-AUDIN-002)


Relatório de Auditoria (FOR-AUDIN-008)


Papel de Comentário(FOR-AUDIN-005)


Parecer sobre as respostas apresentadas pelo Órgão auditado às recomendações do Relatório

de Auditoria (MOD-AUDIN-001)


Acompanhamento das Auditorias realizadas(FOR-AUDIN-012)


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