1

APRESENTAÇÃO DO SIAFEM 2014

FIPECAFI

NECESSIDADE DE IMPLANTAÇÃO DO NOVO PLANO DE CONTAS APLICADO AO SETOR PÚBLICO.

2

A convergência no BrasilA experiência do setor privado

6.404/76Evolução gradual

Dinamismo do setor privadoPapel dos auditores e dos agentes reguladores: CVMetc

Lei 4320 de 64Importante avanço à épocaImplementação restrita aos Procedimentos ContábeisOrçamentários (PCO)

Procedimentos Contábeis Patrimoniais (PCP): o grandedesafio

3

A convergência no Brasil

• O papel da Secretaria do Tesouro Nacional- STN• Manual de Contabilidade Aplicado ao Setor Público -MCASP• Plano de Contas Aplicado ao Setor Público - PCASP• Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor Público DCASP• Procedimentos Contábeis Orçamentários - PCP• Procedimentos Contábeis Específicos - PCE• Procedimentos Contábeis Patrimoniais - PCP

• Primeiros passos: PCASP e Roteiros contábeis

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Abrangência da convergência

PessoasProcessos

Sistemas

SecretariasAutarquias Estatais

dependentes

PoderLegislativo

Demais controladas

Fundações

Ministério Público

Demonstrações

Consolidadas

PoderJudiciário

Apoio institucional

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SIAFEM 2014

PLANO DE CONTAS

CONTAS DO SISTEMA SIAFEM 2014

6

SIAFEM 2014

CONTAS MAIS UTILIZADASDE (SIAFEM 2013) PARA (SIAFEM 2014)

111.12.01.02 - BANCO DO BRASIL - ÚNICA 111.11.02.02 – BANCO DO BRASIL - ÚNICA111.12.02.02 - BANCO DO BRASIL – CONTA C 111.11.03.02 - BANCO DO BRASIL – CONTA C292.11.00.00 – CRÉDITO DISPONÍVEL 622.11.01.01 – CRÉDITO DISPONÍVEL 293.11.03.00 – COTA DESPESA DISPONÍVEL A EMP. 822.11.03.01 – COTA DESPESA DISPONIVEL A EMP.292.13.02.00 - CREDITO REALIZADO LIQUIDO 622.13.03.01 - CREDITO REALIZADO LIQUIDO 296.31.01.00 – RESPONS. POR ADIANTAMENTO 891.21.01.01 – RESPONS. POR ADIANTAMENT292.41.01.01 – EMPENHOS A LIQUIDAR 622.91.01.01 – EMPENHOS A LIQUIDAR 192.41.01.01 – EMPENHOS A LIQUIDAR 522.91.01.01 – EMPENHOS A LIQUIDAR192.53.01.01 - DESPESAS NORMAIS (PAGO) 522.95.01.01 – DESPESAS NORMAIS (PAGO) 199.72.02.00 – CONTRATOS DE SERVIÇOS 811.31.02.04 – CONTRATOS DE SERVIÇOS212.18.51.01 – FORNEC. E ALUG. A PROGRAMAR 213.11.41.51 – FORNEC. E ALUG. A PROGRAMAR212.18.52.01 – FORNEC. E ALUGUÉIS A PAGAR 213.11.42.51 – FORNEC. E ALUGUÉIS. A PAGAR

7

NOTA DE RESERVA

__ SIAFEM2013-EXEORC,UG,NR ( NOTA DE RESERVA ) _____________________________ USUARIO : FIPECAFI

DATA EMISSAO : 06DEZ2013 NUMERO : 2013NR _____ UNIDADE GESTORA : 200101 GESTAO : 00001 EVENTO : 201100 PROCESSO : _______________ PTRES : ______ (INFORME PTRES OU UO/PT)

PROGRAMA FONTE NATUREZA PLANO UO TRABALHO RECURSO DESPESA UGO INTERNO V A L O R _____ _____________ ________ _________ _____ _________ __________

-------------- CRONOGRAMA DA COTA --------------MES VALOR MES VALOR __ _________________ __ _________________ __ _________________ __ _________________ __ _________________ __ _________________ __ _________________ __ _________________ __ _________________ __ _________________ __ _________________ __ _________________

OBSERVACAO : _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________

8

NOTA DE EMPENHO __ SIAFEM2013-EXEORC,UG,NE ( NOTA DE EMPENHO ) ____________________________

USUARIO : FIPECAFI DATA EMISSAO : 06DEZ2013 NUMERO : 2013NE _____ UNIDADE GESTORA : 200101 - GABINETE DO SECRETARIO GESTAO : 00001 - GOVERNO DO ESTADO DE SAO PAULO CNPJ/CPF/UG CREDOR: ______________ GESTAO CREDOR : _____ EVENTO : 400091 - EMPENHO DA DESPESA

PT RESUMIDO : ______ UNIDADE ORCAMENTARIA : _____ PROGRAMA TRABALHO : _________________ FONTE RECURSO : _________ NATUREZA DESPESA : ________ UG ORCAMENTARIA : ______ COD. DO MUNICIPIO : ____ ACORDO : _______ MODALIDADE : _ LICITACAO : _ REFERENCIA LEGAL : ____________________ ORIGEM MATERIAL : _ NUMERO PROCESSO : _______________ VALOR : _________________ LOCAL DE ENTREGA DATA DE ENTREGA _____________________________________________ _________ TIPO DE EMPENHO : _ POSICIONE O CURSOR NO CAMPO TECLE 'PF1', P/ INFORMACOES DE PREENCHIMENTO

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NOTA DE LIQUIDAÇÃO __ SIAFEM2013-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANCAMENTO ) ____________________

USUARIO : FIPECAFI DATA EMISSAO : 06DEZ2013 NUMERO : 2013NL _____ UNIDADE GESTORA : 200101 GESTAO : 00001 CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA: ______________ GESTAO FAVORECIDA : _____ EVENTO INSCRICAO DO EVENTO REC/DESP CLASSIFIC FONTE V A L O R ______ ______________________ ________ _________ _________ ___________ ______ ______________________ ________ _________ _________ ___________ ______ ______________________ ________ _________ _________ ___________ ______ ______________________ ________ _________ _________ ___________ ______ ______________________ ________ _________ _________ ___________ ______ ______________________ ________ _________ _________ ___________ ______ ______________________ ________ _________ _________ ___________ ______ ______________________ ________ _________ _________ ____________ ______ ______________________ ________ _________ _________ ___________

10

PROGRAMAÇÃO DE DESEMBOLSO__ SIAFEM2013-EXEFIN,UG,PD ( PROGRAMACAO DESEMBOLSO ) __________________

USUARIO : FIPECAFI DATA EMISSAO : 06DEZ2013 DATA VENCIMENTO : _________ NUMERO : 2013PD _____ UG : 200102 GESTAO : 00001

LISTA OU ANEXO : ___________ NL REFERENCIA : ___________ PAGADORA UG : ______ GESTAO : 00001 BANCO : ___ AGENCIA : _____ CONTA CORRENTE : UNICA_____

FAVORECIDO CNPJ/CPF/UG : ______________ GESTAO : _____ BANCO : ___ AGENCIA : _____ CONTA CORRENTE : __________

PROCESSO : ____________________ VALOR : _________________ FINALIDADE : ________________________________________ EVENTO INSCRICAO DO EVENTO REC/DESP CLASSIFIC FONTE V A L O R ______ ______________________ ________ _________ _________ ___________ ______ ______________________ ________ _________ _________ ___________

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GUIA DE RECEBIMENTO

__ SIAFEM2013-EXEFIN,UG,GRDEPC ( GR P/DEPOS.CTA "C"- UG FINANC. ) _________USUARIO : FIPECAFI

DATA EMISSAO : 06DEZ2013 NUMERO : 2013GR ____DATA RECEBIMENTO : _________ UG EMITENTE : 200101 GESTAO : 00001

FAVORECIDA UG FINANCEIRA : ______ GESTAO : _____

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO REC/DESP CLASSIFIC FONTE V A L O R ______ ______________________ ________ _________ _________ ___________

FINALIDADE : __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________

ORDEM BANCARIA DE REFERENCIA : ___________

12

NL – RECEITA PROPRIA (Autarquia)

__ SIAFEM2013-EXEFIN,CONSULTAS,CONNL ( CONSULTA NOTA DE LANCAMENTO ) _________ CONSULTA EM 10/12/2013 AS 12:12 USUARIO : FIPECAFI DATA EMISSAO : 10DEZ2013 NUMERO : 2013NL00001 DATA LANCAMENTO : 10DEZ2013 TELA : 01/01 UNIDADE GESTORA : 092384 - HOSP.DAS CLINICAS, SAO PAULO - UGFRP GESTAO : 09057 - HCFMUSP CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : 092301 - HOSP. DAS CLINICAS, SAO PAULO GESTAO FAVORECIDA : 09057 - HCFMUSP

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO REC/DESP CLASSIFIC FONTE V A L O R 550505 0010189700008476X 111111901 004001001 1.000,00800702 24400101 004001001 1.000,00

OBSERVACAO : RECEITA DE APLICACAO

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NL – RECEITA PROPRIA (Fundo Especial de Despesa)

__ SIAFEM2013-EXEFIN,CONSULTAS,CONNL ( CONSULTA NOTA DE LANCAMENTO ) _________ CONSULTA EM 10/12/2013 AS 13:04 USUARIO : FIPECAFI DATA EMISSAO : 10DEZ2013 NUMERO : 2013NL00001 DATA LANCAMENTO : 10DEZ2013 TELA : 01/01 UNIDADE GESTORA : 350031 - FDE-ESTADUAL DE ASSISTENCIA SOCIAL-FEAS GESTAO : 00001 - ADMINIST. DIRETA CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA: GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO REC/DESP CLASSIFIC FONTE V A L O R 550505 00101897000088676 111111901 003001100 10,00800701 13250101 003001100 10,00

OBSERVACAO : RECEITA

LANCADA POR : CONSULTORIA FIPECAFI EM : 10DEZ2013 AS 13:03

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SIAFEM 2014

DOCUMENTOS

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CT - ORIGINALSIAFISIC13-CONTAB,CONTRATO,INCCONTNE ( INCLUI CT DE EMPENHO ORIGINAL

DATA: 06/12/2013 HORA: 12:05:04 USUARIO: FIPECAFI

UASG : 200101 - GABINETE DO SECRETARIO UG / GESTAO : 200101 / 00001 EVENTO: 400051 CNPJ/CPF FORN.: UG/GESTAO FAV.: 171301 - FUND.CASA - SP / 17048 - F.CASA - SP DATA DE EMISSAO : 06122013 FONTE : _________ PTRES : ______ NATUREZA DA DESPESA : ________ MUNICIPIO : ____ UGR OU UGO : ______ DATA ENTREGA PREVISTA : ________

1-SERVICO/2-MATERIAL : _ ORIGEM MATERIAL : _ MODALIDADE EMPENHO : TIPO DE COMPRA/LICITACAO: _ REFERENCIA LEGAL : ____________________ NUMERO PROCESSO : ___________ NUMERO CONTRATO FORNEC : ______________________ NUMERO EDITAL : ____________________ VALOR A EMPENHAR : __________________

PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA

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NL - CONTRATOSIAFISIC13-CONTAB,LIQUIDACAO,NLCONTRATO ( NOTA DE LANCAMENTO DE CONTRATO )

USUARIO : FIPECAFI DATA EMISSAO : 06DEZ2013 UNIDADE GESTORA : 200101 GESTAO : 00001 CGC/CPF/UG GESTAO FAV.: ______________ VALOR : _________________

EVENTO NORMAL ESTORNO SERVICOS EM GERAL : ( _ ) - 541200 ( _ ) - 546200 SEGUROS EM GERAL : ( _ ) - 541201 ( _ ) - 546201 MATERIAL DE CONSUMO : ( _ ) - 541202 ( _ ) - 546202 MATERIAL PERMANENTE : ( _ ) - 541203 ( _ ) - 546203 ALUGUEIS : ( _ ) - 541204 ( _ ) - 546204 OBRAS E INSTALACOES : (UTILIZE SIAFEM) IMPORTACAO DE BENS EM GERAL : ( _ ) - 541208 ( _ ) - 546208 ATIV.INDUSTRIAL-MATERIA PRIMA : ( _ ) - 541210 ( _ ) - 546210 ATIV.INDUSTRIAL-MAT.EMBALAGEM : ( _ ) - 541211 ( _ ) - 546211

OBSERVACAO : __________________________________________________________

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NL – LIQUIDAÇÃO __ SIAFISIC13-CONTAB,LIQUIDACAO,NL ( LIQUIDACAO DE EMPENHO ) ____________

USUARIO : FIPECAFI DATA EMISSAO : 06DEZ2013 UNIDADE GESTORA : 200101 GESTAO : 00001

EMPENHO ORIGINAL : 2013NE _____ OU CONTRATO ORIGINAL : 2013CT _____

OBSERVACAO : _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________

RELACIONE AS NOTAS FISCAIS: ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

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NL – LIQUIDAÇÃO __ SIAFISIC13-CONTAB,LIQUIDACAO,NL ( LIQUIDACAO DE EMPENHO ) ___________ EXECUCAO EM 10/12/2013 AS 10:35 USUARIO : FIPECAFI DATA EMISSAO : 10DEZ2013 UNIDADE GESTORA : 200101 - GABINETE DO SECRETARIO GESTAO : 00001 - GOVERNO DO ESTADO DE SAO PAULO EMPENHO ORIGINAL : 2013NE00016 CONTRATO ORIGINAL : 2013CT00012 CREDOR : 68.081.991/0001-18 - PAPELARIA JARDIM GUANABARA LTDA EVENTO : 511202 - MATERIAL CONSUMO COM CONTRATO

INFORME AS QUANTIDADES PARA LIQUIDAR OS ITENS DE MATERIAL

SEQ ITEM MATERIAL DESPESA QUANTIDADE VALOR QUANTIDADE A LIQUIDAR

001 00004201-3 33903041 100,000 100,00 100______ , ___