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ASSOCIAÇÃO JÚNIOR ACHIEVEMENT DE GOIÁS

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014

ASSOCIAÇÃO JÚNIOR ACHIEVEMENT DE GOIÁS Demonstrações Contábeis em 31 de dezembro de 2015 e de 2014 CONTEÚDO Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações contábeis Quadro I - Balanço patrimonial Quadro II - Demonstração do superávit/déficit do exercício Quadro III - Demonstração das mutações do patrimônio líquido Quadro IV - Demonstração dos fluxos de caixa Notas explicativas às demonstrações contábeis

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Aos Administradores e Conselheiros da Associação Júnior Achievement de Goiás Goiânia - GO Examinamos as demonstrações contábeis da Associação Júnior Achievement de Goiás (“Entidade”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações do superávit/déficit do exercício, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis A administração da entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião com ressalva.

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS (continuação) Base para opinião com ressalva Conforme demonstrado nas Notas Explicativas n° 2.2 d) e 6, a Administração da Entidade não realizou o levantamento e tombamento dos bens que compõem o seu ativo imobilizado, que permitam correlacioná-los aos saldos nas suas demonstrações contábeis. Ademais, a Administração também não efetuou um estudo, conforme previsto na NBC T – 10.19 – Entidades sem Finalidades de Lucros, visando o levantamento da vida útil-econômica desses ativos e consequente avaliação da necessidade de readequação de suas taxas de depreciação, nem análise do risco e possíveis efeitos da sua não recuperação econômica (impairment). Consequentemente, não nos foi possível determinar se havia necessidade de ajustar o ativo imobilizado e os efeitos no resultado do exercício em 31 de dezembro de 2015, em decorrência da possível readequação por novas taxas de depreciação ou de provisão para não recuperação econômica. Opinião Em nossa opinião, exceto pelos possíveis efeitos do assunto descrito no parágrafo Base para opinião com ressalva, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Associação Júnior Achievement de Goiás em 31 de dezembro de 2015, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Outros assuntos As demonstrações contábeis da Entidade referentes ao exercício comparativo de 31 de dezembro de 2014 foram examinadas por nós que emitimos relatório em 15 de abril de 2015 com a mesma ressalva mencionada no parágrafo “Base para opinião com ressalva”, além de ressalvas por: i) limitação pela não existência de controles que permitissem mensurar com razoável certeza sobre a mensuração do valor justo das receitas de permuta; e ii) Ausência de evidências apropriadas para exame dos saldos iniciais comparativos de 31 de dezembro de 2013; ambas suprimidas pela elaboração de controles e ausência de reflexos nos saldos atuais consequentemente. Goiânia, 22 de abril de 2016 AUDITORES INDEPENDENTES

Gilberto Galinkin Contador – CRC/MG 035718/O-8 Baker Tilly Brasil Auditores Independentes CRC- MG 005455/O-1

Otaniel Júnior Martins Rosa Contador CRC/GO 01.972/O-3 Baker Tilly Brasil Auditores Independentes CRC- MG 005455/O-1

3

Associação Junior Achievement de Goiás

Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2015 e de 2014

(Valores expressos em reais)

ATIVO

Notas

31/12/2015

31/12/2014

Ativo circulante

Caixa e equivalentes de caixa 3

20.124

56.380

Contas a receber 4

7.407

10.750

Adiantamentos 5

4.096

3.759

Total do ativo circulante

31.627

70.889

Ativo não circulante

Imobilizado líquido 6

43.746

50.256

Total do ativo não circulante

43.746

50.256

Total do ativo

75.372

121.145

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis

4


Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2015 e de 2014


PASSIVO E PATRIMÔNIO SOCIAL

Notas

31/12/2015

31/12/2014

Passivo circulante

Fornecedores -

665

12.892

Obrigações sociais e trabalhistas 7

12.246

15.809

Obrigações tributárias -

1.679

1.008

Contas a pagar -

1.250

Total do passivo circulante

15.839

29.709

Patrimônio líquido

Patrimônio social -

59.533

91.436

59.533

91.436

Total do passivo e patrimônio líquido

75.372

121.145


5


Demonstrações do superávit para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e de 2014


Notas

31/12/2015

31/12/2014

Receita líquida operacional 9

1.005.483

744.517

Custos 10

(794.316)

(533.380)

Superávit bruto

211.167

211.137

Despesas operacionais

Administrativas, comerciais e tributárias 11

(231.954)

(278.258)

Depreciação e amortização -

(6.510)

(6.208)

Outras receitas e (despesas) -

(9.397)

(238.464)

(293.863)

Superávit antes do resultado financeiro

(27.297)

(82.726)

Resultado financeiro líquido -

(3.510)

9.752

Superavit / (Défict) líquido do exercício

(30.807)

(72.974)


6


Demonstrações das mutações do patrimônio líquido para os

exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e de 2014


Patrimônio social

Total do patrimônio social

Saldos em 31 de dezembro de 2013

164.410

164.410

Déficit do exercício

(72.974)

(72.974)


91.436

91.436

Déficit do exercício

(30.807)

(30.807)

Ajustes de exercícios anteriores

(1.096)

(1.096)


59.533

59.533


7


Demonstrações dos fluxos de caixa para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e 2014


31/12/2015

31/12/2014

Das atividades operacionais

Superavit / (Déficit) líquido do exercício

(30.807)

(72.974)

Ajuste para conciliar o resultado às disponibilidades geradas pelas atividades operacionais

Depreciação e amortização

6.510

6.208

Ajustes de exercícios anteriores

(1.096)

-

Variações nos ativos e passivos circulantes e não circulantes

Decréscimo/ (acréscimo) em ativos

Contas a receber

3.343

(10.750)

Adiantamentos

(337)

(103)

Decréscimo/ (acréscimo) em passivos

Fornecedores

(12.227)

11.112

Obrigações sociais e trabalhistas

(3.563)

229

Obrigações tributárias

671

(556)

Contas a pagar

1.250

Caixa líquido gerado pelas atividades operacionais

(36.256)

(66.834)

Fluxos de caixa das atividades de investimentos

(Aquisição)/ venda de ativos imobilizados

-

(43.826)

Caixa líquido aplicado nas atividades de investimento

-

(43.826)

Redução líquida de caixa e equivalentes de caixa

(36.256)

(110.660)

Caixa e equivalentes de caixa

No início do exercício

56.380

167.040

No final do exercício

20.124

56.380

Diminuição líquida de caixa e equivalentes de caixa

(36.256)

(110.660)


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Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e de 2014 (Valores expressos em Reais) 1 CONTEXTO OPERACIONAL A Associação Junior Achievement de Goiás, registrada sob CNPJ 05.534.922/0001-00, com sede na Rua 84, n° 644, quadra F23, Lote 56, Loja 04, Edifício Maria Carolina, Setor Sul, Goiânia - Goiás é uma associação sem fins lucrativos, mantida pela iniciativa privada, criada nos Estados Unidos, em 1919. Hoje é a maior organização de educação econômico-prática e de negócios do mundo e beneficia mais de 7 milhões de jovens por ano em parceria com empresas, executivos voluntários, e demais associações. No Brasil, a Junior Achievement está presente desde 1983 e em Goiás, desde dezembro de 2002, já tendo beneficiado no estado mais de cem mil jovens nas cidades de Goiânia, Aparecida de Goiânia, Senador Canedo, Anápolis, Itumbiara, São Simão. A Entidade tem se dedicado principalmente aos seguintes programas e projetos: Programa: As vantagens de ermanecer na escola Finalidade do Programa: apresentar os benefícios da escola aos alunos, através de cinco momentos: jogo de tabuleiro, análise de gráficos, elaboração de um orçamento, planejamento de carreira e um debate. O Programa é desenvolvido em sala de aula, cujo conteúdo é apresentado em cinco períodos de 45 minutos consecutivos (um turno). Totalmente sem custos para a escola ou para os alunos “As vantagem de permanecer na escola” é apresentado por voluntários com vivência de negócios, treinados pela Junior Achievement. Programa: Nosso Planeta, Nossa Casa. Finalidade do Programa: conscientizar os jovens de todo o país sobre a importância da preservação do planeta Terra, com sugestões para minimizar o impacto de nossas ações sobre o meio ambiente. Além disso, o Programa busca formar verdadeiros multiplicadores da cultura do uso sustentável dos recursos naturais. Programa: Economia Pessoal Finalidade do Programa: ajudar alunos do 8º ano a entender seus interesses e suas habilidades pessoais, a explorar opções de carreira e descobrir o valor da educação. Eles também aprendem sobre orçamentos, gerenciamento financeiro pessoal e familiar e as vantagens e desvantagens do uso do crédito. O Programa é desenvolvido em sala de aula, através de 10 encontros semanais de 45 minutos. Totalmente sem custos para a escola ou para os alunos, este programa é apresentado por orientadores com vivência de negócios, treinados pela Junior Achievement. Programa: Miniempresa Finalidade do programa: proporcionar a estudantes do 2º ano do Ensino Médio a experiência prática em economia e negócios, na organização e na operação de uma empresa. É desenvolvido em 15 semanas, em jornadas semanais, com duração de 3h30min, realizadas nas escolas, geralmente à noite. Os estudantes aprendem conceitos de livre iniciativa, mercado, comercialização e produção. É um programa acompanhado por quatro profissionais voluntários das áreas de marketing, finanças, recursos humanos e produção.

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Programa: Vamos Falar de Ética Finalidade do Programa: levar aos jovens do Ensino Médio reflexões sobre os benefícios de uma conduta ética em suas vidas pessoal e profissional, contribuindo para a melhor compreensão de seu papel como cidadãos. Tem duração de cinco horas/aula e está dividido em cinco módulos de aproximadamente uma hora/aula cada. Esses módulos acontecem dentro da sala de aula e podem ser realizados de maneira sequencial, em apenas um turno, ou em cinco encontros semanais. Programa: Finanças Pessoais Finalidade do Programa: disseminar aos alunos do Ensino Médio a importância de tomar sábias decisões financeiras. Demonstra o valor do planejamento, o estabelecimento de metas e a importância de tomar decisões dentro do contexto das finanças pessoais. Programa: Introdução ao Mundo Dos Negócios Finalidade do Programa: fornecer informações práticas a alunos do 6º ano sobre a organização e a operação de negócios em um mercado de livre iniciativa. O Programa é desenvolvido em sala de aula, através de 5 encontros semanais de 45 minutos. O Introdução ao Mundo dos Negócios é apresentado por voluntários com vivência em negócios, treinados pela Junior Achievement. Programa: Nosso Mundo Finalidade do Programa: Apresentar aos estudantes do 7º ano os aspectos fundamentais do comércio global. Os jovens aprendem que a maioria dos países são economicamente autônomos, mas vivem uma situação de interdependência comercial e se conectam e se relacionam de várias formas, descobrem quais as razões para o comércio internacional e diferenciam exportações de importações. Os estudantes também visualizam o papel das trocas internacionais no mercado global, assim como os benefícios e as complexidades do comércio internacional. O Programa é desenvolvido em sala de aula, através de 5 encontros semanais de 45 minutos. Programa: Habilidades Para o Sucesso Finalidade do Programa: Atender os alunos do Ensino Médio proporcionando aulas envolventes, academicamente enriquecedoras e práticas de preparação para o mercado de trabalho e perspectivas de carreiras. São sete encontros conduzidos por um voluntário do mundo empresarial. Os principais objetivos de cada aula mostram as habilidades e o conhecimento que os alunos irão adquirir ao longo do Programa. Programa: MESE - Management and Economics Simulation Exercise Finalidade do Programa: Familiarizar os alunos com educação financeira, concorrência, tomada de decisões e trabalho em equipe, e estimular o desenvolvimento de estratégias vencedoras. Programa: Atitude Pelo Planeta Finalidade do Programa: Apresentar e desenvolver conceitos relacionados ao desenvolvimento sustentável e à sustentabilidade, que são de fundamental importância para o futuro de nosso planeta. Ao longo do programa, diversos assuntos são abordados, tendo como linha unificadora a busca da sustentabilidade em nossa sociedade, para atingir o equilíbrio de objetivos sociais, ambientais e econômicos, preservando os recursos do planeta para o futuro. Programa: Conectado Com o Amanhã Finalidade do Programa: Possibilitar aos alunos um momento de reflexão sobre seu futuro e preparação para o mercado de trabalho. Oferecendo perspectivas de carreiras e informações sobre quais são as competências comportamentais desejas no mercado de trabalho, o Programa é orientado para os alunos do 9º ano até o final do Ensino Médio. No total, são cinco encontros conduzidos por um ou mais voluntários do mundo empresarial.

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Programa: Empresário Sombra Por Um Dia Finalidade do Programa: Aproximar estudantes e profissionais, promovendo o crescimento e aprendizado dos jovens. Despertar nos jovens o interesse pelo mundo dos negócios. Mostrar aos jovens de que maneira os conceitos aprendidos em sala de aula são colocados em prática na rotina do trabalho. Apresentar aos jovens as habilidades necessárias para um futuro profissional de sucesso. Programa: Liderança Comunitária Finalidade do Programa: Proporcionar a estudantes do 2º ano do ensino médio, a experiência da criação e operação de uma organização comunitária. É desenvolvido em doze jornadas semanais, com duração de três horas extra-classe, realizadas dentro das escolas. Os estudantes analisam a situação da comunidade local, detectam um aspecto a ser melhorado, constituem uma organização comunitária, elaboram um projeto de serviço comunitário e praticam atitudes de liderança. Neste Programa são trabalhados os conceitos de terceiro setor, projetos sociais e liderança através do método Aprender-Fazendo, despertando nos jovens o espírito de liderança. Programa: NEXA – Núcleo de Ex-Achievers Finalidade do Programa: É um núcleo formado por jovens que participaram dos programas do Ensino Médio da Junior Achievement, e que decidiram continuar em contato com o empreendedorismo. Muitos dos ex-achievers são, hoje, empresários que constituíram seu próprio negócio ou atuam, com sucesso, em grandes empresas. As demonstrações contábeis foram aprovadas pela Administração em 15 de março de 2016. 2 RESUMO DAS PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTÁBEIS As principais políticas contábeis aplicadas na preparação dessas demonstrações contábeis estão definidas a seguir. Essas políticas foram aplicadas de modo consistente nos exercícios apresentados, salvo disposição em contrário. 2.1. Base de preparação e apresentação das demonstrações contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a NBC TG 1000 – Contabilidade para pequenas e médias empresas, NBC T - 10.19 – Entidades sem finalidades de lucros, e Resolução n° 1.409/2012 do CFC – Conselho Federal de Contabilidade, além da NBC TG 1000 emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). As demonstrações contábeis são apresentadas em reais, que é a moeda funcional da Entidade. Todas as informações financeiras divulgadas nas demonstrações contábeis estão apresentadas em reais, exceto quando indicado de outra forma. 2.2. Principais práticas contábeis a. Apuração do Resultado O resultado é apurado em conformidade com o regime contábil da competência. Receitas de mantenedores As receitas de mensalidades são registradas quando recebidas financeiramente, momento coincidente com a competência, que estabelece que sejam incluídas na apuração de resultado dos períodos em que ocorrerem, simultaneamente, quando se relacionarem com suas respectivas despesas.

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Receitas, custos e despesas não monetários O reconhecimento das receitas, custos e despesas não monetárias (permutas) é realizado no momento da efetiva prestação do serviço ou entrega dos produtos objeto da permuta. As receitas têm sua contrapartida alocada como custos ou despesas dependendo da aplicação em projetos ou utilização na operação administrativa e são mensuradas pelo valor justo da contrapartida avaliado pelo permutante, caso fosse cobrada financeiramente. b. Caixas e Equivalentes de Caixa Caixa e equivalentes de caixa incluem dinheiro em caixa, depósitos bancários e investimentos de curto prazo de alta liquidez com vencimento original de três meses ou menos e com risco insignificante de mudança de valor. c. Contas a receber Representam os valores a receber de mensalidades e são reconhecidos pelo custo histórico dos boletos emitidos, deduzidos de provisões para perdas, quando aplicável. Em casos específicos quando há parcelamentos, se o prazo de recebimento é equivalente a um ano ou menos, as contas a receber são classificadas no ativo circulante, caso contrário, o montante correspondente é classificado no ativo não circulante. d. Imobilizado Registrado pelo valor do custo de aquisição, formação ou construção, deduzidos da depreciação acumulada. Os gastos subsequentes à entrada do ativo em operação são reconhecidos imediatamente no resultado, respeitando-se o regime de competência. Gastos que representem melhorias no ativo (aumento da capacidade instalada ou da vida útil) são capitalizados. Como a Entidade encontra-se em fase de avaliação interna para realização de levantamento dos bens que compõem o ativo imobilizado, eventuais provisões para redução ao valor recuperável de ativos para os bens paralisados e sem expectativa de reutilização ou realização ainda não vêm sendo reconhecidas, além da depreciação que é computada pelo método linear, com base nas taxas fiscais ainda não homogeneizadas à real vida útil estimada de cada bem. Um item do imobilizado é baixado após alienação ou quando não há benefícios econômico-futuros resultantes do uso contínuo do ativo. Os ganhos e as perdas em alienações são apurados comparando-se o produto da venda com o valor residual contábil e são reconhecidos na demonstração do resultado. e. Demais ativos e passivos circulantes e não circulantes Um ativo é reconhecido no balanço quando for provável que seu benefício econômico futuro seja gerado em favor da Entidade e seu custo ou valor possa ser mensurado com segurança. Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos próximos doze meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes. f. Instrumentos financeiros básicos Instrumentos financeiros não-derivativos incluem contas a receber e caixa e equivalentes de caixa, assim como contas a pagar e outras dívidas e são classificados como ativos o passivos financeiros respectivamente.

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A Entidade classifica seus ativos financeiros sob a categoria de “mensurados ao valor justo por meio do resultado” e ”empréstimos e recebíveis”. A classificação depende da finalidade para a qual os ativos financeiros foram adquiridos. A administração determina a classificação de seus ativos financeiros no reconhecimento inicial. Ativos financeiros mensurados ao valor justo por meio do resultado Os ativos financeiros mensurados ao valor justo por meio do resultado são ativos financeiros mantidos para negociação ou utilização ativa e frequente. Os ativos dessa categoria são classificados no ativo circulante. Os ganhos ou as perdas decorrentes de variações no valor justo de ativos financeiros mensurados ao valor justo por meio do resultado são apresentados na demonstração do superávit/(déficit) em "resultado financeiro" no período em que ocorrem. Em 31 de dezembro de 2015, as aplicações financeiras da Entidade se classificavam nessa categoria. Empréstimos e recebíveis A Entidade mantém registrado nas suas demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2015 como empréstimos e recebíveis as suas contas a receber. As contas a receber são reconhecidas no ativo circulante ou não circulante, dependendo da expectativa de realização e mensuradas ao custo amortizável das mensalidades a receber. g. Tributação Sobre a receita Por ser uma entidade sem fins lucrativos, a Entidade está isenta do pagamento de imposto de renda e contribuição social, conforme estabelece a alínea c, do inciso VI, do parágrafo 150 da Constituição Federal, assim como para as contribuições para PIS e COFINS, o decreto Lei 1.940 de 25 de maio de 1982. Caso a Entidade não gozasse de isenção tributária, as receitas obtidas no curso normal de sua operação seriam base de cálculo e estariam sujeitas aos seguintes impostos e contribuições e respectivas alíquotas:

Tributo

Alíquota

ISS – Imposto Sobre Serviços

5%

PIS – Programa de Integração Social

0,65%

COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social

3%

8,65%

Sobre os resultados A tributação sobre o lucro, optada pelo regime presumido, compreenderia o Imposto de Renda – IRPJ e a Contribuição Social - CSLL. O IRPJ seria computado sobre o lucro tributável pela alíquota de 15%, acrescido do adicional de 10% para os lucros que excedessem R$240 mil no período de 12 meses, e a CSLL seria computada pela alíquota de 9% sobre o lucro tributável, reconhecidos pelo regime de competência. As inclusões ao lucro contábil de despesas, temporariamente não tributáveis, consideradas para apuração do lucro tributável corrente gerariam créditos ou débitos tributários diferidos.

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Sobre a folha de pagamento Em atendimento à legislação vigente às entidades sem fins lucrativos que tenham empregados tal como definidos na legislação trabalhista, a Entidade deve contribuir para o PIS com a quota fixa de 1% incidente sobre a folha de pagamento mensal, qual é registrado em despesas administrativas, gerais e tributárias, obedecendo ao regime da competência. 2.3. Principais julgamentos e estimativas contábeis A elaboração de demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração da Entidade use de julgamentos na determinação e no registro de estimativas contábeis. Ativos e passivos sujeitos as estimativas e premissas incluem valor residual do ativo imobilizado, provisão para redução ao valor recuperável de ativos, provisão para devedores duvidosos, provisão para contingências, mensuração de instrumentos financeiros básicos. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados em razão de imprecisões inerentes ao processo da sua determinação. Abaixo a descrição dos critérios utilizados para a elaboração das principais estimativas: a. Provisão para créditos de liquidação duvidosa A Administração avalia as mensalidades vencidas e adota como critério para constituição de provisão para perdas os casos vencidos a mais de 6 meses. b. Provisão para riscos tributários, cíveis e trabalhistas A Administração definiu que provisões são constituídas para todo os riscos referentes a processos judiciais que representam perdas prováveis e estimadas com um certo grau de segurança. A avaliação da probabilidade de perda inclui a avaliação das evidências disponíveis, a hierarquia das leis, as jurisprudências disponíveis, as decisões mais recentes nos tribunais e sua relevância no ordenamento jurídico, bem como a avaliação dos advogados externos. A Administração acredita que essas provisões para riscos tributários, cíveis e trabalhistas estão corretamente apresentadas nas demonstrações contábeis. c. Demais provisões Provisões são reconhecidas quando a Entidade tem uma obrigação presente (legal ou não formalizada) em consequência de um evento passado, sendo provável que seja requerida uma estimativa confiável do valor da obrigação para que a mesma possa ser liquidada. A despesa relativa a qualquer provisão é apresentada na demonstração do superávit ou déficit, líquida de qualquer reembolso. 3 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Referem-se a saldos em dinheiro mantidos para pequenas despesas além de saldos em contas correntes mantidas pela entidade em instituições financeiras para utilização imediata e em aplicações financeiras de renda fixa, que se encontram devidamente atualizadas pelos rendimentos oriundos destas aplicações.

Descrição

31/12/2015

31/12/2014

Caixa e bancos conta movimento

187

19

Aplicações financeiras

19.937

56.361

20.124

56.380

14

Aplicações financeiras

Modalidade

Vencimento

31/12/2015

31/12/2014

Rendimento

Médio a.a.

CDB Aplicação auto mais – Renda Fixa Não há

12%

19.937

18.909

DI Compromissada – Renda Fixa

Não há

14,97%

-

37.452

19.937

56.361

4 CONTAS A RECEBER

Descrição

31/12/2015

31/12/2014

Mensalidades vencidas

7.407

10.750

7.407

10.750

Aging list

Descrição

31/12/2015

31/12/2014

Vencidos

Até 30 dias

4.907

450

De 30 dias a 6 meses

2.500

10.300

Total

7.407

10.750

Provisão para perdas A Administração adota como critério para reconhecimento de provisão para perdas as mensalidades vencidas a mais de 6 meses, fato pelo qual não há saldos com necessidade de inclusão na provisão. 5 ADIANTAMENTOS

Descrição

31/12/2015

31/12/2014

Adiantamento de Férias

3.546

3.596

Adiantamento a Fornecedor

550

163

4.096

3.759

6 IMOBILIZADO LÍQUIDO

Descrição

Taxa de depreciação

Imobilizado líquido

31/12/2015

Imobilizado líquido

31/12/2014

Móveis e Utensílios

10%

37.680

42.455

Equipamentos de Informática

20%

6.066

7.801

43.746

50.256

15

Movimentação do imobilizado

Descrição

Saldos

líquidos em

Aquisição (a) Baixa (b) Depreciação

Saldos líquidos

em

31/12/2013

31/12/2014

Máquinas e

Equipamentos 3.409 - (3.342) (67) - Móveis e Utensílios

7.264 47.749 (7.135) (5.423) 42.455

Equipamentos de Informática 1.965 6.554 - (718) 7.801

12.638 54.303 (10.477) (6.208) 50.256

Descrição

Saldos

líquidos em

Aquisição

Baixa Depreciação

Saldos

líquidos em

31/12/2014

31/12/2015

Móveis e Utensílios

42.455 - - (4.775) 37.680 Equipamentos de Informática 7.801 - - (1.735) 6.066

50.256 - - (6.510) 43.746

(a) Referem-se à compra de móveis e equipamentos para uso nas atividades administrativas.

(b) Referem-se à venda de equipamentos substituídos pelos novos e não mais necessários na

continuidade das operações administrativas.

7 OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS

Descrição

31/12/2015

31/12/2014

Salários a pagar

4.170

8.519

INSS a pagar

3.291

5.242

FGTS a pagar

1.053

1.320

Encargos e tributos sobre folha a pagar / Provisão de férias

3.732

728

12.246

15.809

8 PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS Durante o curso normal de sua operação a Entidade fica exposta a certas contingências e riscos, que incluem principalmente processos tributários, trabalhistas e cíveis. Em 31 de dezembro de 2015 e de 2014 a Entidade não possuía nenhum processo vigente, seja no polo ativo ou polo passivo de qualquer natureza, onde respondesse por qualquer demanda que pudesse ser caracterizada como um risco e consequentemente necessitasse de provisionamento ou divulgação.

16

9 RECEITA LÍQUIDA OPERACIONAL

31/12/2015

31/12/2014

Receitas monetárias (a)

551.368

618.112

Mensalidades de pessoas jurídicas

538.098

595.960

Mensalidades de pessoas físicas

-

5.500

Contribuições anônimas

-

1.600

Eventos

13.270

14.762

Outras doações

-

290

Receitas não monetárias (b)

454.115

126.405

Assessoria Jurídica

24.408

30.408

Alimentação em Feiras e Eventos

13.865

7.954

Locação de Espaços para Eventos

162.637

28.503

Mídia, impressos de materiais didáticos

225.100

41.122

Serviços de Assessoria em Informática

8.796

2.668

Honorários Contábeis e Auditoria Anual

10.244

12.000

Outros Serviços

9.065

3.750

1.005.483

744.517

(a) Receitas principalmente de mensalidades recebidas de empresas mediante contribuições

mensais.

(b) Receitas proveniente de parcerias firmadas com empresas apoiadoras da Entidade, as quais oferecem seus serviços e produtos relacionados diretamente com a execução de projetos ou vinculados a parte administrativa, em troca de divulgação ou vinculação da sua marca em materiais e projetos da Entidade.

10 CUSTOS

31/12/2015

31/12/2014

Custos monetárias

383.649

481.373

Viagens e estadias

9.055

11.056

Material didático

39.696

46.864

Despesas com eventos

24.309

49.620

Donativos e contribuições

5.281

4.987

Serviços de pessoas jurídicas

67.058

147.205

Pessoal e encargos

238.250

221.641

Custos não monetárias

410.667

52.007

Serviços de pessoas jurídicas

42.000

15.550

Alimentação em feira e eventos

13.865

7.954

Locação de Espaços para Eventos

162.637

28.503

Mídia, impressos de materiais didáticos e 183.100 -

Serviço de processamento e seleção 9.065 -

794.316

533.380

17

11 ADMINISTRATIVAS, COMERCIAIS E TRIBUTÁRIAS

31/12/2015

31/12/2014

Monetárias

188.506

192.060

Pessoal e encargos

20.713 136.915

Aluguéis, manutenções

37.825 30.801

Manutenção e instalações

25.395 29.323

Outros

15.431 4.980

Serviços prestados por pessoa jurídica 74.681 -

Combustíveis 14.461 -

Não monetárias

43.448

86.198

Assessoria jurídica

24.408

30.408

Serviços de assessoria em informática

8.796

2.668

Honorários contábeis e de auditoria

10.244

12.000

Mídia institucional e assessoria de comunicação (a)

-

41.122

231.954

278.258

(a) Serviços de divulgação em jornais e outras mídias de institucionais da Entidade, além de

assessoria para comunicação em diversas tarefas.

12 EVENTOS SUBSEQUENTES. A Entidade adota procedimentos internos para identificação e, quando necessário, ajuste ou divulgação dos eventos subsequentes ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de aprovação pela diretoria, sendo que entre 31 de dezembro de 2015 e essa data, não ocorreu nenhum evento que necessitasse acertos contábeis ou divulgações.

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ASSOCIAÇÃO JÚNIOR ACHIEVEMENT DE GOIÁS · momentos: jogo de tabuleiro, análise de gráficos,...

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