Peça 1 - Orçamento de Vendas

Discriminação: Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4

Receita BrutaProduto A R$ 88,200.00 R$ 92,610.00 R$ 106,722.00 R$ 111,573.00 R$ 399,105.00

Produto B R$ 96,000.00 R$ 100,800.00 R$ 105,600.00 R$ 110,400.00 R$ 412,800.00

Receita Bruta Total R$ 184,200.00 R$ 193,410.00 R$ 212,322.00 R$ 221,973.00 R$ 811,905.00 Impostos R$ 46,050.00 R$ 48,352.50 R$ 53,080.50 R$ 55,493.25 R$ 202,976.25

Receita Líquida R$ 138,150.00 R$ 145,057.50 R$ 159,241.50 R$ 166,479.75 R$ 608,928.75

Total (Valor em R$):

Peça 2 - Orçamento de Produção

Produto A Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5Estoque Inicial 3000 5040 5280 5520 5760

Previsão de Vendas 6000 6300 6600 6900 7200

Estoque Final 5040 5280 5520 5760 6000

Orçamento de Produção 8040 6540 6840 7140 7440

Produto B Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5Estoque Inicial 2800 3780 3960 4140 4320

Previsão de Vendas 6000 6300 6600 6900 7200

Estoque Final 3780 3960 4140 4320 4500

Orçamento de Produção 6980 6480 6780 7080 7380

Peça 3 - Orçamento de Mão de Obra Direta

Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4Orçamento de ProduçãoProduto A 8040 6540 6840 7140Produto B 6980 6480 6780 7080

Horas por unidadeHoras por unidade - Prod. A 0.3 0.3 0.3 0.3Horas por unidade - Prod. B 0.15 0.15 0.15 0.15

Horas TotaisHoras Prod A 2412 1962 2052 2142Horas Prod B 1047 972 1017 1062Total de Horas Requeridas 3459 2934 3069 3204

Taxa Horária R$ 8.00 R$ 8.40 R$ 8.40 R$ 8.40

Orçamento de MOD R$ 27,672.00 R$ 24,645.60 R$ 25,779.60 R$ 26,913.60

Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4Horas por dia 22 18 21 24Dias por mês 7.45 7.45 7.45 7.45

Horas disponíveis por mês/trab 163.90 134.10 156.45 178.80

Orçamento de pessoal direto 22 22 20 18

Peça 4 - Orçamento de Estoques e Compras

Plano de Necessidades de Materiais

Produto A Uso/Un. Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5

Orcamento de produção (unidades) 8040 6540 6840 7140 7440

Consumo de MAT 1 (Kg) 0.4 3216 2616 2736 2856 2976Consumo de MAT 2 (pç) 2 16080 13080 13680 14280 14880

Produto B Uso/Un. Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5

Orcamento de produção (unidades) 6980 6480 6780 7080 7380

Consumo de MAT 1 (Kg) 1.2 8376 7776 8136 8496 8856Consumo de MAT 2 (pç) 3 20940 19440 20340 21240 22140

Orçamento de Consumo de Material

Produto A Preço Unit. Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4Atual Reajuste (10%)

Consumo de MAT 1 (Kg) R$ 4.80 R$ 5.28 R$ 15,436.80 R$ 12,556.80 R$ 14,446.08 R$ 15,079.68 Consumo de MAT 2 (pç) R$ 1.20 R$ 19,296.00 R$ 15,696.00 R$ 16,416.00 R$ 17,136.00

Total consumo R$ 34,732.80 R$ 28,252.80 R$ 30,862.08 R$ 32,215.68

Produto B Preço Unit. Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4Atual Reajuste (10%)

Consumo de MAT 1 (Kg) R$ 4.80 R$ 5.28 R$ 40,204.80 R$ 37,324.80 R$ 42,958.08 R$ 44,858.88 Consumo de MAT 2 (pç) R$ 1.20 R$ 25,128.00 R$ 23,328.00 R$ 24,408.00 R$ 25,488.00

Total consumo R$ 65,332.80 R$ 60,652.80 R$ 67,366.08 R$ 70,346.88

Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4Materiais indiretos (30% do consumo)

Produto A R$ 10,419.84 R$ 8,475.84 R$ 9,258.62 R$ 9,664.70 Produto B R$ 19,599.84 R$ 18,195.84 R$ 20,209.82 R$ 21,104.06

Orçamento de Consumo R$ 130,085.28 R$ 115,577.28 R$ 127,696.61 R$ 133,331.33

Peça 4 - Orçamento de Estoques e Compras

Orçamento de Estoques e Compras

Produto A Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4MAT 1Política de Estoques (12 dias)Estoque Inicial* 150 1046.4 1094.4 1142.4Consumo de MAT 1 3216 2616 2736 2856Estoque Final 1046.4 1094.4 1142.4 1190.4Compras MAT 1 - Kg 4112.4 2664 2784 2904Preço Unitário (R$) R$ 4.80 R$ 4.80 R$ 5.28 R$ 5.28

Orcamento de Compras MAT 1 (R$) R$ 19,739.52 R$ 12,787.20 R$ 14,699.52 R$ 15,333.12

MAT 2Política de Estoques (24 dias)Estoque Inicial* 6000 10464 10944 11424Consumo de MAT 2 16080 13080 13680 14280Estoque Final 10464 10944 11424 11904Compras MAT 2 - pç 20544 13560 14160 14760Preço Unitário (R$) R$ 1.20 R$ 1.20 R$ 1.20 R$ 1.20

Orcamento de Compras MAT 2 (R$) R$ 24,652.80 R$ 16,272.00 R$ 16,992.00 R$ 17,712.00

Produto B Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4MAT 1Política de Estoques (12 dias)Estoque Inicial* 450 3110.4 3254.4 3398.4Consumo de MAT 1 8376 7776 8136 8496Estoque Final 3110.4 3254.4 3398.4 3542.4Compras MAT 1 - Kg 11036.4 7920 8280 8640Preço Unitário (R$) R$ 4.80 R$ 4.80 R$ 5.28 R$ 5.28

Orcamento de Compras MAT 1 (R$) R$ 52,974.72 R$ 38,016.00 R$ 43,718.40 R$ 45,619.20

MAT 2Política de Estoques (24 dias)Estoque Inicial* 9000 15552 16272 16992Consumo de MAT 2 20940 19440 20340 21240Estoque Final 15552 16272 16992 17712Compras MAT 2 - pç 27492 20160 21060 21960Preço Unitário (R$) R$ 1.20 R$ 1.20 R$ 1.20 R$ 1.20

Orcamento de Compras MAT 2 (R$) R$ 32,990.40 R$ 24,192.00 R$ 25,272.00 R$ 26,352.00

Orçamento Total de Compras (R$) R$ 130,357.44 R$ 91,267.20 R$ 100,681.92 R$ 105,016.32

* Uma vez que os estoques totais de MAT 1 e MAT 2 previstos para o final do ano deverão ser de 6000 Kg e 15000 pç respectivamente, os estoques iniciais de cada material foram divididos de forma proporcional à necessidade de uso na fabricação de cada produto, de tal forma que a soma do estoque inicial de MAT 1 referentes aos dois produtos dê 600 Kg e a soma do estoque inicial de MT2 referente aos dois produtos dê 15000 pç.

Peça 5 - Orçamento de Caixa

Programação de Entradas de Caixa

Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4

Vendas à vista (50%) R$ 65,621.25 R$ 68,902.31 R$ 75,639.71 R$ 79,077.88

Vendas à prazoCobrança 30 dias (30%) R$ 39,372.75 R$ 41,341.39 R$ 45,383.83 R$ 47,446.73 Cobrança 60 dias (20%) R$ 26,248.50 R$ 27,560.93 R$ 30,255.89 R$ 31,631.15

CDB R$ 40,000.00 Venda de ativos R$ 35,000.00

Total dos recebimentos R$ 131,242.50 R$ 172,804.63 R$ 151,279.43 R$ 198,155.76

Programação de Saídas de Caixa

Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4

Pagamentos de compras à vista (60%) R$ 78,214.46 R$ 54,760.32 R$ 60,409.15 R$ 63,009.79

Compras à prazoPagamento com 30 dias (30%) R$ 39,107.23 R$ 27,380.16 R$ 30,204.58 R$ 31,504.90 Pagamento com 60 dias (10%) R$ 13,035.74 R$ 9,126.72 R$ 10,068.19 R$ 10,501.63

Salários R$ 25,000.00 R$ 25,000.00 R$ 25,000.00 R$ 25,000.00 Impostos R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 Aluguéis R$ 8,000.00 R$ 8,000.00 R$ 8,960.00 R$ 8,960.00 Aquisição de equipamento R$ 120,000.00

Total de pagamentos R$ 166,357.44 R$ 127,267.20 R$ 137,641.92 R$ 261,976.32

Orçamento de Caixa

Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4

(+) Recebimentos R$ 131,242.50 R$ 172,804.63 R$ 151,279.43 R$ 198,155.76 ( - ) Pagamentos R$ 166,357.44 R$ 127,267.20 R$ 137,641.92 R$ 261,976.32 (=) Fluxo Líquido de Caixa -R$ 35,114.94 R$ 45,537.43 R$ 13,637.51 -R$ 63,820.56 (+) Saldo Inicial de Caixa R$ 3,200.00 -R$ 31,914.94 R$ 13,622.49 R$ 27,259.99 (=) Saldo Final de Caixa -R$ 31,914.94 R$ 13,622.49 R$ 27,259.99 -R$ 36,560.57 Saldo Mínimo de Caixa R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 Financiamento necessário -R$ 36,914.94 0 0 -R$ 41,560.57 Saldo Excedente 0 R$ 8,622.49 R$ 22,259.99 0