ATIVIDADES OPERACIONAIS E FLUXO DE CAIXA.ppt
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Atividades
Operacionais
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Introdução
As atividades operacionais são aquelas executadas no dia a dia para manter a empresa funcionando. São as atividades mais simples de serem executadas e resolvem questões imediatas da empresa. Por isso são chamadas de decisões de curto prazo.
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IntroduçãoDecidir ampliar a empresa para atender mais clientes é algo que terá resultados de longo prazo, exige planejamento, elevados investimentos. Assim, é uma decisão estratégica.Já o pagamento diário de contas ou a cobrança são atividades simples, de curto prazo, que podem ser executadas por várias pessoas na empresa. É, portanto, uma atividade operacional.
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Introdução
Sem sombra de dúvidas, as atividades operacionais são vitais para toda e qualquer empresa e, de modo geral, não podem ser deixadas para depois. Por isso, elas ocupam muito do tempo dos empresários.
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Principais atividades
Contabilmente, as atividades operacio-nais são as que geram lucro (ou prejuízo) operacional. Ex: compra e venda de mercadorias, compra de matérias-primas e sua transformação, prestação de serviços, logística, cobrança, etc.
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Principais atividadesEssas entradas e saídas de dinheiro (FLUXO DE CAIXA) podem ser classificadas em três tipos:Operacional: que cobre as receitas e os gastos (despesas) com os negócios.Investimentos: que cobre a venda e a compra de bens (máquinas, veículos, imóveis, etc.).Financiamento: que cobre pagamentos de empréstimos e financiamentos, além de pagamentos de juros e retiradas de dinheiro por parte do(s) proprietário(s).
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Principais atividades
O FLUXO DE CAIXA das atividades operacionais reflete as coisas que acontecem no dia-a-dia da empresa. Haverá momentos em que as entradas e saídas de dinheiro serão geradas por investimentos e financiamentos, mas são bem menos frequentes.
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Principais atividades
Para que a empresa tenha sucesso a longo prazo, a empresa tem de GERAR VENDAS e, assim, gerar fluxo de caixa positivo com as atividades operacionais.FLUXO DE CAIXA operacional NEGATIVO durante “longos” períodos leva a empresa a uma crise financeira e depois à FALÊNCIA.
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Principais atividadesSe a empresa não elabora e controla diariamente seu FLUXO DE CAIXA, pode passar por uma crise financeira enquanto espera receber o dinheiro dos seus clientes, mas já tendo que pagar as suas contas. Isso é ainda mais importante para quem vende muita coisa a prazo: nesse caso, a empresa tem que ter dinheiro suficiente para cobrir suas despesas diárias até que seus clientes paguem o que devem a você.
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Principais atividadesPor isso é essencial entender quando o dinheiro entra e sai da empresa.É muito simples: entender de onde vem o dinheiro e para onde ele vai é essencial para a administração de qualquer empresa, seja uma multinacional ou uma barraca de camelô.
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Principais atividades
Na área financeira de uma empresa, temos 4 atividades operacionais básicas:
1) Tesouraria2) Crédito e cobrança3) Estoques (nível de estoque)4) Controladoria
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TESOURARIA
Compete a administração do caixa: Caixa diário (recebimentos e pagamentos feitos no dia). Contas a Receber. Contas a Pagar. Fluxo de Caixa (previsão do futuro).
TÉCNICAS DE ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA
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CRÉDITO E COBRANÇA
Política de crédito e cobrança. Análise e concessão de crédito.Recuperação de ativos (créditos de vendas a prazo).Lembrando: créditos de vendas a prazo = cobrança.
TÉCNICAS DE ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA
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ESTOQUES (nível de estoques)
Matérias-primas (para as fábricas). Produtos acabados.
Lembrando: estoques são recursos financeiros da empresa na forma de matérias-primas e produtos acabados. Logo, de grande interesse e atenção da administração financeira – imobilização de recursos onerosos (“dinheiro parado”).
TÉCNICAS DE ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA
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CONTROLADORIA
Contabilidade. Planejamento financeiro (orçamento).Auditoria.
TÉCNICAS DE ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA