Aula de Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes
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Transcript of Aula de Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes
INSTRUTOR: RODRIGO LEONTINO CAMARGO DE OLIVEIRA
Todo negócio é um empreendimento que temuma função social que envolva uma criação devalor, pelo qual as pessoas estão dispostas apagar.
Investimento: todo o esforço dedicado a criaçãode um negócio (ex: capital, tempo)
Retorno financeiro = mensurável.
Obter o máximo de ganho com o mínimo gastopossível.
Somente com um bom controle financeiro ea verificação constante dos resultados donegócio, o empreendedor poderá saber se oinvestimento feito na empresa está gerandoretorno satisfatório;
O bom controle financeiro permiteidentificar e corrigir rapidamente falhas queestejam acontecendo na condução donegócio;
Matemática;
Acúmulo de tarefas;
Ferramentas;
Desconhecimento dos conceitos corretos;
Duas Peças – Loja de Roupas
Mercadorias vendidas : Vestidos e Saias.
Custo de Aquisição: R$ 20,00 por vestido e R$ 10,00 por saia.
2 % de comissão para a vendedora por peça vendida.
10% de imposto sobre o valor de cada peça vendida.
Preço de Venda: R$ 40,00 – vestido; R$ 20,00 – saia
Salário Vendedora + Encargos: R$ 1.000,00
Aluguel: R$ 500,00
Telefone e Internet: R$ 250,00
Energia Elétrica: R$ 200,00
Publicidade: R$ 200,00
Pró-labore: R$ 2.000,00
Total de despesas no mês: R$ 4.150,00
Vendas do mês: 200 vestidos/250 saias Preço de venda vestido: R$ 40,00
R$ 40,00 X 200 vestidos vendidos = R$ 8.000,00
Preço de venda saia: R$ 20,00 R$ 20,00 X 250 saias vendidas = R$ 5.000,00
RECEITAS DE VENDAS DE VESTIDOS: R$ 8.000,00
RECEITAS DE VENDAS DE SAIAS: R$ 5.000,00 RECEITA TOTAL DA EMPRESA: R$ 8.000,00 +
R$ 5.000,00 = R$ 13.000,00
Custos variáveis: custos diretamente relacionados aos produtos vendidos.
Qual é o custo de um vestido?
Qual é o custo de uma saia?
Custo do vestido:
Custo de aquisição: R$ 20,00
Comissão da vendedora: 2% sobre o preço de venda (R$ 40,00 X 2% = R$ 0,80)
Impostos: 10% sobre o preço de venda (R$ 40,00 X 10% = R$ 4,00)
Custo do vestido: R$ 24,80.
Custo da saia:
Custo de aquisição: R$ 10,00
Comissão da vendedora: 2% sobre o preço de venda (R$ 20,00 X 2% = R$ 0,40)
Impostos: 10% sobre o preço de venda (R$ 20,00 X 10% = R$ 2,00)
Custo da saia: R$ 12,40.
Margem de contribuição: resultado que sobra depois de serem pagos os custos de cada produto (margem bruta).
A margem de contribuição de todos os produtos vendidos é o que vai pagar as despesas do negócio e gerar lucro para o empreendedor.
Qual é a margem de contribuição de cada vestido?
Qual é a margem de contribuição de cada saia?
Margem de Contribuição Vestido: Preço de Venda (R$ 40,00) – Custos do vestido:
comissão, impostos e custo de aquisição (R$ 24,80)
Margem de Contribuição de cada vestido: R$ 15,20.
Margem de Contribuição Saia: Preço de Venda (R$ 20,00) – Custos da saia:
comissão, impostos e custo de aquisição (R$ 12,40)
Margem de Contribuição de cada saia: R$ 7,60
Margem de contribuição:
PREÇO DE VENDA – CUSTO DO PRODUTO VENDIDO OU SERVIÇO PRESTADO
Precificação (vestido)
Custo de aquisição (R$ 20,00) + Comissão sobre o preço de venda (2%) + Impostos (10%)
Comissão + Impostos (12%)
100% - 12% = 88%
88% = 0,88
R$ 20,00 / 0,88 = R$ 22,73 (preço mínimo)
Importante: a precificação não deve serbaseada somente no custo do produto ouserviço.
Outros fatores a serem considerados:concorrência, localização, valor que osconsumidores estão dispostos a pagar peloproduto ou serviço.
Qual é a margem de contribuição da empresa?
Margem de contribuição de cada vestido: R$ 15,20
Vestidos vendidos no mês: 200
Margem de contribuição vestidos: R$ 15,20 X 200 = R$ 3.040,00
Margem de contribuição de cada saia: R$ 7,60
Saias vendidas no mês: 250
Margem de contribuição saias: R$ 7,60 X 250 =
R$ 1.900,00
Margem de Contribuição da empresa no mês:
R$ 3.040,00 + R$ 1.900,00 = R$ 4.940,00 O QUE ISTO SIGNIFICA? Significa que após serem recebidas as
receitas com as vendas dos produtos e deserem pagos todos os custos envolvidosdiretamente na venda destes produtossobraram R$ 4.940,00 para pagar asdespesas do mês com a empresa e gerarlucro.
Custos Fixos: são os custos relacionados a manutenção do negócio. São pagos independentemente do volume de vendas.
Salário Vendedor + Encargos: R$ 1.000,00
Aluguel: R$ 500,00
Telefone e Internet: R$ 250,00
Energia Elétrica: R$ 200,00
Publicidade: R$ 200,00
Pró-labore: R$ 2.000,00
Total de despesas no mês: R$ 4.150,00
Margem de contribuição da empresa no mês: R$ 4.940,00
Despesas da empresa no mês: R$ 4.150,00
Qual é o lucro mensal da empresa?
Lucro = Margem de Contribuição – Custos e Despesas Fixas
Lucro Mensal = R$ 4.940,00 – R$ 4.150,00
Lucro Mensal = R$ 790,00
O que fazer com o lucro?
Reserva; Reinvestimento; Retirada
Ter lucro todos os meses é a garantia de que meu negócio está indo bem?
Lucro Mensal: Fotografia
Fluxo de Caixa: Movimentação do dia-a-dia; Dinâmico
DIA 1 DIA 2 DIA 3 DIA 4 DIA 5
Saldo de Caixa
R$ 2.000,00 - R$ 1.000,00
- R$ 2.000,00
- R$ 2.000,00
R$ 2.000,00
Recebimentode Vendas
R$ 4.000,00
Pagamentode Fornecedores
R$ 3.000,00
Pagamento de Salários
R$ 1.000,00
Como fazer uma boa gestão do Fluxo de Caixa? Parcelar recebimentos o menos possível;
Concentrar os pagamentos de contas no menor número de datas possível;
Adequar as datas de pagamento das contas para depois de datas de grandes recebimentos;
Ficar atento ao giro do estoque para evitar compras de produtos sem necessidade e poder comprar em maiores quantidades (ex: fazer uma compra por mês), evitar fazer compras “picadas”.
Quatro Peças
Mercadorias vendidas : vestidos, saias, calças e blusas.
Custo de Aquisição: R$ 25,00 por vestido; R$ 15,00 por saia; R$ 30,00 por calça; R$ 10,00 por blusa
5% de comissão para a vendedora por peça vendida.
12% de imposto sobre cada peça vendida.
Preço de Venda: R$ 45,00 – vestido; R$ 30,00 –saia; R$ 50,00 – calça; R$ 25,00 – blusa
Salário Vendedora 1 + Encargos: R$ 1.260,00
Salário Vendedora 2 + Encargos: R$ 1.000,00
Aluguel: R$ 1.000,00
Telefone e Internet: R$ 400,00
Energia Elétrica: R$ 300,00
Publicidade: R$ 400,00
Pró-labore: R$ 3.000,00
Total de despesas no mês: R$ 7.360,00
Vendas do mês: 100 vestidos/200 saias/100 calças/300 blusas
RECEITAS DE VENDAS DE VESTIDOS: R$ 4.500,00
RECEITAS DE VENDAS DE SAIAS: R$ 6.000,00
RECEITAS DE VENDAS DE CALÇAS: R$ 5.000,00
RECEITAS DE VENDAS DE BLUSAS: R$ 7.500,00
RECEITA TOTAL DA EMPRESA: R$ 23.000,00
Custos variáveis:
CUSTO DE CADA VESTIDO: R$ 32,65
CUSTO DE CADA SAIA: R$ 20,10
CUSTO DE CADA CALÇA: 38,50
CUSTO DE CADA BLUSA: R$ 14,25
Margem de Contribuição: MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO DE CADA VESTIDO: R$
12,35
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO DE CADA SAIA: R$ 9,90
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO DE CADA CALÇA: R$ 11,50
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO DE CADA BLUSA: R$ 10,75
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO TOTAL DA EMPRESA: R$ 7.590,00
Lucro Mensal da empresa: Margem de Contribuição – Custos e Despesas Fixas.
Margem de Contribuição Total da Empresa: R$ 7.590,00
Custos e Despesas Fixas: R$ 7.360,00
Lucro Mensal da Empresa: R$ 230,00
Para pagar o seu pró-labore, quantas blusas a empreendedora precisaria vender?
Resposta: R$ 3.000,00 (Pró-Labore) / R$ 10,75 (Margem de Contribuição de cada blusa) = 279,07, ou seja ela tem que vender 280 blusas para pagar o seu Pró-Labore.