Balance Social e Informe Económico 2018...1. Himno Nacional 2. Himno del Cooperativismo 3. Veri...

Balance Social eInforme Económico

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Cooperativa Especializada de Ahorro y Crédito

www.cooperenka.com.co

Personas que conformanel talento humano de COOPERENKA

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

PRINCIPALES PERIODOVíctor Ochoa Beltrán 2017-2019 Omar Moreno Velásquez 2017-2019 Jesús Emilio Cataño Castrillón 2017-2019

Jader Fernel De León Ortiz 2018-2020 Fabio Valencia Cadavid 2018-2020 Rodrigo Mejía Osorno 2018-2020 Alberto Pérez Gutiérrez 2018-2020

SUPLENTES PERIODOJovanny Rincón Chica 2018-2019

JUNTA DE VIGILANCIA

PRINCIPALES PERIODONélson Mejía Suárez 2017-2019 Tobías Arias Grisales 2018-2020 Nery Valencia Tamayo 2018-2020

SUPLENTES PERIODOSergio Marulanda Noreña 2018-2019 Álvaro Serpa Jiménez 2018-2019 Luis Alfonso Díaz Penagos 2018-2019

REVISOR FISCAL PRINCIPALJosé Alberto Vargas Penagos

REVISOR FISCAL SUPLENTENatalia Andrea Gallego Sierra


GRUPO DE TRABAJO

Carlos Andrés López Sierra GerenteMargarita María Ospina Cardona Jefe Administrativa Maricela Serna Agudelo Jefe de ContabilidadJaqueline Muñoz Agudelo Jefe ComunicacionesFabián Andrés Patiño Torres Jefe ComercialAngela María Ríos Londoño Directora de Ocina Agencia ParqueJavier Sotelo León Director de Ocina Agencia MedellínYuliet Alejandra Correa Sucerquia Directora de Ocina Agencia CopacabanaLina Marcela Gil Restrepo Secretaria de GerenciaHugo Javier Ortiz Dulce Coordinador de Riesgo y Control InternoAlejandro Lara Arenas Coordinador de SistemasImma Luz Agudelo Arboleda TesoreraLina Sirley Vásquez Vásquez Asistente de ContabilidadJéssica Tobón Cifuentes Asistente Punto de Servicios MedellínPatricia Ospina Sepúlveda Asistente de AhorroRubiela García Vanegas Asistente de CarteraPaula Aidé Rúa Ceballos Analista de CréditoSandra Milena Restrepo Ochoa SupernumerariaDayhana Sáenz Areiza Auxiliar de Servicios FinancierosDeicy Janneth Mesa Pérez Auxiliar de Servicios FinancierosEstefanía Arias Álvarez Auxiliar de Servicios FinancierosYennifer Gallego Ospina Auxiliar de Servicios FinancierosClaudia Patricia Jiménez Carvajal Auxiliar de Servicios FinancierosJackeline Zamarra Bedoya Auxiliar de CréditosPaula Marcela Castaño Rendón Auxiliar de CarteraOmar Londoño Sánchez Auxiliar de SegurosMarleny Cadavid Mesa Auxiliar de ArchivoNelsy Amparo Villa Carmona CajeraAracelly Roldan Cardona CajeraErika Uribe Silva Asesora ComercialIván Darío Velásquez Sierra Mensajero Juan Miguel Bustamante Castrillón Auxiliar de Servicios GeneralesRigoberto Salazar Arias Bodeguero RecolectorGirleza Carmona Madrid Aprendiz Sena

Balance Social e Informe Económico 2018

1. Himno Nacional

2. Himno del Cooperativismo

3. Vericación del quórum

4. Lectura y aprobación del orden del día

5. Instalación de la Asamblea por parte del presidente del Consejo de Administración

6. Nombramiento de la mesa directiva a. Presidente b. Vicepresidente

7. Aprobación del reglamento de deliberaciones para la Asamblea

8. Nombramiento de comisiones a. Revisión y aprobación de acta b. Escrutinios c. Postulaciones d. Selección de proposiciones

9. Informe comisión de revisión y aprobación de acta Asamblea 2018

10. Informe Administrativo a. Informe del Balance Social b. Informe del Balance Económico

11. Dictamen e informe de Revisoría Fiscal

12. Aprobación del balance social y del balance económico

13. Presentación y aprobación propuesta distribución de excedentes

14. Informe Junta de Vigilancia

15. Elecciones a. Consejo de Administración b. Junta de Vigilancia c. Comité de Apelaciones d. Revisoría Fiscal y asignación de honorarios

16. Proposiciones y recomendaciones

17. Clausura - Himno Antioqueño

(Original rmado)RODRIGO MEJÍA OSORNO

Presidente

(Original rmado)JOVANNY RINCÓN CHICA

Secretario

Orden del día propuestoLXIX Asamblea General Ordinaria de Delegados

Cooperativa Especializada de Ahorro y Crédito5

Cooperenkitos Divercity

Informe de Gestión

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www.cooperenka.com.co

El año 2018 fue un año de cambio de tendencias para la economía colombiana que contemplaba un crecimiento entre el 2,6 al 2,8 del PIB, este fue el rango proyectado por varios analistas económicos en banca de inversión para varias entidades, los resultados fueron otros, mejor de lo proyectado para el año, son varios los sectores que se encuentran en la economía y de ellos se determina el comportamiento del PIB (administración pública, servicios profesionales, servicios nancieros, comercio, agropecuarios, recreación, inmobiliario, comunicaciones, eléctrico, manufacturero, construcción y minería).

Del pr imer t r imestre del año 2018 e l sector manufacturero, construcción y minero, jalonaban la economía con cifras negativas, para el segundo trimestre se continuaba con cifras negativas en sectores de minería y construcción, para el tercer trimestre no se observaban ningún sector con cifras negativas, lo que permitió entregar un crecimiento económico en el PIB positivo y con mejores resultados de los proyectados. Es posible que la economía para el año 2019 presente una buena senda.

En materia de desempleo este se reduce a lo largo del 2018 como lo ha sido durante varios años para Colombia, donde enero es el mes más alto, realizando un comparativo del mismo mes versus año a año, se observa el crecimiento de los porcentajes en desempleo y no responde con la misma razonabilidad del despegue de la economía.

La inación proyecta por los analistas rodeaba el 3,3% - 3,5% esta se comportó de forma muy similar a lo proyectado en el 2018 llegando al 3,2% y se espera que para el año 2019 este bordeando el 3,3% este comportamiento no es del todo desfavorable ya que los consumidores tienen un nivel de conanza mejor, la inación más controlada, pero con un desempleo que no acompañara el pronóstico halagüeño. Teniendo presente también que la tasa de intermediación bancaria estará muy similar a la del 2018 4,25% para el próximo 2019 estará en lo corrido del año en 4,24%.

Sector público y política scal, El tema público central en el tercer trimestre de 2018 fue el trámite de la nueva reforma tributaria. Esa fue la gestión económica central del presidente Iván Duque en su primer semestre de gobierno. En la propuesta inicial radicada ante el Congreso aparecieron importantes gravámenes a los productos de la canasta familiar y a los ingresos de los ciudadanos de los estratos más bajos. Sin embargo, el documento fue reformado estructuralmente durante las discusiones y fue aprobado en diciembre, de manera que empieza su vigencia desde el primero de enero de 2019. Los grandes contribuyentes tienen claros los benecios y las afectaciones de la reforma, pero las personas naturales y las empresas pequeñas y medianas están empezando a comprender las implicaciones de la nueva reforma tributaria.

El panorama para el próximo 2019 es positivo si los resultados entregados durante el 2018 se extienden y los demás ítem no tengan variaciones bruscas. Las probabilidades de mejorar el 3,2% del PIB del 2018 en el transcurso del 2019 es factible llegando a un 3,5% del PIB.

COOPERENKA durante el año 2018 realizó la apertura de una nueva ocina en el municipio de Copacabana ubicada en el parque del mismo, donde estuvo por muchos años la droguería Copacabana, a mediados del mes de noviembre como parte del plan estratégico de la entidad y como eje generador de oportunidades para la comunidad del municipio de Copacabana se realizó esta apertura, todo esto se genera con el apoyo de las directivas de Cooperenka después de la presentación de la información del estudio de viabilidad y factibilidad generado en el municipio, vale resaltar que la llegada de Cooperenka a este sitio tendrá la dinámica de atender la población existente, pero esperando que para el año 2019 todos los pobladores llegue a conocer la cooperativa, ya que es una tarea titánica el buscar nuestro reconocimiento como una entidad sólida, creciente y pujante. Se inician pues operaciones con un núcleo de 173 Asociados y con un cierre de año de 250 en tan solo mes y medio. El capital humano de esta

Entorno económico


CARLOS ANDRÉS LÓPEZ SIERRAGerente

ocina es residente del municipio de Copacabana, dándole un sentido de atención, servicio, amor y cariño por sus pobladores.

El municipio de Girardota continua con ese empeño de conanza que permite dar los mejores resultados en materia de servicio, contando con un capital humano de la misma población y con el amor en su atención a cada uno cada uno de los Asociados, siendo este uno de los factores como fórmula ganadora en el momento de verdad. Las necesidades de la población Girardoteña tiene un gran impacto en el proceso de crecimiento de

Cooperenka presentado cifras de crecimiento halagadoras hasta en un 17% esto cruzado con el plan estratégico de Cooperenka.

La ocina Medellín continua con su crecimiento el cual llega a cumplir parte de la meta generada en consolidación, La ocina cuenta hoy con un director encargado de todos los temas concernientes a las necesidades de nuestros Asociados y las mejoras locativas que se realizan con el n de generar un ambiente de servicio más de hogar sin dejar de ser una ocina.


Ecuación contableEcuación contable

ACTIVO(Cifras en millones de $ con un decimal)

PATRIMONIO(Cifras en millones de $ con un decimal)

ECUACIÓN CONTABLE(Cifras en millones de $ con un decimal)

20182017

20162015

2014

34.2

20,8

29.5

37,2

25.3

00,0

23.2

09,1

21.4

49,2

PASIVO(Cifras en millones de $ con un decimal)

20182017

20162015

2014

$13.8

04,3

$10.4

15,0

$9.8

54,6

$9.1

93,9

$16.9

96,4

20182017

20162015

2014

15.7

32,9

14.8

96,0

13.3

54,4

12.2

55,2

17,2

24,4

20142015

20162017

2018

21.4

49,2

9.1

93,9

12.2

55,2

23.2

09,1

9.8

54,6

13.3

54,4

25.3

00

10.4

04

14.8

96

29.5

37,2

13.8

04,3

15.7

32,9

34.2

20,8

16.9

94,4

17.2

24,4

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO

INFORME DE GESTIÓN

ASOCIADOS

“Los Asociados nuestra razón de ser”

Desde el año 2013 La Cooperativa realizó la apertura total de la base social, hecho que ha permitido el crecimiento de la Entidad ayudando así a cubrir las necesidades nancieras y sociales de los asociados y sus familias, otro factor importante de éxito es abrir el espacio para que los hijos de los asociados puedan vincularse a la Cooperativa construyendo así un futuro visionario de Cooperativistas.

El total de asociados al 31 de diciembre de 2018 fue de 4.945, para un crecimiento con relación al año 2017 del 23,35%.

En el mes de noviembre de 2018 inició operaciones la Agencia Copacabana, proyecto que se estructuró con el área comercial y de sistemas, enfocada a brindarle los servicios nancieros y sociales a la comunidad que se vincule a esta agencia, todo este marco de apertura contó con el apoyo del Consejo de Administración y la visión de la administración de la Cooperativa, con el objetivo de posicionar la Entidad en los Municipios ubicados en el norte del área metropolitana.

Este proyecto inició con una base social de 172 asociados y cerró el año 2018 con un total de 256 para un crecimiento del 48,83%, el compromiso de la Cooperativa es fortalecer esta ocina brindándoles a los asociados calidad en el servicio.

En el año 2018 el ingreso neto de asociados fue de 936.

En lo que respecta al número de asociados menores de edad, la cooperativa paso de tener 270 asociados a tener 387 al nal del 2018, esto representa un crecimiento del 43.33%, este rublo es importante porque le permite a la Entidad formar en economía solidaria a los jóvenes que pueden acompañar y visionar las estrategias para posicionar la Cooperativa en el medio nanciero.


BASE DE ASOCIADOS

RETIRO DE ASOCIADOS

INGRESO DE ASOCIADOS

20182017

20162015

2014

621

436

739

1.313 1.434

20182017

20162015

2014

338

263

339 380

498

20182017

20162015

2014

2.503 2.676 3.076

4.009

4.945

ASOCIADOS POR GÉNERO

HOMBRESMUJERES

MENORESJURÍDICOS

2.706

2.342

1.847

1.393

387270

5 4

2018

2017

APORTES SOCIALES

20182017

20162015

2014

5.784,3 6.097,4 6.570,7 7.309,88.188,5

ASOCIADOS POR RANGO DE EDADES

En el año 2018, nuestros asociados se ubicaron en los siguientes rangos de edades.

De 71 en adelante

5% Menores8%

De 18 a 30 años16%

De 31 a 40 años22%

De 41 a 50 años19%

De 51 a 60 años19%

De 61 a 70 años12%

UBICACIÓN GEOGRÁFICA DE LOS ASOCIADOS

La mayor población de asociados está ubicada en el Girardota con un 39%, luego está Medellín con un 32% del total de asociados.

Los aportes sociales presentaron un incremento del 12,02% con relación al año 2017.


MedellínBarbosa

BelloSur

(Caldas, Envigado,La Estrella, Itagüí,

Sabaneta)

CopacabanaGirardota

Oriente(Rionegro,

La Ceja, Retiro)

2018 2017

1.5

81

1.3

66

41

9

35

9 46

2

40

7

1.9

31

1.4

84

18

6

12

9

25

3

16

8

43 30

ASOCIADOS POR UBICACIÓN

(Cifras en millones de $ con un decimal)

CAPTACIONES

“Ahorrar no es solo guardar, sino saber gastar”

Este rublo ha mantenido un dinamismo importante y la clave ha sido denir unas metas claras realistas y asequibles a los asociados con unas tasas de interés muy competitivas buscando la conanza y el respaldo efectivo de los asociados, son estos motivos sucientes para pensar que este es un camino para cumplir con los objetivos estratégicos de la Entidad.

El crecimiento de los ahorros en el periodo fue del 31,79%.

Del total de los ahorros el 78,40% está representado en CDAT.

Como incentivo al ahorro contractual la entidad entregó a los ahorradores la suma de $11.674.011, representado en 31 asociados.

CRÉDITOS

El crédito como eje estratégico y como parte de la vía económica y nanciera, exige que la Cooperativa tenga la capacidad de cumplir y de brindar la conanza a los asociados de tener la solvencia necesaria para que estos puedan acceder al crédito en unos niveles de prudencia en la tasa de interés.

En los últimos años el rublo de la cartera de créditos ha ido creciendo, permitiendo llegar a niveles óptimos que han exigido cambios en los procesos y procedimientos de esta área, cambios que se asumieron con responsabilidad, realizando ajustes a los manuales y reglamentos que enmarcan las normas que se deben enfocar en esta materia.

TRANSFERENCIA SOLIDARIA

La labor social es el factor diferencial del sector solidario y este hace parte de los factores de éxito de la Cooperativa y son recursos que se entregan a los asociados anticipadamente y que se asumen directamente por la Entidad.

En el año 2018, Cooperenka les brindó a sus asociados una retribución económica anticipadamente, representada en $173.185.902, podríamos concluir que se le entregaron $35.022 a cada asociado.

GASTOS ASUMIDOS 2018

Seguro vida aportes y ahorros 48.434.251

Seguro vida deudor 96.231.727

Impuestos asumidos 4xmil 3.191.026

Sorteo ahorro contractual 11.674.011

Consultas a la Central de Riesgos 13.654.887

TOTALES 173.185.902


El crecimiento de este rublo que ayudó a que la demanda mantuviera un mayor ujo, cerró con un indicador de crecimiento del 16,03% con respecto al año 2017.

TOTAL CAPTACIONES

20182017

20162015

2014

8.520.569,89.167.201,4

9.711.284,8

12.749.388

15.867.590

CARTERA DE ASOCIADOS

20182017

20162015

2014

15.910 16.60720.369

25.01629.025

AHORROS DE LOS ASOCIADOS

A LA VISTA

A TÉRMINO

CONTRACTUAL

2014

1.805.886.418

6.192.996.120

521.687.351

2015

1.826.558.232

6.773.578.739

567.064.435

2016

1.951.046.391

7.142.929.159

617.309.321

2017

2.324.987.238

9.763.349.501

661.052.257

2018

2.694.024.557

12.440.688.762

732.876.913

(Cifras en miles de $ con un decimal)

(Cifras en millones de $)

Informe de los fondos sociales

Cooperenka a través de los años ha trabajado de manera constante y responsable en el tema social, facilitando así la formación, recreación y entretenimiento de sus diferentes públicos internos y externos.

Los comités de Educación, Promoción Social y Solidaridad, trabajan día a día por aportar al mejoramiento de la calidad de vida de los Asociados.

El Comité de Educación y Promoción Social con el apoyo constate del Consejo de Administración y la Gerencia han generado todo un programa integral, el cual permite la participación de todos los asociados y su grupo familiar en las actividades culturales, deportivas y sociales.

Permitiendo así tener otros espacios de encuentro que facilitan la socialización, integración, educación de sus niños, jóvenes, adultos, parejas, abuelos entre otros.

Para Cooperenka es muy importante apoyar sus diferentes públicos, es por esto que se realizan actividades dirigidas a públicos especícos y además se hace todo un acompañamiento a la comunidad de inuencia ofreciendo apoyos deportivos, culturales, sociales.

Para resaltar

Apoyo a la banda sinfónica del Municipio de Girardota

Diplomado en economía solidaria

Caminata con empleados de la IAC

Apoyo a diferentes equipos de futbol mayores y jóvenes

Evento de navidad en Copacabana

Asistencia al festival Cooperativo


Eventos promoción social 2018

Actividad Público Asistentes

Cinema Cooperenka Asociados adolescentes y acompañantes 150

Jóvenes en bolos Asociados y familias 34

Curso de adornos navideños Asociados y familias 37

Caminata ecológica Santo Domingo Asociados y familias 80

Adulto mayor Asociados 120

Día del niño Asociados menores y acompañantes 150

Parque Explora Asociados menores y acompañantes 50 Taller Globoexia Asociados 20

Manualidades Asociados 20 Festival Cooperativo Asociados 30 Evento la Gran noche

Asociados, familia, comunidad

1.000

Apoyo a la banda Sinfónica

Asociados -

Comunidad

50

Apoyo a diferentes expresiones culturales y deportivas

Asociados -

Comunidad

100

1.869

Total

Eventos educativos

El comité de educación durante todo el año realizó varios eventos educativos, con el n de brindar a sus públicos formación constante y actualidad en temas de interés, es por esto que se realizan los grupos de estudio; a demás se llevó a cabo el diplomado en economía solidaria para delegados y Asociados.

Eventos de promoción social

La labor social es nuestra diferencia, es por esto que desde Cooperenka y el comité de promoción social se desarrolla una estrategia de actividades que involucran a sus diferentes públicos, los niños, jóvenes y adultos hacen parte de las actividades preparadas para formar por medio de la recreación y la integración.

Acciones de solidaridad

El comité de solidaridad dentro de su objetivo fundamental vela por apoyar la formación, trabajar por la buena salud de los asociados y familias permitiendo a estos realizarse diferentes exámenes durante la feria de la salud, y acompañar con su ayuda en momentos de calamidad catastróca, convirtiéndose así en un aliado para el buen vivir de los Asociados.

Eventos de apoyo a la comunidad

Desde Cooperenka y sus diferentes comités se hace gestión constante al desarrollo social de la comunidad de inuencia, es por esto hemos apoyado la banda sinfónica de Girardota en su participación en el festival internacional patrocinando dos jóvenes, a diferentes equipos deportivos, a eventos culturales, entre otros.

Educación formal

La inversión en educación formal de Cooperenka ha sido un programa bandera desde 2007, el cual ha beneciado aproximadamente 350 estudiantes por valor de 1.082.843.632, desde el año 2018 esta inversión se vio afectada por la reforma tributaria, la cual reza que el 20 % de educación deberá seguir siendo entregado de manera directa a la DIAN.


INVERSIÓN EN EDUCACIÓN FORMAL

AÑO ENTIDAD VALOR

2007 - 2008 Icetex $ 99.291.489

2008 - 2009 Icetex $ 48.224.330

2009 - 2010 Icetex $ 68.470.624

2010 - 2011 Icetex - Confecoop $ 328.080.374

2011 - 2012 Confecoop $ 112.838.932

2012 - 2013 Confecoop $ 63.628.473

2013 - 2014 Icetex $ 49.026.373

2014 - 2015 Confecoop $ 48.006.330

2015 - 2016 Confecoop $ 73.175.862

2016 - 2017 Confecoop $ 98.562.890

2017 - 2018 Confecoop $ 93.537.955

1.082.843.632

$ 46.768.977 Dian

$ 46.768.977 inversión educación

Eventos de educación 2018

Actividad

Público

Asistentes

Diplomado

Asociados -

Directivos

33

Grupo de estudio declaración de renta

Asociados y familias

50

Indicadores nancieros

Directivos, delegados

35

Preparación para delegados

Delegados

30

Capacitación SIPLAFT

Empleados y delegados

60

Control social

Directivos

14

Programación neurolingüística

Asociados Serviamigos

25

247

Solidaridad Actividad

Público

Asistentes

Feria de la salud

Asociados

400 Solidaridades

Asociados y familias

22

422Total

Total

Sistemas

El 2018 la Cooperativa sigue mirando el tema tecnológico como una inversión y como el medio para poder prestar mejores servicios y realizar mejores procesos tanto interno como externos.

Entre los logros más representativos se puede mencionar:

HARDWARE

Con la inversión hecha en temas de Hardware en el 2017, en el 2018 lo que se hizo fue darle mantenimiento a esta infraestructura. Esto permitió crecer en usuarios, maquinas, conexiones sin ver afectado el tema de rendimiento y almacenamiento. Y algo muy importante sin inversiones económicas adicionales.

SOFTWARE

Con referencia a este tema la Cooperativa en el 2018 se enfocó en certicar con Microsoft todo su sistema operativo (servidores y estaciones de trabajo), la suite de Ofce (Word, Excel) en cada estación de trabajo de la entidad, esquemas de conexión remota (CAL de ACCESO). Proceso que se logró con éxito en el mes de septiembre de 2018.

Es importante anotar que todo este esquema de software y hardware es propiedad de la entidad.

SEGURIDAD

Se cuenta con un plan de seguridad instaurado desde el 2015, que abarca servidores, estaciones de trabajo, sitio web, seguridad perimetral (rewall), VPN, cámaras de seguridad. Adicionalmente se sigue insistiendo con la educación a los empleados para tener buenas prácticas en sistemas.

AGENCIA

En el 2018 se puso en marcha el proyecto de la agencia Copacabana, esta agencia entró a operar sin ningún problema a nivel tecnológico ni de servicio.

TERCEROS DE CONFIANZA

Se continuó con las buenas relaciones con los terceros de conanza (Sistema 5, OPA, Une, Estrategias documentales, Midasoft, DATACRÉDITO, Empresas Ecientes, etc.). Con este buen entendimiento se logró que la plataforma no tuviera contratiempos y así lograr funcionabilidad entre los aplicativos y los soportes necesarios para tener un buen servicio.

Cabe resaltar que el área de sistemas de Cooperenka más allá de prestar soporte tecnológico también apoya en temas diferentes al de sistemas, entre ellos se puede mencionar: NIIF, Reportes a la Súper, UIAF, DIAN, SARC, Habeas Data, etc.

DESARROLLOS PROPIOS

A nivel de programas o software desde el área de sistemas se hicieron Script (programas que se ejecutan en nuestra base de datos) con el n de agilizar procesos internos o mejoras propias de la entidad.

SERVICIOS WEB

En el 2018 y continuando con lo iniciado en el 2017 se trabaja en la mejora de los servicios web de nuestra entidad en los que se puede resaltar:

1. La página web se actualizó y ya permite ser consultada desde cualquier dispositivo (PC, Tablet, Celular) y en cualquier navegador (Chrome, Mozilla, IOS, Android, etc.).

2. Se puso en marcha el botón PSE automático. Herramienta con la que los asociados pueden hacer el pago de sus compromisos sin la necesidad de desplazarse a las ocinas de la Cooperativa o ir a un Banco, adicionalmente no hay restricción de horarios para hacer dichos pagos, este abono se hace en línea y afecta inmediatamente los productos de los asociados en nuestra entidad, generando otro canal de pago para el asociado.

PROYECTOS DEL 2018

Se consolidó la herramienta para la gestión del SARLAFT, que para el 2017 se encontraba en etapa de pruebas, ya en el 2018 entró a operar y hacer parte de los procesos de la Entidad.

En el 2018 se instaló en todas las agencias la telefonía IP, proyecto que se comenzó en el 2017 con la agencia Medellín y en el 2018 se completó dejando a las 4 agencias de nuestra entidad comunicadas por troncal SIP y no por telefonía análoga.


PROYECTOS PARA EL 2019

1. Se plantea un proyecto denominado audio respuesta que es la posibilidad que los asociados puedan consultar su estado de cuentas por teléfono.

2. Hacking ético.

3. Manual de procesos del área de Sistemas.

4. En el 2019 se proyecta la construcción de la sede administrativa y agencia Medellín, este proyecto concentrará gran parte de los recursos y disponibilidad del área de sistemas para este año, ya que es un proyecto de gran impacto tanto económico, como a nivel de infraestructura ya que va a generar cambios a todo nivel (conectividad, servidores, replicas, etc).

Comunicaciones

Piensa como un hombre sabio pero comunícate en el lenguaje de la gente. William Butler Yeats.

El área de comunicaciones de Cooperenka trabaja día a día por integrar de manera efectiva todos sus públicos y el que hacer de la Cooperativa. Es importante reconocer que en este tiempo de tecnología, avances informáticos, agilidad de la información, es un reto asumir el proceso de comunicación integral, ya que es necesario crear y mantener canales multipropósito que logren impactar al público, que cada vez es más heterogéneo y por lo tanto exige generar diferentes estrategias para lograr el objetivo.

Es importante resaltar que cada vez la tecnología facilita los procesos de comunicación, es por esto que la información generada por la Cooperativa viaja de manera ecaz por estos medios, sin olvidar la importancia de mantener los puntos de encuentro que permiten la interacción, el compartir y el escuchar a los Asociados y otros grupos de interés de manera presencial, lo cual facilita conocer otras posiciones y otras percepciones.

En Cooperenka además de la tecnología y los encuentros presenciales se manejan los medios alternativos de comunicación como carteleras tradicionales y electrónicas, volantes, plegables, entre otros.

Resaltamos que a partir del proceso de comunicaciones se potencializan los resultados de la entidad, ya que al

ser un proceso transversal a la organización apoya toda la gestión y la rearma la función principal de la Cooperativa que como reza en su visión y misión trabaja por el mejoramiento continuo de la calidad de vida de sus Asociados y familias.

Es importante mantener una constante comunicación a nivel interno y externo, ya que la única manera de integrar los públicos de la organización, es por este medio, fortalecer las relaciones públicas y tener una comunicación en doble vía y así lograr socializar los objetivos estratégicos de Cooperenka para lograr la integración de todos los que hacen parte de esta gran familia.

Todo lo anterior descrito es posible gracias al apoyo y acompañamiento de la parte administrativa de la Entidad, del Consejo de Administración, los empleados y los terceros de conanza, esta unión es la que ha permitido que el área de sistemas de Cooperenka haya logrado disminuir los incidentes y problemas en la plataforma en un alto porcentaje.


SARLAFT

El lavado de activos, la nanciación del terrorismo y los delitos relacionados a estos causan graves daños sociales, políticos y económicos a nivel mundial, Colombia es un país donde conuyen simultáneamente todas estas situaciones y nuestra sociedad sufre graves afectaciones causadas por estas.

El sistema nanciero es el canal por el cual uyen la mayoría de los recursos producto de estos delitos, así mismo, es la forma como el terrorismo puede alcanzar cualquier parte del mundo. La vulnerabilidad del sistema está en su naturaleza y estas personas aprovechan esta situación a su favor.

El sector cooperat ivo no se escapa de esta vulnerabilidad, más aún, teniendo en cuenta que las regulaciones del sector eran más laxas, en comparación con el sector nanciero

La Presidencia de la República mediante el Ministerio de Hacienda, delegó sobre la Superintendencia de Economía Solidaria la misión de mejorar esta situación, es por esto que en enero de 2017 emitió la Circular Externa 04, la cual contiene las instrucciones para la implementación del SARLAFT para las entidades del sector solidario

Para Cooperenka esto signicó la transición de un Sistema de Prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SIPLAFT, a un Sistema de

Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SARLAFT. Por lo cual se debe volver más técnica para la administración de este riesgo: ampliando el espectro de visión y acción, responsabilizándonos respecto a la gestión de potenciales amenazas que puedan vulnerar el sector e implementando políticas y procesos más estrictos respecto al origen y nalidad de los recursos que se administran.

Con la emisión de esta regulación, la administración d e s t i n ó l o s r e c u r s o s n e c e s a r i o s p a r a s u implementación; hoy Cooperenka cuenta con un modelo SARLAFT muy completo, el cual cuenta con una base de datos razonablemente actualizada y poblada, un desarrollo tecnológico que permite identicar oportunamente las transacciones que realicen los asociados que no guardan relación con su perl de riesgo; metodologías de identicación, medición, control y monitoreo documentadas; análisis técnicos de b a s e s d e d a t o s q u e p e r m i t e n s e g m e n t a r adecuadamente los perles de riesgo de los asociados, procesos caracter izados, pol í t icas claras, la documentación requerida en la norma y programas de capacitación permanentes.

Con esto Cooperenka quiere demostrar su compromiso social y responsabilidad en la administración de los recursos de los asociados.

Control Interno

La base de todo control es la honest idad y responsabilidad de las personas que integran las mismas y la Cultura Cooperenka es algo que distingue a todos nuestros colaboradores.

Esta fortaleza ha permitido al Área de Control Interno difundir una cultura de autocontrol sobre toda la entidad, esto acompañado por supuesto, de políticas claras, sucientes y oportunas; procesos estructurados que permiten la estandarización de las actividades, y c a p a c i t a c i o n e s p e r m a n e n t e s d e t o d o s l o s colaboradores. El efecto ha sido optimizar los recursos disponibles y enfocar los esfuerzos del Área en mejorar y avanzar en el logro de los objetivos estratégicos.

Uno de los ejes de trabajo fue el rediseño y caracterización de los procesos identicados en la cadena de valor. Al igual que acompañar a las demás áreas en su implementación y socialización.

El otro eje fue la implementación de la norma regulatoria del SARLAFT y el avance permanente del SARC.

Cooperenka está en una etapa de crecimiento y el compromiso de todo el equipo de trabajo es fundamental para aportarle a este objetivo y para continuar mejorando.


Retos para el 2019

Ÿ Trabajar día por el crecimiento de la base social, ya que es lo genera estabilidad nanciera y social.

Ÿ Construir la sede administrativa de Cooperenka, con el n de tener los espacios adecuados para cada área.

Ÿ Estimular el ingreso de asociados menores, ya que son el potencial para la permanencia de Cooperenka en el tiempo.

Ÿ Impartir educación Cooperativa, siendo esta la única manera de conocer la losofía cooperativa y el funcionamiento de Cooperenka.

Ÿ Mantener tecnología a la vanguardia, ya que esto genera conabilidad en los procesos nancieros.

Ÿ Continuar con la realización de eventos sociales de la Cooperativa, ya que estos motivan la permanencia de los asociados y genera delidad de los diferentes grupos de interés.

Cooperenka en los últimos cinco años ha tenido un crecimiento signicativo, gracias a la especialización de su actividad nanciera, este ha sido un proceso de cambio que ha permitido trazar uno retos importantes para evolución de la Cooperativa.


Informe Consejo de Administración

Los comités de soporte son:

1. Comité de planeación

Mes a mes se reúnen para analizar los temas puntuales que se desarrollaran en el Consejo de Administración y que necesitan un mayor análisis, además dan las directrices de nuevos proyectos y decisiones.

2. Comité de educación y promoción social

Es el encargado de crear y desarrollar el plan educativo, formativo y social de la Cooperativa, el cual se ejecuta en los diferentes grupos de interés, se reúne de manera mensual con el n de programar sus actividades y evaluar las realizadas.

3. Comité de Solidaridad

Este comité es el encargado de analizar, ejecutar y aprobar todo el tema de solidaridad, que incluye aspectos como salud, calamidades y aparatos ortopédicos, estos servicios están dirigidos a los asociados y su grupo familiar.

4. Comité de crédito

Es el encargado de analizar los créditos que por su complejidad necesitan ser una revisión más profunda,

este comité analiza las diferentes variables para que de manera responsable se coloque el dinero de Cooperenka y de esta manera aportar al crecimiento nanciero de la Cooperativa.

5. Comité de evaluación de cartera

Es el encargado de analizar el estado de cartera de la Cooperativa y aportar estrategias para la recuperación y al mantenimiento de un buen indicador, ya que este afecta o aporta a los resultados de la entidad.

6. Riesgo de liquidez

Es el encargado de velar por el cumplimento del fondo de liquidez, el cual por normatividad mantiene exigencias sobre los montos, las cuales mes a mes se deben presentar a la Superintendencia de Economía solidaria. Este fondo es de suma responsabilidad ya que minimiza el riesgo de liquidez de la Cooperativa.

7. Comité vivienda empleados

Es el encargado de analizar los créditos de compra de vivienda de empleados, vericando que se cumplan todos los requisitos establecidos en el reglamento para tal n, ya que este tema aporta al bienestar de los empleados y sus familias.

El Consejo de Administración es el órgano que direcciona de manera estratégica la Cooperativa, por lo tanto su gestión es de suma importancia en el desarrollo constante de la entidad, desde su seno se gestan todos los proyectos y decisiones de gran relevancia para el crecimiento integral de la Cooperativa, por lo tanto su gestión y decisiones tienen un alto grado de responsabilidad, ya que ellos son elegidos por la Asamblea y en ellos se deposita la conanza para denir los asuntos más importantes de la Cooperativa.

Este ente administrativo se reúne de manera ordinaria una vez al mes, y cuando es necesario se reúne de manera extraordinaria

Este organismo apoya su gestión en los diferentes comités, los cuales de manera especíca analizan temas de interés para luego ser raticados y socializados en el Consejo.


Víctor Ochoa Beltrán Omar Moreno Velásquez

Jesús Emilio Cataño CastrillónJader Fernel De León Ortiz

Fabio Valencia Cadavid Rodrigo Mejía Osorno Alberto Pérez GutiérrezJovanny Rincón Chica

(Original rmado)

Informe de la Junta de Vigilancia

Damos la bienvenida a los delegados, directivos e invitados a la LXlX asamblea general ordinaria de delegados de Cooperenka.

Culminando el periodo que nos fue encomendado por ustedes honorables delegados, la Junta de Vigilancia se permite brindar a la Asamblea General Ordinaria de delegados del año 2019 el informe correspondiente al control de la gestión social de la Cooperativa, el cual asumimos, dando cumplimiento a las funciones consagradas en el artículo 40 de la Ley 79 de 1988, artículo 59 de la Ley 454 de 1998 y en concordancia con el artículo 84 del estatuto de Cooperenka.

Acorde con nuestro plan de trabajo y funciones estatutarias llevamos a cabo reuniones mensuales, actividades orientadas al cumplimiento del objeto social de la Cooperativa.

Durante el año 2018, la Junta de Vigilancia a través de uno de sus miembros, asistió a las reuniones del Consejo de Administración; nuestra presencia en la mesa de trabajo del órgano de dirección permanente, sub ordinada a la Asamblea General, nos permite, armar que los actos administrativos estuvieron siempre ajustados a las prescripciones legales, al estatuto y en especial a los principios y valores cooperativos, manteniendo en todo momento una comunicación uida con este órgano, con la Gerencia y la Revisoría Fiscal.

También tuvimos presencia en los diferentes comités de apoyo, y se participó en conversatorios con el Consejo de Administración, la Gerencia y la Comunicadora, tratando el tema de los recursos para educación, ya que la pasada reforma tributaria los eliminó.

Recomendamos revisar y ajustar el reglamento de funcionamiento del comité y fondo de solidaridad (Feria de la Salud, solidaridades y otros).

En cuanto a los PQRS y el PESEM, tuvimos reuniones con la gerencia, la comunicadora y el ocial de cumplimiento, en las cuales nos presentaron los formatos sobre PQRS, el proyecto PESEM y los programas y proyectos que existen.

En cuanto a las comunicaciones tuvimos algunas quejas como: “No envían con suciente tiempo la información de la feria de la salud”, no hay un medio que garantice que los asociados reciban a tiempo la información. La gerencia y la comunicadora nos informan que ya se está trabajando en el tema.

Los recursos asignados a los fondos sociales de destinación especíca de solidaridad y educación, se ejecutaron como lo establece la legislación cooperativa y los reglamentos.

Resaltamos las actividades realizadas por el comité de educación y promoción social; los programas de formación y los eventos recreativos realizados brindaron oportunidades de crecimiento y mejoramiento de la calidad de vida de los asociados de Cooperenka. El más signicativo fue el Diplomado para Delegados y Asociados.

La Junta de Vigilancia realizo seguimiento a la adjudicación de los auxilios de educación formal (universitario), encontrando que su ejecución se dio de acuerdo al reglamento aprobado para este fondo.

También resaltamos la gestión realizada por la administración y el consejo de administración de Cooperenka, con la expansión de nuestras sedes; en el mes de noviembre se inauguró y se le dio apertura a la agencia en el municipio de Copacabana, contando en este momento con cuatro ocinas y el avance del proyecto de modernización del inmueble que se posee en el sector Suramericana de la ciudad de Medellín.

Al 31 de diciembre de 2018 la base social cerró con 4.945 asociados, de los cuales 387 son asociados menores de edad, con ello se está garantizando el relevo generacional de nuestros asociados.

Hay que promover la educación basada en la solidaridad, como principio ordenador de Cooperenka para fomentar la delidad y lograr retener a sus asociados.


Nélson Mejía SuárezTobías Arias GrisalesNery Valencia Tamayo

Sergio Marulanda NoreñaÁlvaro Serpa Jiménez

Luis Alfonso Díaz Penagos

(Original rmado)

Dictamen e informe de revisoría fiscal

Señores

ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOSCOOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO "COOPERENKA”

NIT: 890.907.710-4

Respetados Señores:

En representación de AUDITORÍA Y CONSULTORÍA INTEGRALES E.C. por quien actúo como designada, para el cargo de revisora scal en la COOPERATIVA ESPECIAL IZADA DE AHORRO Y CRÉDITO "COOPERENKA", presento el siguiente informe de Auditoria y el Dictamen de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2018.

Informe sobre la auditoría de los Estados Financieros.

Opinión

1. He auditado los Estados nancieros separados adjuntos de la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO "COOPERENKA" , que comprenden el Estado de Situación Financiera, el Estado de Resultado Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y el Estado de Flujo de efectivo por los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2017, así como las revelaciones explicativas de los estados nancieros que incluyen un resumen de las políticas contables signicativas.

En mi opinión, los estados nancieros separados arriba mencionados, elmente tomados de los libros de contabilidad, certicados y adjuntos a este informe, presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación Financiera, de la COOPERATIVA ESPECIAL IZADA DE AHORRO Y CRÉDITO "COOPERENKA", al 31 de diciembre de 2018, así como los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en los ujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, expuestas en DUR 2420 de 2015 y sus Decretos modicatorios y las disposiciones vigentes de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Fundamento de la opinión

Efectúe mi auditoria de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria - "NIA", expuestas en el anexo 4.1 y 4.2 del DUR 2420 de 2015 (modicado por los Decretos 2132 de 2016 y 2170 de 2017) y Normas

Internacionales de Trabajos para Atestiguar "ISAE" y demás normas vigentes en Colombia para el ejercicio de la Revisoría Fiscal. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección "Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de los estados nancieros".

Dichas normas requieren que el revisor scal cumpla con requisitos éticos, planique y ejecute la auditoría para tener una seguridad razonable sobre si los estados nancieros están libres de errores de importancia material.

La planeación y ejecución de mi labor se realizó con independencia de criterio y de acción con respecto a la Administración de la entidad, basada en un enfoque integral, que cubre la gestión de los Administradores, el Sistema de Control Interno, la Gestión Integral de Riesgos, el cumplimiento legal y la información nanciera y contable.

Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido proporciona una base suciente y adecuada para nuestra opinión.

Responsabilidad de los Administradores sobre los Estados Financieros.

2 . L a A d m i n i s t r a c i ó n d e l a C O O P E R AT I VA ESPECIAL IZADA DE AHORRO Y CRÉDITO "COOPERENKA", es responsable de los estados nancieros certicados que se adjuntan, la cual supervisó su adecuada elaboración de acuerdo con los lineamientos incluidos en los anexos 2, 2.1 y 2.2 de los Decretos 2420 y 2496 de 2015 y 2170 de 2017, así como las directrices de las orientaciones profesionales y técnicas de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF para PYMES, aplicables en Colombia al Grupo 2, al cual pertenece la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO "COOPERENKA" . Esta responsabilidad incluye:

El diseño, la implementación y el mantenimiento del control interno relevante que la Gerencia considere necesario en la preparación y presentación razonable de los estados nancieros con el objeto de que estén libres de errores de importancia relativa y de cualquier índole, ya sea de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas de acuerdo con los parámetros de la sección 10 y registrar estimaciones contables que sean razonables.

En cumplimiento de lo anterior, dichos estados nancieros fueron debidamente certicados por el representante legal, Doctor Carlos Andrés López Sierra y la contadora pública, Doctora Maricela Serna Agudelo con tarjeta profesional No. 152.065 - T, quien los preparó.


Responsabilidad del revisor fiscal en relación con la auditoría a los Estados Financieros.

3. Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que los estados nancieros en su conjunto están libres de incorrección material, debido a fraude o error y emitir un informe de auditoría que contiene mi opinión. Las i nco r recc iones se cons ide ran ma te r i a l es s i , individualmente o de forma agregada, pueden preverse razonablemente que inuyan en las decisiones económicas que los usuarios toman, basándose en los estados nancieros.

Las normas de auditoría de conformidad con las NIA, requieren que el revisor scal cumpla con requisitos éticos, planique y ejecute la auditoría para tener una seguridad razonable sobre si los estados nancieros están libres de errores de importancia material. Como parte de esta auditoría, aplicamos nuestro juicio profesional.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia sobre los importes y la información revelada en los estados nancieros. Los procedimientos seleccionados dependen del criterio del revisor scal, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados nancieros, debido a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el revisor scal tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación de los estados nancieros, con el n de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en función de las circunstancias.

Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados nancieros.

La ejecución del trabajo se llevó a cabo atendiendo las actividades previamente planicadas, con el n de que sean realizadas de manera ecaz y que me permitiese obtener una seguridad razonable sobre la situación nanciera y resultados de la entidad.

Comunicamos a los responsables de la administración entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planicada y los hallazgos signicativos de la auditoría, así como cualquier deciencia signicativa que identicamos en el transcurso de la auditoría.

Concluimos sobre lo adecuado de la utilización por la administración, del principio contable de empresa en funcionamiento y, basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre la misma.

Estas actividades se desarrollaron con la siguiente metodología:

Ÿ Un examen, sobre una base selectiva, de las evidencias que respaldan las cifras y las notas informativas a los estados nancieros;

Ÿ Una evaluación de principios o normas de contabilidad utilizados por la Administración; que incluye la evaluación del uso apropiado de las políticas contables.

Ÿ Una evaluación de la razonabilidad de las principales estimaciones contables efectuadas por la administración;

Ÿ Una evaluación de la presentación global de los estados nancieros; y

Ÿ Una evaluación de las revelaciones acerca de las situaciones que así lo requirieron.

Así, considero que he obtenido la información necesaria y suciente para cumplir mis funciones y que mi auditoría proporciona una base razonable para expresar mi opinión.

Otros asuntos

5. Los Estados Financieros bajo Normas de Contabilidad y de Información Financiera - NIIF para PYMES, aceptadas en Colombia de la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO "COOPERENKA", al 31 de diciembre de 2017, que se presentan para nes de comparación, fueron auditados por otro auditor y en cumplimiento de sus obligaciones emitió un dictamen sin salvedades y lo presentó oportunamente a la Asamblea General Ordinaria de Delegados de 2018.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

6. En relación con la contabilidad, los libros de comercio, los actos de los administradores y la correspondencia, con base en el resultado y en el alcance de mis pruebas, conceptúo que, en el año 2018, la COOPERATIVA ESPECIAL IZADA DE AHORRO Y CRÉDITO "COOPERENKA":

Ÿ Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable;

Ÿ Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la entidad se ajustan a las disposiciones que regulan la actividad, a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General Ordinaria de Delegados;

Ÿ La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y registro de asociados, en su caso, se llevan y se conservan adecuadamente.

Revisado el Informe de Gestión presentado por la Administración, correspondiente al ejercicio de 2018, evidencié que el mismo se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de los negocios y la s i tuación jur ídica, económica y administrativa de la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO "COOPERENKA" e incluye la manifestación sobre el estado de cumplimiento de las normas de propiedad intelectual y derechos de autor, y, en mi opinión, concuerda debidamente con los respectivos Estados Financieros preparados por la Administración para el mismo período.


Ÿ Ha dado cumplimiento a lo dispuesto por la Superintendencia de la Economía Solidaria a través del Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, en lo referente a la aplicación de los cr i ter ios para la c las icación, va loración y contabilización de inversiones.

Ÿ Ha dado cumplimiento a lo contemplado en el Capítulo II - Cartera de Créditos, de la Circular Básica Contable y Financiera No.004 de 2008, de la Superintendencia de la Economía Solidaria, especícamente en lo referente a la aplicación de los criterios mínimos a tener en cuenta en el otorgamiento de créditos; la clasicación y evaluación de la cartera de créditos; la calicación de la cartera de créditos por nivel de riesgos; la suspensión de intereses e ingresos por otros conceptos y la constitución de deterioro.

Ÿ Ha dado cumplimiento a lo dispuesto en el Título II Capítulo XI de la Circular Básica Jurídica de 2015, de la Superintendencia de la Economía Solidaria, en lo referente a la implementación del sistema para la prevención y el control del lavado de activos y la nanciación del terrorismo - SIPLAFT- y a las Circulares Externas 04 y 10 de 2017 con la implementación del Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo - SARLAFT. Ha respondido oportunamente los requerimientos del ente de control y ha acatado las recomendaciones impartidas por parte de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Ÿ Ha mantenido el Fondo de Liquidez y ha establecido el grado de exposición al riesgo mediante el análisis de la maduración de la estructura de sus activos, pasivos, patrimonio y posiciones fuera de balance, conforme a lo dispuesto en el Capítulo XIV - Controles de Ley, de la Circular Básica Contable y Financiera N°004 de 2008 y a la Circular Externa 014 de 2015, emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, y al Decreto 961 de 2018 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, en las que se emiten disposiciones relativas al Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez - SARL.

Ÿ Cumplió con los numerales 3 y 4 del Capítulo XIV - Controles de Ley, de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de Economía Solidaria, en relación con los límites de los cupos individuales de créditos y a la concentración de operaciones y a las disposiciones relativas al Margen de Solvencia o niveles de patrimonio adecuado. Asimismo, la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO "COOPERENKA", ha dado cumplimiento con lo establecido en el Decreto 961 de 2018, emitido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, en el que se establecen reglas sobre el Patrimonio.

Ÿ La COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO "COOPERENKA" ha cumplido con lo estipulado en la Ley 1581 de 2012, referente a la protección de datos personales.

Ÿ En relación con los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral (SSSI), en atención de lo dispuesto en el artículo 11 del Decreto 1406 de 1999, y con base en el resultado de las pruebas practicadas, hago constar que la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO "COOPERENKA", en el ejercicio económico de 2018, presentó oportunamente la información requerida en las autoliquidaciones de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, que le competían en el período y no se encuentra en mora por concepto de aportes al mismo.

Ÿ Igualmente informo que la entidad continua efectuando todo lo concerniente a la implementación del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo (SG -SST) de acuerdo con el Decreto 171 de 2016, en el cual se establece la sustitución del programa de Salud Ocupacional por el nuevo Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo (SG SST) y con la Resolución 1111 del 2017 del Ministerio del Trabajo, la cual estableció que la implementación del SG-SST, se debía realizar entre junio de 2017 y abril de 2019.

7. En desarrollo de las responsabilidades del revisor scal contenidas en los numerales 1° y 3° del artículo 209 del Código de Comercio, relacionadas con la evaluación de si los actos de los administradores de la entidad se ajustan a los estatutos y a las órdenes o instrucciones de la Asamblea General Ordinaria de Delegados y si hay y son adecuadas las medidas de control interno, conceptúo que la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO "COOPERENKA", ha observado medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder. Nuestra labor de evaluación del sistema de control interno fue desarrollada selectivamente, cumpliendo con los procedimientos planeados para tal n.

Los asuntos relacionados con el control interno fueron expuestos en su debida oportunidad por la Revisoría Fiscal a la Administración, con las recomendaciones e instrucciones que consideré necesarias para mejorar el control interno y los sistemas de administración de riesgos implementados por la Cooperativa.

La administración evaluó y dio respuesta a las comunicaciones de control interno y ha venido implementando las recomendaciones e instrucciones pertinentes para mitigar los riesgos y optimizar el sistema de control interno.

De acuerdo con nuestras conclusiones, no existen hechos posteriores al respectivo cierre que puedan tener un efecto material en los estados nancieros.

(Original rmado)JOSÉ ALBERTO VARGAS PENAGOS

Revisor Fiscal Designado Auditoría & Consultoría Integrales E.C.

T.P. 9658-T


Balance Social e Informe Económico 2018...1. Himno Nacional 2. Himno del Cooperativismo 3. Veri...

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