CNPJ: 81.723.108/0001-04

Autorização do Bacen: 5027885/89

Nota 2018 2017

ATIVO CIRCULANTE ..................................................................................................................................................... 1.755.025.884 1.776.691.431

DISPONIBILIDADES ......................................................................................................................................................04 10.662.648 13.684.606

Caixa .................................................................................................................................................................................. 3.168.485 1.929.215

Depósitos Bancários ..................................................................................................................................................... 232.506 202.219

Cotas de Fundos de Investimento. ........................................................................................................................... 7.261.657 11.553.172

APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ ..................................................................................................................04 586.805.989 529.727.844

Aplicações em Operações Compromissadas....................................................................................................................... 509.789.352 496.616.157

Aplicações em Depósitos Interfinanceiros............................................................................................................... 77.016.637 33.111.687

TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS ......................................................................................................................... 120.482.877 216.467.054

Títulos de Renda Fixa .................................................................................................................................................... 120.482.877 216.467.054

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS ........................................................................................................................................05 147.909 194.957

Direitos Junto a Participantes do Sistema de Liquidação ............................................................................................................................................................ 147.909 194.957

OPERAÇÕES DE CRÉDITO ............................................................................................................................................06 1.035.256.114 1.015.293.571

Empréstimos e Títulos Descontados .......................................................................................................................... 160.304.724 232.723.780

Financiamentos ............................................................................................................................................................... 15.479.152 14.888.197

Financiamentos Rurais - Aplicação Recursos Livres ............................................................................................................................ 61.610.936 31.080.221

Financiamentos Rurais - Aplicação Recursos de Repasses ................................................................................................................ 831.314.508 801.081.061

( - ) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa .................................................................................. (33.453.206) (64.479.688)

OUTROS CRÉDITOS ........................................................................................................................................................07 1.655.779 1.310.852

Créditos Avais e Fianças Honrados .............................................................................................................................................................. 1.244.346 -

Rendas a Receber .............................................................................................................................................................. 775.093 781.949

Devedores Diversos - País ............................................................................................................................................... 895.363 531.340

( - ) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa ................................................................................... (1.259.023) (2.437)

OUTROS VALORES E BENS ............................................................................................................................................. 14.568 12.547

Despesas Antecipadas .................................................................................................................................................... 14.568 12.547

ATIVO NÃO CIRCULANTE ............................................................................................................................. 633.104.398 403.218.262

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO ............................................................................................................................08 631.483.132 401.594.389

Títulos de Renda Fixa .................................................................................................................................................... 561.517.904 267.806.426

Aplicações em Depósitos Interfinanceiros............................................................................................................... - 72.355.332

Empréstimos e Títulos Descontados .......................................................................................................................... 23.270.512 7.267.910

Financiamentos ................................................................................................................................................................... 35.218.382 35.860.602

Financiamentos Rurais - Aplicação Recursos Livres ............................................................................................................................ 484.019 251.964

Financiamentos Rurais - Aplicação Recursos de Repasses ................................................................................................................ 9.656.565 17.889.513

Outros Créditos ...................................................................................................................................................................07 1.335.750 162.642

IMOBILIZADO .......................................................................................................................................................................09 614.126 641.577

Imobilizado de Uso ........................................................................................................................................ 614.126 641.577

INTANGÍVEL .......................................................................................................................................................................................09 1.007.140 982.296

Outros Ativos Intangíveis ........................................................................................................................................ 1.007.140 982.296

TOTAL DO ATIVO .................................................................................................................... 2.388.130.282 2.179.909.693

BALANÇO PATRIMONIAL PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E 2017

ATIVO

(Valores em R$ 1)

CNPJ: 81.723.108/0001-04

Autorização do Bacen: 5027885/89

Nota 2018 2017

PASSIVO CIRCULANTE ......................................................................................................................... 1.744.004.931 1.612.855.797

DEPÓSITOS ........................................................................................................................................................................10 1.582.828.984 955.795.060

Depósitos à Vista ........................................................................................................................................................... 75.969.490 49.402.242

Depósitos a Prazo ............................................................................................................................................................. 764.370.178 682.070.038

Depósitos Interfinanceiros ........................................................................................................................................................... 742.489.316 224.322.780

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS/INTERDEPENDÊNCIAS ............................................................................................................................ 1.262.948 481.899

Recursos em Trânsito de Terceiros ......................................................................................................................... 1.262.860 408.679

Obrigações Junto a Participantes do Sistema de Liquidação ....................................................................................................................................................... 88 73.220

OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES ........................................................................................................... 4.622.048 545.473.426

Repasses no País .........................................................................................................................................................11 4.622.048 545.473.426

OUTRAS OBRIGAÇÕES ....................................................................................................................................................12 155.290.951 111.105.412

Sociais e Estatutárias ................................................................................................................................. 80.839.580 65.958.577

Fiscais e Previdenciárias ................................................................................................................................................ 1.984.962 1.670.236

Provisão de Pagamentos a Efetuar ................................................................................................................................... 64.152.778 34.236.946

Provisão Para Passivos Contingentes ...................................................................................................... 7.028.044 8.533.089

Credores Diversos - País ................................................................................................................................................... 1.285.587 706.564

PASSIVO NÃO CIRCULANTE ......................................................................................................................... 12.315.624 21.605.236

EXIGÍVEL A LONGO PRAZO ................................................................................................................................ 12.315.624 21.605.236

Obrigações por Empréstimos e Repasses no País ..................................................................................................................11 12.315.624 21.605.236

RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS 615.432 -

Rendas Antecipadas...........................................................................................................................................................615.432 -

PATRIMÔNIO LÍQUIDO ......................................................................................................... 631.194.295 545.448.660

Capital Social ...................................................................................................................................................................13 188.321.391 161.531.380

Reserva Legal ................................................................................................................................................................. 317.409.446 274.746.765

Fundo de Manutenção do Capital de Giro Próprio ............................................................................................................................ 125.463.458 109.170.515

TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO ............................................................................................................... 2.388.130.282 2.179.909.693

JOSÉ AROLDO GALLASSINI

Diretor Presidente

RICARDO ACCIOLY CALDERARI

Diretor Operacional

CLÁUDIO FRANCISCO BIANCHI RIZZATTO

Diretor Administrativo

EDSON DE SANTANA PERES

Contador - CRC-PR 31809/O-0

PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO

AS NOTAS EXPLICATIVAS FAZEM PARTE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

(Valores em R$ 1)

BALANÇO PATRIMONIAL PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E 2017

CNPJ: 81.723.108/0001-04

Autorização do Bacen: 5027885/89

2º SEM./2018 2018 2017

RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA ...................................................................91.174.342 182.245.268 254.793.311

Operações de Crédito ......................................................................................................................................................49.626.713 103.446.396 137.586.852

Resultado de Títulos e Valores Mobiliários ...............................................................................................................41.547.629 78.798.872 117.206.459

DESPESAS DE INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA .............................................................................(50.887.620) (79.660.266) (166.488.621)

Captação no Mercado ...................................................................................................................................................(39.744.840) (66.559.529) (66.125.130)

Empréstimos, Cessões e Repasses ......................................................................................................................(1.378.861) (16.580.465) (72.403.082)

Créditos de Liquidação Duvidosa ..............................................................................................................................(9.763.919) 3.479.728 (27.960.409)

RESULTADO BRUTO INTERM. FINANCEIRA ................................................................... 40.286.722 102.585.002 88.304.690

OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS .........................................................................1.720.833 (1.420.572) (3.123.484)

Receitas de Prestação de Serviços .............................................................................................................................5.338.609 11.161.092 9.081.397

Despesas de Pessoal .....................................................................................................................................................(11.395.793) (23.463.306) (19.197.714)

Outras Despesas Administrativas ...............................................................................................................................(2.144.134) (4.276.666) (4.169.631)

Despesas Tributárias ....................................................................................................................................................(243.053) (602.742) (439.630)

Outras Receitas Operacionais .....................................................................................................................................11.611.045 17.859.097 12.058.098

Outras Despesas Operacionais ................................................................................................................................(1.445.841) (2.098.047) (456.004)

RESULTADO OPERACIONAL ............................................................................................ 42.007.555 101.164.430 85.181.206

RESULTADO NÃO OPERACIONAL .................................................................................. (280.513) (262.251) 93.096

RESULTADO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA E CONTRIB.SOCIAL ......................................................41.727.042 100.902.179 85.274.302

IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL ........................................................... (1.265.698) (2.217.780) (1.963.111)

SOBRAS LÍQUIDAS ....................................................................................... 40.461.344 98.684.399 83.311.191

DESTINAÇÕES LEGAIS E ESTATUTÁRIAS

F.A.T.E.S. (Resultados Atos Com Não Associados) ...............................................................................................................................................................................................................................................3.878.440 2.915.874

F.A.T.E.S. (Resultados Atos Com Associados) ...............................................................................................................................................................................................................................................4.740.298 4.019.766

Fundo de Reserva............................................................................................................................................................................................................................................42.662.681 36.177.893

Fundo para Manutenção do Capital de Giro Próprio ................................................................................................................................................................................22.604.892 21.253.537

Sobras à Disposição da A.G.O.............................................................................................................................................................................................................................................24.798.088 18.944.121

TOTAL DAS DESTINAÇÕES .........................................................................................................................................................................................98.684.399 83.311.191

JOSÉ AROLDO GALLASSINI

Diretor Presidente

RICARDO ACCIOLY CALDERARI

Diretor Operacional

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO PARA O SEMESTRE FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E

AS NOTAS EXPLICATIVAS FAZEM PARTE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

EDSON DE SANTANA PERES

Contador - CRC-PR 31809/O-0

PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E DE 2017

CLÁUDIO FRANCISCO BIANCHI RIZZATTO

Diretor Administrativo

(Valores em R$ 1)

CNPJ: 81.723.108/0001-04

Autorização do Bacen: 5027885/89

CAPITAL FUNDO DE FUNDO PARA SOBRAS

SOCIAL RESERVA MANUT. C.G.P. ACUMULADAS

Saldo em 31/12/2016 142.559.681 238.568.872 96.243.025 - 477.371.578

Destinação 27ª A.G.O. 6.593.296 - (8.326.047) - (1.732.751)

Integralizações de Capital 23.481.070 - - - 23.481.070

Devolução de pagamento (11.102.667) - - - (11.102.667)

Sobras do Exercício - - - 83.311.191 83.311.191

Destinação Resultado

Fundo de Reserva - 36.177.893 - (36.177.893) -

FATES - - - (6.935.640) (6.935.640)

Fundo para Manut. C.G.P. - - 21.253.537 (21.253.537) -

Sobras à disposição da A.G.O. - - - (18.944.121) (18.944.121)

Saldo em 31/12/2017 161.531.380 274.746.765 109.170.515 - 545.448.660

Destinação 28ª A.G.O. 4.996.758 (6.311.949) (1.315.191)

Integralizações de Capital 34.190.095 34.190.095

Devolução de pagamento (12.396.842) (12.396.842)

Sobras do Exercício 98.684.399 98.684.399

Destinação Resultado

Fundo de Reserva 42.662.681 (42.662.681) -

FATES (8.618.738) (8.618.738)

Fundo para Manut. C.G.P. 22.604.892 (22.604.892) -

Sobras à disposição da A.G.O. (24.798.088) (24.798.088)

Saldo em 31/12/2018 188.321.391 317.409.446 125.463.458 - 631.194.295

Saldo em 30/06/2018 182.531.502 274.746.765 102.858.566 58.223.055 618.359.888

Integralizações de Capital 11.556.530 11.556.530

Devolução de pagamento (5.766.641) (5.766.641)

Sobras do 2º Semestre 40.461.344 40.461.344

Destinação Resultado -

Fundo de Reserva 42.662.681 (42.662.681) -

FATES (8.618.738) (8.618.738)

Fundo para Manut. C.G.P. 22.604.892 (22.604.892) -

Sobras à disposição da A.G.O. (24.798.088) (24.798.088)

Saldo em 31/12/2018 188.321.391 317.409.446 125.463.458 - 631.194.295

JOSÉ AROLDO GALLASSINI CLÁUDIO FRANCISCO BIANCHI RIZZATTO

Diretor Presidente Diretor Administrativo

RICARDO ACCIOLY CALDERARI EDSON DE SANTANA PERES

Diretor Operacional Contador - CRC-PR 31809/O-0

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS

(Valores em R$ 1)

AS NOTAS EXPLICATIVAS FAZEM PARTE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E DE 2017 E PARA O SEGUNDO SEMESTRE DE 2018

TOTAL

CNPJ: 81.723.108/0001-04

Autorização do Bacen: 5027885/89

(Valores em R$ 1)

2º Semestre de 2018 Em 31/12/2018 Em 31/12/2017

Atividades Operacionais

Sobra Líquida ..................................................................................................................................................................................40.461.344 98.684.399 83.311.191

Redução / Aumento Provisão Para Crédito de Liquidação Duvidosa...................................................................6.813.393 (29.769.894) 23.207.650

Redução / Aumento Provisão Para Passivos Contingentes..................................................................................................(90.722) (1.505.045) 2.448.770

Depreciação ................................................................................................................................................................................................................76.676 159.753 (13.637)

Amortização ................................................................................................................................................................................................................131.295 252.865 134.332

Modificações nos Ativos (A) e Passivos (P)

(A) Redução / Aumento de aplic.interfinanceiras de liquidez............................................................................112.385.671 15.277.187 (249.430.698)

(A) Aumento / Redução de Aplic.Títulos e Valores Mobiliários...............................................................................................................................................(34.822.299) (197.727.301) 112.509.161

(A) Redução / Aumento de Relações Interfinanceiras.........................................................................................3.116.573 47.048 (28.061)

(A) Redução de Operações de Crédito......................................................................................... (211.867.070) 3.704.448 67.699.438

(A) Aumento / Redução de Outros Créditos e Outros Valores e Bens.........................................................................................(1.165.668) (2.776.643) 218.406

(P) Aumento / Redução de Outras Obrigações.........................................................................................60.748.194 12.273.757 (48.845.052)

(P) Aumento / Redução de Relações de Interdependência.........................................................................................(2.988.119) 781.050 (37.213)

(P) Aumento / Redução de Depósitos à Vista..............................................................................................(31.178.095) 26.567.249 (7.041.208)

(P) Aumento de Captações a Prazo............................................................................................................................................................................................916.986.564 824.789.456 218.278.394

(P) Redução de Empéstimos e Repasses............................................................................................................................................................................................(867.951.188) (774.463.769) (202.457.716)

Caixa Líquido Aplicado em Atividades Operacionais .............................................. (9.343.451) (23.705.440) (46.243)

Atividades de Investimentos

Aquisição de Imobilizado de Uso..................................................................................................... (164.249) (164.249) (422.161)

Venda de imobilizado de uso..................................................................................................... 31.946 31.946 -

Aquisição de ativos intangíveis..................................................................................................... (130.823) (277.709) (977.141)

Caixa Líquido Aplicado em Atividades de Investimentos .............................................................. (263.126) (410.012) (1.399.302)

Atividades de Financiamento

Aumento de Resultados Exerc. Futuros............................................................................................................................................................................................615.432 615.432 -

Aumento do Patrimônio Líquido......................................................................................... 5.789.889 20.478.062 10.645.652

Caixa Líquido Originado das Atividades de Financiamento .............................................................................6.405.321 21.093.494 10.645.652

Redução / Aumento das Disponibilidades............................................................(3.201.256) (3.021.958) 9.200.107

Caixa e Equivalentes de Caixa em 30/06/2018 - 31/12/2017 - 31/12/2016 13.863.904 13.684.606 4.484.499

Caixa e Equivalentes de Caixa em 31/12/2018 - 31/12/2018 - 31/12/2017 10.662.648 10.662.648 13.684.606

Redução / Aumento das Disponibilidades............................................................ (3.201.256) (3.021.958) 9.200.107

0 0

JOSÉ AROLDO GALLASSINI CLÁUDIO FRANCISCO BIANCHI RIZZATTO

Diretor Presidente Diretor Administrativo

RICARDO ACCIOLY CALDERARI EDSON DE SANTANA PERES

Diretor Operacional Contador - CRC-PR 31809/O-0

DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E 2017 E

PARA O SEGUNDO SEMESTRE DE 2018

AS NOTAS EXPLICATIVAS FAZEM PARTE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 (Valores expressos em R$)

1. ATIVIDADE

A CREDICOAMO CRÉDITO RURAL COOPERATIVA, constituída em 17 de novembro de 1989,

autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, em 13 de dezembro de 1989, é uma

cooperativa de crédito rural singular plena e sua sede está localizada no município de Campo

Mourão/PR, à Rua Fioravante João Ferri, nº 99 - Jardim Alvorada, tendo como objetivo a

assistência financeira e prestação de serviços aos seus cooperados. A CREDICOAMO possui

46 postos de atendimentos localizados nos Estados do Paraná, Santa Catarina e Mato Grosso

do Sul, que encerrou o ano com 19.381 associados.

2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

Na elaboração das demonstrações contábeis adotamos as alterações na legislação societária

introduzidas pelas Leis nº 11.638/07 e 11.941/09. As Normas Brasileiras de Contabilidade

incorporaram estas alterações decorrentes deste processo de convergência através da

aceitação dos pronunciamentos do Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC.

As demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2018 e de 2017 foram elaboradas de acordo

com os critérios estabelecidos pelo Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro

Nacional – COSIF, do Banco Central do Brasil, o qual contempla parte das Normas Brasileiras

de Contabilidade que foram alteradas pelo processo de convergência com as normas

internacionais de Contabilidade (IFRS). Os pronunciamentos do Comitê de Pronunciamentos

Contábeis (CPC) para os quais o Conselho Monetário Nacional emitiu posicionamento sobre a

sua aplicabilidade para as instituições financeiras foram os seguintes: CPC Conceitual Básico

(Resolução 4144/12), CPC 01 - Redução ao Valor Recuperável do Ativo (Resolução 3566/2008),

CPC 02 - Efeitos das mudanças nas taxas de câmbio e conversão de demonstrações contábeis

(Resolução 4524/2016), CPC 03 - Fluxo de Caixa (Resolução 3604/2008), CPC 05 - Divulgação

sobre Partes Relacionadas (Resolução 3750/2009), CPC 10 - Pagamento Baseado em Ações

(Resolução 3.989/2011); CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de

Erro (Resolução 4007/2011); CPC 24 - Eventos Subsequentes (Resolução 3973/2011); CPC 25

- Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes (Resolução 3.823/09) e CPC 33 –

Benefícios a Empregados (Resolução 4424/2015). Outras resoluções atreladas a contabilidade

internacional, mas sem referendar CPCs: Ativo Imobilizado (Resolução 4535/2016) e CPC 04-

Ativo Intangível (Resolução 4534/2016).

Na elaboração destas demonstrações contábeis também foram observadas as disposições da

legislação cooperativista.

Para efeito de comparabilidade, as demonstrações financeiras encerradas em 31 de dezembro

de 2018 estão ladeadas pelas demonstrações de 31 de dezembro de 2017, demonstradas em

reais.

3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

a) Apuração do resultado

As receitas e despesas são apropriadas mensalmente, pelo regime de competência.

b) Operações ativas e passivas

As operações ativas e passivas e seus respectivos encargos são registrados pelo valor principal,

com acréscimo dos respectivos encargos incorridos, inclusive atualização monetária, observada

a periodicidade da capitalização contratual.

c) Operações de crédito

As operações de crédito estão classificadas de acordo com o risco apresentado, amparadas por

informações internas e externas em relação ao devedor e seus garantidores, e em relação à

operação, levando-se em conta, ainda, as situações de renda e patrimônio, bem como outras

informações cadastrais do devedor, conforme resoluções emanadas pelo Banco Central do

Brasil.

d) Efeitos inflacionários

Os valores que compõem o Ativo Permanente e o Patrimônio Líquido não foram corrigidos

monetariamente, em obediência à Lei 9.249/95, art. 4º, que revogou a correção monetária das

demonstrações financeiras.

e) Imobilizado e intangível

O imobilizado é demonstrado pelo custo de aquisição/construção, deduzido da depreciação

calculada pelo método linear, com base nas taxas anuais descritas na nota explicativa n° 09.

O intangível está demonstrado pelo custo incorrido deduzidas as amortizações acumuladas,

calculadas pela estimativa de vida útil do bem conforme pronunciamento técnico CPC 04 e

registrado no patrimônio conforme Carta Circular 3.357 do Banco Central do Brasil.

f) Provisões para risco de crédito

As provisões para risco em operações de crédito foram constituídas atendendo os normativos

do Banco Central do Brasil, a partir das Resoluções 2682/1999 e 2697/2000, classificando as

operações por faixas de riscos constituindo as devidas provisões.

g) Passivos e ativos contingentes

As práticas contábeis para registro, mensuração e divulgação de ativos e passivos contingentes

são efetuados de acordo com os critérios definidos na Resolução 3823/09 do Banco Central, e

no Pronunciamento Técnico CPC 25, a saber:

Ativo contingente – são reconhecidos somente quando a administração possui total

controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, sobre as

quais não cabem mais recursos; caracterizando o ganho como praticamente certo;

Passivo contingente – são reconhecidas nas demonstrações contábeis quando, levando

em conta a opinião de assessores jurídicos e da administração, a natureza das ações, à

complexidade e o posicionamento dos tribunais, sempre que a perda for avaliada como

provável, o que ocasiona uma provável saída de recursos para liquidação das obrigações e

quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos

contingentes classificados como perdas possíveis pelos assessores jurídicos são apenas

divulgados em notas explicativas, enquanto aqueles classificados como perda remota não

requerem provisão e divulgação.

4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

Caixa e equivalentes de caixa incluem dinheiro em caixa, depósitos bancários e investimentos

com liquidez imediata, que são utilizados para o gerenciamento dos compromissos de curto

prazo da cooperativa, compreendendo:

CONTAS 31/12/2018 31/12/2017

Caixas e Saldos em Bancos 10.662.648 13.684.606

Aplicações Interfinanceiras 586.805.989 529.727.844

TOTAL 597.468.637 543.412.450

Demonstração do fluxo de caixa

Obedecendo às normas vigentes, Resolução CMN 3.604/2008 em consonância com a

Resolução CFC 1.296/2010, itens 48 a 52, registramos como informações complementares a

nossa Demonstração de Fluxo de Caixa que todo saldo de Caixa e Equivalentes estava

disponível para a entidade na data de 31/12/2018. A instituição não possui linha de crédito pré-

aprovada.

5. RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS

As Relações Interfinanceiras compreendem os valores da Compensação de Cheques e Outros

Papéis a Devolver. Também compõem os saldos das Relações Interfinanceiras, cheques e

outros papeis remetidos ao serviço de compensação.

Tipo 31/12/2018 31/12/2017

Cheque e Outros Papéis Remetidos 7.909 69.457

Cheques Papéis Remetidos Serv. Comp. 140.000 125.500

Total 147.909 194.957

6. OPERAÇÕES DE CRÉDITO E PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA

Em 31 de dezembro de 2018, comparando com 31 de dezembro de 2017, a composição da carteira de operações de crédito apresenta a seguinte

distribuição:

6.1 – Composição da carteira de crédito por tipo de operação e prazos:

Modalidade Curso Normal - À Vencer

Até 30 dias Até 60 dias Até 90 dias Até 180 dias Até 360 dias Acima de 360 dias

Total em 31/12/2018

Total em 31/12/2017

Empréstimos/Títulos Descontados 15.651.522 14.260.550 16.180.769 107.158.006 4.554.622 23.270.512 181.075.981 220.376.782

Financiamentos 472.596 636.568 911.737 8.693.069 4.716.045 35.218.382 50.648.397 50.478.771

Financiamentos Rurais – Recursos Próprios

2.202.238 2.477.518 8.654.049 45.125.615 3.112.078 484.019 62.055.517 31.273.840

Financiamentos Rurais – Recursos de Repasse

32.733.939 7.353.349 1.331.305 698.969.097 90.261.911 9.656.565 840.306.166 810.585.603

Total Operações de Crédito 51.060.295 24.727.985 27.077.860 859.945.787 102.644.656 68.629.478 1.134.086.061 1.112.714.996

Outros Créditos - - - 621.226 - 1.335.750 1.956.976 324.923

TOTAL GERAL 51.060.295 24.727.985 27.077.860 860.567.013 102.644.656 69.965.228 1.136.043.037 1.113.039.919

Modalidade Curso Anormal – Vencidas

Até 30 dias Até 60 dias Até 90 dias Até 180 dias Até 360 dias Acima de 360 dias

Total em 31/12/2018

Total em 31/12/2017

Empréstimos/Títulos Descontados 1.270.941 205.365 473 - 1.022.476 - 2.499.255 19.614.908

Financiamentos 8.080 - 27.829 - 13.229 - 49.137 270.028

Financiamentos Rurais – Recursos Próprios 39.437 - - - - - 39.438 58.345

Financiamentos Rurais – Recursos de Repasse

509.399 155.510 - - - - 664.909 8.384.971

Total Operações de Crédito 1.827.857 360.875 28.302 - 1.035.705 - 3.252.739 28.328.252

Outros Créditos 892.554 - - 174.601 177.190 - 1.244.345 -

TOTAL GERAL 2.720.411 360.875 28.302 174.601 1.212.895 - 4.497.084 28.328.252

6.2 – Composição da carteira de crédito por nível de risco

Nível de Risco Carteira Provisão

31/12/2018 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2017

AA 12.833.493 16.294.525 32.084 40.736

A 608.042.816 523.463.260 4.560.333 3.925.982

B 413.039.280 434.081.172 8.260.797 8.681.637

C 69.407.772 100.279.944 4.511.510 6.518.208

D 15.123.774 13.623.921 3.024.755 2.724.784

E 11.417.254 11.128.782 4.566.901 4.451.513

F 1.925.424 9.274.893 1.155254 5.564.960

G 998.086 4.315.790 848.373 3.668.421

H 7.752.222 28.905.884 7.752.222 28.905.884

TOTAL 1.140.540.121 1.141.368.171 34.712.229 64.482.125

6.3 – Valores em prejuízo registrados no compensado

Exercícios 31/12/2018 31/12/2017

Créditos Baixados últimos 12 meses 26.685.512 2.265.919

Créditos Baixados entre 13 e 48 meses 2.618.868 632.639

Créditos Baixados a mais de 49 meses 3.217.019 3.237.239

TOTAL 32.521.399 6.135.797

7. OUTROS CRÉDITOS

Contas 31/12/2018 31/12/2017

Avais e Fianças Honrados 1.244.346 -

Rendas a Receber 775.093 781.949

Devedores Diversos – País 2.231.113 693.982

Devedores por Compra de Valores e Bens 1.956.976 324.923

Diversos 274.137 369.059

(-) Provisão para outros créditos (1.259.023) (2.437)

TOTAL 2.991.529 1.473.494

8. ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO

Em 31 de dezembro de 2018, comparando com 31 de dezembro de 2017, a composição da

carteira de títulos e valores mobiliários e operações de crédito apresentam a seguinte

distribuição:

Contas 31/12/2018 31/12/2017

Títulos de Renda Fixa 561.517.904 267.806.726

Aplicações em Depósitos Interfinanceiros - 72.355.332

Operações de Crédito 69.965.228 61.269.989

TOTAL 631.483.132 401.594.389

9. ATIVO PERMANENTE

9.1 – Imobilizado

Contas

Taxa Deprec. Ano %

31/12/2018 31/12/2017

Valor Deprec. (Acum.)

Saldo Líquido

Saldo Líquido

Equipamentos 20% 15.080 503 14.577 -

Equipamentos de Proc. de dados 20% 697.065 350.454 346.611 491.954

Veículos 20% 475.429 224.397 251.032 236.142

Direitos de Uso - 1.906 - 1.906 1.906

TOTAL 1.189.480 575.353 614.126 641.577

9.2 – Intangível

Contas

Taxa Amort. Ano %

31/12/2018 31/12/2017

Valor Amortiz. (Acum.)

Saldo Líquido

Saldo Líquido

Outros Ativos Intangíveis 20% 1.396.701 389.561 1.007.140 982.296

TOTAL 1.396.701 389.561 1.007.140 982.296

10. QUADRO DE DEPÓSITOS

10.1 – Composição dos depósitos:

Depósitos 31/12/2018 31/12/2017

À Vista 75.969.490 49.402.242

A Prazo 764.370.178 682.070.038

Interfinanceiros* 742.498.316 224.322.780

TOTAL 1.582.828.984 955.795.060

* Conforme resolução Nº 4.552 publicada pelo Banco Central em 26/01/2017, a partir de 01 de

julho de 2017, as cooperativas de Crédito Rural passaram a utilizar-se dos Depósitos

Interfinanceiros Vinculados ao Crédito Rural (DIR), como forma de captar recursos para atender

as necessidades de crédito rural dos associados.

Em razão das mudanças na forma de captação de crédito rural junto aos agentes financeiros,

observa-se uma variação significativa dos saldos em 31/12/2018 comparando a 31/12/2017 nas

contas de Depósitos Interfinanceiros e Obrigações por Empréstimos e Repasses.

10.1.1 – Depósitos à vista:

Contas 31/12/2018 31/12/2017

Pessoas Físicas 68.717.480 49.182.850

Pessoas Jurídicas 7.252.010 219.392

TOTAL 75.969.490 49.402.242

10.1.2 – Depósitos a prazo:

Contas 31/12/2018 31/12/2017

Pessoas Físicas 553.514.235 274.998.273

Pessoas Jurídicas 210.855.943 407.071.765

TOTAL 764.370.178 682.070.038

10.1.3 – Depósitos interfinanceiros

Contas 31/12/2018 31/12/2017

Banco Itaú S/A 529.208.500 205.626.554

Banco Bradesco S.A. 56.441.938 18.696.226

Banco Safra S.A. 54.505.599 -

Banco Santander S.A. 102.333.279 -

TOTAL 742.489.316 224.322.780

Esses recursos captados nestas instituições destinam-se às operações de custeio agrícola e

pecuário repassadas aos associados da CREDICOAMO limitadas às taxas dispostas no M.C.R.

(Manual de Crédito Rural).

11. OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES

As obrigações por repasses são apresentadas a seguir:

Contas 31/12/2018 31/12/2017

Circulante Não Circulante Total Total

Banco do Brasil S/A - - - 65.797.927

Banco Bradesco S/A - - - 238.824.670

Banco Itaú S/A 4.622.048 12.315.624 16.937.672 145.423.553

Banco Santander S/A - - - 103.697.105

Banco SAFRA S/A - - - 13.335.407

TOTAL 4.622.048 12.315.624 16.937.672 567.078.662

Valores captados nestas instituições financeiras destinam-se às operações de crédito de

financiamentos de custeio agrícola, investimento agrícola e investimento pecuário repassadas

aos associados da CREDICOAMO às mesmas taxas de juros.

12. OUTRAS OBRIGAÇÕES

12.1 – Sociais e estatutárias

Contas 31/12/2018 31/12/2017

F.A.T.E.S. (Resultado Atos com Não Associados) 21.320.430 17.441.989

F.A.T.E.S. (Resultado Atos com Associados) 33.779.400 29.157.976

Sobras Líquidas à Distribuir 25.715.290 19.297.946

Cotas de Capital à Pagar 24.460 60.666

TOTAL 80.839.580 65.958.577

12.2 – Fiscais e previdenciárias

Contas 31/12/2018 31/12/2017

Impostos e Contrib. s/ Lucros 145.751 96.597

Impostos e Contrib. s/ Serv. Terceiros 496 18.879

Impostos e Contribuições s/ Salário 1.055.555 845.413

Outros Impostos e Contrib. a Recolher 783.160 708.347

TOTAL 1.984.962 1.670.236

12.3 – Provisão de pagamentos a efetuar

Contas 31/12/2018 31/12/2017

Cheques Administrativos 62.679.403 32.974.968

Provisão Férias / Encargos Sociais 1.473.375 1.261.978

TOTAL 64.152.778 34.236.946

12.4 – Provisão para passivos contingentes

Contas 31/12/2018 31/12/2017

Provisão para contingências (i) 717.749 -

Provisão para garantias financeiras prestadas (ii) 6.310.295 8.533.089

TOTAL 7.028.044 8.533.089

(i) Valor referente a provisão para contingências em andamento de natureza trabalhista e cível.

(ii) Valor referente a provisão para garantias solidárias prestadas junto ao Banco Regional de

Desenvolvimento do Extremo Sul (BRDE) e Banco Safra S/A, relativas aos financiamentos

realizados por cooperados em Termos de Cooperação Técnica.

12.5 – Credores diversos

Contas 31/12/2018 31/12/2017

Fornecedores 450.595 207.807

Salários e Pró-Labore à Pagar 698.901 448.943

Outros Credores 136.091 49.814

TOTAL 1.285.587 706.564

13. CAPITAL SOCIAL

O capital está representado pela participação de cooperados, atingindo o montante de R$

188.321.391,66 em 31 de dezembro de 2018 e de R$ 161.531.380,10 em 31 de dezembro de

2017.

Área 31/12/2018

Pessoas Físicas 19.363

Pessoas Jurídicas 18

TOTAL 19.381

14. SOBRAS OU PERDAS

O resultado apurado no exercício de 2018, está composto por:

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

RESULTADO DO EXERCÍCIO – DRE 98.684.399 83.311.191

F.A.T.E.S. (S/Ato Não-Cooperativo) (3.878.440) (2.915.874)

SOBRAS LÍQUIDAS DO EXERCÍCIO 94.805.959 80.395.317

F.A.T.E.S. (S/Ato Cooperativo) 4.740.298 4.019.766

Fundo de Reserva 42.662.681 36.177.893

Fundo P/Manutenção do Capital de Giro Próprio 22.604.892 21.253.537

SOBRAS À DISPOSIÇÃO DA A.G.O. 24.798.088 18.944.121

O resultado apurado no exercício de 2018 foi destinado conforme estabelece a Lei 5.764/71 e

o estatuto social da cooperativa.

15. COMPENSADO

Representado pelas seguintes contas:

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Classificação da Carteira de Crédito 1.140.540.121 1.141.368.171

Outras Contas Compens. Ativas 71.038.538 66.215.290

Garantias Financeiras Prestadas 260.832.421 242.105.660

Custodia de Valores 1.188.375.710 1.161.371.687

Contratos de Seguros 25.329.076 20.399.372

Créditos Baixados como Prejuízo 32.521.399 6.135.798

Créditos Contratados a Liberar 141.867.674 105.998.457

TOTAL 2.860.504.939 2.743.594.435

16. INSTRUMENTOS FINANCEIROS

A cooperativa opera com instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades,

aplicações interfinanceiras de liquidez, títulos e valores mobiliários, operações de crédito,

depósitos à vista e a prazo e depósitos interfinanceiros.

Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores

contábeis, os quais representam dos valores justos, conforme critérios mencionados nas

correspondentes notas explicativas.

Os saldos contábeis dos instrumentos financeiros inclusos no balanço patrimonial estão

indicados a seguir:

Contas 31/12/2018

Disponibilidades 10.662.648

Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 586.805.989

Títulos e Valores Mobiliários 682.000.781

Operações de Crédito 1.103.885.593

Depósitos (1.582.828.985)

TOTAL 800.526.026

17. PARTES RELACIONADAS

Parte relacionada é a pessoa ou a entidade que se relaciona de maneira relevante com a

cooperativa. A cooperativa deve divulgar a natureza do relacionamento, montante das

transações, prazos e condições, garantias dadas ou recebidas e provisão para crédito de

liquidação duvidosa.

Membros estatutários: Na Assembleia Geral Ordinária que elege a Diretoria Executiva,

Conselhos de Administração e Fiscal é definida a remuneração dos mesmos.

Operações ativas e passivas: Foram realizadas transações com membros estatutários na

forma de depósitos, operações de crédito, capital social e outros serviços. As taxas e prazos

oferecidos para estes membros são as mesmas com as usufruídas pelos demais

cooperados da cooperativa.

Segue abaixo o montante de aplicações e empréstimos dos membros estatutários na data de

31/12/2018.

Tipo de Atividade Econômica Montante % em Relação à

Carteira Total

Aplicações 11.824.396 1,78%

Operações de Crédito 2.516.450 0,21%

Provisões de Operações de Crédito 23.043 0,07%

18. RESOLUÇÃO 2554/98 – CONTROLES INTERNOS

Em consonância com a Resolução 2.554/1998 do CMN, a Credicoamo implantou e implementou

o Sistema de Controles Internos de acordo com a Resolução Credicoamo R-031, emitida pelo

Conselho de Administração. Este normativo interno estabelece as políticas e diretrizes para

operacionalização dos controles internos, que por sua vez consistem na totalidade das políticas,

procedimentos e práticas instituídas pela Cooperativa, que abrangem todas as operações,

processos e sistemas de informações, e visam assegurar que os riscos inerentes às atividades

da Credicoamo são continuamente identificados, monitorados e gerenciados adequadamente,

e medidas preventivas necessárias são tomadas visando assegurar que os objetivos da

Credicoamo estão sendo alcançados. A Cooperativa instituiu o Comitê de Controles Internos,

Compliance e Riscos, com intuito de assessorar tecnicamente o Conselho de Administração no

desempenho das suas responsabilidades referentes à adoção de estratégias, políticas e

medidas direcionadas à difusão da cultura de controles internos, gestão e mitigação dos riscos

e conformidade da Cooperativa às normas e legislação aplicáveis.

Dentre os elementos do processo de controles internos, destacam-se:

I – Supervisão gerencial;

II – Ambiente e cultura de controle;

III – Diretrizes corporativas e princípios;

IV – Identificação, avaliação e tratamento dado aos riscos;

V – Procedimentos de controles e segregação de funções;

VI – Informação e comunicação;

VII – Atividades de monitoramento, aperfeiçoamento e correção de deficiências.

19. GERENCIAMENTO INTEGRADO DE RISCOS E DE GERENCIAMENTO DE CAPITAL

(RESOLUÇÕES 4.557/17 e 4.327/2014)

A estrutura de Gerenciamento Integrado de Riscos e de Gerenciamento de Capital da

Credicoamo estão alicerçadas em suas diretrizes corporativas (missão, visão e valores), em seu

ambiente e em sua cultura de controles, que promovem alto padrão de competência técnica e

administrativa, comportamento ético na condução dos negócios, cumprimento da legislação

aplicável e gestão para resultados.

A Resolução Credicoamo R-046 determina as diretrizes para a implantação e implementação

dos procedimentos para identificar, mensurar, avaliar, monitorar, reportar, controlar e mitigar os

riscos: de crédito; de mercado; de variação das taxas de juros das operações classificadas na

carteira bancária (IRRBB-Rban); operacional; de liquidez; socioambiental; e os demais riscos

relevantes, segundo critérios definidos pela instituição, incluindo aqueles não cobertos na

apuração do montante dos ativos ponderados pelo risco (RWA), que trata a Resolução nº

4.193/2013 do CMN.

O Gerenciamento de Riscos é integrado, possibilitando a identificação, a mensuração, a

avaliação, o monitoramento, o reporte, o controle e a mitigação dos efeitos adversos resultantes

das interações entre os riscos supramencionados.

A governança dos riscos e do controle do capital, exigido e necessário para fazer face aos

mesmos, é exercida pelo Conselho de Administração, com assessoramento e supervisão da

seguinte estrutura:

I – Comitê de Controles Internos, Compliance e Riscos:

II – Diretoria Executiva:

III – Diretor para Gerenciamento de Riscos e de Capital (CRO):

IV – Gerência Administrativa:

V – Departamento de Riscos e Compliance:

VI – Auditoria Interna.

19.1 GERENCIAMENTO DO RISCO DE CRÉDITO

Risco de Crédito é a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes do não cumprimento de

obrigações financeiras pactuadas pelo tomador ou contraparte, da desvalorização de contrato

de crédito decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, da redução de

ganhos ou remunerações, das vantagens concedidas na renegociação e dos custos de

recuperação.

São utilizados os seguintes instrumentos para controle do Risco de Crédito:

I - Política de concessão de crédito aos associados, regulamentada através de normativos,

veiculados por meio da Intranet para acesso dos funcionários, em consonância com as diretrizes

do Conselho Monetário Nacional e do Banco Central do Brasil:

a. Beneficiário, finalidade, limite, condição de pagamento e garantia para operação de

crédito;

b. Procedimento de análise, aprovação e liberação de crédito, onde são avaliadas as

seguintes condições do proponente: caráter; capacidade de pagamento; capital; colateral;

condições do negócio; conglomerado;

c. A aprovação e liberação de crédito estão de acordo com a política de autonomia definida

e cadastrada no Sistema Credicoamo: Gerente de Agência, Coordenadoria de Crédito, e

Comitê de Crédito da Credicoamo.

II - Avaliação prévia de novas modalidades de operações de crédito;

III - Emissão de relatórios gerenciais periódicos para o Conselho de Administração, Diretoria

Executiva, Gerências da Administração Central e/ou para a Auditoria Interna, referentes ao

controle /desempenho do Gerenciamento de Risco de Crédito em decorrência das políticas e

estratégias adotadas pela Credicoamo.

IV - Comitê específico para apoiar o Conselho de Administração e/ou Diretoria Executiva quanto

à concessão de crédito aos associados, denominado Comitê de Crédito;

V - Controles específicos para atendimento ao Limite de Endividamento, que representa o limite

de exposição nas operações de crédito e de concessão de garantias em favor de um mesmo

associado, em consonância com o disposto na letra “a.” do inciso II do artigo 23 da Resolução

nº 4.434/2015 do CMN.

VI - Além da provisão mínima obrigatória para créditos de liquidação duvidosa, de acordo com

os níveis de risco, determinada pelo Banco Central do Brasil, a Credicoamo utiliza um percentual

adicional ao mínimo exigido;

Com relação à alocação de capital para o Risco de Crédito, a Credicoamo realiza os cálculos

do requerimento de capital dos Ativos Ponderados de Risco de Crédito (RWAcpad), segregados

por fator de ponderação e tipos de ativos, mediante abordagem padronizada.

19.2 GERENCIAMENTO DO RISCO DE MERCADO

O Gerenciamento do Risco de Mercado é realizado de forma centralizada, por meio de

acompanhamento, avaliação e consolidação tempestiva das informações de Risco de Mercado,

visando controle e mitigação.

Na Credicoamo não há divisões de carteiras, sendo mantida apenas a carteira bancária

(Banking Book), formado pelas operações estruturais, de proteção financeira e de gestão ativa

da carteira, detidas sem a intenção de negociação.

São utilizadas as seguintes diretrizes para controle de Risco de Mercado:

I – Lastrear as captações diárias, não destinadas às operações de crédito, em aplicações

financeiras com os mesmos prazos de vencimento e mesmas características;

II – Destinar os recursos próprios, oriundos do Patrimônio Líquido, prioritariamente às operações

de crédito, e, havendo saldo remanescente, destinar às aplicações financeiras;

III – Repassar, aos associados, os recursos destinados às operações de crédito contratadas

junto às instituições financeiras parceiras, através de repasses interfinanceiros ou Depósitos

Interfinanceiros Rurais – DIR, com taxas, prazos de vencimentos e remuneração previstos no

MCR – Manual de Crédito Rural;

IV – Direcionar até 60% (sessenta por cento) dos recursos captados em depósitos à vista às

operações de crédito;

V – Respeitar o limite de exposição por cliente, previsto no Inciso I do Artigo 23 da Resolução

n.º 4.434/2015 do Conselho Monetário Nacional;

VI – Calcular, quando necessário, o valor em risco estatístico (VaR - Value at Risk), que prevê

a perda econômica potencial máxima esperada em condições normais de mercado,

considerando intervalo de confiança e horizonte de tempo determinados.

Com relação à alocação de capital para o risco de mercado, a Credicoamo realiza os cálculos

do requerimento de capital dos Ativos Ponderados de Risco de Mercado (RWAmpad),

segregados por fator de ponderação e tipos de ativos, mediante abordagem padronizada.

19.3 GERENCIAMENTO DO RISCO OPERACIONAL

Os processos de Gerenciamento de Risco Operacional abrangem todas as funções da

Credicoamo, incluindo os sistemas, processos e infraestrutura de Tecnologia da Informação, e

as terceirizadas, quando aplicável, em consistência com os seus níveis de apetite por riscos;

Os eventos de Risco Operacional tipificados no gerenciamento de riscos incluem: fraudes

internas; fraudes externas; demandas trabalhistas e segurança deficiente do local de trabalho;

práticas inadequadas relativas a clientes, produtos e serviços; danos a ativos físicos próprios ou

em uso pela instituição; situações que acarretem a interrupção das atividades da instituição;

falhas em sistemas, processos ou infraestrutura de tecnologia da informação; falhas na

execução, no cumprimento de prazos ou no gerenciamento das atividades da instituição.

O processo de identificação do Risco Operacional contempla as seguintes fases:

I – Mapeamento dos Processos: identificação e organização dos processos com base na

estrutura e atividades da Credicoamo;

II – Mapeamento de Risco: identificação dos riscos de cada processo, de contratos, fiscais e

tributários, de pessoas, de sistemas e de eventos externos;

III – Indicadores de Risco: indicadores quantitativos que revelam a frequência e a probabilidade

de ocorrência de falhas operacionais;

IV – Indicador de exposição: valor de exposição obtido com base nos Indicadores de Risco e

nas severidades (valor total abrangido pelo Risco Operacional identificado);

V – Base de Perdas: armazenamento das informações de perdas contabilizadas e apuradas por

evento de Risco Operacional, processos e áreas.

O monitoramento, controle e a mitigação dos Riscos Operacionais são realizados através de

relatórios específicos, avaliando-se as incidências e as ações de mitigação e contenção de risco,

incluindo informações referentes às eventuais perdas financeiras.

As comunicações relacionadas ao Risco Operacional abrangem, ainda, as informações aos

associados, parceiros e órgãos reguladores e fomenta a cultura interna de Gerenciamento de

Riscos.

Para efeito do cálculo da parcela dos ativos ponderados pelo risco (RWA), relativa ao cálculo

do capital requerido para o Risco Operacional mediante abordagem padronizada (RWAopad),

a Credicoamo adota a metodologia Abordagem do Indicador Básico.

19.4 GERENCIAMENTO DO RISCO DE LIQUIDEZ

Em consonância com os normativos do Conselho Monetário Nacional e do Banco Central do

Brasil, o gerenciamento do Risco de Liquidez é realizado de forma centralizada, semelhante ao

Risco de Mercado, observando os diferentes cenários de projeção de liquidez e as diretrizes

segmentadas, são utilizados os seguintes instrumentos para o gerenciamento deste risco:

I - Posições gerenciais elaboradas diariamente, consolidadas com as informações do dia útil

anterior, contendo os dados necessários para controle e análise do Risco de Liquidez;

II - Fluxos de caixa diários e análise das suas variações (real e projetado);

III - Diversificação adequada das fontes de captação de recursos;

IV - Manutenção de estoque adequado de ativos líquidos que possam ser prontamente

convertidos em caixa em situações de estresse;

V - Plano de contingência visando compilar ações a serem desencadeadas para o

restabelecimento da liquidez mínima requerida;

VI - Associação ao FGCoop (Fundo Garantidor para Cooperativas de Crédito) em consonância

com a Resolução 4.284/2013 do CMN.

19.5 GERENCIAMENTO DO RISCO SOCIOAMBIENTAL

Risco Socioambiental é a possibilidade de perdas resultantes de danos socioambientais, pela

responsabilização indireta em função da concessão de crédito para empreendimento

potencialmente causador de impactos sociais e/ou ao meio ambiente.

São utilizados os seguintes instrumentos para controle do Risco Socioambiental:

I – Avaliação constante dos serviços da Credicoamo quanto aos impactos socioambientais;

I – Análise documental da operação e do associado quando da concessão de crédito,

observando eventuais restrições e potenciais impactos socioambientais em sua

aplicação/utilização, regulamentada na Política de Concessão de Crédito da Credicoamo;

III – Os mesmos instrumentos de controle do Risco de Crédito relacionados ao Risco

Socioambiental.

19.6 GERENCIAMENTO DE CAPITAL

A Credicoamo utiliza os seguintes instrumentos para Gerenciamento de Capital:

I – Políticas e estratégias para Gerenciamento de Capital definidas, documentadas e

disseminadas, que estabelecem mecanismos e procedimentos destinados à manutenção do

capital necessário e exigido pela regulamentação em vigor, compatível com os riscos incorridos

pela Credicoamo;

II – Procedimentos e sistemas para controle da necessidade atual e futura de capital;

III – Relatórios gerenciais tempestivos, remetidos ao Conselho de Administração e Diretoria

Executiva, contendo;

a. A alocação do capital em relação aos riscos que a Credicoamo está exposta;

b. Eventuais deficiências nos processos de gerenciamento de capital e ações para corrigi-las;

c. Adequação do Patrimônio de Referência Mínimo aos níveis exigidos;

IV – Planejamento da necessidade de capital em consonância com as metas e objetivos de

crescimento da Credicoamo, prevendo:

a. Principais fontes de capital;

b. Projeções dos valores de ativos e passivos, bem como das receitas e despesas;

c. Participação no mercado de sua área de ação;

d. Ameaças e oportunidades relativas ao ambiente regulatório, econômico e de negócios;

e. Avaliação dos impactos na necessidade de capital referente os resultados dos testes de

estresse, no que tange a análise de sensibilidade;

f. Política de distribuição e capitalização de sobras.

V – Avaliação do impacto da continuidade da política de restituição ou retirada parcial de capital

social, de que trata o inciso XX do artigo 33, do Estatuto Social.

20. RESOLUÇÃO 4.193/13 – REQUERIMENTOS MÍNIMOS DE PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA

A Credicoamo atende aos requerimentos mínimos de Patrimônio de Referência (PR), de Nível

I, de Capital Principal e do Adicional de Capital Principal, tendo por base o montante dos ativos

ponderados pelo risco (RWA), de acordo com a metodologia estabelecida na Resolução

4.193/2013 e seu enquadramento no segmento S4, na forma da Resolução 4.553/17, do CMN.

21. RESOLUÇÃO 4.595/17 – POLÍTICA DE CONFORMIDADE (COMPLIANCE)

A Credicoamo estabeleceu a política de compliance, através da Resolução Credicoamo R-049,

aprovada pela Assembleia Geral Ordinária de 27/02/2018, em consonância com a Resolução

4.553/17, do CMN. Esta política está amparada no compromisso da Credicoamo em atuar com

ética, integridade e transparência em conformidade com as melhores práticas de governança e

com as leis aplicáveis; estabelece ainda que todo colaborador deve atuar/agir, no exercício de

sua atividade, em conformidade com as leis, políticas e normas aplicáveis.

No desempenho das atividades de controle do risco de conformidade, destacam-se as seguintes

responsabilidades:

I - Testar e avaliar a aderência da Cooperativa ao arcabouço legal, à regulamentação infralegal,

às recomendações dos órgãos de supervisão e, quando aplicáveis, aos códigos de ética e de

conduta;

II - Prestar suporte ao Conselho de Administração e à Diretoria Executiva a respeito da

observância e da correta aplicação dos itens mencionados no item anterior, inclusive mantendo-

os informados sobre as atualizações relevantes em relação a tais itens;

III - Auxiliar na informação e na capacitação de todos os colaboradores e dos prestadores de

serviços terceirizados relevantes, em assuntos relativos à conformidade;

IV - Relatar sistemática e tempestivamente os resultados das atividades relacionadas à função

de conformidade ao Conselho de Administração.

22. RESOLUÇÃO 4.588/2017 – AUDITORIA INTERNA

A Auditoria Interna é uma atividade objetiva de avaliação e consultoria, seus trabalhos abrangem

todas as Agências, Áreas e Órgãos da Cooperativa, suas operações, seus produtos, serviços,

atividades, processos e sistemas. É independente das atividades auditadas e reporta-se

diretamente ao Conselho de Administração.

De acordo com seu Planejamento, a Auditoria Interna examina o Compliance no que se refere

ao cumprimento das políticas internas e das diretrizes estabelecidas nos normativos internos e

externos (dos órgãos reguladores), e a observância da legislação aplicável à Cooperativa.

Além disso, executa os exames e verificações para avaliar a adequação, eficiência, eficácia,

efetividade e a economicidade dos sistemas de controles, dos sistemas de informações, dos

procedimentos, da qualidade das operações, produtos, serviços, atividades, processos,

sistemas e da gestão de riscos, com vistas a adicionar valor, melhorar os resultados e minimizar

as probabilidades de inexatidões, negligências, omissões, erros ou fraudes.

Em consonância com a Resolução 4.588/2017 do Conselho Monetário Nacional, foi estabelecido

o regulamento da atividade de Auditoria Interna da Credicoamo, normatizado pela Resolução

Credicoamo R-048, emitida pelo Conselho de Administração e aprovada pela Assembleia Geral

Ordinária em 27/02/2018. O regulamento determina as diretrizes e orienta as atividades

desenvolvidas pela Auditoria Interna, abrangendo os principais aspectos para o desempenho de

sua função, bem como o seu relacionamento com as Agências, Áreas da Administração Central,

Órgãos da CREDICOAMO, e com a administração da Cooperativa, no sentido de propiciar a

independência, objetividade e a eficácia necessárias ao desenvolvimento dos seus trabalhos.

Cabe ressaltar que a Credicoamo possui Atividade de Auditoria Interna desde 1996.

23. RESOLUÇÃO 3.198/2004, 4.434/20015 E 4.454/2015 – AUDITORIA EXTERNA

A Auditoria Externa tem por objetivo fundamental a emissão de relatório com vistas a expressar

seu parecer acerca da fidedignidade das demonstrações contábeis da Cooperativa, a qual

realiza as seguintes atividades e exames:

a) Auditoria Cooperativa, de acordo com as diretrizes estabelecidas pela Resolução 4.454/2015

do Conselho Monetário Nacional e Circular 3.799/2016 do Banco Central do Brasil.

b) Auditoria das Demonstrações Contábeis do exercício em consonância com as Resoluções

3.198/2004 e 4.434/2015, ambas do CMN e Circular 3.467/2009, do Banco Central do Brasil.

Durante o exercício social, a Auditoria Externa contratada realiza vários exames, testes e

levantamentos para fundamentar seus trabalhos, conclusões e pareceres.

24. RESOLUÇÃO 4433/2015 – OUVIDORIA

A Credicoamo possui Ouvidoria para dar tratamento formal e adequado às demandas dos

associados e usuários de produtos e serviços, em consonância com Resolução 4.433/15, do

CMN. A comunicação com a Ouvidoria pode ser através do e-mail

ouvidoria@credicoamo.com.br, do telefone 0800-643-2211 ou site www.credicoamo.com.br.

25. RESOLUÇÃO 4.567/2017 – CANAL DE COMUNICAÇÃO DE INDÍCIOS DE ILICITUDE

A Credicoamo disponibiliza seu site www.credicoamo.com.br/denuncia/, canal de atendimento

para que cooperados, funcionários, colaboradores, usuários, parceiros ou fornecedores possam

reportar situações com indícios de ilicitude de qualquer natureza, relacionada às atividades da

instituição. Através deste canal e de outras medidas adotadas, a Credicoamo promove a cultura

do respeito, da honestidade e da transparência, alinhando comportamentos e desestimulando

condutas contrárias ao Código de Conduta da empresa, resultando assim em um ambiente de

trabalho melhor para todos.

Campo Mourão - PR, 31 de dezembro de 2018.

José Aroldo Gallassini Diretor Presidente CPF: 087.322.569-49

Claudio Francisco Bianchi Rizzatto Diretor Administrativo CPF: 179.040.130-53

Ricardo Accioly Calderari Diretor Operacional CPF: 079.733.229-49

Edson de Santana Peres Contador CRC-PR: 31809/O-0 CPF: 513.772.419-04