Bloco K Protheus
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7/23/2019 Bloco K Protheus
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BLOCO K
Este estudo vem mostrar a criação e liberação do Bloco K para contribuintestidos fscalmente como Industriais.
Liberado e Reajustado em Outubro de 20!" o Bloco K se trata de um Livro#iscal para $ontrole de %rodução e Esto&ue. 'em o intuito de acompan(artodo o processo produtivo das ind)strias" bem como toda a movimentaçãoe*etuada sobre as mat+rias primas. E,ceto Optantes do -imples acional e/icro Empreendedores Individuais" todas as ind)strias devem apresentarseu -%E mensal com estes dados adicionais" a começar das se1uintes
datas e normas3 de 4aneiro de 205 6 Estabelecimentos industriais com $7E de 0 a 82 e*aturamento anual i1ual ou superior a R9 800 /il(:es.
3 de 4aneiro de 20; 6 Estabelecimentos industriais com $7E de 0 a 82 e*aturamento anual i1ual ou superior a R9 ;< /il(:es e limite de R9 2==/il(:es.
3 de 4aneiro de 20< 6 emais estabelecimentos industriais ou atacadistascom $7E >52 a >5=" independente do *aturamento.
7s multas para não entre1a destes dados acima in*ormados são de !? do*aturamento das mesmas.
$om isso" as empresas &ue *a@em utili@ação de so*tAares ER% tais como%rot(eus" necessitam reali@ar a implantação deste bloco" caso necessitemapresentar tais dados ao fsco.
7s estruturas abai,o necessitam ser revisadas ou implantadas" para &ue nãoocorram erros na apresentação dos dados
Esto&ue evem estar totalmente de acordo com o apresentado no -ped
anual" pois o mesmo serC verifcado mensalmente a partir de a1ora.
%rodutos 'odas as mat+rias primas utili@adas no processo produtivo daempresa" bem como os produtos acabados provenientes das mesmasdevem estar com seus cadastros totalmente ajustados" para &ue nãoocorram erros na apresentação dos dados.
%rocesso %rodutivo Este deverC ser acompan(ado atrav+s de ordens deprodução" pois a mesma serC apresentada mensalmente ao fsco. $aso suaempresa utili@e ordem manual" a mesma deverC ser implantada no seusistema ER%" pois serC enviada via -%E. O apontamento de produçãoatrav+s destas ordens Dora inFcio" mat+rias primas utili@adas" (ora fm*abricaçãoG serC acompan(ado de perto pelo fsco.
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'erceiros $aso seja *eita a industriali@ação de produtos acabados Denvio demat+ria prima a terceiros" e retorno de produto acabadoG" se *a@ necessCriaa utili@ação e acompan(amento dos mesmos atrav+s de notas de saFdaDsaFda para a *abricação em terceiroG" bem como as notas de entradaDretorno de industriali@açãoG.
%erdas everão ser in*ormadas as perdas durante o processo %rodutivo.$aso (aja perdas em outras situaç:es DRoubo" 'ransporte" 7varias internasGa mesma deve ser in*ormada em controle de esto&ue.
Estrutura do Bloco K
7 estrutura do Bloco se dC da se1uinte *orma
Bloco DescriçãoRegis
troK 7bertura do Bloco K H00K %erFodo de 7puração do I$/-I%I H00K Esto&ue Escriturado H200K Outras /ovimentaç:es Internas entre /ercadorias H220K Itens %rodu@idos H280K Insumos $onsumidos H28!
K Industriali@ação E*etuada por 'erceiros Itens
%rodu@idos
H2!0
K Industriali@ação E*etuada por 'erceiros Insumos$onsumidos H2!!
K Encerramento do Bloco K H==0
$om isso" podemos ver como serão apresentadas as in*ormaç:es ao fsco"se1uindo os dados desta *orma
REGISTRO K001: ABERTURA DO BLOCO K
Este re1istro tem o objetivo de in*ormar o perFodo de apuração do I$/- oudo I%I" prevalecendo os perFodos mais curtos. $ontribuintes com mais de umperFodo de apuração no mJs declaram um re1istro K00 para cada perFodono mesmo ar&uivo. ão podem ser in*ormados dois ou mais re1istros comos mesmos campos 'II e '#I.
REGISTRO K100 – PERODO DE APURA!"O DO IC#S$IPI
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Este re1istro tem o objetivo de in*ormar o perFodo de apuração do I$/- oudo I%I" prevalecendo os perFodos mais curtos. $ontribuintes com mais de umperFodo de apuração no mJs declaram um re1istro K00 para cada perFodono mesmo ar&uivo. ão podem ser in*ormados dois ou mais re1istros comos mesmos campos 'II e '#I.
REGISTRO K%00 – ESTO&UE ESCRITURADO
Este re1istro tem o objetivo de in*ormar o esto&ue fnal escriturado doperFodo de apuração in*ormado no Re1istro K00" por tipo de esto&ue" dasmercadorias de tipos 00" 0" 02" 08" 0>" 0! e 0 6 campo 'I%OI'E/ doRe1istro 0200.
7 unidade de medida +" obri1atoriamente" a de controle de esto&ueconstante no campo 05 do re1istro 0200 6 IIM.
7 c(ave deste re1istro são os campos 'E-'" $OI'E/" IE-' e$O%7R' D&uando (ouverG.
REGISTRO K%%0 – OUTRAS #O'I#E(TA!)ES I(TER(AS E(TRE#ERCADORIAS
Este re1istro tem o objetivo de in*ormar a movimentação interna entremercadorias" &ue não se en&uadre nas movimentaç:es internas jCin*ormadas nos Re1istros K280 e K28! produção acabada e consumo noprocesso produtivo" respectivamente.
7 unidade de medida +" obri1atoriamente" a&uela constante no campo 05do re1istro 0200 IIM. 7 &uantidade movimentada deve ser e,pressa
na unidade de medida do item de ori1em.
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E,emplo reclassifcação de um produto em outro cNdi1o em *unção docliente a &ue se destina.
7 c(ave deste re1istro são os campos '/OM" $OI'E/ORI e$OI'E/E-'..
REGISTRO K%*0 – ITE(S PRODU+IDOS
Este re1istro tem o objetivo de in*ormar a produção acabada de produto emprocesso Dtipo 08 6 campo 'I%OI'E/ do re1istro 0200G e produto acabadoDtipo 0> 6 campo 'I%OI'E/ do re1istro 0200G.
everC e,istir mesmo &ue a &uantidade de produção acabada seja i1ual a@ero" nas situaç:es em &ue e,ista o consumo de item componenteinsumono re1istro fl(o K28!.
7 unidade de medida +" obri1atoriamente" a de controle de esto&ue
constante no campo 05 do re1istro 0200 IIM.uando (ouver identifcação da ordem de produção" a c(ave deste re1istrosão os campos $OO$O% e $OI'E/.
os casos em &ue a ordem de produção não *or identifcada" o campo c(avepassa a ser $OI'E/.
REGISTRO K%*, – I(SU#OS CO(SU#IDOS
Este re1istro tem o objetivo de in*ormar o consumo de mercadoria noprocesso produtivo" vinculado ao produto resultante in*ormado no campo$OI'E/ do Re1istro K280.
7 unidade de medida +" obri1atoriamente" a de controle de esto&ueconstante no campo 05 do re1istro 0200 IIM.
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7 c(ave deste re1istro são os campos '-7P7 e $OI'E/.
REGISTRO K%,0 – I(DUSTRIALI+A!"O E-ETUADA POR TERCEIROS –ITE(S PRODU+IDOS
Este re1istro tem o objetivo de in*ormar os produtos &ue *oramindustriali@ados por terceiros e sua &uantidade.
7 unidade de medida +" obri1atoriamente" a de controle de esto&ueconstante no campo 05 do re1istro 0200 IIM.
7 c(ave deste re1istro são os campos '%RO e $OI'E/.
REGISTRO K%,, – I(DUSTRIALI+A!"O E# TERCEIROS – I(SU#OSCO(SU#IDOS
Este re1istro tem o objetivo de in*ormar a &uantidade de consumo doinsumo &ue *oi remetido para ser industriali@ado em terceiro" vinculado aoproduto resultante in*ormado no campo $OI'E/ do Re1istro K2!0.
7 unidade de medida +" obri1atoriamente" a de controle de esto&ueconstante no campo 05 do re1istro 0200 IIM.
7 c(ave deste re1istro são os campos '$O- e $OI'E/ deste Re1istro.
REGISTRO K..0: E(CERRA#E(TO DO BLOCO K
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Este re1istro destinase a identifcar o encerramento do bloco K e a in*ormara &uantidade de lin(as Dre1istrosG e,istentes no bloco.
7 7'O- 'E$OLOQI7 jC estC pronta para a implantação do Bloco K emempresas &ue se utili@am do -istema ER% %rot(eus da 'O'M-. #aça seuorçamento conosco para não perder os pra@os de apresentação deste livro efcar dentro de seus compromissos fscais.