MANUFATURA COMFOCO NO

SPED FISCAL – BLOCO K

2019

Windel Sistemas – Manufatura – SPED Fiscal – Bloco K

SPED Fiscal – Bloco KObjetivo

Apresentar como funciona o sistema em relação a nova obrigação do SPED – Bloco K.

IndustrializaçãoO decreto nº 7.212, de 15 de junho de 2010, diz que industrialização é qualquer operação

que modifique a natureza, o funcionamento, o acabamento, a apresentação ou a finalidade doproduto, ou o aperfeiçoe para consumo.

SPED FiscalO SPED Fiscal é a Escrituração Fiscal Digital - EFD é um arquivo digital, que se constitui

de um conjunto de escriturações de documentos fiscais e de outras informações de interesse dosFiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil, bem como de registrosde apuração de impostos referentes às operações e prestações praticadas pelo contribuinte.

Este arquivo deverá ser assinado digitalmente e transmitido, via Internet, ao ambiente Sped.Obrigatoriedade para indústrias ou equiparadas e atacadistas.Deverá ser enviado um arquivo mensal por CNPJ + IE.Entrega a partir de 1º de janeiro de 2019, restrita à informação dos saldos de estoques

escriturados nos Registros K200 e K280, para os demais estabelecimentos industriais classificadosnas divisões 10 a 32; os estabelecimentos atacadistas classificados nos grupos 462 a 469 da CNAE eos estabelecimentos equiparados a industrial, com escrituração completa conforme escalonamento aser definido.

Bloco KBloco K é a versão digital do Livro de Controle da Produção e Estoque fornecendo

informações sobre produção, insumos e estoque final dos produtos do processo produtivo daempresa.

K001 - Abertura do Bloco K K100 – Informa o período de apuração do ICMS/IPIK200 – Estoque escriturado do período de apuração por tipo de estoque e por participante

das mercadorias de tipos: 00 – Mercadoria para revenda, 01 – Matéria-Prima,02 - Embalagem,03 – Produtos em Processo,04 – Produto Acabado,05 – Subproduto,06 –Produto Intermediário e10 – Outros Insumos.

K220 - movimentação interna de estoque(movimentação de produtos e materiais, exceto osque se enquadrem nos registros K230 e K235);

K230 - produção industrial, ou seja, itens produzidos (saldo final de produtos em processode industrialização e finalizados);

K235 - consumo de materiais na industrialização, ou seja, insumos consumidos (insumosutilizados durante as produções, tanto os finalizados quanto em processo de industrialização);

K250 - produtos industrializados por encomenda (produtos desenvolvidos por terceiros);K255 - insumos dos produtos industrializados por encomenda (vinculados aos produtos

encomendados);

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K260 – reprocesso/reparo de produto ou insumo.K280 – Correção de apontamentos de estoque escriturado de período de apuração anterior;K990 - encerramento do Bloco K - (identifica o encerramento do mês de referência quantas

linhas de registros existem no Bloco).

Módulo de ManufaturaAcesse ManufaturaO módulo de manufatura fará a gestão do controle da produção e do estoque.Para liberar a utilização do Bloco K acessar Opções do Sistema → aba Documentos →

Geral→ Opções → opção “Utilizar o Bloco K para a geração do SPED fiscal”. E após sair dosistema e logar novamente.

Importante ao marcar a opção não pode ter outros usuários acessando o sistema. Não será possível desmarcar essa nova opção.Empresas do simples normalmente não entregam o Bloco K, verifique com a sua

contabilidade se necessário.

Figura 01 – Utiliza Bloco K

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Cadastro de NCMAcesse Cadastros → Produtos → Tributação → Classificação Fiscal IPI (NCM)Importante cadastrar todas as NCM dos produtos da empresa;

Figura 02 – Classificação Fiscal (NCM)

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Cadastro de ProdutosAcesse Cadastros → ProdutosPara a geração correta do SPED Fiscal é importante informar o NCM correto. Marcar nas

opções do sistema na aba Cadastros → Produtos no quadro Não permitir cadastrar produtos sem asseguintes informações: IPI.

No cadastro de produtos para atender a nova obrigatoriedade foi criado o campo Tipo(SPED) com as seguintes opções:

a) 00 – Mercadoria para Revenda – produto adquirido para comercialização;b) 01 – Matéria Prima – produto que compõe física ou quimicamente o produto no processo

produtivo.c) 02 – Embalagem;d) 03 – Produto em Processo - resultante do processo produtivo e usado no processo produtivo.

Não é um produto acabado;e) 04 – Produto Acabado – resultante do processo produtivo, é o produto final pronto para ser

comercializado;f) 05 – Subproduto – resultante do processo produtivo. Pode ser ou não consumido no

processo produtivo para produto acabado;g) 06 – Produto Intermediário - aquele que, embora não se integrando ao novo produto, for

consumido no processo de industrialização.h) 07 - Material de Uso e Consumo;i) 08 - Ativo Imobilizado;j) 09 – Serviços;k) 10 – Outros insumos;l) 99 – Outras;

Figura 03 – Cadastro de Produtos

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Movimentação Atual

Na aba Movimentação Atual serão mostradas as movimentações de entradas e saídas do estoque do produto.

Permite a consulta por período de datas, almoxarifado ou número do documento.

Figura 04 – Movimentação do Estoque

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Cadastro de AlmoxarifadoAcesse Cadastros → Produtos → Almoxarifados→ CadastroO cadastro de almoxarifados com novas opções para atender a obrigatoriedade para o

controle de estoque dos produtos. Informar o tipo de almoxarifado: Padrão, Itens com Defeito e Material de Uso e Consumo;O Indicador de Estoque informa onde está o almoxarifado:a) Estoque de propriedade do informante e em seu poder - estoque próprio que está em seu

poder;b) Estoque de propriedade do informante e em poder de terceiros;c) Estoque de propriedade poder de terceiros e em seu poder;Ainda o almoxarifado estará disponível para: Vendas, Compras, Itens produzidos e

Consumo de matéria-prima.

Figura 05 - Almoxarifado

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Estoque por ProdutoAcesse a aba Estoque por Produto clique em F4 para selecionar os produtos e informar o

estoque mínimo ao clicar em Aplicar.Permite pesquisar por código do produto, descrição do produto, descrição do grupo do

produto ou descrição do subgrupo do produto.Caso seja almoxarifado de terceiros será mostrado o nome do terceiro participante.

Figura 06 – Estoque por Produto

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Opções do SistemaAcesse Parâmetros → Opções do SistemaNa aba Documentos → Geral → Padrões do Sistema informar os almoxarifados padrões

para Venda, Compra, Consumo de Matéria Prima e Produto Final;Segue a seguinte regra: Na compra e na venda busca almoxarifado vinculado à natureza de

operação caso tenha, senão o almoxarifado padrão do sistema.

Figura 07 – Opções do Sistema

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Naturezas de OperaçãoAcesse Cadastros → Natureza de OperaçãoNo cadastro de naturezas de operação o usuário deve vincular o Almoxarifado.Caso no campo Industrialização por Encomenda tenha a opção: “Remessa/entrada para

industrialização” será mostrado os campos Almoxarifado Origem e Destino de preenchimentoobrigatório.

Na opção “Retorno de Mercadoria utilizada/remetida” informar o Almoxarifado do Terceiro.

Segue a seguinte regra: Na compra e na venda busca almoxarifado vinculado à natureza deoperação caso tenha, senão o almoxarifado padrão do sistema.

Figura 08 – Naturezas de Operação

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Composição de ProdutosAcesse Manufatura → Composição de ProdutosPara emitir uma ordem de produção para a fabricação de um determinado produto fabricado

o usuário deve informar a sua estrutura de produtos a ser produzido.Caso o produto já tenha Ordens de Produção Fechadas não será permitida a inclusão e/ou

exclusão de produtos na estrutura.Caso seja necessário incluir ou excluir produtos da estrutura o sistema emite uma

confirmação para criar um novo produto.A quantidade de produto da estrutura pode ser alterada, desde que não seja zerada.

Figura 09 – Composição de Produtos

Para copiar a Estrutura de Produtos de outro produto clicar com o botão direito ou F5 naopção: Buscar Estrutura/custos fixos de outro produto e selecionar o produto.

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Emissão de Nota de EntradaAcesse Compras → NF Fornecedor → EmissãoEmitir nota de entrada de fornecedor para entrada de produtos no estoque. Para dar entrada

no estoque deverá ser informado o Almoxarifado.Na nota com CFOP de retorno de mercadoria de industrialização ou industrialização por

encomenda será solicitada a Nota de Remessa para o produto.

Figura 10 – NF de Fornecedor

Importar XML de Nota de EntradaAcesse Compras → NF Fornecedor → Gerar a partir de Importar NF-e (.XML) Importar um arquivo xml de nota de entrada.Campo tipo sped será obrigatório informar para novos cadastros.Na nota com CFOP de retorno de mercadoria de industrialização ou industrialização por

encomenda será solicitada a Nota de Remessa para o produto.

Figura 11 – Importar NF de Entrada

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Emissão da Ordem de ProduçãoAcesse Manufatura → Ordem de Produção → EmissãoEmitir a ordem de produção para o processo de fabricação de um produto.Informe um dos tipos de ordem: ordem de produção, ordem de reparo e ordem de produção

de terceiros.Figura 12 – Ordem de Produção

Ao Avançar será mostrada a estrutura de matérias-primas necessárias para a produção doproduto. Caso esteja em falta será mostrada na grade Matéria-Prima em falta.

Figura 13 – Ordem de Produção

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Ordem de Produção de ReparoNa emissão de ordem de produção do tipo Reparo (reprocesso) o usuário tem a possibilidade

de selecionar as matérias-primas que serão utilizadas no reprocessamento ou reparo do processoprodutivo.

Figura 14 – Ordem de Produção de Reparo

Ordem de Produção de TerceirosNa emissão de ordem de produção de terceiros deve ser informado o fornecedor participante

da industrialização do produto.

Figura 15 – Ordem de Produção de Terceiros

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Consulta de Ordens de ProduçãoAcessar Manufatura → Ordem de Produção → ConsultaNa consulta de ordens de produção podem ser visualizadas as Ordens de Produção por tipo

de ordem: ordem de produção normal, de reparo ou de terceiros. O sistema ainda permite que seja mudada Situação da Ordem de Produção ao clicar no botão

da Situação e a ordem de produção estiver aberta envia a ordem de produção para a Produção. Ecaso estiver em produção a ordem de produção pode ser fechada.

Caso deseje Atendimento Parcial clicar em F8 nas Ordens de Produtos que estão naProdução.

Figura 16 – Consulta de Ordem de Produção

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Relatórios da Consulta de Ordem de ProduçãoNo botão Imprimir possui diversos modelos de impressão de ordens de produção:

• Produtos – mostra o relatório da ordem de produção selecionada e seus produtos;• Produtos/Tabelas – mostra o relatório da ordem de produção selecionada e seus produtos

com tabelas para serem preenchidas pela produção;• Produtos/Matéria-Prima/Processo/Especificações - mostra o relatório da ordem de produção

selecionada, seus produtos, seu processo de produção, ferramentas e dados da qualidade;• Produtos/Matéria-Prima/Processo/Especificações Parcial – semelhante ao anterior;• Produtos/Matéria-Prima/Processo/Especificações Modelo 2 - mostra o relatório da ordem de

produção selecionada e seus produtos;• Produtos/Matéria-Prima/Processo/Especificações Modelo 3 - mostra o relatório da ordem de

produção selecionada e seus produtos;• Produtos/Matéria-Prima/Processo/Especificações Meia Página - mostra o relatório da ordem

de produção selecionada, seus produtos, seu processo de produção, ferramentas e dados daqualidade em meia página;

• Produtos/Matéria-Prima/Processo/Especificações Tempo - mostra o relatório da ordem deprodução selecionada, seus produtos, seu processo de produção, ferramentas, dados daqualidade e tabela de tempo;

• Pedidos/Ordem de Produção – mostra relatório da ordem de produção selecionada e opedido vinculado a ela.

Figura 17 – Relatório da Ordem de Produção

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Fechamento da Ordem de ProduçãoAcesse Manufatura → Ordem de Produção → Consulta Consultar as ordens de produção do tipo “Em Produção” e selecionar uma clicar no botão

Situação. Será mostrada uma mensagem para Fechar a Ordem de Produção. Para o fechamento da Ordem de Produção deve ser informado o almoxarifado para o

controle de estoque de baixas e entradas necessárias. Na Ordem de Produção de Reparo informar um almoxarifado que seja do tipo Itens com

Defeitos para fazer o processo de fechamento da Ordem de Produção;Na Ordem de Produção de Terceiros informar um almoxarifado que Indicador de Estoque

com a opção: Estoque em propriedade de terceiros e em posso do informante.

Figura 18 – Fechamento de Ordem de Produção

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Ao clicar em Avançar será mostrada a tela para Ajustes e/ou Adições no consumo deMatéria-Prima que contém quatro abas: Matéria-prima da Estrutura, Substituição de Matéria-primada Estrutura, Retalho (MP) Troca de Código e Matéria-prima fora da estrutura.

Essas telas permitem que ao usuário:• Fazer a entrada de sobras/retalhos informando o produto em que dará a entrada e o

produto do qual está sendo feito a saída do material;• Informar produtos com defeito que serão reprocessados;• Substituição de determinado material da estrutura por outro que não está na estrutura.

A tela abaixo na aba Matéria-prima da Estrutura permite informar consumo adicional oumenor de matéria-prima da estrutura do produto.

Figura 19 – Ajustes Fechamento de OP

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A tela abaixo na aba Substituição de MP da Estrutura permite substituir consumo dematéria-prima da estrutura por outra matéria-prima fora da estrutura.

Deve excluir a matéria-prima da aba Matéria-prima da Estrutura para poder incluirsubstituição.

Figura 20 – Substituições no Fechamento de OP

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A tela abaixo na aba Retalho (MP) Troca de Código permite informar retalhos (sobras) doprocesso produtivo. Deve ser informado um código diferente para o retalho (sobras).

Figura 21 – Retalho no Fechamento de OP

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Na tela abaixo na aba Matéria-prima Fora da Estrutura informar consumo adicional dematéria-prima que não compõe a estrutura do produto.

Figura 22 – Adicional no Fechamento de OP

Ao clicar em Avançar informar a quantidade de produto produzido e tipo de entrada noalmoxarifado do produto caso seja necessário ajustar a produção do produto acabado. E após clicarem Finalizar.

Figura 23 – Ajustes Fechamento de OP

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Atendimento ParcialAcesse Manufatura → Ordem de Produção → Consulta→ F8 Atendimento ParcialPara atendimento parcial de uma ordem de produção (a situação deve estar em produção)

clique em F8 – Atendimento Parcial, informe a quantidade a produzir e após fechar a Ordem deProdução clicando em situação. A Ordem de Produção terá o fechamento parcial.

Poderá ser fechada totalmente clicando em Situação novamente.

Figura 24 – Atendimento Parcial

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Transferência de EstoqueAcesse Cadastros → Produtos → Almoxarifados → Transferência de EstoquePara transferir produtos de um almoxarifado para outro informe o almoxarifado de origem e

almoxarifado de destino, os produtos a serem transferidos e as quantidades e clicar no botão Gravar.Importante que o sistema não permite informar uma quantidade maior que a quantidade em

estoque.Figura 25 – Transferência de Estoque

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Emissão da Nota FiscalAcesse Vendas → Notas Fiscal → EmissãoNa emissão da nota fiscal informar o almoxarifado de venda nos itens da NF-e.Na gravação da NF-e ocorre a baixa do estoque.

Figura 26 – Emissão da NF-e

Emissão do Cupom FiscalAcesse Vendas → Cupom → EmissãoNa emissão do cupom fiscal informar o almoxarifado de venda nos itens do cupom.

Figura 27 – Emissão do Cupom Fiscal

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Emissão da NFC-eAcesse Vendas → Nota Fiscal de Consumidor Eletrônica (NFC-e) → EmissãoAo gerar uma NFC-e o sistema realiza a saída do estoque do produto informado;Na gravação da NFC-e ocorre a baixa do estoque.

Figura 28 – Emissão do NFC-e

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Relatório de Razão do EstoqueAcesse Geral → Relatórios Gerais → Razão de Estoque Relatório da Razão do Estoque dos produtos possui três modelos de relatórios: Sintético,

Analítico por Data e Analítico com Custos.O relatório permite selecionar produtos, grupos, subgrupos, classes de produtos e

almoxarifado. Ainda permite a quebra por almoxarifado.

Figura 29 – Seleção Relatório Razão de Estoque

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Figura 30 – Relatório Razão de Estoque Sintético

Figura 31 – Relatório Razão de Estoque Analítico por Data

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Figura 32 – Relatório Razão de Estoque Analítico com Custos

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Relatório de Razão do Estoque do ProdutoAcesse Geral → Relatórios Gerais → Razão de Estoque por ProdutoInforme o produto e o período que deseja ver as movimentações do estoque. O relatório

possui uma quebra por almoxarifado.Figura 33 – Seleção Relatório Razão de Estoque do Produto

Figura 34 – Relatório Razão de Estoque do Produto

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Relatório de InventárioAcesse Cadastros → Produtos →Relatórios→ InventárioRelatório do Inventário dos produtos em estoque até a data informada. Com opções de

quebra por: Almoxarifado, Grupo, Subgrupo, Grupo/Subgrupo, Classificação Fiscal e SituaçãoTributária.

Permite selecionar o tipo sped, grupo, subgrupo ou almoxarifado.Figura 35 – Seleção Relatório de Inventário

Figura 36 – Relatório de Inventário

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Ajuste de EstoqueAcesse Cadastros → Produtos → Ajustes de Estoque→ EmissãoO ajuste no estoque deve ser realizado com cautela, pois gera apontamentos de correção no

SPED K280, que pode ser passível de auditoria da Receita Federal.Sugestão da consultoria é gerar uma nota de baixa de estoque com a CFOP 5927 –

Lançamento efetuado a título de baixa de estoque, perda, roubo, deteriorização, sobras.Para consultar os ajustes no estoque acesse Cadastros → Produtos → Ajustes de Estoque→

Consulta.Figura 37 – Emissão do Ajuste no Estoque

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Geração do SPED FiscalAcesse Geral → Exportadores → SPED → SPED FiscalA Geração do SPED Fiscal – Bloco K deve ser gerado mensalmente e marcar a opção Gerar

registros de produção (Bloco K).Existem as opções de geração do Bloco K: Simplificado e Completo.Caso tenha advertências ou erros será gerado o relatório de auditoria.

Figura 38 – Geração do SPED Fiscal

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Relatório de AuditoriaO relatório de auditoria tem como objetivo mostrar advertências e erros que podem gerar

dados errados no SPED Fiscal.

Figura 39 – Relatório de Auditoria

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Industrialização por Encomenda1 - A indústria enviará para o terceiro o insumo necessário para a transformação. Uma NF-e

de Remessa para industrialização por encomenda deve ser emitida.CFOP 5901 - Remessa para industrialização por encomendaInformar o Almoxarifado de Origem que será o almoxarifado próprioInformar o Almoxarifado de Destino que será o almoxarifado com Estoque de propriedade

de informante e em posse de Terceiros.Figura 40 – CFOP Remessa para Industrialização

2 - O terceiro realizará a transformação necessária.O terceiro fará uma Ordem de Produção própria no sistema deles.

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3. O terceiro deve devolver o insumo que sobrou, caso exista essa situação, através de uma NF-ecom CPOP de Retorno de mercadoria recebida para industrialização e não aplicada no referidoprocesso.

Figura 41 – Retorno Mercadoria - Sobra

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4. O terceiro deve ainda devolver virtualmente o insumo que ele consumiu através de uma NF-e deCFOP de Retorno de mercadoria utilizada na industrialização por encomenda.O terceiro pode enviar na mesma nota que a anterior.

Figura 42 – Retorno Mercadoria Utilizada na produção

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5. E por último, o terceiro cobrará o seu serviço e outros insumos que ele empregou através de umaNF-e com CFOP de Industrialização efetuada para outra empresa.O terceiro pode enviar na mesma nota que a anterior.

Figura 43 – Industrialização Efetuada para outra empresa

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Dúvidas Frequentes

1. Quem precisa entregar o SPED Fiscal?A obrigatoriedade da escrituração do Bloco K a partir de 1º de janeiro de 2019, restrita àinformação dos saldos de estoques escriturados nos Registros K200 e K280 (apontamentosde correção), para os demais estabelecimentos industriais classificados nas divisões 10 a32; os estabelecimentos atacadistas classificados nos grupos 462 a 469 da CNAE e osestabelecimentos equiparados a industrial, com escrituração completa conformeescalonamento a ser definido.A partir de 1º de janeiro de 2019, correspondente à escrituração completa do Bloco K, paraos estabelecimentos industriais classificados nas divisões 11, 12 e nos grupos 291, 292 e293 da CNAE;Para fins do Bloco K, estabelecimento industrial é aquele que possui qualquer dosprocessos que caracterizam uma industrialização, segundo a legislação do ICMS e do IPI, ecujos produtos resultantes sejam tributados pelo ICMS ou pelo IPI, mesmo que de alíquotazero ou isento.

2. O que é K200?Este registro tem o objetivo de informar o estoque final escriturado do período de apuraçãoinformado no Registro K100, por tipo de estoque e por participante, nos casos em quecouber, das mercadorias de tipos:

00 – Mercadoria para revenda,01 – Matéria-Prima,02 - Embalagem,03 – Produtos em Processo,04 – Produto Acabado,05 – Subproduto,06 –Produto Intermediário e10 – Outros Insumos

3. O que é o K280?

Este registro tem o objetivo de informar apontamentos de correção de estoque escrituradode período anterior. O ajuste no estoque deve ser realizado com cautela, pois geraapontamentos de correção no SPED K280, que pode ser passível de auditoria da ReceitaFederal.

Sugestão da consultoria é gerar uma nota de baixa de estoque com a CFOP 5927 –Lançamento efetuado a título de baixa de estoque, perda, roubo, deteriorização, sobras.

4. O que precisa ser configurado nos produtos?No cadastro de produtos deve ser informado corretamente o NCM e também o campo tipoSPED (classificação de acordo com o manual do sped). Cadastrar os produtos fabricados eas matérias-primas (insumos).Importante cadastrar a estrutura de produtos corretamente.

5. Que tipo de arquivo vai ser gerado?Vai ser gerado um arquivo mensal texto (txt) que deve ser validado e enviado peloprograma Validador do SPED.

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6. Se pode ser gerado filtrando por grupo de produtos?Não somente por tipo de produto do SPED.

7. Se é obrigatório ter o módulo manufatura?Sim, porque o sistema para buscar as informações para o Bloco K precisa do cadastro dasordens de produção precisa desse módulo e movimentações dos produtos.

8. Quando estará disponibilizado?Estamos na fase final de testes, mas o cliente já pode ir deixando os cadastros corretos paraentrega em Janeiro/2019. Lançamento em dezembro/2018.

9. Se podemos afirmar que vai ter no sistema?Estamos atendendo a legislação pertinente.

10. Qual o objetivo do Fisco com o Bloco K

O principal objetivo do Fisco com o Bloco K é identificar operações de sonegação queficavam escondidas no estoque da empresa. Antes do Bloco K, a empresa poderia justificaruma venda de mercadoria sem nota fiscal informando que esta venda não ocorreu e que oalto índice de insumo compra foi devido a sua baixa performance de produção.

Agora, com o Bloco K, o Fisco poderá analisar estas informações de forma detalhada ecriando agrupamento de informações por segmento. As empresas que apresentareminformações muito divergentes de seus pares do mesmo ramo podem ser convidadas aapresentar explicação.

11. Quais informações do Bloco K são necessárias para a empresa comercial atacadista?

A empresa comercial atacadista deve apresentar os seguintes registros:

K001 – Início do Bloco K

K100 – Período de apuração de ICMS/IPI: Indicando o período de apuração do bloco K;

K200 – Estoque escriturado: Posição do estoque de cada produto da empresa no último diado período de apuração, inclusive estoques de terceiros e estoque em terceiros;

K990 – Encerramento do Bloco K

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12. Roteiro de como gerar o Sped passo a passo para implantação1. Nas opções do sistema tem que marcar a opção: Utilizar o Bloco K na geração do

SPED;2. Cadastrar Almoxarifado

a) Cadastrar almoxarifado próprio: Indicador de Estoque: Estoque de Propriedade doinformante em seu poder;

b) Cadastrar almoxarifado de terceiros em posse da empresa: Indicador de Estoque:Estoque de Propriedade de terceiros em posse do informante (Se houver);

c) Cadastrar almoxarifado produtos com defeitos: Tipo de almoxarifado: Itens comDefeitos: (Se houver).

d) Cadastrar almoxarifado produtos da empresa em posse de terceiros: Indicador deEstoque: Estoque de Propriedade do informante em posse de terceiros (Se houver);

3. Cadastrar as naturezas de operação da empresa e informar os almoxarifadospertinentes.

4. Gerar estoques iniciais: rodar o baca de GerarDadosBlocoK.exe (Somente fazer esseprocesso no início do estoque)

5. Cadastro de Produtosa) Cadastrar os produtos que serão fabricados (campo Tipo: Fabricado) com a opção:

Tipo Sped 04: Produto Acabado, importante cadastrar a NCM corretab) Cadastrar as matérias-primas com o Tipo Sped: 01 - Matéria Primac) Cadastrar embalagens (caso tenha) com o Tipo Sped: 02: Embalagem

6. Entrada no Estoquea) Dar entrada no estoque de matéria-prima novas através de nota de entrada ou

importação do xml7. Composição dos Produtos

a) Elaborar a composição dos produtos com as matérias-primas;8. Ordem de Produção

a) Elaborar a ordem de produção normal para o processo de produção;b) Caso houver produção de terceiros usar ordem de produção terceiros;c) No Fechamento da ordem de produção selecionar um almoxarifado no qual será

gerada a movimentação do estoque de entrada do produto produzido;d) Ainda no fechamento pode informar sobras, perdas e substituições do processo

produtivo;9. Para a venda

a) Emissão da NF-e;b) Emissão de Cupom Fiscal;c) Emissão de NFC-e

10. Ajuste de Estoque – K280a) Somente usar essa opção para correção de apontamentos que irão para o K280 é

passível de auditoria da receita federal seu uso abusivo.11. Geração do SPED - Bloco K

a) Deve ser mensal a partir de 01/01/2019b) Informar o período do mês e marcar a opção gerar bloco K resumido ou completo

de acordo com sua exigência legal.12. Programa Validador SPED

a) Importar o arquivo txt e validar.

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Fontes:

Industrialização por conta e ordem de terceiro. Disponível via web emhttp://asseinfo.com.br/blog/industrializacao-por-conta-ordem-terceiro/. Blog Facil123. Treinamento Operação venda a ordem para industrialização. https://www.youtube.com/watch?v=q1nTOPPvt6k. 02/11/2015.

Atualizado por Alexandra MarquesData da Atualização 25/02/2019.

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