COSTA, Edmilson. Globalizacao e Capitalismo - Paginas Duplas
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Credi Comigo
A n u a l
ÍNDICE
DADOS CADASTRAIS 2
COMPOSIÇÃO ADMINISTRAÇÃO, GESTÃO: 2015 - 2018 2
COMPOSIÇÃO CONSELHO FISCAL, GESTÃO: 2016 - 2019 2
SENHORES COOPERADOS, 3
MENSAGEM DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO 5
AGRADECIMENTOS 6
EVOLUÇÃO DO QUADRO SOCIAL 7
EVOLUÇÃO DO CAPITAL SOCIAL 7
EVOLUÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 8
EVOLUÇÃO DE CAPTAÇÃO DE RECURSOS 8
EVOLUÇÃO DA APLICAÇÃO DE RECURSOS 9
EVOLUÇÃO DOS EMPRÉSTIMOS E TÍTULOS DESCONTADOS 9
EVOLUÇÃO DAS SOBRAS LÍQUIDAS DO EXERCÍCIO 10
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 11
NOTAS EXPLICATIVAS 16
PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES 32
PARECER DO CONSELHO FISCAL 38
RESUMO DA DESCRIÇÃO DA ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS 39
ORÇAMENTO FINANCEIRO PARA O EXERCÍCIO DE 2017 43
PLANO DE METAS PARA 2017 44
2
1 DADOS CADASTRAIS
Denominação Social: Coop. de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários da Comigo.
Nome Comercial: SICOOB CREDI COMIGO
Endereço: Avenida Presidente Vargas, 1878, Jardim Goiás – 2º andar, Edifício COMIGO.
Cidade/Estado: Rio Verde - Goiás CEP: 75901-901
Telefones: (64) 3611-1615 / 3611-1651, Fone/Fax: (64) 3621-1757
Site: www.sicoobcredicomigo.com.br
Inscrição no CNPJ / MF: 01.062.439/0001-01
Autorização de Funcionamento/BACEN: 801
Registro Junta Comercial: NIRE 5240000251-8.
Registro OCB-GO: 125
2 COMPOSIÇÃO ADMINISTRAÇÃO, GESTÃO: 2015 - 2018
Clovis Ribeiro Dias Diretor Presidente
Fabio Baylão Cruvinel Diretor Administrativo Financeiro
Carlos Alberto Leão Barros Diretor Operacional
Whaslley de Queiroz e Silva Conselheiro de Administração
Edgar Vaz de Almeida Conselheiro de Administração
Gabriele Triches Conselheiro de Administração
Israel Santos de Freitas Conselheiro de Administração
Gildo de Moraes Queiroz Conselheiro de Administração
Ubirajara Oliveira Bilego Conselheiro de Administração
3 COMPOSIÇÃO CONSELHO FISCAL, GESTÃO: 2016 - 2019
Leandro Pimentel Guimarães Conselheiro Fiscal Efetivo
Edimilson de Carvalho Alves Conselheiro Fiscal Efetivo
Vanessa Ribeiro da Silva Conselheira Fiscal Efetiva
Karinne de Freitas Alves Conselheira Fiscal Suplente
Edmilson de Jesus Souza Conselheiro Fiscal Suplente
Zarife Vilela de Oliveira Conselheira Fiscal Suplente
3
4 SENHORES COOPERADOS,
Em atendimento as exigências do Banco Central e Conselho Monetário Nacional (CMN) as
bases legais e estatutárias bem como as disposições especificas, o Sicoob Credi Comigo, apresenta
a todos os cooperados para aprovação e conhecimento os Demonstrativos Contábeis referente ao
exercício de 2016 encerrado em 31 de dezembro de 2016.
O Sicoob Credi Comigo vem tornar público por meio deste relatório anual 2016, o relatório
e os registros contábeis conforme a legislação contábil vigente, através da Assembleia Geral
Ordinária (AGO), a ser realizada no dia 17 de março de 2017, conforme Edital de convocação
abaixo, publicado em 24 de fevereiro de 2016, no jornal O Popular; encaminhado a todos os
cooperados e afixado na intranet da Comigo e com acesso público pelo site
www.sicoobcredicomigo.com.br.
4
COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS FUNCIONÁRIOS DA COMIGO CNPJ: 01.062.439/0001-01
ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA E EXTRAORDINÁRIA EDITAL DE CONVOCAÇÃO
O Diretor Presidente da Cooperativa de Economia de Crédito Mútuo dos Funcionários da Comigo, no uso das atribuições que lhe confere o Artigo 60 do Estatuto Social, convoca os associados, que nesta data são de número 1395, em condição de votar, para reunirem-se em Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária, a realizar-se na Associação Atlética Comigo, situada a Rodovia BR 060, km 389, na Cidade de Rio Verde, Estado de Goiás, CEP: 75.901-970, no dia 17 de março de 2017, às 17:30 horas, com a presença de, no mínimo, 2/3 (dois terços) dos associados, em primeira convocação; às 18:30 horas, com a presença da metade mais um dos associados, em segunda convocação; às 19:30 horas, com a presença de, no mínimo, 10 (dez) associados, em terceira convocação para deliberar sobre os seguintes assuntos:
I. ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA:
1.Prestação de contas dos órgãos de Administração do exercício de 2016, acompanhada do parecer do Conselho Fiscal, compreendendo:
a)Relatório de Gestão; b)Balanço do exercício de 2016; c)Demonstrativo das sobras apurada no exercício de 2016; d)Demais demonstrativos contábeis exigidos pelas normas de contabilidade. 2.Estabelecimento da fórmula de cálculo a ser aplicada na distribuição de sobras, com base nas
operações de cada associado realizadas ou mantidas durante o exercício de 2016; 3.Destinação das sobras apuradas no exercício de 2016; 4.Fixação do valor de honorários, gratificações dos ocupantes dos cargos executivos e cédulas de
presença dos membros dos Conselhos de Administração e Fiscal; 5.Fixação de percentual de juros remuneratórios ao capital integralizado para o exercício de 2017
e demonstrativo do pagamento dos juros ao capital social integralizado, referente ao exercício findo, conforme o artigo 35 do estatuto social;
6.Plano de Atividades da Cooperativa para o exercício de 2017.
II.ASSEMBLEIA GERAL EXTRAORDINÁRIA:
1.Reforma ampla e geral do estatuto social. 2.Referendar decisão do Conselho de Administração do Sicoob Credi Comigo de demitir-se da
Cooperativa Central de Crédito de Goiás.
Observação:
1. Os demonstrativos contábeis estão disponíveis no site: www.sicoobcredicomigo.com.br. 2. A assembleia será realizada fora da sede da Cooperativa por falta de espaço físico
adequado.
Rio Verde - GO, 24 de fevereiro de 2017.
Clóvis Ribeiro Dias Diretor Presidente
5
5 MENSAGEM DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
Episódios marcantes impactaram a política brasileira no ano de 2016, consequentemente agredindo e comprometendo a saúde da economia do país. Notadamente, o mercado de modo geral, sentiu os reflexos da desordem que atingiu todas esferas do governo e principalmente grandes e renomadas Companhias.
Foram vários os fatores negativos que travaram a economia brasileira. O país sofreu
contingentes reflexos impresumíveis, por consequência, perdendo a credibilidade. A má gestão e Governantes envolvidos em corrupções, desmotivou investidores, aumentou o desemprego, acarretou o descontrole da inflação, elevou as taxas de juros, depreciou o Real, reduziu a oferta de crédito, desacelerou investimentos e principalmente, enfraqueceu o consumo. A perda da renda real da população e da elevação apavorante do nível de desemprego, contribuíram para a formação de um cenário cheio de incertezas e preocupações com os anos futuros, praticamente, o mercado parou, depois de tantos assombros e incertezas.
Apesar de todos fatos relacionados, os mesmos foram substâncias que influenciaram e
determinaram ainda mais a administração do Sicoob Credi Comigo, buscando a alta performance para execução do seu plano estratégico, acreditando no seu cooperado participativo, implementando e concretizando ações durante todo o ano, a exemplo, a solidificação e a conservação de baixas taxas de juros na concessão de créditos, atendendo praticamente todas as solicitações de empréstimos, sem desestabilizar o tão valioso patrimônio do seu cooperado.
A respeito das estratégias, reforçamos a nossa convicção de que a aposta na participação
de nossos cooperados, melhoria dos nossos produtos e serviços, bem como, a manutenção de linhas de créditos a juros competitivos no mercado, mesmo exemplo do ano que se finda, resultará novamente em adequados resultados financeiros, manutenção da remuneração do capital do associado e a excelência de nosso atendimento e serviços prestados, mesmo no cenário que se desenha para o ano de 2017.
Por fim, é com muito orgulho que exibimos este Relatório Anual de prestação de contas do
Sicoob Credi Comigo, referente ao ano de 2016, mais uma vez apresentando uma evolução do seu
patrimônio, perfazendo R$ 10.282.963 e gerando sobras liquidas a destinar no valor de R$
800.843, o que reafirma um padrão de gestão focada nos Objetivos, Valores e Missão da
Cooperativa, especialmente, na confiança mútua entre os cooperado e o Sicoob Credi Comigo.
6
6 AGRADECIMENTOS
A COMIGO, através de seus diretores e superintendentes pela colaboração e
credibilidade depositada em nossa cooperativa de crédito nas suas rotinas diárias e
principalmente pela orientação nas tomadas de decisões.
Ao Banco Central do Brasil, pela atenção dispensada nos momentos de
dúvidas e pela confiança depositada na nossa Cooperativa para regularização de pendências de
ordem administrativa.
Ao Sistema Cooperativo OCB, SESCOOP, pelo trabalho que tem feito no
sentido de desenvolver o sistema cooperativo.
Ao Sicoob Goiás Central, através dos seus diretores e colaboradores, pela
colaboração e credibilidade depositada na nossa Cooperativa, nas rotinas diárias e principalmente
pela orientação nas tomadas de decisões.
Aos Empregados do Sicoob Credi Comigo, dos entrepostos da COMIGO e de
outras cooperativas do sistema Sicoob, pelo esforço e zelo em suas atividades diárias, que direta e
indiretamente prestam um serviço essencial às rotinas da cooperativa.
E em especial, os nossos agradecimentos é diretamente a você, Cooperado,
que sempre acreditou em sua cooperativa dando sustentação e cumprindo com os seus
compromissos, proporcionando um crescimento alicerçado desta empresa.
7
1. EVOLUÇÃO DO QUADRO SOCIAL
1.303
1.222
1.265
1.297
1.374
2012 2013 2014 2015 2016
2. EVOLUÇÃO DO CAPITAL SOCIAL
4.551.955
5.329.378
6.204.505
7.076.990
8.190.825
2012 2013 2014 2015 2016
8
3. EVOLUÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
6.077.445
6.888.762
7.835.611
8.958.305
10.282.963
2012 2013 2014 2015 2016
4. EVOLUÇÃO DE CAPTAÇÃO DE RECURSOS
2.288.1772.483.252
3.126.621
3.901.023 3.864.636
2012 2013 2014 2015 2016
9
5. EVOLUÇÃO DA APLICAÇÃO DE RECURSOS
2.305.284 2.247.2242.680.135
2.691.679 2.713.112
2012 2013 2014 2015 2016
6. EVOLUÇÃO DOS EMPRÉSTIMOS E TÍTULOS DESCONTADOS
5.813.676
6.885.158
7.914.154
9.229.968
10.406.934
2012 2013 2014 2015 2016
10
7. EVOLUÇÃO DAS SOBRAS LÍQUIDAS DO EXERCÍCIO
995.109 1.008.045
1.185.975
1.423.911 1.428.976
2012 2013 2014 2015 2016
11
8. DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Balanço Patrimonial – (Em R$)
Exercícios encerrados em 31 de dezembro de 2016 e 31 de dezembro de 2015.
ATIVO 2016 2015 PASSIVO + PATR. LIQUIDO 2016 2015
ATIVO CIRCULANTE 8.483.304 7.526.282 PASSIVO CIRCULANTE 4.212.296 4.148.123
DISPONIBILIDADES 114.993 98.140 DEPÓSITOS 3.458.742 3.250.178
A VISTA 1.429.868 1.393.344
RELAÇÕES INTERFINANCEIRA 2.713.112 2.691.679 A PRAZO 2.028.875 1.856.834
CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA 2.713.112 2.691.679
OPERAÇÕES DE CRÉDITO 5.649.553 4.729.921 OUTRAS OBRIGAÇÕES 753.554 897.945
EMPR. E TITULOS DESC. 5.808.561 4.805.210 COBRANÇA E ARREC. DE TRIBUT. 421 1.237
(-) PROVISÃO PARA CLD (159.008) (75.289) SOCIAIS E ESTATUTÁRIAS 591.500 735.110
FISCAIS E PREVIDENCIARIAS 62.018 67.222
OUTROS CRÉDITOS 5.646 6.182 DIVERSAS 67.972 40.845
RENDAS A RECEBER 5.106 3.860 DEMAIS CREDORES 31.643 53.531
DIVERSOS 540 1.343
CRÉD. POR AVAIS E FIAN. HONR. - (672)
(-) PROV. PARA OUTROS CRÉD. - PATRIMÔNIO LÍQUIDO 10.282.963 8.958.305
DESPESAS ANTECIPADAS - 360
CAPITAL SOCIAL 8.190.825 7.076.990
ATIVO NÃO CIRCULANTE 6.011.955 5.580.147 DE DOMICILIADOS NO PAÍS 8.192.775 7.080.005
(-) CAPITAL A REALIZAR (1.950) (3.015)
OPERAÇÕES DE CRÉDITO 4.757.381 4.500.047
OPERAÇÕES DE CRÉDITO 4.829.971 4.538.160 RESERVAS DE SOBRAS 1.931.970 1.736.031
(-) PROVISÃO PARA CLD (72.591) (38.113) RESERVAS DE LUCROS 1.451.464 1.300.176
RESERVAS ESTATUTÁRIAS 480.506 435.855
INVESTIMENTOS 1.206.117 1.015.455
IMOBILIZADO 44.746 58.223 SOBRAS/PERDAS ACUMULADAS 160.169 145.285
INTANGÍVEL 3.711 6.422
TOTAL DO ATIVO 14.495.259 13.106.429 PASSIVO + PATR. LIQUIDO 14.495.259 13.106.429
Rio Verde - GO, 31 de dezembro de 2016.
12
Demonstração das Sobras ou Perdas – (Em R$) Exercícios encerrados em 31 de dezembro de 2016 e 31 de dezembro de 2015.
DISCRIMINAÇÃO 1º SEMESTRE
2016 2º SEMESTRE
2016 2.016 2.015
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 1.314.695 1.428.956 2.743.651 2.451.495
Operações de Crédito 1.314.695 1.428.956 2.743.651 2.451.495
DESPESAS COM INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (183.963) (179.128) (363.091) (197.231)
Reversão da Provisão de Liquidação Duvidosa 117.553 178.583 296.136 246.351
Provisão de Liquidação Duvidosa (178.583) (237.291) (415.874) (236.558)
Despesa de Captação (122.933) (120.420) (243.353) (207.023)
RESULTADO BRUTA DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 1.130.732 1.249.827 2.380.559 2.254.265
OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS (427.973) (512.639) (940.611) (809.319)
Rendas de Prestação de Serviços c/ atos não cooperados 18.341 25.814 44.155 49.132
Rendas de Tarifas Bancárias 34.641 38.995 73.636 53.369
Despesas de Pessoal (306.468) (400.325) (706.793) (566.603)
Outras Receitas Operacionais 310.347 323.346 633.693 476.887
Despesas Administrativas (404.923) (406.408) (811.331) (681.617)
Despesas Tributárias (533) - (533) (482)
Despesas Operacionais (79.378) (94.061) (173.439) (140.005)
-
RESULTADO OPERACIONAL 702.760 737.189 1.439.948 1.444.946
RECEITAS DESCONTINUADAS - - - 1.183
Ganhos de Capital - - - 1.183
DESPESAS DESCONTINUADAS - - - (5.199)
Outras despesas não operacionais / Perdas de Capital - - - (5.199)
RESULTADO DAS OPERAÇÕES DESCONTINUADAS - - - (4.015)
DESPESAS DE JUROS AO CAPITAL (220.674) (503.551) (724.225) (775.987)
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (4.866) (6.106) (10.972) (17.019)
(-) IMPOSTO DE RENDA (2.281) (2.862) (5.143) (8.299)
(-) CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (2.585) (3.244) (5.829) (8.720)
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO S/ AS SOBRAS E PARTICIPAÇÕES 477.220 227.531 704.751 647923,69
RESULTADO APÓS A REVERSÃO AO FATES 31.609 64.484 96.092 78.501
Absorção de despesas de treinamento 53.379 92.437 145.816 104.517
Destinação resultado de terceiros ao Fates (21.771) (27.953) (49.724) (26.016)
SOBRAS DO EXERCÍCIO APÓS AS REVERSÕES AO FATES 508.828 292.015 800.843 726.424
Rio Verde - GO, 31 de dezembro de 2016.
13
Demonstração das destinações e Reversões do Resultado – (Em R$)
Exercícios encerrados em 31 de dezembro de 2016 e 31 de dezembro de 2015.
DESCRIÇÃO 2.016 2.015
RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 704.751 647.924
REVERSÃO DESPESAS DEDUTÍVEIS PELO F.A.T.E.S
(-) Receita com Terceiros - (Transf. Para o F.A.T.E.S) 145.816 104.517
(-) Receitas não operacionais (49.724) (26.016)
(-) Remuneração de Juros ao Capital (circ. 2.739/97) - -
SOBRAS APURADAS NO EXERCÍCIO SOCIAL DO ANO 800.843 726.424
SOBRAS LÍQUIDAS A DESTINAR 800.843 726.424
DESTINAÇÕES / ESTATUTÁRIAS
(-) Fundo de reserva
15% das sobras - (Art. 12 Inc I) (120.126) (108.964)
(-) F.A.T.E.S
5% das sobras - (Art. 12 Inc II) (40.042) (36.321)
(-) Fundo para aumento de Capital
60% das sobras - (Art. 12 Inc III) (480.506) (435.855)
SOBRAS A DISPOSIÇÃO DA A.G.O. 160.169 145.285
Rio Verde - GO, 31 de dezembro de 2016.
14
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido – (Em R$)
Exercícios encerrados em 31 de dezembro de 2016 e 31 de dezembro de 2015.
EVENTOS CAPITAL
REALIZADO RESERVAS DE SOBRAS
SOBRAS OU PERDAS
ACUMULADAS TOTAL 2015
LEGAL DE CAPITAL
SALDOS NO INICIO DO PERÍODO 12/2014 6.204.505 1.161.144 352.471 (117.490) 7.835.611
AUMENTOS DE CAPITAL: - - - - -
Por Incorporação de Sobras 469.961 - (352.471) (117.490) -
Por Integralizações 258.840 - - - 258.840
OUTROS EVENTOS: - - - - -
Outros - Devolução de Cotas (554.391) - - - (554.391)
Remuneração de juros ao capital 775.987 - - - 775.987
IRRF sobre Remuneração de Capital (47.035) - - - (47.035)
Capital a Realizar (810) - - - (810)
Deságio com Antecipação de Capital (23.487) 23.487 - - -
Cota Capital não Reclamado - Fundo de Reserva (6.581) 6.581 - - -
SOBRAS (PREJUÍZO) DO PERÍODO - - - 647.924 647.924
Absorção de Despesas Treinamento - - - 104.517 104.517 Destinação resultado com terceiros ao Fates - - - (26.016) (26.016)
DESTINAÇÕES: - - - - - Fundo para Aumento de Capital - 60% - - 435.855 (435.855) - Fates - 5% - - - (36.321) (36.321)
Reserva Legal - 15% - 108.964 - (108.964) -
SALDOS NO FIM DO PERÍODO 12/2015 7.076.990 1.300.176 435.855 145.285 8.958.305
MUTAÇÕES NO PERÍODO 872.484 139.032 83.384 27.795 1.122.694
EVENTOS CAPITAL
REALIZADO RESERVAS DE SOBRAS
SOBRAS OU PERDAS
ACUMULADAS TOTAL 2016
LEGAL DE CAPITAL
SALDOS NO INICIO DO PERÍODO 12/2015 7.076.990 1.300.176 435.855 145.285 8.958.305 AUMENTOS DE CAPITAL: - - - - -
Por Incorporação de Sobras 581.139 - (435.855) (145.285) - Por Integralizações (262.799) - - - 262.799
OUTROS EVENTOS: - - - - - Outros - Devolução de Cotas (382.773) - - - (382.773) Remuneração de juros ao capital 724.225 - - - 724.225 IRRF sobre Remuneração de Capital (41.459) - - - (41.459) Capital a Realizar 1.065 - - - 1.065 Deságio com Antecipação de Capital (24.169) 24.169 - - - Cota Capital não Reclamado - Fundo de Reserva (6.993) 6.993 - - -
SOBRAS (PREJUÍZO) DO PERÍODO - - - 704.751 704.751
Absorção de Despesas Treinamento - - - 145.816 145.816 Destinação resultado com terceiros ao Fates - - - (49.724) (49.724)
DESTINAÇÕES: - - - - -
Fundo para Aumento de Capital - 60% - - 480.506 (480.506) -
Fates - 5% - - - (40.042) (40.042)
Reserva Legal - 15% - 120.126 - (120.126) -
SALDOS NO FIM DO PERÍODO 12/2016 8.190.825 1.451.464 480.506 160.169 10.282.963
MUTAÇÕES NO PERÍODO 1.113.835 151.288 44.651 14.884 1.324.658
Rio Verde - GO, 31 de dezembro de 2016.
15
Demonstração do Fluxo de Caixa pelo Método
Indireto – (Em R$)
Exercícios encerrados em 31 de dezembro de 2016 e 31 de dezembro de 2015.
FLUXOS DE CAIXA 2.016 2.015
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Sobras e Resultados Líquidos 704.751 647.924
Contas de Resultados Credoras 3.791.270 3.278.418
Contas de Resultado Devedoras (3.086.519) (2.630.494)
AJUSTES SOBRAS/PERDAS LIQUIDAS (NÃO AFETARAM O CAIXA) 22.800 24.979
Despesas de depreciação e amortização 22.800 24.979
(Despesas de amortização) 2.711 5.219
(Despesas de Depreciação) 20.088 19.760
Variações Patr.: (afetaram o resultado/receitas e despesas) (1.111.896) (1.037.597)
Aumento de Operações de Crédito (1.176.966) (1.315.814)
Aumento de Outros Créditos 536 10.713
Aumento de Outros Valores e Bens 360 360
Diminuição de Depósitos a Vista e a Prazo 208.564 123.557
Diminuição de Empréstimos no País Outras Instituições -
Diminuição de Outras Obrigações 208.564 143.247
Perda por Baixa de Imobilizado (144.391) 698,87
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (384.346) (364.695)
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Alienação de Investimentos - -
Aquisição de Investimentos (190.662) (118.009)
Aquisição de Imobilizado de Uso (6.612) (13.104)
Aquisição de Intangível - -
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (197.274) (131.113)
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Variações Patrimoniais: 619.907 474.771
Variação de capital 532.696 402.523
Destinação/ Reversão do Fates 56.050 42.179
Deságio Antecipação de Capital 24.169 23.487
Ajuste de Valores Fundo de Reserva 6.993 6.581
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 619.907 474.771
AUMENTO LÍQUIDO DE CAIXA E DE EQUIVALENTES DE CAIXA) 38.287 (21.037)
Caixa e equivalentes de caixa no início do período 2.789.818 2.810.855
Caixa e equivalentes de caixa no fim do período 2.828.105 2.789.818
AUMENTO E/OU REDUÇÃO NAS DISPONIBILIDADES: 38.287 (21.037)
Rio Verde - GO, 31 de dezembro de 2016.
16
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DOS
EXERCÍCIOS ENCERRADOS EM 31.12.2016 E 31.12.2015 - (EM R$)
NOTA 1 – CONTEXTO OPERACIONAL
A Cooperativa de Economia Crédito Mútuo dos Funcionários da Comigo – Sicoob Credi
Comigo, é uma cooperativa sociedade simples, integrante do Sistema Financeiro Nacional,
constituída com o objetivo precípuo de proporcionar uma educação cooperativista e financeira
a seus cooperados, através da ajuda mútua, da economia sistemática e do uso adequado do
crédito.
É integrante do sistema de crédito cooperativo de Goiás desde agosto/2006 – SICOOB
Goiás Central, tendo como principal objetivo:
• Estimular o desenvolvimento econômico e interesses comuns dos cooperados;
• Proporcionar pela mutualidade, assistência financeira aos cooperados, com a
finalidade de promover melhor qualidade de vida;
• Promover o aprimoramento técnico; educacional e social de seus dirigentes,
cooperados, seus familiares e funcionários;
• Prestar serviços inerentes às atividades específicas de instituição financeira.
NOTA 2 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES
CONTÁBEIS
As demonstrações financeiras foram estruturadas de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades financeiras, observando-se as disposições contidas na
Lei das Sociedades por ações (Lei nº. 6.404/76, conforme alterada), na Lei 4.595/64, que rege o
sistema financeiro nacional, na Lei 5.764/71, que rege as sociedades cooperativas e na Lei
Complementar nº. 130/2009, bem como de conformidade com os preceitos estabelecidos pelo
Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF do Banco Central do Brasil.
17
Em virtude da obrigatoriedade da convergência às Normas Internacionais de Contabilidade,
introduzidas pela Lei nº. 11.941/09 e Lei n° 11.638/07, alterada pela Medida Provisória nº. 449/08,
o Balanço Patrimonial está estruturado, no que foi aplicável.
Em face de ausência de disposições normativas exaradas pelo Banco Central do Brasil
deixamos de observar conceitos e terminologia própria das sociedades cooperativas estabelecidas
na (NBC-T 10.8).
Atendendo a Resolução 3.750 de 30.06.2009 Banco Central do Brasil e CPC-05 – (R1)
Divulgação das Partes Relacionadas aprovado pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis em
30.10.2008.
O Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), desde o ano de 2008, emite normas e
interpretações contábeis, alinhadas às normas internacionais de contabilidade, aprovadas pela
Comissão de Valores Mobiliários. A Cooperativa aplicou os seguintes pronunciamentos, já
recepcionados pelo Bacen:
CPC Nº.
ASSUNTO DELIBERAÇÃO
Nº CVM RESOLUÇÃO
Nº CVM
01-R1 REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE ATIVOS 639/10 3.566/2008 03-R2 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA 641/10 3.604/2008 04-R1 ATIVO INTANGÍVEL 644/10 1.303/2010 05-R1 DIVULGAÇÃO DAS PARTES RELACIONADAS 642/10 3.750/2009
25 PROVISÃO, PASSIVOS CONTINGENTES E ATIVOS CONTINGENTES
594/2009 3.823/2009
26-R1 APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 676/11 1.376/2011
Para melhor compreensão, as demonstrações estão expressas em unidades de Real,
padrão monetário vigente, desprezados as frações de centavos.
NOTA 3 – RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a) Regime Contábil
As receitas e despesas relacionadas com as operações e atividades do Sicoob Credi Comigo
são apropriadas pelo regime de competência. As operações com taxas pós-fixadas estão
18
atualizadas até a data do balanço e as operações com taxas pré-fixadas estão registradas pelo
valor de resgate, cujas receitas e despesas inerentes a períodos futuros estão registradas em
contas redutoras.
b) Correção Monetária
Não estão reconhecidos nas demonstrações contábeis os efeitos inflacionários, medidos
com base na UFIR, em cumprimento a determinação contida no artigo 4º da Lei 9.249/95 e
Circular 2682/96 do Banco Central do Brasil.
c) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez e Títulos e Valores Mobiliários
As Aplicações Interfinanceiras de Liquidez e os Títulos e Valores Mobiliários estão
registrados pelo valor da aplicação ou aquisição, acrescidos dos rendimentos incorridos e/ou
pactuados até seu vencimento, deduzido das rendas de períodos futuros registradas em contas
subtrativas.
d) Operações de Crédito
Classificadas conforme o risco apresentado, amparadas por informações internas e
externas em relação ao devedor e seus garantidores e em relação à operação, levando-se em
conta, ainda, as situações de renda e patrimônio bem como outras informações cadastrais do
devedor, conforme preconizado pela Resolução CMN/BACEN 2.682, de 21.12.1999, e Resolução
CMN/BACEN 2.697, de 24.02.2000.
As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível de risco, sendo que
as registradas como prejuízo, são classificadas como de risco nível H, cuja provisão para perdas é
mantida em 100%.
As operações vencidas, e não pagas, a mais de 180 (cento e oitenta) dias são transferidas
para nível de risco H, com provisão para perdas de 100%. As receitas oriundas de tais operações
somente são reconhecidas quando efetivamente recebidas.
Após 6 (seis) meses da classificação no nível de risco H, as operações são baixadas contra a
provisão existente, transferidas para prejuízo, sendo controladas no grupo de contas de
compensação.
19
e) Provisão para Perdas em Operações de Crédito
As provisões para perdas em operações de crédito foram constituídas com base no
disposto nas Resoluções CMN/BACEN 2.682/1999 e 2.697/2000, bem como em critérios internos,
sendo seu somatório considerado pela administração suficiente para fazer face a prováveis perdas
na realização dos créditos, coibindo assim:
1. 100% das operações de crédito vencidas a mais de 180 (cento e oitenta) dias;
2. 100% dos adiantamentos e excessos sobre limites de cheque especiais não cobertos a mais
de 30 (trinta) dias;
3. Percentual variável sobre os créditos de curso normal e anormal, conforme preconizado na
Nota 5, letra “e”, item “I”.
f) Imobilizado
Demonstrado pelo custo de aquisição, corrigido monetariamente até 31.12.95. As
depreciações estão calculadas pelo método linear, observando-se as taxas anuais admitidas pela
legislação tributária vigente.
g) Redução ao Valor Recuperável de Ativos
É reconhecida uma perda se o valor de contabilização de um ativo ou de sua unidade
geradora de caixa excede o seu valor recuperável. As perdas são reconhecidas diretamente no
resultado do período.
Os valores dos ativos são revistos anualmente para verificação de eventual indicativo de
perda por “impairment”.
h) Reconhecimento das Receitas e Despesas
As receitas e despesas são apropriadas ao resultado, observando-se o regime de
competência.
20
NOTA 4 – APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ E
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
Está composta dos valores da centralização financeira mantida no SICOOB GOÍAS CENTRAL,
a partir de julho/2006, em rubrica específica em cumprimento à Circular BACEN n. 3.238 de
17.05.2004.
ATIVO CIRCULANTE 31.12.2016 31.12.2015
Relações Interfinanceiras 2.713.112 2.691.679 Centralização Financeira das Cooperativas – até 90 Dias 2.713.112 2.691.679
NOTA 5 – OPERAÇÕES DE CRÉDITO
a) Resumo
OPERAÇÕES DE CRÉDITO 31.12.2016 31.12.2015
Empréstimos e títulos descontados 5.808.561 4.805.210
(-) Provisão para Perdas em Operações de Crédito (159.008) (75.289)
TOTAL NO CURTO PRAZO 5.649.553 4.729.921
Empréstimo e títulos descontados 4.829.971 4.538.160 (-) Provisão para perdas em Operações de Crédito (72.591) (38.113)
TOTAL NO LONGO PRAZO 4.757.381 4.500.047
TOTAL DA CARTEIRA 10.406.934 9.229.968
b) Composição da Carteira de Crédito por Setor de Atividade
SETOR DE ATIVIDADE 31.12.2016 31.12.2015
Setor Privado 10.638.533 9.343.370
Pessoa Física 10.597.324 9.268.495 Pessoa Jurídica 41.209 74.875
21
c) Composição da Carteira de Crédito por Níveis de Risco
RISCO
CARTEIRA EMPRÉSTIMOS EMPRÉSTIMOS
31.12.2016 31.12.2015 A 6.887.055 8.137.014 B 1.887.498 332.680 C 1.143.937 605.798 D 628.334 155.902 E - 101.809 F 102.734 10.167
TOTAL 10.638.533 9.343.370
d) Composição da Carteira de Crédito por Faixa de Vencimento
I - Vencidas
DIAS 31.12.2016
Até 15 dias 5.516
Entre 15 e 60 9.735
Entre 61 e 180 5.329
Entre 181 e 360 2.266
Acima de 360 -
TOTAL 22.846
II - Vincendas
DIAS 31.12.2016 31.12.2015 Até 90 dias 3.102.375 2.361.884 Entre 91 e 360 dias 2.706.186 2.443.326 Acima 360 dias 4.829.971 4.538.160 TOTAL 10.638.533 9.343.370
22
e) Provisão para Perdas em Operações de Crédito
I - Constituição da Provisão para Perdas em Operações de Crédito
RISCO VALOR DA CARTEIRA 31.12.2016 PROVISÃO 31.12.2016
% BACEN % EFETUADO VALOR
AA - *** *** - A 6.887.055 0,50% 0,50% 34.435 B 1.887.498 1,00% 1,00% 18.463 C 1.143.937 3,00% 3,00% 34.318 D 628.334 10% 10% 62.833 E - 30% 30% - F 102.734 50% 50% 51.367
TOTAL 10.638.533 *** *** 231.599
RISCO VALOR DA CARTEIRA 31.12.2015 PROVISÃO 31.12.2015
% BACEN % EFETUADO VALOR
AA - *** *** - A 8.137.014 0,50% 0,50% 8.137.014 B 332.680 1,00% 1,00% 332.680 C 605.798 3,00% 3,00% 605.798 D 155.902 10% 10% 155.902 E 101.809 30% 30% 101.809 F 10.167 50% 50% 10.167
TOTAL 9.343.370 *** *** 113.402
II – Evolução da Provisão para Perdas em Operações de Crédito
CARTEIRA 31.12.2016 31.12.2015
Adiantamento a Depositante 380 94 Cheque Especial Conta Garantia 9.900 3.220 Empréstimos 221.319 110.072 Títulos Descontados - 16 TOTAL 231.599 113.402
23
NOTA 6 – OUTROS CRÉDITOS
a) Diversos
DESCRIÇÃO 31.12.2016 31.12.2015
Rendas a Receber 5.106 3.860
Crédito por Avais e Fianças Honrados - 1.343 (-) Provisão para Outros Créditos - (672) Títulos e Créditos a Receber 273 284 Devedores Diversos País 267 1.367
TOTAL 5.646 6.182
NOTA 7 – DESPESAS ANTECIPADAS
O Valor relacionado abaixo no ano de 2015 corresponde ao seguro de vida de todos
funcionários, estagiários e Diretores.
No ano de 2016 tais valores foram contabilizados nas despesas de pessoal, onde o valor do
seguro abrange todos os funcionários, estagiários, Diretores e membros do
Conselho Fiscal e Conselho de Administração.
ATIVO 31.12.2016 31.12.2015
Circulante - 360
Despesas Antecipadas - Seguros - 360
NOTA 8 – INVESTIMENTOS
a) Resumo
CONTAS Custo Corrigido
31.12.2016
Dep./Amort Acumuladas 31.12.2016
Situação Líquida
31.12.2015
Situação Líquida
31.12.2015
Taxa Deprec. A.A %
Investimentos 1.203.882 - 1.203.882 1.013.220 - Outros Investimentos 2.235 - 2.235 2.235 - TOTAL 1.206.117 - 1.206.117 1.015.455 -
24
b) Investimentos
Representado pelo investimento da instituição em ações no valor de R$ 1.011.635 (um
milhão, onze mil e seiscentos e trinta e cinco reais), cotas de capital, no valor unitário de R$ 1,00
(Um Real) em 31.12.2016 da Cooperativa de Crédito de Goiás – Sicoob Goiás Central; 88.138
preferenciais de participações nas Instituições Financeiras Controlada pelo do BANCOOB – Banco
Cooperativo do Brasil S/A no valor de R$ 192.248 (cento e noventa e dois mil duzentos e quarenta
e oitenta reais); o valor de R$ 2.235 subdivide-se em dois outros investimentos, sendo R$ 1.579
(um mil quinhentos e setenta e nove reais) em ações de Telecomunicações e R$ 655 (seiscentos e
cinquenta e cinco reais) em obras de arte.
NOTA 9 – IMOBILIZADO
a) Resumo
CONTAS Custo
Corrigido 31.12.2016
Dep./Amort Acumuladas 31.12.2016
Situação Líquida
31.12.2016
Situação Líquida
31.12.2015
Taxa Deprec. A.A %
Aparelhos de Refrigeração 9.443 4.288 5.155 6.099 10 Mobiliários 57.788 42.025 15.763 20.509 10 Sistema de Comunicação 4.783 1.513 3.270 3.712 10 e 20 Sistema Proc. de Dados 62.415 46.874 15.541 19.852 20 Sistema de Segurança 25.060 20.042 5.018 8.051 10 Intangível 69.402 65.691 3.711 6.422 10 TOTAL 228.891 180.433 48.458 64.645 -
b) Imobilizado
Demonstrado pelo custo de aquisição, corrigido monetariamente até 31.12.95. As
depreciações foram apuradas pelo método linear, considerando a vida útil estimada para cada
bem, observados os limites e taxas anuais admitidos pela legislação tributária vigente.
c) Redução ao Valor Recuperável dos Ativos
Embora não tenha sido efetuado teste de recuperabilidade dos ativos, acredita-se que não
haveria necessidade de provisão para perda na recuperação de ativos pelas seguintes razões:
25
a. Dos investimentos não circulantes, avaliados ao custo por não estarem sujeitos ao
MEP, 11,59% são representados por ações do Bancoob, não havendo qualquer
indicativo de que não sejam integralmente recuperáveis, 80,26% por cotas da
Cooperativa Central de Crédito de Goiás Ltda. (SICOOB Goiás Central), a qual apresenta
em suas demonstrações financeiras indicativos de ser uma instituição fortemente
sólida e com alta liquidez, 0,16% representam ações de Telecomunicações e 0,07%
representam a obra de arte alocado ao Sicoob Credi Comigo.
b. O ativo imobilizado é constituído por equipamentos e mobiliários, cujo valor contábil é
compatível com o valor de mercado;
Por fim, dado ao fato que o somatório desses ativos representa apenas 7,92% do total de
ativos, acredita-se que a provisão para perda com eventual ativo que esteja desvalorizado não
impactaria significativamente as demonstrações financeiras da Cooperativa.
NOTA 10 – OUTRAS OBRIGAÇÕES
a) Sociais e Estatutárias
1.1 Fates
Atendendo à determinação do Banco Central do Brasil o Fundo de Assistência Técnica
Educacional e Social - FATES encontra-se registrado no Passivo Circulante, apresentando o saldo
de R$ 130.793 (cento e oitenta e seis mil e oitocentos e quarenta e três reais), referente a
resultado com terceiros obtidos durante o exercício de 2016, este valor é destinado para o
treinamento com colaboradores e eventos da nossa Cooperativa:
DESCRIÇÃO 31.12.2016 31.12.2015
Saldo no início do período 186.843 229.023
Utilização FATES (145.816) (104.517) Destinação Conforme Estatuto Social 40.042 36.321 Resultado com Terceiro ao FATES 49.724 26.016 SALDO NO FINAL DO PERÍODO 130.793 186.843
26
1.2 Cotas de Capital a Pagar Representado pelo saldo a baixo, refere-se as devoluções de capital a serem repassadas
aos associados que foram desligados do quando de cooperados da Cooperativa.
DESCRIÇÃO 31.12.2016 31.12.2015
Cotas de Capital a Pagar 460.707 548.267
TOTAL 460.707 548.267
b) Fiscais Previdenciárias
Composta pelas contas relacionadas abaixo, representa as obrigações sociais do Sicoob
Credi Comigo:
DESCRIÇÃO 31.12.2016 31.12.2015
Provisão para impostos e Contribuições s/ Lucro 670 792
Impostos e Contribuições s/ Serviços de Terceiros 698 408 Impostos e Contribuições sobre Salários 17.701 16.979 IRRF s/ Aplicações Financeiras 1.021 1.484 ISSQN a recolher 265 290 PIS faturamento a recolher 28 33 COFINS a recolher 175 201 IRRF sobre Juros ao Capital 41.459 47.035 SALDO NO FINAL DO PERÍODO 62.018 67.222
c) Diversas
I – Provisão para Pagamentos a Efetuar
Composta pelos valores descritos abaixo. Refere-se à provisão para pagamentos de
despesas administrativas a realizar-se no próximo exercício.
DESCRIÇÃO 31.12.2016 31.12.2015
Cheque Administrativo - 938
Obrigações por aquisição de bens e Direitos - 360 Obrigações por Prest. Serviços de Pagamento 27.638 594 Provisão p/ Pagto. de Despesas com Pessoal 34.606 34.339 Outras Despesas Administrativas 36 1.135 Provisão para Garantias Prestadas 5.692 3.479
SALDO NO FINAL DO PERÍODO 67.972 40.845
27
II – Credores Diversos
DESCRIÇÃO 31.12.2016 31.12.2015
Pendências a Regularizar 2.744 27.856
Provisão de Rateio da Central 27.297 25.287 Diferença de Caixa - 52 Saldos Credores – Encerramento de C/C 1.181 - Outros 421 335
SALDO NO FINAL DO PERÍODO 31.643 53.531
NOTA 11 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO
O Patrimônio Líquido da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários da
Comigo está assim representado:
NOMENCLATURA 31.12.2016 31.12.2015 CAPITAL SOCIAL 8.190.825 7.076.990 Reservas de Sobras 1.931.970 1.736.031 Fundo de Reserva 1.451.464 1.300.176 Fundo para Aumento de Capital 480.506 435.855 Reserva de Sobras a Realizar 160.169 145.285 Sobras Liquidas Acumuladas 160.169 145.285 TOTAL DO PL 10.282.963 8.958.305
O Capital Social, constituído por cotas no valor unitário de R$ 1,00 (um real), representa a
integralização de 1.366 (um mil trezentos e sessenta e seis) cooperados associados. O voto é
pessoal e intransferível. Cada associado possui 01 (um) voto, independentemente da quantidade
de cotas que o mesmo detenha.
NOTA 12 – SOBRAS LIQUIDAS A DISPOSIÇÃO DA AGO
A cooperativa em consonância com orientações recebidas do SICOOB GOIÁS CENTRAL,
contabilizou os juros ao capital, observando procedimentos de contabilização estabelecidos pela
circular 2.739/97 do Banco Central. Conforme aprovação da AGO, o Capital Social no exercício foi
remunerado em 70% (setenta por cento) a.a. da taxa SELIC.
28
A nomenclatura “Sobras/Perdas Acumuladas” apresentou ao final do exercício saldo de R$
160.169 (cento e sessenta mil, cento e sessenta e nove reais), sendo demonstradas a seguir:
DESCRIÇÃO 2.016 2.015 SOBRAS DO EXERCÍCIO 704.751 647.924 Utilização do FATES (assistência técnica, educacional e social) 145.816 104.517 Resultado com terceiros (ao FATES) (49.724) (26.016) Juros pagos ao capital social (circular Bacen 2.739) (724.225) (775.987) SOBRAS ANTES DAS DESTINAÇÕES 800.843 726.424 (-) FATES (120.126) (108.964) (-) Fundo de Reserva (40.042) (36.321) (-) Fundo para Aumento de Capital (480.506) (435.855) SOBRAS LIQUIDAS 160.169 145.285
NOTA 13 – PARTES RELACIONADAS
As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e
responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da Cooperativa, inclusive diretores,
executivos e membros da família de tais pessoas.
As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de
suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.
As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das
operações da Cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime
normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do BACEN,
tais como: movimentações de contas correntes, depósitos e operações de crédito.
Conforme deliberação CVM n° 560/2008 e pela Resolução CFC N° 1.145/2005, divulgamos
as operações com partes relacionadas. As transações com partes relacionadas são assim
resumidas em 30/12/2016:
DESCRIÇÃO OPERAÇÕES DE CRÉDITO % SOBRE AS OPERAÇÕES
DE CRÉDITO
Diretoria executiva, Conselho de Administração e Gerencia.
1.137.276 10,69%
Conselho fiscal 168.368 1,58%
29
DESCRIÇÃO PROVISÃO P/ OPERAÇÕES DE
CRÉDITO % SOBRE TOTAL DA
PROVISÃO Diretoria executiva, Conselho de Administração e Gerencia
110.870 47,87%
Conselho Fiscal 909 0,39%
DESCRIÇÃO DEPÓSITOS % SOBRE DEPÓSITOS Diretoria executiva, Conselho de Administração e Gerencia.
157.086 4,55%
Conselho Fiscal 13.048 0,38%
DESCRIÇÃO CAPITAL SOCIAL % SOBRE O TOTAL DO
CAPITAL Diretoria executiva, Conselho de Administração e Gerencia.
683.805 8,35%
Conselho fiscal 84.670 1,03%
NOTA 14 - COMPENSADO
As principais contas que registram os valores estão assim demonstradas:
NOMENCLATURA 31.12.2016 31.12.2015 Custódia de Valores - 3.350 Cobrança – Títulos em Cobrança Direta 29.081 26.692 Coobrigações e Riscos em Garantias Prestadas 611.025 506.331 Controle 15.420.288 13.629.871
De Terceiros 13.774.245 12.220.506 Créditos Baixados como Prejuízo 6.300 6.300 Patrimônio de Referência - Ajustes 977.265 775.917 Valores e Créditos Contratados a Liberar 266.777 252.586 Vrs. Cap. Realizado e PL Mínimo de Participadas 3.467 3.416 Outras Contas de Compensado 392.236 371.146
Classificação da Carteira de Crédito 10.638.533 9.344.713 Op. de Crédito Nível A 6.887.055 8.137.014 Op. de Crédito Nível B 1.887.498 332.680 Op. de Crédito Nível C 1.143.937 605.798 Op. de Crédito Nível D 628.334 155.902 Op. de Crédito Nível E - 101.809 Op. de Crédito Nível F 102.734 11.510
TOTAL COMPENSADO 26.698.927 23.510.957
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NOTA 15 – DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
A demonstração do Fluxo de Caixa – DFC foi elaborada em atendimento à Resolução do
Conselho Monetário Nacional no 3.604/2008, pelo método indireto.
O valor de R$ 56.050 (Cinquenta e seis mil, e cinquenta reais) descrito na linha
“Destinação/Reversão do F.A.T.E.S” se refere à soma da destinação dos resultados com terceiros e
o valor da destinação de 5% ao F.A.T.E.S menos a absorção de despesas de treinamento do
período.
O valor de R$ 6.993 (seis mil novecentos e noventa e três reais) descrito na linha “Ajuste de
Valores Fundo de Reserva” se refere à de cota capital de cooperados desligados que tiveram
rateio de sobras por estarem ainda dentro do ano de 2016 recebendo suas cotas.
NOTA 16 – PROVISÕES, PASSIVOS E ATIVO
CONTINGENTES
Este assunto é tratado no Pronunciamento Técnico do CPC nº. 25 e CVM nº 594/2009 e foi
normatizado pela Resolução do CFC nº. 1.180 de 04 de agosto de 2009 (NBC T 19.7), para
aplicação a partir de 01 de janeiro de 2010 (art. 2º). Seção 21 da NBC T 19.41.
O objetivo desta norma é estabelecer que sejam aplicados critérios de reconhecimento e
bases de mensuração apropriada a provisões e a passivos e ativos contingentes e que seja
divulgada informação suficiente para permitir que os usuários entendam a sua natureza,
oportunidade e valor.
Encontram-se em trâmite três processos em face da Cooperativa de Economia e Crédito
Mútuo dos Funcionários da Comigo – Sicoob Credi Comigo, sendo, dois processos de execução, e
um processo de indenização por danos morais.
A primeira execução foi protocolada em 28/04/2016, no valor de R$ 8.239,47 e honorários
sucumbenciais na quantia de 10%, tendo como executados os ex-cooperados, matriculas nº 875,
nº 954 e nº 1054. Atualmente o processo encontra-se Aguardando Providencia da Escrivania.
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A segunda execução foi protocolada em 02/05/2016, no valor de R$ 26.507,97 e
honorários sucumbenciais na quantia de 10%, tendo como executados ex-cooperados, matriculas
nº 1449, nº 676 e nº 1432. Atualmente o processo encontra-se com Autos Conclusos.
O terceiro processo, constitui-se de indenização por danos morais, protocolado em
12/02/2016 tendo como requerente o ex-cooperado, matricula nº. 2209, sob a importância de R$
35.200,00 e honorários contratados no valor de R$ 3.500,00. Atualmente o processo se encontra
Concluso para Decisão.
Reconhecemos a exatidão e integridade desta demonstração, elaborada em 31/12/2016 de acordo
com os documentos idôneos fornecidos à contabilidade e com as Normas Brasileiras de
Contabilidade.
Rio Verde – GO, 24 de janeiro de 2017.
Clóvis Ribeiro Dias CPF: 430.357.871-15 Diretor Presidente
Fabio Baylão Cruvinel CPF: 255.329.441-72
Diretor Administrativo Financeiro
Jose Batista Ferreira CPF: 071.390.631-68
Contador / CRC-GO 005402
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7 PARECER DO CONSELHO FISCAL
Nós abaixo assinados, membros do Conselho Fiscal da Cooperativa de Economia
e Crédito Mútuo dos Funcionários da Comigo – Sicoob Credi Comigo, examinamos o Balanço
Patrimonial e as Demonstrações da conta Sobras e Perdas, Demonstração da Reversão e
Destinação do resultado do exercício - sobras e perdas relativos ao exercício findo em 31 de
dezembro de 2016 acompanhadas das Mutações do Patrimônio Líquido, Fluxo de Caixa e ainda
das Notas Explicativas anexas. O exame a que nos referimos foi realizado mediante verificação
sistemática das operações realizadas durante o referido exercício, através de análise de
documentos, lançamentos contábeis e ainda de conciliações físicas.
Com base nos exames e verificações, somos de parecer que as referidas
demonstrações representam adequadamente a posição econômica; financeira e patrimonial do
Sicoob Credi Comigo, em 31 de dezembro de 2016 bem como o resultado do exercício, pelo que
recomendamos sua aprovação pela Assembleia Geral Ordinária marcada para o dia 17 março de
2017.
Rio Verde - GO, 24 de Janeiro 2017.
Leandro Pimentel Guimarães Conselheiro Fiscal Efetivo
Edimilson de Carvalho Alves Conselheiro Fiscal Efetivo
Vanessa Ribeiro da Silva Conselheira Fiscal Efetiva
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8 RESUMO DA DESCRIÇÃO DA ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO
DE RISCOS E DE CAPITAL DO SISTEMA DE COOPERATIVAS DE
CRÉDITO DO BRASIL – SICOOB / ANO 2016
1. Risco Operacional
1.1 As diretrizes para o gerenciamento do risco operacional encontram-se registradas na
Política Institucional de Risco Operacional que foi aprovada pela Diretoria Executiva e pelo
Conselho de Administração do Sicoob Confederação, entidade responsável por prestar os
serviços de gestão centralizada do risco operacional para as entidades do Sicoob.
1.2 O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos
riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, teste de avaliação dos
sistemas de controle, comunicação e informação.
1.3 As perdas operacionais são comunicadas à Área de Controles Internos e Riscos que
interage com os gestores das áreas e identifica formalmente as causas, a adequação dos
controles implementados e a necessidade de aprimoramento dos processos, inclusive com
a inserção de novos controles.
1.4 Os resultados são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração.
1.5 A metodologia de alocação de capital, para fins do Novo Acordo da Basiléia, utilizada para
determinação da parcela de risco operacional (RWAopad) é a Abordagem do Indicador
Básico (BIA).
1.6 Em cumprimento à Resolução CMN 3.380/2006 encontra-se disponível no sítio do
Sicoob (www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento do risco
operacional.
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2. Riscos de Mercado e de Liquidez
2.1 O gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez do Sicoob Credi Comigo - Cooperativa
de Economia e Credito Mútuo dos Funcionários da Comigo objetiva garantir a aderência às
normas vigentes e minimizar os riscos de mercado e de liquidez, por meio das boas práticas
de gestão de riscos, na forma instruída nas Resoluções CMN 3.464/2007 e 4.090/2012.
2.2 Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, o Sicoob Credi Comigo -
Cooperativa de Economia e Credito Mútuo dos Funcionários da Comigo aderiu à estrutura
única de gestão dos riscos de mercado e de liquidez do Sicoob, centralizada no Banco
Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), que pode ser evidenciada em relatório disponível no
sítio www.sicoob.com.br.
2.3 No gerenciamento dos riscos de mercado são adotados procedimentos padronizados de
identificação de fatores de risco, de classificação da carteira de negociação (trading) e não
negociação (banking), de mensuração do risco de mercado, de estabelecimento de limites
de risco, de testes de stress e de aderência do modelo de mensuração de risco
(backtesting).
2.4 No gerenciamento do risco de liquidez são adotados procedimentos para identificar,
avaliar, monitorar e controlar a exposição ao risco de liquidez, limite mínimo de liquidez,
fluxo de caixa projetado, testes de stress e planos de contingência.
2.5 Não obstante a centralização do gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez, o
Sicoob Credi Comigo - Cooperativa de Economia e Credito Mútuo dos Funcionários da
Comigo possui estrutura compatível com a natureza das operações e com a complexidade
dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco
de mercado da entidade.
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3 Risco de crédito
3.1 O gerenciamento de risco de crédito do Sicoob Credi Comigo - Cooperativa de Economia e
Credito Mútuo dos Funcionários da Comigo objetiva garantir a aderência às normas
vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de
crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.
3.2 Conforme preceitua o artigo 10 da Resolução CMN nº. 3.721/2009, o Sicoob Credi Comigo -
Cooperativa de Economia e Credito Mútuo dos Funcionários da Comigo aderiu à estrutura
única de gestão do risco de crédito do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil
S.A. (Bancoob), a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio
www.sicoob.com.br.
3.3 Compete ao gestor a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de
clientes e de operações, de criação e de manutenção de política única de risco de crédito
para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.
3.4 Não obstante a centralização do gerenciamento de risco de crédito, o Sicoob Credi Comigo
- Cooperativa de Economia e Credito Mútuo dos Funcionários da Comigo possui estrutura
compatível com a natureza das operações e com a complexidade dos produtos e serviços
oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade.
4 Gerenciamento de capital
4.1 A estrutura de gerenciamento de capital do Sicoob Credi Comigo - Cooperativa de
Economia e Credito Mútuo dos Funcionários da Comigo, objetiva garantir a aderência às
normas vigentes e minimizar o risco de insuficiência de capital para fazer face aos riscos em
que a entidade está exposta, por meio das boas práticas de gestão de capital, na forma
instruída na Resolução CMN 3.988/2011.
4.2 Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN 3.988/2011, o Sicoob Credi Comigo -
Cooperativa de Economia e Credito Mútuo dos Funcionários da Comigo, aderiu à estrutura
única de gerenciamento de capital do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das
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Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se evidenciada em
relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
4.3 O gerenciamento de capital centralizado consiste em um processo contínuo de
monitoramento do capital, e é realizado pelas entidades do Sicoob com objetivo de:
a) Avaliar a necessidade de capital para fazer face aos riscos a que as entidades do Sicoob
estão sujeitas;
b) Planejar metas e necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos das
entidades do Sicoob;
c) Adotar postura prospectiva, antecipando a necessidade de capital decorrente de
possíveis mudanças nas condições de mercado.
4.4 Adicionalmente, são realizadas também simulações de eventos severos em condições
extremas de mercado, com a consequente avaliação de seus impactos no capital das
entidades do Sicoob.
Clovis Ribeiro Dias Diretor Presidente
Responsável pelo Risco de Crédito
Fábio Baylão Cruvinel Diretor Administrativo Financeiro
Responsável pelos Riscos de Mercado e de Liquidez
Responsável pelo Gerenciamento de capital
Carlos Alberto Leão Barros Diretor Operacional
Responsável pelo Risco Operacional
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9 ORÇAMENTO FINANCEIRO PARA O EXERCÍCIO DE 2017
Discriminação 2017 % Vert
RECEITA TOTAL BRUTA 3.843.000 100,00%
RECEITA OPERACIONAL BRUTA 3.843.000 100,00%
Operações de Crédito 3.005.000 78,19%
Rendas operacionais 838.000 21,81%
CUSTOS / DESPESAS BRUTA 2.227.945 57,97%
CUSTOS / DESPESAS OPERACIONAIS 2.215.445 57,65%
Despesas de Pessoal 790.945 20,65%
Despesas Administrativas 522.500 15,54%
Despesas de Serviços do Sistema Financeiro 207.000 3,67%
Despesas de Captação 271.000 6,11%
Despesas de Serviços de Terceiros 33.000 0,90%
Despesas de Processamento de Dados 65.000 1,55%
Despesas de Serviços Técnicos Especializados 41.000 0,68%
Provisões Para Operações de Crédito Liquidação Duvidosa 100.000 4,08%
Despesas Operacionais 185.000 3,95%
Apuração de Resultado 12.500 0,33%
Sobras antes dos juros ao capital 1.615.055 42,03%
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10 PLANO DE METAS PARA 2017
a. Captação de depósito à vista com um volume anual de R$ 20 Milhões;
b. Captação de depósito a prazo com volume anual de R$ 26 Milhões;
c. Continuar cobrindo quase 100 % das tarifas de serviços até 31/12/2017;
d. Gerar receita bruta de R$ 3,8 Milhões;
e. Gerar Sobras antes da remuneração de juros ao capital de R$ 1,6 Milhões;
f. Remunerar o Capital Social com a taxa de até 90% da SELIC, com autorização da
AGO.
Mercado
a. Buscar os empregados da COMIGO que ainda não são cooperados na Sicoob Credi
Comigo;
b. Concentrar no mínimo 50% dos recebimentos dos salários dos empregados da
COMIGO no Sicoob Credi Comigo.
Organizacional
a. Cumprir o Cronograma da Central de treinamentos para os diretores, conselheiros e
empregados;
b. Revisar as resoluções e adequações aos manuais do sistema SICOOB.
Do Cooperativismo e Social
a. Realização de palestras e entrega de cartilhas aos novos cooperados.
Estratégicas
a. Estimular maior participação e compreensão do cooperativismo pelos cooperados;
b. Continuar com a elaboração de relatórios individuais da evolução do capital.
Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários da Comigo
Unidades de Atendimento
Rio Verde – GO
Sede: Avenida Presidente Vargas, 1878 - Jardim Goiás (COMIGO Sede - Último andar) Rio Verde - GO – CEP 75.901-901 Telefone: (64) 3611-1651 / 3611-1615 Fax: (64) 3621-1757
PA – Posto de Atendimento: Rod. BR-060, Km 389 - Perímetro Urbano (COMIGO Indústria - Em frente à balança I) Rio Verde - GO – CEP 75.901-970 Telefone: (64) 3611-4340
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