Certificação de Dirigentes e Outros Profissionais de EFPC (Fundo de Pensão)

Certificação de Dirigentes e Outros Profissionais de EFPC

(Fundo de Pensão)

Evento APEP – Associação dos Fundos de Pensão de Empresas Privadas

21 de Setembro de 2010

Contextualização

Desenvolvimento do Sistema Fechado de Previdência Complementar no Brasil nos últimos anos Ativos totais mais que dobraram nos últimos 7 anos R$ 515 bilhões de reservas em 2009 (quase 20% do PIB) garantem benefícios a 6 milhões de pessoas entre participantes,

assistidos e dependentes Grande desenvolvimento regulatório em consonância com as

recomendações da OCDE - Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico criação da PREVIC - agência regulatória independente - foi passo

importante nessa direção (Lei nº 12.154/2009 , de 23/12/2009)

Contextualização (cont.)

Desafios para a eficiência, solidez e maturidade do sistema: eventuais crises financeiras internacionais; redução das taxas de juros e perspectivas futuras de queda; aumento da expectativa de vida; reorganizações societárias de patrocinadores e entidades; programas de educação previdenciária e financeira; e gestão de riscos

A PREVIC está se estruturando para implementar uma Supervisão Baseada em Riscos (SBR), o que vai requerer uma mudança de visão de todos os gestores de fundos

A boa qualificação técnica será imprescindível para que se possa identificar, avaliar, controlar e mitigar os riscos inerentes à atividade previdenciária


Previsões legais já existentes: Art. 35º da Lei Complementar 109/2001 Art. 4º da Resolução CGPC 13/2004 Art. 8º da Resolução CMN Nº 3.792/2009

A aplicação dos recursos das EFPC requer que seus administradores e demais participantes do processo decisório dos investimentos, bem como, profissionais que realizam operações com ativos financeiros, sejam certificados por entidade de reconhecido mérito pelo mercado financeiro nacional

Prazos: - para o AETQ, até 31 de dezembro de 2010; - para os demais administradores: gradativo até 31/12/2014


Conselho Nacional de Previdência Complementar – CNPC está prestes a regulamentar a certificação, incluindo o seu conteúdo mínimo

Independentemente das certificações no âmbito dos investimentos, na nossa visão, o que pretende o Estado é promover uma qualificação mais abrangente, extensiva aos Administradores Estatutários Tecnicamente Qualificados - AETQ

Profissionais e o sistema de previdência complementar só têm a ganhar com uma qualificação mais abrangente na gestão das EFPC

FIPECAFI A FIPECAFI é uma Fundação administrada por professores da

FEA/USP desde 1974 (36 anos) Seu objetivo primordial é fomentar, financiar e produzir

conhecimentos em Contabilidade, Finanças, Atuária, Gestão de Riscos, Governança Corporativa, Controles Internos, etc.

Executou inúmeros projetos para a CVM e BACEN, resultando em manuais de contabilidade para diversos setores

Projeto da revista Exame – Melhores & Maiores e Projeto CEMEC – Parceria ANBIMA/CVM/IBMEC (Avaliação da Eficiência Econômica do Mercado de Capitais); 4 milhões de livros vendidos e Troféu Transparência FIPECAFI (ANEFAC/SERASA Experian)

Hoje é referência em MBA, Pós-Graduação, Educação Executiva e e-Learning, com opções “in company” e na área atuarial possui a 13 anos o Curso de MBA de Gestão Atuarial e Financeira além de responsável pelos exames de Certificação Internacional pelo SOA (Society of Acturies)

Expertise em parcerias: CVM, Banco Central, APIMEC,BM& F e ANBIMA, etc.

Consult Mais e Triaxes

Ambas são empresas de consultoria em previdência privada Compostas por profissionais com larga experiência em assuntos

estratégicos, legais, técnicos e administrativo-operacionais do mercado de previdência privada fechado

São, juntamente com os representantes da FIPECAFI, coordenadores do Curso de Gestão de Entidades Fechadas de Previdência Complementar (Fundos de Pensão)

O objetivo da parceria é garantir a adoção de um enfoque prático para a certificação de dirigentes e outros profissionais, buscando capacitar e aprimorar ainda mais a competência técnica e gerencial dos profissionais

Primeira Iniciativa FIPECAFI Lançamento do Curso de Gestão de Entidades Fechadas de

Previdência (Fundos de Pensão) Nossos diferenciais vão além da FIPECAFI como referência em

ensino: I. Enfoque totalmente prático, voltado ao treinamento e à

preparação para a certificação de profissionaisII. Inclui Jogo de EFPC, onde o profissional vivencia os impactos de

suas decisõesIII. simulado de 400 questões, via web, que permite testar os

conhecimentos adquiridos Amplia a qualificação dos profissionais em gerenciamento,

provendo-lhes uma visão abrangente dos impactos das tomadas de decisão em suas áreas de atuação

promove e estimula o autodesenvolvimento profissional 1ª Turma teve início em 31/08

Responsáveis pelo Curso

Geraldo Barbieri (FIPECAFI) Iran Siqueira Lima (FIPECAFI) Luiz João Corrar (FIPECAFI) Valdir Domeneghetti (FIPECAFI) Miguel Leôncio Pereira (CONSULT MAIS) Edson Duarte Jardim (TRIAXES) Sandra Lima Santos (TRIAXES)

Coordenação dos módulos

Coordenação Geral

Contéudo Resumido

Palestra de Abertura: “Cenário Econômico” Módulo I – Sistemas de previdência no Brasil Módulo II – Previdência privada complementar brasileira Módulo III – Jurídico, fiscalização e aspectos fiscais e tributários Módulo IV – Atuária Módulo V - Aspectos administrativos, contábeis e de auditoria

independente Módulo VI – Gestão financeira dos planos previdenciários Módulo VII – Governança, controles internos e gerenciamento

de riscos Módulo VIII – Jogo de EFPC (Fundos de Pensão) Módulo IX – Simulado de questões

Conteúdo Resumido (cont.)

Módulo Curricular Professores Carga horária

Palestra de Abertura: “Cenário Econômico” Simão David Silber 4 h

I. Sistemas de Previdência no Brasil Wladimir Novaes Martinez 8 h

I. Previdência Privada Complementar Brasileira Miguel Leôncio Pereira e Sônia Alencar 16 h

I. Jurídico, Fiscalização e Aspectos Fiscais e Tributários Miguel Leôncio Pereira e Sônia Alencar 8 h

I. Atuária Edson Jardim e Sandra Santos 16 h

I. Aspectos Administrativos, Contábeis e de Auditoria Independente dos Fundos de Pensão

José Edson da Cunha e Gerlando A. S. Franco de Lima 16 h

I. Gestão Financeira dos planos previdenciários Valdir Domeneghetti e Lauro de Araújo Silva Neto 16 h

I. Governança, Controles Internos e Gerenciamento de Riscos

Nilton Cano Martin e Ricardo Pacheco 20 h

I. Jogo de Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC) Ney Galardi e Freddy Poetscher 16 h

I. Simulação de Questões Equipe de professores -

Total geral 120 h

Outros detalhes

Duração: no formato in company, a combinar Carga horária: total de 120 horas-aula Certificação: independentemente da participação no curso,

poderá ser por meio de prova (nota global mínima 6,0)

Parceria APEP - FIPECAFI

A FIPECAFI/CONSULT MAIS/TRIAXES firmaram parceria com a APEP para elaborar um programa de certificação mais amplo

Esse programa deveria contemplar uma fase de transição da qualificação do sistema e ser uma alternativa para as entidades fechadas, notadamente as do setor privado

Aliado a esse programa de certificação e visando o contínuo aperfeiçoamento do profissional, haveria o estímulo à participação em programas de educação continuada

Mais sobre a APEP

A APEP comemorou, em 2009, 20 anos de atividades No início, era um grupo de executivos de entidades do setor

privado, que passou a se reunir para trocar informações e debater formas de fortalecer os fundos das empresas privadas

O empresariado entendia que as entidades que eles representavam, ao contrário das fundações públicas, não tinham forte representação

O objetivo da associação não tardou a ser alcançado e seu primeiro presidente logo foi convidado a integrar o então Conselho de Gestão da Previdência Complementar (CGPC)

Hoje, as associadas detêm ativos totais da ordem de R$ 40 bilhões e atendem a uma população de cerca de 350 mil pessoas

Programa APEP- FIPECAFI

Objetivo: A Certificação é destinada a atestar conhecimentos e

competências de profissionais na Área de Previdência Complementar para o exercício das funções de Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado (AETQ), Conselheiro Deliberativo e Fiscal, Diretor Executivo, Demais Profissionais de Órgãos Estatutários e Outros Profissionais que atuam no Segmento de Previdência Complementar.

O programa está implantado e será aprimorado Há três modalidades de certificação Estes conceitos de Certificação foram levados ao conhecimento do

Órgão Supervisor Nacional e de Políticas de Previdência Complementar


Quem poderá requerer a Certificação?

Os Administradores Estatutários Tecnicamente Qualificados (AETQ), os Membros do Conselho Deliberativo e Fiscal, os Diretores Executivos e aos Demais Profissionais de Órgãos Estatutários e Outros Profissionais que atuam no Segmento de Previdência Complementar.

Nesse primeiro momento, somente estará aberta as inscrições para Certificação por Experiência dos Administradores Estatutários Tecnicamente Qualificados – AETQ.

Os demais Dirigentes e Profissionais das EFPC, poderão se inscrever para a Certificação em 2011.


Quais são os tipos de Certificação?São 3 modalidades de Certificação: Parceria – FIPECAFI / CONSULT MAIS / TRIAXES – modalidades 1 e 2

1) Curso “Gestão de Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC) – Fundos de Pensão: Público alvo: Administradores Estatutários Tecnicamente Qualificados (AETQ),

Membros do Conselho Deliberativo e Fiscal, Diretores Executivos, Demais Profissionais de Órgãos Estatutários e Outros Profissionais que atuam no Segmento de Previdência Complementar.

Exigência para aprovação: Cumprir carga horária mínima de 120 horas com freqüência mínima obrigatória de 75% e ser considerado aprovado com nota global mínima de 6,0 (seis) na avaliação final do curso.

Renovação desta certificação: Programa de Educação continuada de 30 horas anuais (ou alternativamente cumprir 90 horas no período de 3 anos) em cursos presenciais ou e-learning, eventos ou seminários (limitando-se a carga horária de 8 horas por modalidade ou a duração do evento caso seja inferior a 8 horas) com temas relativos ao gerenciamento das EFPC, desde que ministrados por entidade de reconhecido mérito.


2) Prova para obtenção da Certificação Público alvo: Administradores Estatutários Tecnicamente Qualificados (AETQ),

Membros do Conselho Deliberativo e Fiscal, Diretores Executivos, Demais Profissionais de Órgãos Estatutários e Outros Profissionais que atuam no Segmento de Previdência Complementar.

Exigência para aprovação: Obter média geral igual ou superior a 6,0 na prova de certificação

Renovação desta certificação: Programa de Educação continuada de 20 horas anuais (ou alternativamente cumprir 60 horas no período de 3 anos) em cursos presenciais ou e-learning, eventos ou seminários (limitando-se a carga horária de 8 horas por modalidade ou a duração do evento caso seja inferior a 8 horas) com temas relativos ao gerenciamento das EFPC, desde que ministrados por entidade de reconhecido mérito.


Parceria – FIPECAFI / CONSULT MAIS / TRIAXES e APEP – modalidade 3 3) Por experiência profissional

Público alvo: Administradores Estatutários Tecnicamente Qualificados (AETQ), Membros do Conselho Deliberativo e Fiscal, Diretores Executivos e Demais Profissionais de Órgãos Estatutários que atuam no Segmento de Previdência Complementar.

Exigência para aprovação do AETQ e outros: Declararem que exerceram, nos últimos 5 (cinco) anos, cargos diretivos/assessoria na área financeira em empresas/instituições ou 2 (dois) anos na área financeira em Entidades de Previdência Complementar. Estes dois anos poderão ser comprovados, também, por meio de declaração da Patrocinadora naqueles casos em que o profissional, mesmo sem estar investido em cargo formal na entidade, de fato participava da gestão financeira nas referidas entidades.

Renovação desta certificação: Programa de Educação continuada de 40 horas anuais em cursos presenciais ou e-learning com temas relativos ao gerenciamento das EFPC, desde que ministrados por entidade de reconhecido mérito, e/ou alternativamente, submeter-se e conseguir aprovação em prova para obtenção de certificação.

Programa APEP- FIPECAFI Validade de todas as Certificações de Dirigentes

A validade será de 3 (três) anos. Período de abertura das modalidades de Certificações de Dirigentes

1) Curso “Gestão de Entidades Fechadas de Previdência Complementar (Fundos de Pensão)”: A primeira turma teve início em 31/08/2010 e novas turmas estão com inscrições abertas.

2) Prova para obtenção da Certificação:As inscrições encontram-se abertas e a prova será aplicada no dia 11 de dezembro de dezembro de 2010, na sede da FIPECAFI – Rua Maestro Cardin, 1170 – Bela Vista – SPPrograma exigido na Prova: idem do curso “Gestão de Entidades Fechadas de Previdência Complementar (Fundos de Pensão)”, conforme site FIPECAFI

3) Por Experiência Profissional: As inscrições para a modalidade “por experiência profissional” estará disponível até 16/11/2010. Esta é a data limite para aqueles candidatos que desejam estar certificados até o prazo previsto de 31/12/2010 (Resolução CMN 3.792/09). A modalidade continua aberta após a data limite (16/11/2010), porém não há garantia de análise dos pedidos que entrarem após a referida data.


Procedimentos necessários e exigências para inscrição na modalidade de Certificação por Experiência do Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado (AETQ) e dos demais participantes do processo decisório dos investimentos:

O processo inicia-se com o preenchimento dos formulários via internet, autorizações / declarações devidamente assinadas, digitalizando os mesmos para serem anexadas no email de encaminhamento por parte da EFPC e/ou Patrocinadora. Após 5 dias úteis os originais dos citados documentos deverão ser encaminhados, também, para a FIPECAFI por meio do representante legal da EFPC e/ou Patrocinadora.


Pré requisitos básicos para obtenção da Certificação por experiência profissional junto APEP – FIPECAFI:

Cumprir exigências da Legislação LC 109/01 e Decreto 4.942/03;

Serão analisados os tipos de infrações cometidas e os Certificadores avaliarão a relevância e a gravidade de tais infrações, ficando a critério destes a concessão ou não do Certificado por experiência profissional


Comitê Especial de Análise dos Processos de Certificação por Experiência Profissional

O Comitê Especial de Análise dos Processos de Certificação por Experiência Profissional será constituído por 4 (quatro membros), sendo 2 (dois) da FIPECAFI e seus parceiros – CONSULT MAIS / TRIAXES e outros 2 (dois) da APEP.

Os votos de todos os membros terão o mesmo peso, sendo que em caso de empate será da FIPECAFI o voto de desempate.

Nos casos em o Dirigente da APEP for também o requerente da Certificação, o Comitê Especial será composto única e exclusivamente por membros da FIPECAFI e seus parceiros – CONSULT MAIS / TRIAXES


Taxa de inscrição:

Na modalidade “por experiência profissional” haverá dois valores de inscrição que serão integralmente recolhidos à FIPECAFI;

a) R$ 500,00 para EFPC associadas à APEPb) R$ 600,00 para EFPC não associadas à APEP

Comentários Finais

O ambiente da previdência complementar, como um todo, tende a ficar mais complexo e a requerer mais capacitação técnica

A responsabilidade dos administradores já é grande. A certificação pretende apenas melhorar as condições para o exercício das funções que esses administradores já ocupam

As patrocinadoras devem pensar não somente em seus atuais dirigentes, mas em seus sucessores e em prováveis substituições imprevistas. Como prepará-los?

A direção aponta para a profissionalização do sistema, garantindo maior segurança, solidez e credibilidade- Parceria APEP – FIPECAFI visa construir Programa de Educação Continuada de acordo com a realidade das EFPCs Patrocinadas por Empresas Privadas

Obrigado!

Anexos

Conteúdo Detalhado

Palestra de abertura: “Cenário Econômico” Módulo I – Sistemas de previdência no Brasil

Tópicos: visão geral, funcionamento, previdência social (legislação, plano de benefícios e de custeio, fator previdenciário, etc.), regimes próprios...

Módulo II – Previdência privada complementar brasileiraTópicos: EFPC (próprio, multipatrocinado, instituidor), EAPC, legislação aplicável, estrutura, organização, supervisão, planos de benefícios, institutos obrigatórios, riscos nas migrações, comparativos: EFPC/EAPC, planos, comunicação e relacionamento com os participantes...

Módulo III – Jurídico, fiscalização e aspectos fiscais e tributáriosTópicos: órgãos de controles e supervisão, regime disciplinar, trâmites processuais, administração especial, intervenção e liquidação, funções e responsabilidades, dever fiduciário, mudanças societárias...

Conteúdo Detalhado (cont.) Módulo IV – Atuária

Tópicos: matemática financeira, hipóteses atuariais e financeiras, regimes financeiros e métodos atuariais, plano de custeio, provisões matemáticas, avaliação atuarial, superávit e déficit, ALM, IFRS...

Módulo V – Aspectos administrativos, contábeis e de auditoria independenteTópicos: estruturas administrativas, fontes de custeio administrativo e limites para o PGA, critérios de rateio, plano de gestão administrativa, planificação contábil, auditoria...

Módulo VI – Gestão Financeira de planos previdenciáriosTópicos: SFN, política econômica, gestão de tesouraria, gestão de programas de investimentos, políticas de investimentos...

Módulo VII – Governança, controles internos e gerenciamento riscos Tópicos: governança integrada de riscos, métrica quantitativa, metodologia de avaliação qualitativa, matriz de risco, SBR...

Curriculum dos Professores Coordenadores

Geraldo Barbieri, Dr. (FIPECAFI)Doutor em Contabilidade e Controladoria pela Faculdade de Economia, Administração e Contabilidade da USP. Professor dos Programas de Graduação e Pós-Graduação do Departamento de Contabilidade e Atuária da FEA/USP e dos Programas de MBA da FIPECAFI e FIA. Coordenador Geral de Cursos de MBAs e Diretor Adminsitrativo-Financeiro da FIPECAFI - Fundação Instituto de Pesquisas Contábeis, Atuariais e Financeiras. Ministrou cursos sobre Correção Monetária de Balanços na Faculdade de Economia e Administração da Universidade do Porto em Portugal - Instituto de Estudos Empresariais. Também é Diretor Financeiro do IPECAFI –Instituto de Pesquisas Contábeis, Atuariais e Financeiras. Co-autor de 5 manuais de contabilidade para Instituições Financeiras não Bancárias de Valores, Corretora de Valores, Sociedades de Crédito, Financiamento e Investimento, Banco de Investimentos e Sociedade de Arrendamento Mercantil e do Livro “Aprendendo Contabilidade em Moeda Constante”- Ed. Atlas, 1994. Colaborador de Eliseu Martins, no livro de “Exercícios e Manual do Mestre” (Contabilidade de Custos) e de John P.McAllister - da Bonaventura University – USA, no livro “World Accouting- Brasil Integral Monetary Correction, Ernst & Young”.


Iran Siqueira Lima, Dr. (FIPECAFI)Contador e Economista. Professor Doutor do Departamento de Contabilidade e Atuária da FEA/USP e do Pós-Graduação em Controladoria e Contabilidade do Departamento de Contabilidade e Atuária da FEA/USP. Diretor Presidente da FIPECAFI. Idealizador do Instituto Brasileiro de Pesquisas Contábeis, Atuariais e Financeiras – IPECAFI e mente ativa em vários outros projetos da fundação. É Professor de Finanças e Mercado Financeiro (Crédito e de Mercado de Capitais) dos cursos de MBA da FIPECAFI. Ex–diretor da área de Mercado de Capitais e da Área de Fiscalização do Banco Central do Brasil. Ex–Secretário Executivo de Controle de Empresas Estatais e Ex–Secretário do Conselho Interministerial de Salários de Empresas Estatais. Ex–Diretor Econômico–Financeiro e de Relações com Investidores da Telebrás e de Instituições Financeiras. Participa ativamente em Conselhos de Administração e Fiscal de algumas empresas privadas, estatais e do 3º setor. Parecerista e Consultor da Área do Mercado Financeiro (de Crédito e de Capitais).


Luiz João Corrar, DR. (FIPECAFI)Doutor em Controladoria e Contabilidade pela Faculdade de Economia, Administração e Contabilidade da USP e Professor do Departamento de Contabilidade e Atuária da FEA/USP com mais de 30 anos de experiência na área econômica - financeira de empresas privadas e de economia mista. Ex-Diretor de Pesquisas da FIPECAFI.


Valdir Domeneghetti, MS. (FIPECAFI)Mestre em Administração pela FEA-RP/USP - área de pesquisa Previdência Complementar. Especialista pela FIPECAFI/USP em Auditoria Interna e Gestão de Negócios de Atacado. Graduado em Administração. Funcionário do Banco do Brasil por 26 anos tendo atuado nas redes de Atacado/Varejo e Auditoria Interna. Coordena Especialização em Controladoria e Finanças do Senac/SP – unidade Ribeirão Preto. É autor do livro Gestão Financeira de Fundos de Pensão.


Miguel Leôncio Pereira, ESP. (CONSULT MAIS)Atuário pela Universidade Católica de São Paulo, sendo membro do Instituto Brasileiro de Atuária - IBA. Graduou-se também em Ciências Jurídicas com especialização em Direito Previdenciário, pela mesma Universidade, sendo membro da Ordem dos Advogados do Brasil - OAB/SP. É professor do MBA Gestão Atuarial e Financeira da FIPECAFI e também do Instituto Internacional de Ciências Sociais – IICS e Centro de Extensão Universitária. Mais de 25 anos de experiência em Previdência Complementar e Seguros, tendo sido diretor do UNIBANCO AIG, CIGNA Previdência e Investimentos, Multipla - Fundo Multipatrocinado e Consultor sênior na MERCER. Sócio-Diretor e fundador da CONSULT MAIS, especializada em previdência.


Edson Duarte Jardim, ESP. (TRIAXES)Bacharel em ciências atuariais pela Universidade Federal do Rio de Janeiro e MBA em Finanças pelo IBMEC - Instituto Brasileiro de Mercado de Capitais. Possui 26 anos de atuação em consultoria de recursos humanos, tendo atuado como consultor e diretor das empresas Mercer Human Resource Consulting e Watson Wyatt (atual Towers Watson). Sua experiência de atuação envolve o mercado de previdência complementar, saúde suplementar, benefícios em geral, investimentos institucionais, fusões e aquisições. Atuou como professor do curso MBA em Gestão Financeira e Atuarial da USP/FIPECAFI e da FGV-Law. Atualmente é sócio-consultor da Triaxes Consultoria Atuarial e consultor local do Banco Mundial para o projeto da PREVIC de Supervisão Baseada em Riscos.


Sandra Lima Santos, ESP. (TRIAXES)Bacharel em ciências atuariais pela Universidade Federal do Rio de Janeiro e Pós-Graduada em Monitoramento Estratégico e Competitivo (Inteligência Competitiva de Mercado) pela FIA – Fundação Instituto de Administração de São Paulo com Master em Economie Internationale et Globalisation pela Université Pierre Mendès na França. Com 25 anos de atuação em consultoria de recursos humanos, sendo 23 anos na Mercer Human Resource Consulting, com atuação na área de Previdência Complementar (aberta e fechada) e benefícios. É professora do curso MBA em Gestão Financeira e Atuarial da USP/FIPECAFI e sócia-consultora da Triaxes Consultoria Atuarial, empresa especializada em previdência complementar.

Curriculum dos demais Professores (por ordem dos módulos)

Simão Davi Silber, DR. Economista pela Faculdade de Economia da Universidade de São Paulo – 1966. Mestre em Economia pela Faculdade Getúlio Vargas do Rio de Janeiro – 1973. Doutor em Economia por Yale University – USA – 1977. Coordenador de pesquisas da FIPE – de 1991 até 1994. Diretor de Pesquisas da FIPE – de 1995 até 1999. Diretor Presidente da FIPE – de 1999 até outubro 2003. Professor Doutor de Economia na Faculdade de Economia, Administração e Contabilidade na Universidade de São Paulo – Graduação e Pós-graduação. Membro do Conselho Curador da FIPE – 2005. Membro do Conselho Superior de Estudos Avançados –FIESP – 2007.


Wladimir Novaes Martinez, ESP. Membro do Conselho Editoral da Revista Previdência Social, da LTr, Revista da IOB e Revista Magister. Colaborador do Suplemento Trabalhista da LTR e do Repertório IOB de Jurisprudência. Coordenador do Congresso Brasileiro de Previdência Social (realizado há 23 anos) e Comendador do IAPE – Instituto dos Advogados Previdenciários de São Paulo. Membro da Comissão de Seguridade Social da OAB. Autor de mais de 100 livros sobre previdência social.


Sonia Sales de Alencar, ESP. Formada em Ciências Jurídicas pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo e professora do Curso de MBA Atuária da FIPECAFI. É consultora jurídica sênior da Mercer desde agosto de 1991. Atua, especialmente, em projetos relacionados à previdência complementar fechada. Assessoria jurídica em processos voltados para: “due diligence”; reorganização societária entre empresas patrocinadoras e de planos previdenciários; constituição de entidades fechadas de previdência complementar. É responsável, ainda, pela avaliação dos processos submetidos à análise da PREVIC. Experiência profissional foi consolidada na área jurídica de empresa multinacional de grande porte.


José Edson da Cunha Júnior, ESP.Graduado e pós-graduado em Ciências Contábeis pela Fundação Getúlio Vargas - FGV com MBA em Gestão Financeira e Atuarial pela Universidade de São Paulo – USP. Trabalhou por 12 anos na Secretaria de Previdência Complementar do Ministério da Previdência onde ocupou, entre outros, os cargos de Diretor de Contabilidade e Diretor de Administração. Nesse período (1) participou da elaboração de relevante parcela da legislação vigente no sistema de previdência complementar (2) coordenou a elaboração de todas as normas contábeis e de precificação de ativos entre 1994 e 2005 (3) foi responsável pela análise das demonstrações contábeis das EFPCs (4) e desenvolveu indicadores de performance para as EFPCs. Foi Consultor Sênior e Gerente de Operações da Mercer. Atualmente é sócio da JCM&B Consultores e Professor de contabilidade previdenciária cursos de pós-graduação da FIPECAFI/USP, MBA IDEAS/UFRJ, PUC/MG, CESSUC/SC, PREVIPAR/PR.


Gerlando Augusto Sampaio Franco de Lima, DR.Pós-Doutorado em Economia pela FEUC – Universidade de Coimbra. Mestre e Doutor em Controladoria e Contabilidade pela FEA-USP. Professor Doutor do Departamento de Contabilidade e Atuária da FEA/USP e pesquisador do Laboratório de Mercado Financeiro da FEA/USP. Coordenador Adjunto do Curso de Ciências Atuariais da FEA/USP. Professor, Pesquisador e Consultor da FIPECAFI. Membro do Conselho Curador da FIPECAFI. Co-autoria com os Professores Iran Siqueira Lima e Renê Coppe Pimentel do livro curso de Mercado Financeiro: Tópicos Especiais pela Editora Atlas.


Lauro de Araújo Silva Neto, MS. Formado em Administração de Empresas (1985) e Mestre em Finanças Internacionais pela Universidade de Glasgow – Escócia (1989). Deu início em sua carreira em 1982 quando ingressou no Unibanco como analista de importação, logo passando para trader de câmbio. Passou por instituições como BM&F, Bradesco Templeton Asset Management, Mercer Investment Consulting, onde atuou como o Líder do negócio no Brasil por 7 anos e como Consultor e Manager Researcher, lotado no Escritório de Toronto por 3 anos. Possui três livros publicados: Derivativos – Definições, Emprego e Risco. Opções – Do Tradicional ao Exótico e Guia de Investimentos – Planejando a Poupança e Avaliando o Risco. A partir de abril de 2010 integrou na equipe da VR Capital, ficando responsável por desenvolvimento de produtos, serviços a clientes, gestão de risco e avaliação de performance.


Nilton Cano Martin, DR. Doutor em Controladoria e Contabilidade pela Faculdade de Economia, Administração e Contabilidade da Universidade de São Paulo – FEA/USP. Mestre em Controladoria e Contabilidade pela FEA/USP. Bacharel em Economia pela FEA-USP. Bacharel em Engenharia Operacional pela FEI. Professor dos cursos MBAs da FIPECAFI – Fundação Instituto de Pesquisas Contábeis, Atuariais e Financeiras. Professor do Departamento de Contabilidade e Atuária da FEA/USP. Consultor de diversas empresas.


Ricardo Pacheco, DR. Economista com ênfase em Econometria e modelos probabilísticos, com mestrado pela Universidade de São Paulo e doutorado pela Universidade Ludwig Maximilian de Munique (Alemanha); MBA em Gestão Atuarial pela FIPECAFI, graduação em Ciências Atuariais pela USP e certificação pela Society of Actuaries dos EUA em Probabilidades. É professor doutor da Faculdade de Economia e Administração da Universidade de São Paulo (FEA-USP) com 10 anos de experiência em assessoria e auditoria de seguradoras e fundos de pensão. Também realizou, para a CNSEG, extenso estudo de fundamentação para uma proposta de implantação de uma Câmara Eletrônica de Negociação e Liquidação de Resseguros no Brasil. É especialista em contabilidade internacional de seguros e planos de benefícios (US GAAP e IFRS), modelagem probabilística, cálculo de provisões técnicas e margem de solvência de seguros e previdência. Atua como profissional da área de serviços atuariais da Ernst & Young desde abril de 2002.


Ney Galardi, ESP. Administrador de Empresas, com especialização em Finanças. Experiência de 23 anos como Vice Presidente no Citibank N.A., no Brasil, Estados Unidos, México, Portugal e Venezuela. Formação básica na área de Crédito e Negócios, nos segmentos Corporate, Middle Market e Consumer. Responsável pela implantação e funcionamento no Brasil do Centro Latino-Americano de Treinamento, para as áreas Comerciais (front-end), Operacionais (back-office), Recursos Humanos, Crédito e Risco, Tesouraria (front-desk) e Tecnologia, oferecendo treinamento para toda a América Latina (presencial e à distância). Experiência de 2 anos como Diretor de Crédito do Banco Crefisul de Investimento. Especialista em Jogos de Bancos (Banking Game), de Crédito para Consumer (Consumer Credit Game), de Produtos Financeiros (Financial Products Game) e ainda em Risk Rating (Consultoria e Treinamento) e Risco de Crédito nas Operações com Derivativos. Professor da FIPECAFI nas áreas de Mercados Financeiros (incluindo Jogos de Bancos). Co-autor dos livros Fundamentos dos Investimentos Financeiros e Mercados de Investimentos Financeiros (Manuais para Certificação Profissional ANBID – atual ANBIMA, CPA-10 e CPA-20, respectivamente).


Freddy Poetscher, DR. Doutorado em Engenharia na Escola Politécnica – USP. Pós-graduado em ADMINISTRAÇÃO DE EMPRESAS pela FGV e graduado em ENGENHARIA, pela Escola Politécnica – USP, Lead Assessor e Black Belt. Carreira profissional desenvolvida em empresas de renome nacional e internacional. Ocupação, durante mais de 15 anos, em posições de destaque na Área Operacional e Consultoria, com grande expressão internacional, em áreas estratégicas e técnicas da atividade produtiva. Coordenou e executou projetos que levaram a prêmios de qualidade de indústrias de renome, entre elas Ford e GM. Implantou diversos sistemas de qualidade, conduziu a implantação da filosofia Seis Sigma em empresas multinacionais. É coordenador de cursos de especialização no PECE-POLI.

Certificação de Dirigentes e Outros Profissionais de EFPC (Fundo de Pensão)

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