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CETA-CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. Demonstrações Financeiras
31 de Dezembro de 2009
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS – 31 DE DEZEMBRO DE 2009 ÍNDICE PÁGINAS RELATÓRIO DOS AUDITORES 1 – 2 BALANÇO 3 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS 4 ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 5– 32
1
RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE
Aos Accionistas da CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A.
Auditámos as demonstrações financeiras anexas da CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A.,
que compreendem o Balanço relativo a 31 de Dezembro de 2009, (que evidencia um activo total de
1.201.299.079 Meticais e fundos próprios no montante de 187.204.588 Meticais, incluindo um
resultado líquido de 97.412.190 Meticais, a Demonstração de resultados referentes ao ano então
findo e um resumo das políticas contabilísticas significativas e outras notas explicativas.
Responsabilidades da Administração pelas demonstrações financeiras
A Administração é responsável pela preparação e apresentação apropriada destas demonstrações
financeiras de acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites em Moçambique. Esta
responsabilidade inclui: concepção, implementação e manutenção do controlo interno relevante
para a apresentação apropriada de demonstrações financeiras que estejam isentas de distorções
materiais, quer devidas a fraude ou a erro; selecção e aplicação de políticas contabilísticas
apropriadas; e de fazer estimativas contabilísticas que sejam razoáveis nas circunstâncias.
Responsabilidades do auditor
A nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre estas demonstrações financeiras
baseada na nossa auditoria. Conduzimos a nossa auditoria de acordo com as Normas Internacionais
de Auditoria. Estas normas exigem que cumpramos requisitos éticos e planeemos e executemos a
auditoria a fim de obter segurança razoável sobre se as demonstrações financeiras estão isentas de
distorção material.
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Uma auditoria envolve a execução de procedimentos para obter prova de auditoria sobre as
quantias e divulgações das demonstrações financeiras. Os procedimentos seleccionados dependem
do juízo do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção material das demonstrações
financeiras, quer devido a fraude quer a erro. Ao fazer essas avaliações de risco, o auditor
considera o controlo interno relevante para a preparação e apresentação apropriada das
demonstrações financeiras pela entidade a fim de conceber procedimentos de auditoria que sejam
apropriados nas circunstâncias, mas não com a finalidade de expressar uma opinião sobre a eficácia
do controlo interno da entidade. Uma auditoria também inclui a avaliação da adequação das
políticas usadas e da razoabilidade das estimativas contabilísticas feitas pela administração, bem
como a avaliação da apresentação global das demonstrações financeiras.
Entendemos que a prova de auditoria que obtivemos é suficiente e apropriada para proporcionar
uma base para a nossa opinião de auditoria.
Opinião
Em nossa opinião, as referidas demonstrações financeiras apresentam de forma verdadeira e
apropriada, em todos os aspectos materialmente relevantes, a posição financeira da CETA, SA em
31 de Dezembro de 2009, e do seu desempenho financeiro do ano então findo, em conformidade
com os princípios contabilísticos geralmente aceites em Moçambique.
Maputo, 5 de Outubro de 2010
ERNST & YOUNG, LDA
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
3
Notas 2009 2008
Activo Corrente
Meios circulantes materiais 29 22,912,831 62,966,510 Devedores 30 24,102,852 22,815,490 Clientes 31 650,318,925 369,463,791 Antecipações activas 32 74,811,116 81,574,522 Caixa e bancos 33 95,332,795 126,933,459
867,478,519 663,753,772
Passivo Corrente Empréstimos bancários 34 79,534,429 20,709,916 Fornecedores 35 227,754,785 145,749,777 Credores 36 304,962,567 448,117,531 Provisões 21 6,456,537 - Antecipações passivas 37 165,869,970 23,605,232
784,578,288 638,182,456
Activo Corrente Líquido 82,900,231 25,571,316 Meios imobilizados líquidos 7 333,507,060 260,773,751 Imobilizações financeiras 7 313,500 313,500 333,820,560 261,087,251
416,720,791 286,658,567
Créditos a Médio e Longo Prazo Empréstimos bancários 34 26,983,361 1,606,190 Credores 36 202,532,842 180,369,743 229,516,203 181,975,933 Fundos Próprios Capital 23 17,500,000 17,500,000 Prémios e descontos 22 3,150,000 3,150,000 Reservas 22 68,739,568 46,404,214 Resultados transitados 22 402,830 402,830 Resultado líquido do exercício 22 97,412,190 37,225,590 187,204,588 104,682,634
416,720,791 286,658,567
O TÉCNICO DE CONTAS A ADMINISTRAÇÃO
________________________________ _____________________________
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS – EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
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Notas 2009 2008
Proveitos Vendas de meios circulantes materiais 38 1,619,879,961 942,827,546 1,619,879,961 942,827,546
Custos CMCMVC 24 423,434,540 308,666,715 Margem bruta 1,196,445,421 634,160,831
Outros proveitos 3,469,294 2,814,472 Investimento realizado pela própria empresa 11,849,806 41,363,369
15,319,100 44,177,841 1,211,764,521 678,338,672 Outros custos Custos com o pessoal 39 468,583,788 238,983,272 Fornecimentos e serviços de terceiros 40 445,422,130 312,965,826 Amortizações do exercício 7 75,108,774 46,734,744 Impostos e taxas 41 1,786,060 2,424,064 Provisões 21 25,352,690 10,860,689 Outros custos 775,775 155,335
1,017,029,217 612,123,930 Resultados operacionais 194,735,304 66,214,742 Resultados financeiros 26 (20,670,992 ) (39,763,461 ) Resultados extraordinários 27 (29,125,233 ) 18,937,025 Resultados antes de impostos 144,939,079 45,388,306 Imposto sobre os lucros (IRPC) (47,526,889 ) (8,162,716 )
Resultado líquido do exercício 97,412,190 37,225,590
O TÉCNICO DE CONTAS A ADMINISTRAÇÃO
________________________________ _____________________________
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
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NOTA INTRODUTÓRIA A CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. tem como objecto social o exercício da indústria de construção civil e a realização de obras públicas nas suas múltiplas variantes. As notas que se seguem respeitam a numeração sequencial definida no Plano Geral de Contabilidade (PGC). As notas cuja numeração se encontra omissa deste anexo não são aplicáveis à Empresa ou a sua apresentação não é relevante para a leitura das demonstrações financeiras anexas. Os valores constantes neste anexo são expressos em Meticais. 3. BASES DE APRESENTAÇÃO E PRINCIPAIS CRITÉRIOS VALORIMÉTRICOS
As demonstrações financeiras anexas forma preparadas no pressuposto da continuidade das operações, a partir dos livros e registos contabilísticos da Empresa, mantidos de acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites em Moçambique.
As rubricas do Balanço e de Demonstração de Resultados referentes aos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2007 e 31 de Dezembro de 2008, respectivamente, encontram-se apresentadas em conformidade com o modelo introduzido pelo Plano Geral de Contabilidade (PGC) em conformidade com o Decreto-Lei nº36/2006, de 25 de Julho. Desta forma os comparativos apresentados foram reexpressos em conformidade com as alterações introduzidas pelo referido Decreto-Lei.
Os principais critérios valorimétricos utilizados na preparação das demonstrações financeiras foram os seguintes: (a) Imobilizações incorpóreas
As imobilizações incorpóreas estão valorizadas ao custo de aquisição líquido das amortizações acumuladas. As amortizações são calculadas segundo o método de quotas constantes, numa base duodecimal, de forma a reintegrar totalmente o seu valor líquido por aplicação das taxas máximas fiscalmente permitidas como se indica:
Taxa Anual %
Encargos de constituição ou de expansão
33.33
(b) Imobilizações corpóreas As imobilizações corpóreas são mostradas ao valor de aquisição, deduzido das amortizações acumuladas.
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
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Os gastos de conservação e reparação, que não aumentam a vida útil ou não resultem em benfeitorias ou melhorias significativas nos elementos das imobilizações corpóreas, são registados como custos do exercício.
As amortizações são calculadas segundo o método das quotas constantes numa base duodecimal, sobre os valores de aquisição, de forma a reintegrarem totalmente os bens no fim da sua vida útil esperada. As taxas de amortização aplicadas variam entre os limites mínimos e máximos legalmente estabelecidos, como se indica:
Taxa Anual %
Construção
2 a 20 Equipamento adquirido à Ceta, E.E.
10 a 100
Equipamentos
10 a 25 Outros meios basicos
10 a 25
Grandes reparações
25 a 50 Encargos plurianuais
33.33
Os bens adquiridos em regime de locação financeira estão incluídos nas imobilizações corpóreas pelos valores dos contratos, sendo depreciados na mesma base dos outros bens.
(c) Imobilizações financeiras As participações financeiras encontram-se registadas ao custo de aquisição.
(d) Provisões As Provisões mostradas a deduzir a algumas rubricas do activo, são calculadas de acordo com o critério económico, por forma a reflectirem o valor esperado de realização desses activos: i) Provisões para créditos de cobrança duvidosa:
A provisão para créditos de cobrança duvidosa corresponde ao risco de incobrabilidade dos créditos existentes à data de 31 de Dezembro de 2009 e é calculada com base na avaliação das perdas estimadas pela não cobrança das contas a receber de clientes e outros devedores, reflectindo desta forma o valor provável de perda futura associado aos saldos em que existe expectativa de não recebimento;
ii) Provisão para outros riscos e encargos A provisão para riscos e encargos destina-se á cobertura de eventuais contingências fiscais.
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
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(e) Meios circulantes materiais
Os Meios circulantes materiais estão valorizados ao custo de aquisição, o qual inclui o preço da factura e todos os gastos incorridos para colocar as existências em armazém (fretes, transportes e seguros). O método de custeio das saídas é o preço médio.
(f) Saldos e transacções em moeda estrangeira
Os saldos expressos em moeda estrangeira para os quais não há fixação do câmbio estão actualizados em Meticais, por aplicação dos câmbios oficiais em vigor à data da realização das operações. As diferenças de câmbio resultantes da actualização estão incluídas na determinação do resultado do exercício.
(g) Reconhecimento dos proveitos Os proveitos resultantes da prestação de serviços são contabilizados com base em autos de medição estabelecidos em função do grau de progressão dos trabalhos.
Os adiantamentos relativos aos contratos de construção são diferidos e reflectidos em contas de Credores, e apenas transferidos para proveitos na proporção do progresso da facturação dos contratos.
(h) Reconhecimento dos custos Os custos directamente imputados às obras estão relacionados com os materiais efectivamente consumidos no exercício.
(i) Locação financeira Os activos imobilizados adquiridos mediante contratos de locação financeira, bem como as correspondentes responsabilidades, são contabilizados pelo método financeiro. De acordo com este método, o custo do activo é registado no imobilizado corpóreo, a responsabilidade correspondente é registada no passivo e os juros incluídos no valor das rendas e a amortização do activo, calculada conforme descrito na alínea b), são registados como custos na demonstração de resultados do exercício a que respeitam.
(j) Acréscimos e diferimentos O registo dos custos e proveitos na rubrica de acréscimos e diferimentos têm por base a sua imputação ao exercício a que respeitam de acordo com o princípio da especialização dos exercícios.
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
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(l) Activos e passivos a médio e longo prazo
Os activos realizáveis e os passivos exigíveis a mais de um ano da data do balanço são classificados no passivo a médio e longo prazo, incluído verbas utilizadas no âmbito de contas caucionadas com data de renovação após 31 de Dezembro de 2009.
4. COTAÇÕES DE MOEDAS ESTRANGEIRAS
As cotações de câmbio utilizadas para a conversão dos saldos a receber e a pagar em moeda estrangeira existentes na data do balanço foram as seguintes:
Moeda Compra Venda Compra Venda
USD 29 29.58 25,05 25,25EUR 41.48 42.31 35,33 35,61
ZAR 4.07 4.15 2,64 2,66
20082009
5. MEDIDAS UTILIZADAS QUE ALTERAM OS RESULTADOS E QUE INFLUENCIARAM O VALOR DO IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO, NOMEADAMENTE: - Amortizações superiores às permitidas no montante de 916.974 Meticais;
6. PESSOAL
O número médio de empregados durante o exercício foi de 3.685 (2.981 do ano anterior), repartido do seguinte modo:
2009
2008
Efectivos
249
253 Eventuais
3,406
2,649
Estrangeiros
30
32 Reformados - Ceta E.E. Até Abril 08
-
47
3,685
2,981
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7. MEIOS IMOBILIZADOS LÍQUIDOS
O movimento ocorrido na rubrica de meios imobilizados e respectivas amortizações e ajustamentos foi o seguinte:
Activo Bruto
Saldo Inicial
Aumentos
Transf/Ajust
Saldo Final
Imobilizações incorpóreas
Encargos de constituição ou expansão
1,029,456
- -
1,029,456
1,029,456
- -
1,029,456
Imobilizações corpóreas
Construções
18,129,741
- 39,681,429
57,811,170 Equipamentos
348,249,451
33,669,182 93,639,752
475,558,385
Outros meios básicos
21,729,141
11,636,541 -
33,365,682 Grandes reparações
48,402,471
- -
48,402,471
Investimentos em curso (a) 37,342,317
102,527,568 ( 133,221,181 ) 6,548,704
473,853,121
147,833,291 -
621,686,412
Imobilizações financeiros
Outras imóbil. financeiras
313,500
- -
313,500
313,500
- -
313,500
475,196,077
147,833,291 -
623,029,368
Amortizações
Saldo inicial Reforço Ajustamentos Saldo final
Imobilizações incorpóreas
Encargos plurianuais
1,029,456
- -
1,029,456
1,029,456
- -
1,029,456
Imobilizações corpóreas
Construções
7,023,950
1,737,859 -
8,761,809 Equipamentos
172,374,262
61,246,217 (8,792 ) 233,611,687
Outros meios básicos
7,780,918
3,604,558 -
11,385,476 Grandes reparações
25,900,240
8,520,140
34,420,380
213,079,370
75,108,774 ( 8,792 ) 288,179,352
214,108,826
75,108,774 ( 8,792 ) 289,208,808
Total de imobilizações líquidas
261,087,251
333,820,560
Na rubrica Construções, o aumento registado refere-se ao valor transferido das obras em curso relativo à construção pela Ceta de um armazém em Alto Malocue, ampliação de um armazém no Km 5,5 e às obras de construção de diversas casas na Praia do Bilene.
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O aumento registado em Equipamentos, respeita, entre outros, ao valor de aquisição de um sistema de comunicação para viaturas, ar condicionados, equipamento para construção nomeadamente: betoneiras, Placas compactadoras, espalhadora de sarrisca, retroescavadora, cilindros compactadores, compressores, moto soldador, máquinas de lavagem de alta pressão, viaturas pesadas nomeadamente: 22 viaturas de marca Toyota hino (rangers), 1 mini bus de 29 lugares e uma viatura de marca Toyota dyna, viaturas ligeiras nomeadamente: 7 toyotas hilux, 4 toyotas vitz, 5 mazdas e um Toyota corolla, e aquisição de tractores, semi-reboque, tanques para agua. As adições na rubrica de Outros meios básicos reflectem, essencialmente a aquisição de computadores, servidores andaimes, moldes para fazer blocos, jogos de macacos para levantar contentores, máquinas de fabricar blocos, plataformas, derrapantes, pórticos e pranchas. O aumento ocorrido em Investimentos em curso, corresponde entre outros ao pagamento do remanescente dos valores de legalização do terreno da praia de Macaneta, a infra-estruturas para a exploração de uma pedreira e ao valor de aquisição de uma espalhadora de asfalto.
(a) As imobilizações em curso incluem os seguintes projectos/obras:
Tipo de investimento Data esperada de conclusão Montante Investimento em equipamento Espalhadora de asfalto 3,085,704 3,085,704 Investimento em construções Aquisição de 10 hectares na praia de Macaneta
Março de 2011 793,000
Infraestrutura p/exploração de pedreira Maio de 2010 2,670,000 3,463,000
6,548,704
9. BENS ADQUIRIDOS EM LOCAÇÃO FINANCEIRA
Os contratos de locação financeira têm a seguinte expressão:
2009
2008
Equipamento básico 77,382,101
120,909,533
Equipamento de transporte 70,003,635
107,816,402
147,385,736
228,725,935
15. DÍVIDAS DE COBRANÇA DUVIDOSA:
2009
2008
Clientes c/ corrente (Nota 31) 2,955,761
2,955,761 Devedores de cobrança duvidosa (Nota 30) 27,486,046
9,981,154
30,441,807
12,936,915
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
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17. DÍVIDAS ACTIVAS E PASSIVAS DE/AO PESSOAL
As dívidas do e/ao pessoal no final do ano eram as seguintes:
2009
2008
Adamo Abdula Laice 25,000
50,000
Julião Sendela Menete 638,156
578,410
José Fereira Muivai Junior -
35,897
Romeu Rodrigues 340,146
-
Sousa Manuel -
50,285
Maciel Guilherme Maciel 182,401
176,272
Antonio Silva 174,323
-
Alberto Zunga Zacarias 108,866
-
Nelson Luis Bande -
1,304,076
João de Deus Boavida 119,508
-
Vicente Muxanga 245,990
-
Paulo Jorge Gonçalves 107,575
-
Ester Taula -
96,313
Josefa Tomas Mititia 155,625
-
Juan Emilio Sanchez -
479,297
Augusto Mussa 30,000
451,591
Domingos Lourenço Mucavel -
307,348
Patrich Vinodari Juni -
84,154
Outros a) 4,307,932
10,096,094
(nota 30) 6,435,522
13,709,737 Saldos credores
Salários a pagar moeda nacional (nota 36) 47,041,669
-
40,606,147
13,709,737
a) Em Outros estão incluídos 2.226.453 Meticais, referentes a adiantamentos efectuados a trabalhadores, por conta de salários futuros.
19. PASSIVO A MÉDIO E A LONGO PRAZO
O valor das dívidas a pagar com prazo igual ou superior a 1 (um) ano são as seguintes:
2009
2008
Créditos Bancários – MBIM (Nota 34) 26,983,361
1,606,190 BIM Leasing (Nota 36 iii) 39,085,519
35,104,032
BCI Leasing (Nota 36 iii)) 31,250,129
23,318,613 SB Leasing (Nota 36 iii)) 9,669,548
13,858,183
Rentco Lda (Nota 36 iii)) 7,940,105
17,297,822 Credor Estado - IVA a pagar (Nota 36 a)) 68,203,491
39,273,406
Credores p/ adiantamentos (Nota 36 b)) 46,384,050
51,517,687
229,516,203
181,975,933
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20. RESPONSABILIDADES POR GARANTIAS PRESTADAS
No final do exercício estavam em vigor as seguintes garantias prestadas: Beneficiários Prestadores Finalidade
Valores ou bens
MISAU
Banco Comercial e de Investimentos
Reab Ext HRNamapa/Npl
8,646,998
MEC
Millenium BIM
Esc Art Oficios Macomia
13,248,554
MEC
Millenium BIM
Esc Art Oficios Macomia
23,185,178
MISAU
Standard Bank Ext ICS Qlmn
7,517,694
MISAU
Millenium BIM
Reab Ext HRVlk
13,574,991
MISAU
Millenium BIM
Reab Ext HRVlk
22,198,215
MISAU
Millenium BIM
Conv C S Chiure / HDCdl
30,878,949
RDOCE
Millenium BIM
Const Reas Inh Capanga
66,819,074
RDOCE
Millenium BIM
Const Reas Inh Capanga
61,688,297
TOTAL
Millenium BIM
Est Serv Const Civil Est E
1,422,963
Eliz Glaser
Millenium BIM
Reab Hosp Rur MP
1,865,645
MISAU
Millenium BIM
Hospital Dist. Chiúre
15,439,475
Bakhresa
Millenium BIM
Silos Nacala
675,596
EDM
Millenium BIM
Deposit
152,253
MEC
Millenium BIM
Inst Form. Prof. Montepuez
29,558,083
MEC
Millenium BIM
Inst Form. Prof. Montepuez
14,779,041
COREP
Standard Bank Reab. Escola Ind.Com. Namp
45,000
ANE
Standard Bank Inchope/Gorongosa
1,411,808
Riversdale
Millenium BIM
Benga Roads
7,758,079
ANE
Standard Bank Inchope/Gorongosa
2,823,616
ANE
Standard Bank Gorongosa/Caia
20,782,701
ANE/DPN
Barclays
Melhor. Nampula/R.Ligonha
4,646,821
ANE/DPN
Barclays
Melhor. Nampula/R.Ligonha
1,161,705
CMCM
Banco Comercial e de Investimentos Ruas Polana B
11,138,476
CMCM
Banco Comercial e de Investimentos Ruas Polana A
10,587,081
CMCM
Banco Comercial e de Investimentos Ruas Polana A
5,293,541
CMCM
Banco Comercial e de Investimentos Ruas Polana B
5,569,238
ANE/DPN
Banco Comercial e de Investimentos Melhor. ER702/Nacala V.
20,000
ANE/DPN
Banco Comercial e de Investimentos Melhor. Namialo/R.Lurio
20,000
ANE/DPCD
Banco Comercial e de Investimentos Acesso Estádio Zimpeto
575,000
ANE/DPT
Millenium BIM
Tete/Zobue
1,069,510
CMCM
Banco Comercial e de Investimentos Reabilit. Milagre Mabote
1,900,000
ANE/DPZ
Millenium BIM
Repar.69,7Km N1/N10
4,039,649
DNA
Standard Bank Abast. Chibuto
2,500,000
ARASUL
Millenium BIM
Reab Ac Incoluane
380,382
DNA
Banco Comercial e de Investimentos Drenagem Zimpeto
400,000
UNICOMO
Millenium BIM
Forn Materiais
1,450,000
TJCM 9S.
Millenium BIM
SENTENCA NR.28/05
6,261,492
SOMOFER
Millenium BIM
Forn Materiais
2,900,000
CCFB
Banco Comercial e de Investimentos SLEEPERS
23,995,818
CCFB
Banco Comercial e de Investimentos BALLAST
14,652,105
CCFB
Banco Comercial e de Investimentos BALLAST
14,652,105
CCFB
Banco Comercial e de Investimentos BALLAST
12,756,259
CCFB
Banco Comercial e de Investimentos SLEEPERS
7,803,041
478,244,434
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
13
21. PROVISÕES
Desdobramento da conta de provisões e explicitação dos movimentos ocorridos no exercício: Contas
Saldo inicial
Reforço
Utilização
Saldo final
Devedores Nota 30 9,981,154
18,896,153
(1,391,261)
27,486,046
Clientes Nota 31 2,955,761
-
-
2,955,761 Provisão para riscos e encargos
-
6,456,537
-
6,456,537
12,936,915
25.352.690
(1,391,261)
36,898,344
Durante o exercício, a provisão de devedores foi utilizada para compensar os seguintes saldos incobráveis:
2009
Nelson Bande (Trabalhdor expulso da Empresa) 1,304,075
Outros de valores » a 100.000 87,186
1,391,261
22. MOVIMENTOS OCORRIDOS NAS CONTAS DE CAPITAL E FUNDOS PRÓPRIOS
Saldo no inicio do exercício
Aumentos
Aplicações Saldo no final
do exercício
Capital 17,500,000 - - 17,500,000
Prémios de emissão de acções ou quotas (a) 3,150,000 - - 3,150,000
Reservas legais (b) 4,007,608 122,392 - 4,130,000
Reservas livres 9,512,576 2,212,962 - 11,725,538
Reservas para investimentos 14,816,058 20,000,000 - 34,816,058
Reserva para actualização da moeda (c) 11,884,421 - - 11,884,421
Outras reservas (d) 6,183,551 - - 6,183,551
Resultados transitados 402,830 37,225,590 (37,225,590) 402,830
Resultado líquido do exercício (e) 37,225,590 97,412,190 (37,225,590) 97,412,190
104,682,634 156,973,134 (74,451,180) 187,204,588
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
14
(a) O Prémio de emissão de acções provém da subscrição de novas acções que foram vendidas a um preço acima do
par.
(b) De acordo com a lei vigente a Empresa deve transferir para reserva legal 5% dos lucros líquidos até que esta represente pelo menos 20% do capital social (Artº 444 do Código Comercial). Esta reserva não é distribuível e só pode ser utilizada para incorporação no capital ou para cobrir prejuízos, depois de esgotadas todas as outras reservas.
(c) A Reserva para actualização cambial foi constituída entre 2000 e 2005 e, como o nome indica destinava-se a
compensar a flutuação cambial das contas expressas em divisas. Na realidade, trata-se de uma Reserva Livre. (d) As Outras reservas correspondem aos benefícios previstos nos números um e dois do artigo 3º do decreto nº 20/93 de
14 de Setembro, respeitantes a duas reduções de 30%, do valor a pagar ao Ministério das Finanças pela aquisição da Empresa.
(e) De acordo com a deliberação da Assembleia-geral de 17 de Agosto de 2009, o resultado liquido do exercício de 2008,
foi aplicado da seguinte forma:
Valor
Reserva legal
122,392
Reserva para investimentos
20,000,000
Reservas livres
2,212,962
22,335,354 Dividendos para os accionistas
De resultados extraordinarios (decreto 23/2006)
-
De remanescente do resultado do exercício
14,890,236
14,890,236
Resultado líquido de 2008
37,225,590
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
15
23. REPRESENTAÇÃO DO CAPITAL
O capital social da Empresa, integralmente subscrito e realizado é de 17.500.000 Meticais e é detido totalmente pelos GTT (gestores, técnicos e trabalhadores):
2009
2008
Titular das acções
Valor
%
Valor
%
A. Romeu Rodrigues
2,045,803
11.69%
2,045,803
11.69% Abdul Razaque D. Fakir
1,898,089
10,85%
1,898,089
10,85%
Luis António L. Soeiro
1,724,208
9,85%
1,724,208
9,85% José Moises Cossa
1,305,673
7,46%
1,305,673
7,46%
Pratich V. Jani
1,176,708
6,72%
1,176,708
6,72% João De Deus Boavida
1,123,746
6,42%
1,123,746
6,42%
Eugenio Osman Abu-Bacar
1,277,162
7,30%
1,277,162
7,30% José Ferreira M.Junior
1,092,032
6,24%
1,092,032
6,24%
Maria Alexandra R. Vaz
414,150
2,37%
414,150
2,37% Rui Fernandes
309,175
1,77%
309,175
1,77%
Domingos L. Mucavele
220,672
1,26%
220,672
1,26% Mario Basílio Jonas
522,738
2,99%
522,738
2,99%
Outros GTT
4,389,844
25,08%
4,389,844
25,08%
17,500,000
100.00%
17,500,000
100.00%
24. DEMONSTRAÇÃO DO CUSTO DOS MEIOS CIRCULANTES MATERIAIS
Materias Primas
Materiais Auxiliares
Materiais
Total
Existências iniciais 26,283,100
4,731,812
31,951,598
62,966,510
Compras 164,698,458
66,146,542
152,535,528
383,380,528 Regularização de existências (71)
-
406
335
Existências finais (855,869)
(432,202)
(21,624,760)
(22,912,831)
190,125,618
70,446,152
162,862,772
423,434,542
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
16
26. DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS FINANCEIROS
2009
2008
2009
2008
Custos e perdas
Proveitos e ganhos
Juros de locação financeira (a) 24,325,680
19,350,082 Ganhos em operações de locação -
-
Juros bancários 9,783,967
10,442,607 Juros bancários 203,784
242,409
Outros juros 7,432
2,942 Outros Juros -
-
Despesas com garantias prestadas 9,639,588
9,730,139 Ganhos com garantias -
-
Diferenças cambiais desfavoraveis (b) 18,445,173
17,109,554 Diferenças cambiais favoraveis 45,711,796
21,336,925
Outros encargos bancários 4,160,099
4,158,426 Outros receitas financeiras -
-
Juros de mora 224,633
532,780 Juros de mora -
-
Outros encargos -
16,265 Outros ganhos -
-
Resultados Financeiros (20,670,992)
(39,763,461)
45,915,580
21,579,334
45,915,580
21,579,334
(a) A variação significativa da rubrica Juros de locação financeira é essencialmente justificada pelo aumento de contratos de locações financeiras, para aquisição de equipamento.
(b) As diferenças cambiais tem a sua maior expressão na rubrica de diferenças cambiais favoráveis pelo facto de no exercício ter-se facturado em meticais a clientes que pagaram em dólares tendo, consequentemente gerado diferenças cambiais favoráveis para a CETA.
27. DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOS
2009
2008
2009
2008
Custos e Perdas
Proveitos e Ganhos
Donativos 2,000
2,095 Restituição de impostos -
-
Indemnizações pagas 181,819
59,100 Indemnizações recebidas -
-
Multas e penalidades 382,961
317,388 Beneficios e penalidades contratuais -
- Correcções Imputaveis a exercícios anteriores (a)
35,449,399
11,078,476 Correcções Imputaveis a exercícios anteriores (a)
6,740,263
27,886,989
Outros custos e perdas extraordinários
778.161
9,027 Outros proveitos e ganhos extraordinários
928,844
2,516,122
Resultados Extraordinários (29,125,233)
18,937,025
7,669,107
30,403,111
7,669,107
30,403,111
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
17
(a) A Demonstração dos resultados extraordinários tem a sua maior expressão na rubrica de correcções imputáveis a
exercícios anteriores. As correcções negativas resultam, essencialmente: da (1) anulação dos certificados numero 5,13,15,18,19 da obra de construção do Hospital Geral de Nacala facturados em duplicado em 2008; (2) anulação dos trabalhos executados na obra de construção de uma terminal internacional rodoviária por terem sido facturados com base em certificados não assinados pelos fiscais da obra; (3) custos com o aluguer de andaimes para a obra de construção do Hospital de Nacala não reconhecidos em 2008; e (4) Fornecimento de travessas de betão pré reforçado na fabrica de Dondo para a reconstrução da linha de Sena em 2007, penas reconhecidos no exercício após um encontro de contas com a empresa fornecedora. Por outro lado, as correcções positivas estão relacionadas com facturas da reabilitação de 2,5 km de estrada no município de Mocimboa da Praia referentes a certificados numero 4 e 5 apenas assinados pelo fiscal em 2009, anulação da duplicação da factura de fornecimento de cimento para a obra da Terminal Internacional Rodoviária em Tete.
29. MEIOS CIRCULANTES MATERIAIS
2009
2008
Materias-primas Nota 24 855,869
26,283,100 Materias auxiliares Nota 24 432,202
4,731,812
Materias Nota 24 21,624,760
31,951,598
22,912,831
62,966,510
30. DEVEDORES
2009
2008
Devedor – Estado 6,530,173
-
Devedor trabalhadores (Nota 17) 6,435,522
13,709,737 Adiantamentos a fornecedores (a) 18,439,189
10,723,830
Devedores diversos (b) 20,184,014
8,363,077
51,588,898
32,796,644
Provisão de cobrança duvidosa (Nota 21) (27,486,046)
(9,981,154)
24,102,852
22,815,490
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
18
(a) A rubrica de adiantamentos aos fornecedores inclui os seguintes montantes:
2009
2008
BSS (PTY), Lda 4,621,579
-
Serrelharia Matsinha -
361,000 Semetec 3,227,341
4,159,112
Sotel, Lda 1,340,061
-
Isoflooring 1,811,495
-
Jossefa Macamo 1,720,773
- Acel, Lda 1,090,289
3,425,811
Ecuword - Social Comercial -
500,000
Manuel do Santos Pires -
222,021
Construtora e Decoradora Oliveira -
36,716 Jaipal Khapra - Auto Nampula -
321,750
Empreendimentos Jones, Lda 1,697,060
-
Outros 2,930,591
1,697,420
18,439,189
10,723,830
(b) Os Devedores diversos decompõem-se da seguinte maneira:
2009
2008
Ceta Ricon JV -
142,004 C.F. Gama Afonso -
188,154
Direcção Provincial de Finanças de Nampula 510,174
170,058
Alfandegas de Maputo -
1,545,784
Associação dos Trabalhadores da Ceta p/ HIV Sida 170,934
170,934 Garp – Gama Afonso -
188,159
Ceta - Cotam - Ecmep - Joint Venture 132,583
-
MAP-Molócué Agro Processamento, Lda 18,896,153
5,591,620
Outros 474,170
366,364
20,184,014
8,363,077
31. CLIENTES
2009
2008
Clientes (a) 566,332,579
306,912,740
Retenções de garantia (b) 86,942,107
65,506,812
653,274,686
372,419,552
Provisão para créditos de cobrança duvidosa (Nota 21) (2,955,761)
(2,955,761)
650,318,925
369,463,791
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
19
a) Os Clientes desdobram-se como segue:
2009
2008
Ministério da Saúde
46,849,577
58,878,634 Ministério da Educação
18,862,790
29,488,729
ANE
289,799,334
101,249,895 CMC Africa Austral, Lda
22,758,186
17,184,499
Conselho Municipal da cidade de Maputo
51,580,728
- Total de Moçambique
6,069,260
-
Sasol Petroleum Temane,Lda
-
5,721,728 Texeira Duarte Moçambique, Lda
1,867,642
3,741,335
Ceta Ricon joint venture
50,457,051
14,443,810 Rone Age joint venture
847,617
4,829,054
Construtora do Tâmega, SA
3,138,394
3,083,911 Direcção Provincial da Educação da Zambezia
-
1,816,794
Direcção Nacional dos Serviços Agrarios
2,387,866
5,731,610 Autoridade Tributaria
250,350
5,495,694
Oriental Consultants
1,716,281
1,488,430 PAF – Construções
1,507,234
1,507,234
Fundo de Estradas
2,163,376
6,530,277 ARA SUL
760,723
5,438,404
CFM - Caminhos de Ferro de Moçambique
8,264,484
9,165,999 TCO - Transportes Carlos Oliveira
1,156,545
697,086
SULBRITA, LDA
2,650,565
- CIMBETÃO - Cimpor Betão de Moçambique
1,790,685
229,700
Sogitel Construções, Lda.
1,706,643
1,706,643 RICON (JV)
13,118,627
421,093
Conselho Municipal de Tete
3,195,261
- FM Transport, Lda
4,280,616
-
BAKHRESA - Grain Milling Mozambique
-
8,247,263 Conselho Municipal da Ilha de Moçambique
895,412
6,097,477
Conselho Municipal da Cidade de Maputo
12,380,599
5,718,542 Riversdale Moçambique
7,934,138
-
Rio Doce Moçambique, Lda
3,356,583
294,347 Outros
4,586,012
7,704,552
566,332,579
306,912,740
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
20
b) As retenções de garantia, representam as retenções para boa execução das obras, e compreendem:
2009
2008
Ministério da Saúde 7,925,602
14,146,510 Ministério da Eduacação 7,850,346
2,515,186
ANE 29,841,425
13,553,883 CMC Africa Austral, lda 16,020,181
14,454,906
Rio Doce Moçambique, Lda 525,586
5,539,904 Rona - Age - joint venture 1,118,105
-
Conselho Municipal da Ilha de Moçambique 2,533,435
1,517,180 CFM 2,035,350
1,492,818
Direcção Provincial das Obras Publicas e Habitação 4,019,527
2,054,999 Riversdale Moçambique 7,075,979
-
Teixeira Duarte (Moçambique), Lda 5,324,854
4,553,340 Outros 2,671,717
5,678,086
86,942,107
65,506,812
32. ANTECIPAÇÕES ACTIVAS
2009
2008
Facturação a emitir aos clientes (a) 72,653,077
80,126,490 Custos diferidos
2,150,250
1,440,243 Outros
7,789
7,789
74,811,116
81,574,522
a) O detalhe da facturação a emitir aos clientes desdobra-se em:
2009
2008
MISAU - Centro Saúde Mocimboa da Praia 10,427,050
3,836,336 MISAU - Centro de Saúde Palma -
4,124,958
MISAU - Centro de Saúde Marrupa -
4,754,788 MISAU – Hospital Rural de Namapa 2,929,621
-
Ministério da Educação - Escola Secundaria de Montepuez 42,354,856
4,098,683 Ministério da Educação – Instituto Formação de professores de Montepuez 2,229,592
-
ANE - Estrada nr. 1 -
15,372,216 ANE - Melhoramento da Estrada Namaua Nangade -
12,856,717
ANE – Manutenção de rotina 272 Km em Tete 1,094,868
- CMC AA - Reabilitação das Ruas da Cidade de Maputo -
9,799,141
Ricon - Balastro 3,915,754
- Vale do Rio Doce (Moçambique) 7,589,879
-
Bakhresa Grain Milling (Mozambique), Ltd -
13,713,449 Outros 2,111,457
11,570,202
72,653,077
80,126,490
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
21
33. CAIXA E BANCOS
2009
2008
Bancos:
Bancos meticais 9,509,424
38,942,050
Bancos divisas 84,158,367
87,481,275
93,667,791
126,423,325
Caixa:
Fundo de Maneio 145,652
118,504
Caixas contas transitórias 1,519,352
391,630
1,665,004
510,134
95,332,795
126,933,459
34. EMPRÈSTIMOS BANCÀRIOS
2009
2008
Curto prazo
Millenium BIM – 377331 a) 29,336,398
-
Millenium BIM – 88439557 b) 8,028
- BCI – MZM – CCC n.º 3106717.40.002 c) 7,357,369
1,271,985
Millenium Bim – Mtn - 133955643 d) (60,217)
(324) Millenium Bim – Mtn - 50-000142759691 e) 34,369,211
16,680,108
Millenium Bim – Mtn – 167004222 f) 1,441,547
- Millenium Bim – Mtn – 178458855 g) 1,086,238
-
Millenium Bim – Mtn - 178466712 h) 4,389,664
- Standard Bank - LD/611600503 i) 1,081,273
1,018,398
Standard Bank – LD/0531300501 j) 524,918
1,739,749
79,534,429
20,709,916 Médio e longo prazo
Millenium Bim – Mtn – 167004222 f) 6,742,717
- Millenium Bim – Mtn – 178458855 g) 4,015,077
-
Millenium Bim – Mtn - 178466712 h) 16,225,567
- Standard Bank - LD/611600503 i) -
1,081,272
Standard Bank – LD/0531300501 j) -
524,918
26,983,361
1,606,190
106,517,790
22,316,106
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
22
a) Refere-se a um financiamento sobre forma de descoberto autorizado, vence juros a uma taxa anual de 15.5%;
b) O saldo desta conta diz respeito a um descoberto em Depósitos à Ordem;
c) Conta Corrente Caucionada, cujo limite de crédito é o equivalente a 10.000.000 Meticais, que vence juros à taxa das FPC – Facilidades Permanentes de Cedência, acrescida do “spread” de 3% arredondado para ¼ superior com vencimento em 11 de Agosto de 2010;
d) Conta corrente caucionada, que vence juros a uma taxa anual 22,4%;
e) Este empréstimo foi obtido em regime de factoring de facturas a receber de alguns clientes e é reembolsado logo que sejam liquidadas;
f) Este empréstimo foi contraído em 2009, por cinco (5) anos, destina-se à reestruturação da responsabilidade em curso sob forma de conta corrente caucionada, vence juros à taxa anual variável correspondente à taxa prime lending rate, para o metical sucessevamente em vigor, acrescida de um spread de 3%;
g) Este empréstimo foi contraído em 2009, por quatro anos (4), destina-se à aquisição de dois camiões pesados no
montante de 5.345.000 Meticais, vence juros à taxa prime lending rate para o Metical, sucessivamente em vigor, acrescida de um spred de 2.5%;
h) Este empréstimo destina-se à aquisição de seis camiões pesados no montante de 21.600.000 Meticais, por quatro (4)
anos , vence juros à taxa prime lending rate do BIM , acrescida de um spred de 2.5%
i) Este empréstimo foi contraído em 2006, por 4 anos, destina-se à aquisição de uma central de asfalto, tem um limite de 6.299.010 Meticais, vence juros BT’s (3M) + 5% p.a., e tem como garantia a hipoteca de um imóvel avaliado em USD 800.000 e foram efectuados penhores de equipamento industrial avaliado em USD 680.000 e ZAR 1.250.000;
j) Este empréstimo foi contraído em 2005, por 5 anos, destina-se ao reembolso de parte dos suprimentos do ex-accionista MINCO, tem um limite de 5.897.850 Meticais, vence juros à taxa de juro de BT’s (3M) + 5% p.a. e tem como garantia a hipoteca de um imóvel avaliado no valor de USD 800.000, e foram efectuados penhores de equipamento avaliados no valor de USD 680.000 e ZAR 1.250.000, numa Livrança subscrita pela CETA, S.A. e avalizada por alguns gestores accionistas e respectivos conjugues a favor do Standard Bank, S.A.
35. FORNECEDORES
2009
2008
Fornecedores (a) 227,754,785
145,572,270
Retenções (b) -
177,507
227,754,785
145,749,777
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
23
a) Os Fornecedores decompõem-se como segue:
2009 2008
Petromoc, S.A.
28,678,038 30,853,033 Barloword Equipment
1,590,121 -
CMC Africa Austral, Lda
1,369,245 - Sulbrita, Lda
9,667,397 445,754
Jolando Trading (Pty) Ltd
5,979,788 4,303,755 Construa, Lda
71,414 1,802,838
Trek Scale Company (PTY) Ltd
1,825,550 - Isoflooring
1,811,495 -
Jossefa Macamo
4,446,720 - Sotel, Lda
4,733,568 -
Unicomo Moçambique, Lda
1,918,873 8,778,344 Emose, SA
2,052,112 -
SIMI - Moçambique
5,444,500 2,426,112 FMF
- 1,665,187
Aluminios
- 1,426,800 Oleos de Moçambique
513,496 1,513,085
Camofil, Lda
- 1,000,350 Cimbetão
694,684 1,395,833
Servitrade
29,484 1,268,976 Tren Tyre
1,888,378 3,513,922
Aquaram, Lda
832,061 37,510 Ambar
2,346,649 1,392,300
F&M Transportes, Lda
16,866,194 - Somofer
457,246 2,357,435
Semetec
4,733,474 2,483,159 Sociedade Distribuidora de Explosivos
3,882,054 4,181,076
Empreendimentos Jones, Lda
1,697,060 - Planos e vedações
1,584,667 -
CFM - Caminhos de F. Moçambique
50,104,648 -
Tropigalia, Lda
3,341,875 -
Kit Group Africa Trading, Lda
2,102,608 -
Matsapha Repair Centre
1,557,187 -
BPB GUPSUMI, LDA
342,422 1,977,072 Acel, Lda
8,037,086 3,072,025
Uni - Span (Moç) Lda
608,526 7,950,902 DSP - Comercio Geral
267,441 2,080,149
AST Africa Swiss Trading
3,934,695 4,669,661 Conram, Lda
500,000 5,305,040
Joneca, Lda
5,423,690 6,006,456 Cimentos de Moçambique, S.A.
3,931,200 3,265,470
BSS (Pty) Ltd
6,195,410 2,525,823 Motruck (Pty) Ltd
5,557,201 2,333,545
Outros
30,736,528 35,540,658 227,754,785 145,572,270
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
24
b) As retenções sobre a facturação das subempreiteiras, servem como garantia para boa execução das obras, e compreendem:
2009
2008
CMC Africa Austral -
152,143 Outros -
25,364
-
177,507
36. CREDORES
2009
2008
Curto prazo
Credor - Estado (a) 142,606,725
148,781,465
Credores trabalhadores 47,041,669
- Credores accionistas 639,508
2,417,669
Outros credores (b) 114,674,665
296,918,397
304,962,567
448,117,531 Médio e longo prazo
Credor - Estado - Nota 19 (a) 68,203,491
39,273,406 Outros credores (b) 134,329,351
141,096,337
202,532,842
180,369,743
507,495,409
628,487,274
a) A rubrica de Credor – Estado decompõe-se como segue:
2009
2008
IVA a pagar 122,268,501
145,360,056 I.R.P.S. 16,908,759
1,965,078
Segurança social 1,940,441
1,194,986 Outros 1,489,024
261,345
142,606,725
148,781,465
Médio e longo prazo IVA a pagar 68,203,491
39,273,406
210,810,216
188,054,871
O IVA a pagar corresponde ao imposto das facturas de serviços prestados ao Estado, que estão a ser tratadas de acordo com o regime suspensivo do IVA, sendo que o montante que foi classificado a médio e longo prazo, corresponde ao imposto que a Empresa prevê que só venha a ser regularizado, a mais de um ano da data do Balanço.
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
25
b) Em Outros credores incluem-se:
2009
2008
Curto prazo Credores por adiantamentos (i) 50,529,540
252,137,253
Ministério do Plano e Finanças (ii) 359,895
786,144 Aluguer de longa duração (iii) 59,440,436
42,910,277
Outros credores (iv) 4,354,794
1,084,723
114,684,665
296,918,397
Médio / Longo Prazo Credores por adiantamentos (Nota 19) (i) 46,384,050
51,517,687
Aluguer de longa duração (iii) 87,945,301
89,578,650
134,329,351
141,096,337
249,014,016
438,014,734
(i) A rubrica Credores por adiantamentos, representa os valores adiantados pelos Clientes para a realização das obras,
como segue:
2009
2008
Curto prazo Ministério da Educação 12,422,465
41,963,881
Ministério da Saúde 18,500,235
61,318,327 ANE - Cabo Delgado 5,529,436
10,475,146
Rio Doce Moçambique, Lda 3,392,640
111,646,480 Rona – Age JV 1,248,767
1,082,982
Total de Moçabique -
7,130,526 Conselho Municipal Cidade de Maputo 1,650,131
1,650,131
Dir. Prov. Obras P. H. de Tete 2,494,499
6,415,286 RICON 1,160,000
1,006,000
Direcção Provincial da Obras Publicas Quelimane 1,158,832
1,158,831 CIC -
2,148,712
Silos de Nacala 112,599
3,735,281 Ceta Ricon JV 1,006,000
1,006,000
Outros 1,853,936
1,399,670
50,529,540
252,137,253
Médio / Longo prazo Ministério da Educação 24,331,607
8,349,208
Ministério da Saúde 22,052,443
11,479,479 Rio Doce Moçambique, Lda -
31,689,000
46,384,050
51,517,687
96,913,590
303,654,940
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
26
(ii) O saldo do Ministério do Plano e Finanças é constituído como segue:
2009
2008
Direcção de Finanças Cidade de Maputo 359,895
786,144
359,895
786,144
A Empresa adquiriu cinco apartamentos à Direcção de Finanças da Cidade de Maputo, onde funcionam os diversos serviços da CETA, SA, cujo pagamento obedece a um plano de amortizações a médio prazo.
(iii) A rubrica Aluguer de Longa Duração, é composta pelos saldos dos contratos de locação financeira e pode ser
decomposta como segue:
2009
2008
Curto prazo Millenium BIM Leasing - USD -
840,633
Millenium BIM Leasing - MT 24,665,415
18,296,347 BCI Leasing - USD 3,588,633
2,715,332
BCI Leasing - MT 13,371,206
5,400,881 Standard Bank - MT 8,545,784
6,126,514
Rentco – MT 9,269,398
9,530,570 59,440,436
42,910,277
Médio / Longo prazo Millenium BIM Leasing - MT 39,085,519
35,104,032
BCI Leasing - USD 993,443
3,973,766 BCI Leasing - MT 30,256,686
19,344,847
Standard Bank - MT 9,669,548
13,858,183 Rentco – MT 7,940,105
17,297,822
87,945,301
89,578,650
147,385,737
132,488,927
iv) Os Outros credores decompõem-se em:
2009
2008
Pratch Vinodrai Jani 650,000
- Emose, SA 2,920,486
787,167
Diversos 784,308
297,556
4,354,794
1,084,723
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
27
37. ANTECIPAÇÕES PASSIVAS
2009
2008
Provisão para IRPC 47,526,889
4,414,983 Remunerações 104,354,932
15,831,211
Fornecimentos e serviços de terceiros 12,587,313
2,100,992 Encargos financeiros 1,276,611
1,257,346
Outros 124,225
700
165,869,970
23,605,232
O saldo da conta Remunerações corresponde ao bónus de 2009 (88.523.721 Meticais) 2008 (7.553.711 Meticais) e 2007 (8.277.500 Meticais), ainda não pago.
38. VENDAS DE MEIOS CIRCULANTES MATERIAIS / SERVIÇOS
2009
2008
Venda de mercadorias a) 28,337,625
15,576,174 Venda de produtos acabados b) 1,591,542,336
927,251,372
1,619,879,961
942,827,546 Custo das Mercadorias vendidas e consumidas (Nota 24) (423,434,540)
(308,666,715)
Mergem Bruta
1,196,445,421
634,160,831
% da Margem Bruta
74%
67%
a) As Vendas de mercadorias representam essencialmente a venda de pedra e outros materiais às Empresas congéneres
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
28
b) O detalhe comparativo das vendas por entidade pode ser analisado como se segue:
2009 2008
IMAP – Vilanculos
- 13,904,972 CFPP - Alto Molócue
- 4,211,841
CFPP – Morrumbala
- 7,457,053 Hospital de Nacala
84,617,439 60,381,307
Hospital de Mocimboa da Praia
4,110,279 32,739,334 Hospital de Palma
- 37,800,419
Hospital de Marrupa
10,440,467 24,949,998 Instituto de Ciencias Saude de Quelimane
31,105,495 29,567,168
Silos de Nacala
9,782,123 99,161,717 Hospital Rural de Namapa
36,145,107 25,431,701
Reabilitação Escola Secundaria – Pemba
114,544,384 51,056,824 Escola de Artes e Oficios da Macomia
50,095,113 -
Reassentamento de Moatize
463,487,177 80,393,491 Estação de Serviços da Total em Nacala
26,356,880 -
Hospital Rural de Vilanculos
44,100,503 - Reab.Hospital Rural Mocimboa da Praia
15,619,051 -
Hospital Distrital de Chiure
30,249,323 - Constr.Instituto F.Profes.Montepuez
31,883,897 -
Terminal Internacional Rodoviaria
- 7,151,387 Manutençao Rotina Iapala - Rio Liupo
- 13,416,225
Manutenção de Rotina Nampula - Nametil
- 6,655,170 Sasol - Temane. Secção 1 e 2
- 84,638,694
Manutenção Rotina 3 Anos em Maputo
11,140,507 9,791,624 Reabilitação Estradas Ilha de Moçambique
- 26,685,300
Manutenção de Rotina 272 Kms em Tete
46,562,784 34,577,029 Reabilitação das Ruas de Mocimboa da Praia
2,125,123 8,878,898
Reabilitação de 2.5km - Mocimboa da Praia
6,896,608 11,036,671 Melhoramento da Estrada Namaua - Nangade
64,618,533 25,532,017
Reabilitação da Estrada Zero - Mopeia
1,073,076 14,082,299 Reabilitação da Estrada Mopeia - Luabo
60,927,108 20,932,997
Reabilitação do Açude de Incoluane
- 15,214,469 Estrada em Benga-Tete
83,787,430 -
Pequenas Obras de Estradas
73,551,871 28,322,609 Reab.Estrda Macomia
62,994,608 -
Reab Estrada Nicoadala-Chimuara
33,037,998 - Reparacao Estrada Quelimane
57,487,354 -
Manutenção Estrada Nampula
28,736,034 - Manut.Periodica Ruas de Maputo-Lote I
50,668,692 -
Pedreira de Moatize
4,218,009 2,729,265 Pedreira de N´Cura
10,206,691 9,460,457
Ceta - Ricon JV - Fábrica de Travessas
35,980,636 - Ceta - Ricon JV - Produção de Balastro
3,915,754 18,496,911
Reparação das Ruas da Cidade de Maputo
- 88,178,722 Outras
1,076,282 34,414,803
1,591,542,336 927,251,372
A rubrica de Vendas de produto acabado refere-se a facturação de certificados de trabalhos realizados durante o ano. O aumento significativo deve-se fundamentalmente a facturação da obra do Rio Doce Moçambique.
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
29
39. CUSTOS COM PESSOAL
2009
2008
Salários 167,095,480
113,662,698
Remunerações extraordinárias 262,818,067
95,969,269 Subsídios 12,374,737
12,560,008
Indemnizações 533,451
1,099,328 Pensões 10,959
140,180
Segurança social 8,229,389
5,907,305 Seguros com o pessoal 3,652,841
2,626,575
Outras remunerações 13,868,864
7,017,909
468,583,788
238,983,272
A variação registada nesta conta é explicada pelo ajustamento anual dos salários e pelo aumento do número de trabalhadores, assim como pelo valor do bónus de desempenho que no exercício abrangeu todos trabalhadores da Empresa.
40. FORNECIMENTOS E SERVIÇOS DE TERCEIROS
2009
2008
Electricidade
3,318,462
2,952,085 Combustiveis e lubrificantes (a) 96,804,813
106,704,505
Material de escritório
5,139,590
3,343,117 Manutenção e reparação (b) 6,601,245
5,894,123
Transporte de carga (c) 53,388,419
39,440,188 Comunicações
10,791,529
6,991,905
Transporte de passageiros
12,710,782
7,643,953 Assistência técnica (d) 143,940,089
48,536,662
Viagens e deslocações
28,,666,128
5,926,079 Segurança e protecção
7,255,897
6,238,980
Rendas e alugueres (e) 24,746,930
32,547,509 Seguros
12,332,680
5,722,530
Outros
39,725,566
41,024,190
445,422,130
312,965,826
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
30
(a) A rubrica de combustíveis e lubrificantes, é composta por:
2009
2008
Gasoleo 83,193,831
94,820,657 Gasolina 1,647,565
2,685,896
Oleos e Lubrificantes 8,465,536
7,385,831 Petroleo 2,237,862
1,309,608
Gases Industriais 1,260,019
502,513
96,804,813
106,704,505
A variação negativa da rubrica de Combustíveis e lubrificantes é essencialmente justificada pela diminuição de obras de estradas, cujo equipamento consomem mais combustíveis em relação as obras de edifícios.
(b) Os custos com manutenção e reparação são como se segue:
2009
2008
Máquinas 1,899,011
2,050,383 Viaturas 2,668,649
2,405,659
Instalações 698,694
251,138 Equipamento 900,991
919,389
Diversas 433,900
267,554
6,601,245
5,894,123
(c) Os custos com transporte de carga têm a seguinte composição:
2009
2008
Terrestre 48,921,052
36,172,958 Aérea 1,265,931
968,921
Maritima 3,201,436
2,298,309
53,388,419
39,440,188
(d) A assistência técnica é composta por:
2009
2008
Equipamento administrativo e social 127,901
15,800 Auditoria 600,000
692,542
Consultoria 4,881,475
3,133,837 Sub-Empreitadas 137,938,425
43,935,812
Mão de Obra 392,288
758,671
143,940,089
48,536,662
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
31
(e) A rubrica de Rendas e alugueres, é composta por:
2009
2008
Máquinas 882,995
8,346,650 Viaturas 13,006,883
5,082,984
Imóveis 8,046,748
6,873,684 Instalações 291,591
890,172
Outros Equipamentos 2,518,713
11,354,018
24,746,930
32,547,508
A variação significativa desta rubrica deveu-se a conjugação dos seguintes factores: (i) Aumento da rubrica de aluguer de viaturas para a realização de trabalhos nas obras incluindo o transporte dos materiais; (ii) redução da rubrica de aluguer de máquinas devido a diminuição das obras de estrada com maior destaque para a maquina de cortar asfalto.
41. IMPOSTOS E TAXAS
2009
2008
Direitos aduaneiros -
18,581 Impostos de selo 791,534
801,094
Outros impostos e taxas 994,526
1,604,389
1,786,060
2,424,064
42. COMPROMISSOS ASSUMIDOS E OUTRAS CONTINGÊNCIAS NÃO INCLUÍDAS NO BALANÇO À data de 31 de Dezembro de 2009, os compromissos contratuais assumidos junto de clientes e subempreiteiros ascendiam a 1.874.709.744 Meticais.
43. IMPOSTOS As autoridades fiscais têm a possibilidade de rever a situação fiscal da Empresa durante um período de dez anos, podendo resultar em eventuais correcções, devido a diferentes interpretações e/ou incumprimentos pontuais da legislação fiscal, nomeadamente em sede do IRPC, do IRPS e Imposto sobre o Valor Acrescentado. Contudo, a Empresa espera ter cumprido adequadamente com todas as suas obrigações fiscais, pelo que possíveis correcções à matéria colectável declarada, decorrentes dessas revisões, não terão um efeito significativo nas demonstrações financeiras anexas.
CETA – CONSTRUÇÃO E SERVIÇOS, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Montantes expressos em Meticais)
32
44. EVENTOS SUBSEQUENTES
Não existem eventos subsequentes à data do balanço que possam ter impacto significativo nas demonstrações financeiras.
O Tècnico de Contas
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A Administração
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