Demonstrações Contábeis 2005-ES - insoja.com.br · Notas Explicativas a las Demostraciones...

2005

Demostraciones Contables Referentes al Período Culminado al 31 de Diciembre de 2005 y 2004

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________________________________________________________________________________________________________________________ Demostraciones Contables Auditadas – 31/12/2005 - Insol Intertrading do Brasil Industria y Comercio S.A.

Insol Intertrading do Brasil Ind. y Com. S.A. Demostraciones Contables Referentes al Período Culminado al 31 de Diciembre de 2005 y 2004 Veredicto de los Auditores Independientes

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ÍNDICE

1. Balances Patrimoniales - Activo y Pasivo..................................................................................... 1

2. Demostraciones de Resultados...................................................................................................................2

3. Demostraciones de las Mutaciones del Patrimonio Líquido........................................................................3

4. Demostraciones de los Orígenes y Aplicaciones de Recursos....................................................................4

5. Notas Explicativas a las Demostraciones Contables...................................................................................5

6. Veredicto de los Auditores Independientes...................................................................................................11

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________________________________________________________________________________________________________________________ Demostraciones Contables Auditadas – 31/12/2005 - Insol Intertrading do Brasil Industria y Comercio S.A. 1

DEMOSTRACIONES CONTABLES

1. BALANCE PATRIMONIAL

Notas 2005 2004 2005 20041 1 1 Explicativas 1 1Ativo 46.342.034 47.826.176 51.174.072 47.826.176 11 Circulante 33.714.792 37.088.934 37.153.013 37.565.449 1 Disponibilidades 3.1 1.516.895 329.627 3.656.634 329.627 1 Clientes 3.2 3.213.719 5.057.150 5.413.820 5.057.150

Estoques 3.3 10.333.657 16.532.519 8.765.770 16.860.735 Tributos a Recuperar 3.4 6.174.176 3.167.322 6.189.473 3.167.322

1 Adiantamento a Fornecedores 4.704.659 3.314.578 4.729.972 3.314.578 Partes Relacionadas 3.764.884 3.080.190 4.315.372 3.080.190 Bens Destinados a Venda 3.337.861 4.163.175 3.337.861 4.163.175 Despesas Antecipadas 77.606 483.068 150.725 631.367 Outros Créditos 591.335 961.305 593.386 961.305

11 Realizável a Longo Prazo 54.899 1.781.343 672.467 338.097

AFAC - Adto p/futuro Aum. Cap. - 1.739.843 - - Despesas Antecipadas e Outras Creditos 54.899 41.500 212.501 338.097 IRPJ e CSLL Diferido - - 459.966 -

11 Permanente 12.572.343 8.955.899 13.348.592 9.922.630

Investimentos Em Controladas 3.5 943.976 - - - 1 Imobilizado 3.6 11.628.367 8.955.899 13.218.943 9.773.845

Diferido 3.7 - - 129.649 148.785 1Passivo 46.342.034 47.826.176 51.174.072 47.826.176 11 Circulante 30.621.167 32.759.788 35.312.590 32.759.788 1 Fornecedores 3.8 12.831.647 9.166.454 14.444.158 9.166.454 1 Empréstimos e Financiamentos 3.9 6.941.805 528.099 8.973.975 528.099

Adiantamento Contrato de Câmbio 2.046.230 1.401.880 2.046.230 1.401.880 1 Obrigações Sociais e Tributárias 586.326 204.988 1.018.576 204.988 1 Provisões IRPJ e CSLL 1.825.016 2.185.798 1.825.014 2.185.798

Adiantamento de Clientes 3.10 5.827.506 18.463.181 6.304.972 18.463.181 1 Outros Débitos 562.637 809.388 699.665 809.388 11 Passivo Exigível a Longo Prazo 7.126.388 9.953.167 7.243.767 9.953.167 1 Responsabilidades Contratuais 3.11 285.692 5.914.325 285.692 5.914.325

Débitos Contingenciados 3.12 4.322.494 3.590.574 4.322.494 3.590.574 1 Empréstimos e Financiamentos 3.9 2.387.474 246.929 2.387.474 246.929

Outras Débitos 130.728 201.339 248.107 201.339

Participação de Minoritários - - 23.236 - 11 Patrimônio Líquido 8.594.479 5.113.221 8.594.479 5.113.221 1 Capital Social 3.13 1.503.000 1.500.000 1.503.000 1.500.000 1 Reservas de Lucros 7.091.479 3.613.221 7.091.479 3.613.221

EM 31 DE DEZEMBRO DE 2005 E 31 DE DEZEMBRO DE 2004(Valores Expressos em Reais)

Controladora

As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.

Consolidado

Activo Circulante Disponibilidades Clientes Existencias Tributos a recuperar Anticipación a proveedores Partes relacionadas Bienes destinados a la venta Gastos anticipados Otros créditos Realizable a largo plazo AFAC- Antic.p/ futuro aum. Cap. Gastos anticipados y otros créditos IRPJ y CSLL diferido Permanente Inversiones en Controladas Inmovilizado Diferido Pasivo Circulante Proveedores Préstamos y financiaciones Anticipación Contrato de cambio Obligaciones Sociales y Tributarias Provisiones para IRPJ y CSLL Anticipación de Clientes Otros Débitos Pasivo exigible a largo plazo Responsabilidades Contractuales Débitos Contingenciados Préstamos y financiaciones Otros débitos Participación de Minoritarios Patrimonio Neto Capital Social Reserva de ganancias

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2004 (Valores expresados en Reales)

Las notas explicativas de la administración son partes integrantes de las demostraciones contables

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2. DEMOSTRACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

11 2005 2004 2005 20041Receita Operacional Bruta 115.768.712 179.813.028 133.397.989 179.813.028

(-) Deduções da Receita (9.435.505) (11.699.774) (6.373.283) (11.699.774)

Receita Líquida 106.333.207 168.113.254 127.024.706 168.113.254

(-) Custos das Merc. e Serviços (89.097.650) (149.919.101) (104.239.478) (149.919.101)

Resultado Operacional Bruto 17.235.557 18.194.153 22.785.228 18.194.153

Receitas / Despesas Operacionais (16.125.195) (13.687.410) (23.167.619) (13.687.410) Despesas com Vendas (4.979.143) (5.434.170) (11.628.927) (5.434.170) Despesas Gerais e Administrativas (7.398.474) (6.384.243) (8.213.300) (6.384.243) Encargos Financeiros Líquidos (2.079.903) (450.458) (1.589.520) (450.458) CPMF , Impostos e Taxas (1.667.675) (1.418.539) (1.735.872) (1.418.539)

Resultado Operacional Líquido 1.110.362 4.506.743 (382.391) 4.506.743

Resultado Não Operacional 4.192.910 471.991 5.188.934 471.991

Resultado antes do IRPJ e da CSLL 5.303.272 4.978.734 4.806.543 4.978.734

Provisão para IRPJ e CSLL (1.825.014) (2.185.798) (1.365.049) (2.185.798)

Resultado Líquido Antes da Participaçãode Acionistas não Controladores 3.478.258 2.792.936 3.441.494 2.792.936

Participação dos Acionistas não Controladores - - 36.764 -

Lucro Líquido do Exercício 3.478.258 2.792.936 3.478.258 2.792.936


As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.

Controladora Consolidado

Ingreso Operacional Bruta (-) Deducciones del Ingreso Ingreso Neto (-) Costo de las Merc. y Servicios Resultado operacional Bruto Ingresos/ Gastos operacionales Gastos con ventas Gastos Generales y Administrativos Encargos Financieros Netos CPMF, impuestos y tasas Resultado Operacional Neto Resultado No Operacional Resultado antes del IRPJ y del CSLL Provisión para IRPJ y del CSLL Resultado Neto antes de la participación de accionistas no controladores Participación de los accionistas no Controladores Ganancia Neta del Ejercicio

Las notas explicativas de la administración son partes integrantes de las demostraciones contables


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3. DEMOSTRACIÓN DE LAS MUTACIONES DEL PATRIMONIO LÍQUIDO

RetençãoSubscrito de Lucros Acumulados

Saldo em 31 de dezembro de 2003 1.500.000 - - 820.285 2.320.285

Resultado do Exercício - - - 2.792.936 2.792.936

Reserva de Retenção de Lucro - - 3.473.575 (3.473.575) -

Reserva Legal - 139.646 - (139.646) -

Saldo em 31 de dezembro de 2004 1.500.000 139.646 3.473.575 - 5.113.221

Aumento de Capital 3.000 - - - 3.000

Resultado do Exercício - - - 3.478.258 3.478.258

Reserva de Retenção de Lucro - - 3.304.346 (3.304.346) -

Reserva Legal - 173.912 - (173.912) -

Saldo em 31 de dezembro de 2005 1.503.000 313.558 6.777.921 - 8.594.479


TotalReservas de Lucros

LegalCapital Social Lucros

Saldo hasta el 31 de Diciembre de 2003 Resultado del ejercicio Reserva de retención de la ganancia Reserva Legal Saldo hasta el 31 de Diciembre de 2004 Aumento de Capital Resultado del ejercicio Reserva de Retención de Ganancia Reserva Legal


Capital Social Reserva de Ganancias Legal Retención Ganancia

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4. DEMOSTRACIÓN DE ORIGENES Y APLICACIONES DE RECURSOS

Origens dos Recursos 2005 2004 2005 2004

Das OperaçõesLucro Líquido do Exercício 3.478.257 2.792.936 3.478.258 2.792.936 Itens que não afetam o capital circulante

Depreciação e Amortização 1.367.668 881.694 1.434.284 881.694 Valor residual do ativo permanente baixado 2.420.770 1.179.990 2.420.770 1.179.990 Equivalência Patrimonial 996.024 - - -

8.262.719 4.854.620 7.333.312 4.854.620

De AcionistasAumento de Capital 3.000 - 63.000 -

De TerceirosRedução do Realizável a Longo Prazo

Adiantamento Para Futuro Aumento de Capital 1.739.843 - - - Despesas Antecipadas e Outras Contas a receber 29.536 155.740 29.536

Aumento do Exigível a Longo PrazoDébitos Contigenciados 731.920 566.719 731.920 566.719 Empréstimos e Financiamentos 2.140.545 246.929 2.140.545 246.929 Outras Contas a Pagar - - 117.379 -

Total das Origens de Recursos 12.878.027 5.697.804 10.541.896 5.697.804

Aplicação dos RecursosNas operações

Participação dos acionitas minoritários - - 36.764 - Ativo Permanente

Investimento em Subsidiária 1.940.000 - - - Aquisições de bens do Ativo Imobilizado 6.460.904 7.092.108 7.281.015 7.910.055 Aquisições do Ativo Diferido - - - 148.785

Redução do Exigível a Longo PrazoResponsabilidades Contratuais 5.628.633 1.565.568 5.628.633 1.565.568 Outras Contas a Pagar 70.611 11.755 70.611 11.755

Aumento do Realizável a Longo PrazoAdiantamento para Futuro Aumento de Capital - 1.739.842 - - Despesas Antecipadas e Outras Contas a receber 13.399 - 30.144 296.595 IRPJ e CSLL Diferido - - 459.967 -

Distribuição de Dividendos - - - -

Total das Aplicações de Recursos 14.113.547 10.409.273 13.507.134 9.932.758

Aumento (Redução) no capital circulante líquido (1.235.520) (4.711.469) (2.965.238) (4.234.954)

Variações no Capital Circulante LíquidoAtivo Circulante (3.374.143) 1.901.618 (412.437) 2.378.133

Passivo Circulante (2.138.623) 6.613.087 2.552.801 6.613.087

Aumento (Redução) no capital circulante líquido (1.235.520) (4.711.469) (2.965.238) (4.234.954)



Orígenes de los Recursos De las Operaciones Ganancia Neta del Ejercicio Ítems que no afectan el capital circulante Depreciación y amortización Valor residual del activo permanente bajado Equivalencia Patrimonial De los Accionistas Aumento de capital De terceros Reducción del Realizable a largo plazo Anticipación para futuro aumento de capital Gastos anticipados y otras cuentas por cobrar Aumento del Exigible a largo plazo Débitos Contigenciados Préstamos y Financiaciones Otras cuentas por pagar Total de los orígenes de recursos Aplicación de los Recursos En las Operaciones Participación de los Accionistas Minoritarios Activo Permanente Inversión en Subsidiaria Adquisiciones de Bienes del Activo Inmovilizado Adquisiciones del Activo Diferido Reducción del Exigible a largo Plazo Responsabilidades contractuales Otras Cuentas por pagar Aumento del Realizable a largo plazo Anticipación para Futuro Aumento de Capital Gastos Anticipados y otras Cuentas por cobrar IRPJ y CSLL diferido Distribución de Dividendos Total de las Aplicaciones de Recursos Aumento (Reducción) en el capital circulante neto Variaciones en el Capital Circulante Neto activo Circulante Pasivo Circulante Aumento ( Reducción) en el Capital Circulante Neto


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NOTAS EXPLICATIVAS DE LAS DEMOSTRACIONES CONTABLES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 Y 2004 (Valores expresados en Reales)

NOTA 1. CONTEXTO OPERACIONAL Insol Intertrading do Brasil Ind. y Com. S/A y sus subsidiarias tiene como objeto principal la producción, almacenamiento, beneficiación, procesamiento y comercialización de semillas oleaginosas y sus derivados, inclusive abonos y fertilizantes de cualquier naturaleza. NOTA 2. PRESENTACIÓN DE LAS DEMOSTRACIONES CONTABLES Las demostraciones contables están siendo presentadas de acuerdo con los principios fundamentales de contabilidad, según la legislación brasileña de sociedad y fiscal. a) Disponibilidad: Comprende los saldos de caja, bancos y aplicaciones financieras de liquidez inmediata en fondos de renta fija y/o en títulos, cuyos vencimientos en la hora de su adquisición eran iguales o inferiores de 90 días. b) Activos por cobrar o recuperar: registrados el valor del costo o adquisición actualizados monetariamente aplicables y netos de la provisión para eventuales pérdidas. c) Existencias: evaluados al costo promedio de adquisición o formación e inferiores a los costos de reposición o de realización. Los anticipos para los proveedores de productos son calculados por el costo acumulado. d) Impuesto de Renta y Contribuciones sobre el resultado: fueron constituidos con base en la ganancia tributable, de acuerdo con la legislación y alícuotas vigentes. El Impuesto de renta y Contribución social diferidos son clasificados no activo ejecutable a largo plazo y calculados sobre los perjuicios fiscales. e) Inversiones: ajustados por la equivalencia patrimonial. f) Inmovilizado: demostrado por el costo de adquisición, siendo que las depreciaciones y amortizaciones calculadas por el método lineal, en función de la vida útil de los bienes. g) Partes Relacionadas: los registros y transacciones son efectuados en condiciones normales de mercado. h) Consolidación: incluyen las demostraciones financieras de la Compañía y de sus controladas Insol de Brasil Almacenes Generales y Cerealista Ltda. y Sol Actividad Rural Agropecuaria Ltda. Todas las transacciones y saldos entre las Compañías han sido eliminados con respecto de la Consolidación. i) Examen del resultado: los ingresos y gastos son examinadas de acuerdo con el régimen de competencia.

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NOTA 3. PROCEDIMIENTOS CONTABLES Dentro de los principales procedimientos adoptados en las demostraciones contables resaltamos: 3.1 DISPONIBILIDADES

Están demostradas por los recursos disponibles en cuentas corrientes bancarias y aplicaciones financieras. Las aplicaciones financieras están aumentadas por los rendimientos correspondientes hasta la fecha del balance.


Cuentas 2005 2004 2005 2004

Cajas y Bancos 258.004 27.149 497.743 27.149Aplicaciones Financieras 1.258.891 302.478 3.158.891 302.478Total 1.516.895 329.627 3.656.634 329.627 3.2 CUENTAS POR COBRAR Está representada por los valores por recibir producto de las ventas de sus productos. La empresa no realiza el PCLD.


Cuentas 2005 2004 2005 2004

Clientes Mercado Interno 2.997.565 3.504.071 5.197.666 3.504.071Clientes Mercado Externo 216.154 1.553.079 216.154 1.553.079Total 3.213.719 5.057.150 5.413.820 5.057.150 3.3 EXISTENCIAS Están demostrados por el costo promedio de adquisición o producción, no superando los costos de reposición o valores de realización, deducidos los impuestos ajustados. En el año de 2004 ha sido considerado en el grupo de existencias el valor para el anticipo a los proveedores en la cantidad de R$ 3.314.578, lo cual esta reclasificado en estas demostraciones financieras.

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Cuentas 2005 2004 2005 2004

Soya y Derivados 1.034.618 1.326.356 2.497.820 1.326.356Abonos y Fertilizantes 452.654 1.641.766 452.654 1.917.928Trigo y Derivados 651.349 2.222.633 651.349 2.222.633Anticipo a proveed. de Soya 6.047.631 11.065.602 3.021.767 11.065.602Otros 2.147.405 276.162 2.142.180 328.216Total 10.333.657 16.532.519 8.765.770 16.860.735 3.4 TRIBUTOS A RECUPERAR

Están representados por los grupos de cuentas contables siguientes:


Cuentas 2005 2004 2005 2004

ICMS a Recuperar 2.232.626 832.705 2.232.625 832.705PIS/COFINS 3.561.491 2.170.136 3.561.492 2.170.136Otros 380.060 164.481 395.357 164.481Total 6.174.177 3.167.322 6.189.474 3.167.322 3.5 INVERSIONES - CONTROLADORA

Cuentas % 2005 2004

Sol Actividad Rural Agropecuaria Ltda. 95 322.141 0 Insol do Brasil Almacenes Generales Ltda. 99 621.835 0 Total 943.976 0

Sol Actividad Rural Agropecuaria Ltda tiene como objeto social la actividad agropecuaria, la creación y comercialización de animales y producción agrícola. Insol do Brasil Almacenes Generales y Cerealista Ltda tiene como objeto social la protección, conservación y la pronta entrega fiel de las mercancías, emisión de conocimiento de depósito y warrants. Las inversiones han sido totalmente integradas en el año de 2005 con el AFAC – Anticipo para el Futuro Aumento de Capital.

3.6 INMOVILIZADO

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Cuentas 2005 2004 2005 2004

Edificaciones 2.011.155) 1.506.761) 2.061.155) 1.506.761)Instalaciones 650.612) 782.996) 660.572) 792.957)Máquinas y Equipos 6.499.034) 4.978.581) 6.548.355) 5.017.719)Muebles para Oficina 1.836.002) 1.606.949) 1.901.918) 1.634.398)Vehículos 2.496.139) 1.014.039) 2.496.607) 1.014.039)Benefactores y Otros 0) 0) 1.462.389) 741.398)(-) Depreciación/Amort. (1.864.575) (933.427) (1.912.053) (933.427)Total 11.628.367 8.955.899 13.218.943 9.773.845 3.7 DIFERIDO El 01 de octubre de 2005 la Sociedad Insol Intertrading do Brasil Industria y Comercio S/A incorporo a la empresa MSB Asesoría Empresarial S/A que poseía agio sobre la inversión y correspondiente provisto para la preservación de la distribución de dividendos futuros en el mismo valor. Ese agio ha sido generado por la incorporación de las acciones de la Sociedad el 01 de octubre de 2005. La referida operación de incorporación de acciones ha sido aprobada por la Asamblea General de Accionistas realizada en aquella fecha y los valores están fundamentados por el laudo de evaluación económica emitido por los peritos independientes. La provisión para la preservación de la distribución de dividendos futuros esta de acuerdo con las instrucciones 319 y 349 del CVM. El valor del agio está siendo amortizado por un plazo de 5 años. 3.8 PROVEEDORES

Están representados por los siguientes grupos de cuentas contables


Cuentas 2005 2004 2005 2004

Soya y Derivados 6.284.079 1.252.875 7.175.561 1.252.875Abonos y Fertilizantes 2.284.153 533.319 2.284.153 533.319Trigo y Derivados 1.178.319 3.558.179 1.178.319 3.558.179Maíz en Granos 0 0 551.411 0Otros 3.085.096 3.822.081 3.256.714 3.822.081

Total 12.831.647 9.166.454 14.444.158 9.166.454

3.9 PRÉSTAMOS Y FINANCIACIONES Esta representado por las cuentas contables siguientes:

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Cuentas 2005 2004 2005 2004

Pago previo de Contratos 4.013.779 0 4.013.779 0Crédito Agrícola 202.143 0 2.234.312 0Finame 2.245.936 0 2.245.936 0Capital de Giro 1.370.279 528.279 1.370.279 528.099Leasing 1.497.142 0 1.497.143 0Otros 0 246.929 0 246.929Total 9.329.279 775.028 11.361.449 775.028Vencibles a Corto Plazo 6.941.805 528.099 8.973.975 528.099Exigible a Largo Plazo 2.387.474 246.929 2.387.474 246.929 Composición por año de vencimiento:

Año 2005 2004

2006 0 0 2007 915.101 0 2008 780.839 0 2009 670.807 0 2010 20.727 0

Total 2.387.474 0

3.10 ANTICIPO DE CLIENTES

Están representados por los grupos de cuentas contables siguientes:


Cuentas 2005 2004 2005 2004

Soya y Derivados 5.068.951 13.098.983 5.286.327 13.098.983Abonos y Fertilizantes 0 134.194 0 134.194Maíz 15.120 1.914.914 18.267 1.914.914Otros 743.435 3.315.090 1.000.378 3.315.090Total 5.827.506 18.463.181 6.304.972 18.463.181 3.11 RESPONSABILIDADES CONTRACTUALES - CONTROLADORA

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A través de un instrumento particular firmado el19 de septiembre de 2005 la Sociedad obtuvo la liquidación de una parte significativa de sus responsabilidades relativas al contrato de cesión y transferencia de derechos y obligaciones de las unidades industriales subarrendadas. Producto de esta liquidación de responsabilidades ha sido revertida el resultado no operacional para la respectiva provisión. 3.12 DÉBITOS CONTIGENCIADOS - CONTROLADORA Representa los débitos referentes al contrato de provisión en discusión con relación a su validez efectiva 3.13 CAPITAL SOCIAL La sociedad Insol Intertrading do Brasil Industria y Comercio S/A es subsidiaria integral de la Sociedad Nova GS S/A, domiciliada en el país. El capital social esta compuesto por 1´503,000.00 (un millón y quinientos tres mil) acciones ordinarias y nominativas, en el valor nominal de R$ 1,00 (Un real) cada acción. 3.14 COBERTURA DE SEGUROS - CONSOLIDADA La Compañía adopta la política de contratar cobertura de seguros cuyos montantes son considerados suficientes para cubrir eventuales riesgos sobre sus activos y responsabilidades.

Ponta Grossa - PR, 31 de diciembre de 2005

______________________________ ________________________________ Luiz Sérgio da Silva Fábio Pacheco Director Presidente Contador CRC-PR – 048.118/O-7 NIT 360.413.009-34 NIT 030.028.169-22

Demonstrações Contábeis 2005-ES - insoja.com.br · Notas Explicativas a las Demostraciones...

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