UNIVERSIDADE CANDIDO MENDES

PÓS-GRADUAÇÃO LATO SENSU

AVM FACULDADE INTEGRADA

SISTEMA FACTORING FC LTDA DE SERVIÇOS FINANCEIROS

DE INFORMAÇÃO

Cledisson Valério Terra Filho

Orientador

Prof. Nelson Magalhães

Rio de Janeiro

2013

DOCU

MENTO

PRO

TEGID

O PEL

A LE

I DE D

IREIT

O AUTO

RAL

2

UNIVERSIDADE CANDIDO MENDES

PÓS-GRADUAÇÃO LATO SENSU

AVM FACULDADE INTEGRADA

SISTEMA FACTORING FC LTDA DE SERVIÇOS FINANCEIROS

DE INFORMAÇÃO

Apresentação de monografia à AVM Faculdade

Integrada como requisito parcial para obtenção do

grau de especialista em Gestão de Projetos.

Por Cledisson Valério Terra Filho

3

AGRADECIMENTOS

Dedico este trabalho a Deus, por ter

me ensinado a superar os desafios

encontrados no caminho.

4

DEDICATÓRIA

Á minha família, em especial a meu pai,

Cledisson Valerio Terra, e minha mãe,

Teresinha Tenório Terra, pelo apoio em

todas as horas e por terem me ensinado o

significado das palavras persistência e

dedicação.

5

RESUMO

O presente trabalho estuda a implementação de um modelo de critérios

que sejam adequados ás operações de uma empresa, de forma a minimizar os

riscos, perdas e falhas da mesma. E assim capacitar o produto e o serviço

oferecidos, além de oferecer aos seus clientes serviços melhores, a custos

inferiores.

A contabilidade, entre suas diversas funções, aborda recursos para

melhorar o funcionamento, em sua totalidade, de uma organização. Visto isso,

buscamos diversos modelos que visam por meio de apoio às decisões de seus

usuários, sistematização de evidências de dados, e integração de informações

econômicas, financeiras e operacionais sobre as entidades, atingir este

objetivo único.

Contudo, por se enquadrar em todos requisitos e objetivos descritos

acima, escolhemos o modelo Fleureit como objeto de estudo.

6

METODOLOGIA

Foi realizada uma metodologia de levantamento de dados por

pesquisas através de formulários e questionários. Com bases nas pesquisas

realizadas e as informações fundamentais obtidas, como coleta de dados

mapeando todos os processos, utilização do processo caso de uso UML. Por

meio destes dados detalhados elaboramos um PDCA (Plan, do, Check,

Action), que é um instrumento de gestão aplicável a qualquer processo

organizacional, do mais simples ao mais complexo.

Finalmente, através de simulações, observamos e registramos

hipoteticamente os números obtidos na melhoria dos processos, que se

tornaram positivos em seus resultados mantendo um índice mais satisfatório e

bem melhor do que os atuais, atualizando todas as bases e fontes dos

processos existentes. Contribuindo assim, para que a organização alcançasse

as metas com mais sucesso.

Um trabalho de estudos e pesquisas sobre a área de conhecimento de

Gerenciamento Financeiro foi realizado, tendo como base a fonte de

pesquisas, documentos e relatórios mensais e a utilização das principais fontes

de consulta, uma vez que os lideres de projetos os utilizaram como guia para

melhores praticas no desenvolvimento e acompanhamento de seus projetos.

Contudo, nesse estudo foram desenvolvidos métodos de pesquisa que

levam à resolução do problema proposto, como foi explicado detalhadamente

explicado nos recursos listados acima. Ressalto ainda, os créditos às

instituições que cederam o material de objeto de observação e estudo, sem

eles este trabalho seria inviabilizado.

7

SUMÁRIO

INTRODUÇÃO.................................................................................................08

CAPÍTULO I - Análise do Modelo Dinâmico Econômico - Modelo Financeiro

Fleureit.............................................................................................................09

CAPÍTULO II - Funcionamento Atual da Empresa - Suas Falhas................15

CAPÍTULO III – Planejamento e Alimento Estratégico- 1Factoring FC.......18

CAPÍTULO IV - Análise Ambiental Organizacional.....................................26

CONCLUSÃO..................................................................................................31

BIBLIOGRAFIA...............................................................................................32

ÍNDICE DE SIGLAS........................................................................................34

ÍNDICE DE VERBETES..................................................................................35

ÍNDICE GERAL...............................................................................................36

FOLHA DE AVALIAÇÃO.................................................................................40

8

INTRODUÇÃO

Nos últimos anos a apresentação de um novo cenário competitivo nas

Organizações tornou-se a cada dia que passa um aliado às demandas do

mercado globalizado. Hoje, as empresas estão em um quadro de evolução

crescente e mais exigente, em termos de qualidade dos serviços oferecidos.

As Organizações, atualmente, passaram a se preocupar mais com a

produtividade e a qualidade dos fluxos de bens dentro dos processos

produtivos, com isso houve uma evolução dos modelos de administração

gerencial, que agora se pauta em modelos e paradigmas de gestão mais

adequados para fazer frente às características estruturais da economia, os

fatores financeiros e os mercados em cada época.

O uso da informação sempre esteve presente em todos os modelos,

porém o enfoque sistêmico foi aquele que ressaltou a importância da

informação como resposta das ações executadas, realimentando o ciclo de

planejamento, organização, direção e controle dos seus fluxos de caixa.

Nos dias de hoje, para conseguir os diferencias necessários e atender

às exigências da nova economia globalizada, observa-se como o bem mais

necessário a informação em diversos e diferentes níveis. A informação tem

sido abordada como nova base para as transformações operacionais

financeiras e gerenciais exigidas pelo mercado.

9

CAPÍTULO I

Analise do Modelo Dinâmico Econômico Financeiro

Modelo Fleureit

Neste modelo é apresentado um formato dinâmico de análise

econômico financeiro, que surge como enfoque de mudança na análise das

empresas, fazendo com que elas passem da estática analise dos indicadores

de liquidez e capital de giro, para uma base dinâmica, utilizando dados

contábeis atualizados, visando assim enxergar a capacitação de recursos e

sua utilização para a obtenção de relatórios maximizados.

Esta definição é oriunda da obra de Fleuriet, Kehdy e Blanc (2003), que

se trata de uma rendição e atualização da obra original que lançou o método

em 1978. O modelo dinâmico de análise econômico financeiro, modelo

Fleuriet, foi desenvolvido por Michel Fleuriet, juntamente com colaboradores

brasileiros, no qual seu principal objetivo era elaborar técnicas de

gerenciamento financeiro e um modelo de análise que considerasse a

realidade econômica brasileira e permitisse uma tomada rápida de decisão,

permitindo dessa forma, elaborar um planejamento financeiro a curto e longo

prazo.

1.1 Análise dos Produtos

Após os ajustes atualizados e as padronizações inicias, os balanços

Patrimoniais de cada empresa foram organizados cronologicamente e o

calculo dos indicadores fornecerão o conjunto e indicarão a necessidade de

capital de giro.

1.2 Factoring FC Sistema de Serviços Financeiros Ltda.

Origem e Evolução das Atividades Metodológicas

10

Podemos classificar como conceitos básicos as causas de resistências

às mudanças e o comportamento reativo e negativo frente às ideias de

mudanças. As mudanças são os motivos que acarretam transformações na

cultura da organização. O inter-relacionamento entre administração e

motivação foi descrito como uma maneira de mostrar a melhor forma de

coordenar o pessoal, buscando inputs que resultem em motivação e que

venham trazer bons resultados para as organizações. O relacionamento

existente entre liderança e motivação, deve ter com finalidade mostrar como

transformar positivamente uma organização.

1.3 Análises de Desempenho Processo de Pesquisa Científica

Em virtude da motivação torna-se necessário verificar como as

modernas metodologias, de desenvolvimento na abordagem dos processos da

tabela, reconhecem que a tecnologia da informação é uma atividade em

explosão de crescimento e com as taxas expressivas de lucratividade. Os

processos obtêm abordagens sistemáticas para atingir as metas dentro dos

seus objetivos específicos, cada setor, Recursos Humanos, Recursos de

Hardware, Recursos de Softwares, Recursos Físico, desenvolve as ações

devidas em seu contexto e sua totalização.

11

Figura 1. Levantamento dos Processos

RECURSOS HUMANOS

ATIVIDADE RH Nº

PROF H/H H/T SUBTOTAL

Levantamento do sistema Analistas de sistemas 2 R$ 20,00 40 R$ 2.000,00

Análise e Modelagem do Sistema Analistas de sistemas 2 R$ 40,00 60 R$ 4.400,00

Análise e Modelagem do Banco de Dados DBA 1 R$ 50,00 36 R$ 2.800,00

Programação Programador VB 1 R$ 25,00 130 R$ 6.250,00

Análise do Designer das Telas Designer de Sistemas 1 R$ 50,00 30 R$ 4.500,00

Implantação do Sistema Tecnólogo 1 R$ 50,00 15 R$ 2.000,00 Testes do Sistema Tecnólogo 1 R$ 50,00 10 R$1. 500,00 Treinamento Tecnólogo 1 R$ 50,00 20 R$ 1.000,00

RECURSOS DE HARDWARE PREÇO SUBTOTAL Pentium Core I3 1.0 GHz, 128MB, HD 500 GB. R$ 2.400,00 R$ 2.400,00 Impressora Lexmark Z31 R$ 250,00 R$ 250,00 RECURSOS DE SOFTWARE SUBTOTAL Windows Seven R$ 730,00 R$ 730,00 Office 2010 R$ 550,00 R$ 550,00 MS Visual Basic 6.0 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00

RECURSOS FÍSICOS SUBTOTAL Cartucho de Tinta p/impressora Lexmark Z31 R$ 70,00 R$ 70,00 500 Fls. de Papel A4 R$ 15,00 R$ 15,00

RECURSOS TOTAIS SUBTOTAL HUMANOS R$ 12.000,00 R$ 12.000,00 HARDWARE R$ 2.650,00 R$ 2.650,00 SOFTWARE R$ 6.280,00 R$ 6.280,00 FÍSICOS R$ 170,00 R$ 170,00

TOTAL R$ 21.100,00

Elaborado pelo educando.

12

1.4 JUSTIFICATIVA

Com o aumento da demanda das atividades financeiras na empresa e o

planejamento dos controles, os processos diários ficaram lentos,

proporcionando vários erros, como a perda de controle nos lançamentos de

cheques e a demora em obter informações (exemplo: quantos cheques

vencem num determinado dia, qual a movimentação do dia, os cheques a

vencer, cheques devolvidos.) vem causando um enorme desperdício de tempo

gerando inúmeros prejuízos.

A principal exigência para o atendimento do cliente é o preenchimento

de uma ficha cadastral dos dados da empresa e dos sócios. A aprovação será

estabelecida logo após, com um limite de crédito de até 20% do faturamento

bruto da empresa para a troca do cheque. Ex: no caso de R$10.000,00 é

estabelecido um limite de R$1.000,00 para CNPJ. Para realizar a operação

são relacionados numa planilha todos os cheques negociados, são listados o

número do cheque, emitente do cheque, valor, vencimento, CPF e CNPJ. Caso

não haja erros, o que foi acordado na forma de liquidação, geralmente será

feita em depósito na conta-corrente do cliente (empresa). Para que a Factoring

FC Ltda. tenha um maior capital de giro ela deve repassar todos os cheques

para uma financeira com taxas menores, serão realizadas somente operações

com determinadas financeiras que a Factoring FC Ltda. Negociar e que

estejam cadastradas no sistema.

13

Fórmulas de cálculos:

Na operação será cobrado:

Taxa de desconto 4% ao mês, Ad valor em 1% do borderô (OBS: Ad valor em

é uma taxa cobrada para pagamento de imposto da Factoring).

Exemplo: Valor R$ 10.000,00 taxa 4% de valor e 1% operação para 30 dias

R$10.000,00 R$ 10.000,00

x 4% x 1%

________ _______

R$ 400,00 R$100,00

Total de taxas, R$ 500,00 valor a repassar para o cliente (empresa).

R$ 9.500,00. Valor R$ 10.000,00 taxa 4% de valor e 1%, operação para 60

dias.

R$10.000,00 R$10.000,00 R$10.000,00

x 4% x 4% x 1%

________ ________ _________

R$ 400,00 R$ 400,00 R$100,00

Total de taxas R$ 900,00 valor a repassar para o cliente (empresa).

R$ 9.100,00

Taxas que são cobradas por cada transação:

Juros am. % Ad valor em % CPMF de 0,38% (valor líquido)

IOF 0,0041 ao dia (valor liquido) ISS % (valor líquido)

Juros am. % Ad valorem % Tarifa por cheque R$. CPMF de (valor líquido)

IOF 0,0041 ao dia (valor líquido), ISS % (valor líquido).

14

A Factoring FC Ldta. realiza empréstimos de capital junto à

Fornecedores. esse capital é negociado por meio de nota promissória, que fica

sob a responsabilidade da Factoring FC Ldta. Nesse caso é paga uma taxa fixa

ao mês, atualmente de 1,5 % do valor bruto, podendo ser alterado o valor de

taxa. Como acordado entre as partes, são registradas as informações do

fornecedor e do contrato da operação financeira, e ambas são cadastradas em

planilhas e arquivadas em pastas dentro da empresa, para que todos esses

controles (como vencimento, por exemplo.) sejam através do sistema proposto.

15

CAPÍTULO II

O Funcionamento Atual da Empresa

Nas últimas décadas o mundo dos negócios tem sofrido muitas

mudanças o que vem acarretando alterações em seus modelos de gestão.

Acontecimentos como a crise econômica, a abertura aos mercados mundiais e

o desenvolvimento tecnológico acelerado, impulsionaram as organizações a

assumirem uma nova forma de fazer negócios e por consequência mudarem a

maneira de se administrar uma Organização.

Identificando uma necessidade cada vez maior de atualização, criou-se

como forma de auxiliar os gestores financeiros em seus processos de tomada

de decisão, ferramentas e métodos de análise (como exemplificado no capítulo

anterior).

Como todo processo de atualização necessita de um objeto anterior que

estimule mudanças, neste momento listaremos todos os processos que

desencadearam o estudo da necessidade de se implentar um sistema eficiente

de controle financeiro e administrativo.

2.1 Perdas de dados: falhas nos processos

O funcionário realiza todos os cadastramentos: clientes, fornecedores,

bancos, financeira, conta-corrente, custódias, taxa de juros e lançamentos de

cheques em planilhas de papel que são guardados em pastas suspensas.

Estas são frequentemente manipuladas, e por isso, muitas vezes ocorrem

perdas de informações importantes para a empresa.

16

2.2 Perdas de arquivos com históricos de clientes já cadastrados

Quando o funcionário da empresa, por exemplo, necessita de uma

consulta de todos os dados cadastrados de um determinado cliente, (limite de

crédito, cheques trocados, cheques devolvidos) para realizar uma operação

financeira. Ele passa por um procedimento arcaico, precisa procurar folha a

folha entre os arquivos e pastas, o que inviabiliza a agilidade da atividade, uma

vez que quando as informações não são encontradas, exige-se um novo

cadastro do cliente com todos os seus dados.

2.3 Deficiências no gerenciamento de relatórios sobre os lançamentos

Quando há necessidade de gerar um relatório é preciso analisar pasta

por pasta e coletar os dados dos lançamentos de cheques. Não se tem um

controle completo sobre os movimentos do dia, seus respectivos vencimentos,

e sobre cheques devolvidos, afetando assim o gerenciamento da empresa.

2.4 Falta de controle de recursos

Por não haver uma informatização nas atividades dentro da empresa os

funcionários sofrem por falta de recursos para desenvolver um bom e ágil

trabalho. Hoje, o sistema não possui um banco de dados com informações de

cliente, fornecedor, bancos, financeira, taxas de juros, tabelas e assim não se

tem o controle dos dados, que consequentemente dificulta pesquisas e

consultas (como dito anteriormente).

Atualmente, essas informações residem em grande quantidade em

pastas e arquivos manuais de acesso restrito. Com isso, os extravios de pastas

são frequentes, dificultando o controle de recursos.

17

2.5 Deficiências no controle de lançamentos de cheques

Por não haver uma automatização eficiente, a empresa perde em

controle, confiabilidade e exatidão em seus procedimentos (tais como:

lançamento de cheques, taxas cobradas, código da empresa, data de

lançamento, taxa de desconto, primeira operação do cliente). Além disso, não

se tem um controle de operações por CPF/CNPJ, tampouco se existem

lançamentos em contas distintas pertencentes ao mesmo cliente.

Enfim, o planejamento atual da empresa não informa de forma rápida e

clara todos os valores importantes para um bom desempenho profissional.

18

CAPÍTULO III

Planejamento e Alimento Estratégico Factoring FC

Já não existem mais fronteiras espaciais entre os países, pois a

globalização tem permitido a todas as empresas levar aos mais longínquos

recantos, toda tecnologia ou produtos desta, facilitando dessa forma, a vida

das pessoas e das organizações. Com a globalização, houve uma queda de

barreiras nacionais, e consequentemente a movimentação de produtos,

serviços, capital, recursos humanos, ideias gerenciais criaram valores

econômicos.

3.1 O projeto do sistema Factoring FC Ltda.

O sistema propõe o controle dos vencimentos de cheques e notas

promissórias, efetuando e automatizando todos os processos de registro de

dados, clientes e cadastros de bancos. O sistema terá controle completo sobre

tais procedimentos, devendo assim efetuar consultas e emitir relatórios com

rapidez.

O Factoring FC Ltda. conta com um banco de dados que permitirá a

realização de qualquer consulta sobre um determinado cliente verificando seu

limite de crédito, cheques trocados, cheques devolvidos agilizando assim, a

troca de seus recebíveis (cheques pré-datados). Haverá ainda um relatório de

lançamentos de cheques contendo um controle com a movimentação do dia,

seus respectivos vencimentos e devolução de cheque, qualificando assim o

gerenciamento da empresa.

Essas novas funções desempenhadas pelo sistema facilitarão o controle

de emissão de contratos automaticamente dos clientes, o processamento e a

impressão de notas promissórias, o calculo de taxas sobre o lançamento, além

da taxa padrão. Por meio desse sistema as atividades de lançamentos de

19

cheque serão mais ágeis, assim com a busca de todos os dados da empresa,

uma vez que estarão cadastrados em um banco de dados específico.

3.2 Fundamentos e seus Objetivos

O principal objetivo do sistema em questão é a implementação da

satisfação total dos clientes, por isso ele foi fundamentado para compreender

as necessidades dos mesmos e as demandas do mercado. É preciso conhecer

bem o cliente para qual trabalha, para que se possa definir adequadamente

suas necessidades e atendê-los da melhor forma possível.

O processo administrativo entre cliente e financeira deve ser projetado

de modo que produza resultados satisfatórios às exigências do cliente. Os

principais aspectos a serem considerados nas ações de melhorias deste

processo são:

Diretor: comanda toda a empresa controlando as operações, as ações e as

atitudes a serem tomadas.

Gerente Administrativo: é o comando de uma organização, deve conhecer e

validar todas as opiniões de seus subordinados envolvidos. Esse último

aspecto é fundamental para o alinhamento das ideias dentro das discussões

de desempenho dos processos e melhorias do mesmo.

Gerente Financeiro: responsável pela parte financeira da empresa realiza

investimentos, transações, controle bancário, pagamentos, recebimentos, e

balanços. Estabelece um programa de controle financeiro segundo a

orientação do Diretor.

Desenvolvimento Humano: focado na prosperidade das organizações é a

evolução contínua da felicidade dos seres humanos que convivem no mesmo

espaço físico. É a forma mais prática e simples de entender o conhecimento

lógico, as habilidades mentais (como criatividade), o estado de motivação e a

20

competência das pessoas, ou seja, para se chagar a uma eficiência exata e

eficaz em conjunto é necessário trabalhar essa função. O chamado sucesso só

se desenvolve em um ambiente favorável ao crescimento de novas

potencialidades existentes em uma organização.

Programadores e Técnicos em Geral: responsáveis pelas tarefas

operacionais.

Administrador do Sistema: responsável pelas operações de cadastramento

na empresa, emissão de relatórios, consultas de clientes, fornecedores e

bancos, além de toda operação financeira que necessite do sistema.

Figura 2: Organograma

SISTEMA FACTORING FC LTDA DE SERVIÇOS FINANCEIROS

DE INFORMAÇÃO

C Conselho

Diretor Conselho Diretor

Elaborada pelo educando

Diretor

Gerente Administrativo

Gerente Financeiro

Desenvolvimento Humano

Programadores e Técnicos em

Geral

Administrador do Sistema

21

3.3. Ator Principal da Factoring - Cadastrar Usuários e Senhas

O sistema requer um quadro de poucos atores para dar andamento a

seu funcionamento, segue abaixo o detalhamento de perfil e função do

principal atuante:

Ator Primário: é o administrador do Sistema.

Sumário: o administrador do sistema utiliza este para realizar o cadastro de

usuário e senhas de acesso ao sistema e ao seu banco de dados.

Pré-condição: o administrador precisa estar identificado no sistema.

Fluxo Principal: funciona em cinco etapas, como listado abaixo.

1. O Administrador solicita o cadastro de usuário e senhas em Utilitários no

Menu Cadastro da janela principal.

2. O sistema apresenta um formulário para cadastro de usuários e senhas.

3. O administrador escolhe a operação de ‘inserir’, ‘alterar’ e ‘excluir.

4. O administrador indica a operação que deseja realizar e logo após opta por

‘Sair’.

5. O sistema informa que a operação foi concluída.

Figura 3. Projeto Lógico

Elaborada pelo Educando

ATOR DESCRIÇÃO

Administrador do

Sistema

Responsável pela operação de cadastramento da

empresa, consultas (clientes, fornecedor, banco, e

entre outros), e efetuação de lançamentos de

cheques quando o cliente efetua uma troca.

22

Figura 4. Diagrama de Caso de Uso

<<Extend>>

Elaborada pelo educando

Cadastrar Fornecedor

Cadastrar Conta-corrente

Cadastrar Banco

Cadastrar taxa de Juros Factoring

Cadastrar Custódia

Calcular taxa de juros

Cadastrar Lançamento de

cheque

Verificar situação do cliente

Devolução de cheque

Cadastrar Cliente

Cadastrar Financeira

Cadastrar Taxa de Financeira

Cadastrar nota promissória

Cadastrar Usuário e senhas

Operação repasse de cheque

<<Uses>> << Uses>>

Administrador do Sistema

23

Figura 5. Diagrama de Classes

1 responsável * possui1 * possui 1 * possui 1 * Possui 1 1 possui c 1 * * * repassado 1 1 * refere-se 1 *

* * Elaborada pelo Educando

CHEQUE

CLIENTE

BANCO

AGÊNCIA

CUSTÓDIA

Razão social Endereço Bairro Cidade E-mail Telefone Data cadastro Insc. Est. UF CNPJ Limite crédito Observações

Cód. Descrição

Emitente Nº do cheque Valor cheque Data vencimento Data movimento Dias prazo Devolvido Recebido Valor_pago Total desconto Total líquido Liquido

Prazo Padrão do banco Valor

Cód. Tel. End. Descrição

Data vigência Valor bruto Valor diário adicional Valor líquido

TAXA DE JUROS

NOTA PROMISSÒRIA

FORNECEDOR CPF Nome Telefone Endereço Bairro Cidade Celular E-mail RG Data cadastro Limite de credito Contato Observações

Nº da Nota Emitente Valor de troca Data do movimento Data de vencimento Taxa

FINANCEIRA

Razão social CNPJ Código Endereço Bairro Cidade Telefone Celular Insc.Est. E-mail Contato UF Fax Observações

CC

Nº da conta-corrente

Refere- se

FORNECEDOR

Emit

24

Figura 6. Diagrama de Atividades 3.6.1 Cadastrar Usuários e Senhas 3.6.2 Inserir Usuários e Senhas

Elaborada pelo educando

Tela de cadastro de Usuário e senhas

Sistema da Empresa Administrador do

Sistema

Clicar no botão Sair

Preencher nome

Clicar no botão Inserir

Cadastro cancelado

Estes campos são obrigatórios

Verificar dados

Exibe tela de inserção de Usuário e senhas

Dados válidos

Dados já cadastrados

Exibe mensagem de “Usuário e senhas cadastrado com sucesso”

Exibe mensagem de ”Usuário já cadastrado”

Preencher senha

Clicar em Inserir

25

Na administração de empresas modernas, o conceito de planejamento

estratégico é um dos instrumentos mais importantes. Planejamento Estratégico

consiste em um processo de gerencia contínuo e persistente onde o gestor,

responsável pela empresa determina os parâmetros que a companhia deve

seguir em curto, médio e longo prazo.

Uma vez estabelecidos os objetivos e o planejamento estratégico passa

também a definir as diretrizes diárias da empresa, fornecendo aos

administradores informações para tomada das melhores decisões.

“É preciso se adiantar ao mercado, prever as tendências, uma empresa

que não tem planejamento é como uma folha seca solta ao vento: ela se move

ao sabor do acaso, não se sabe onde ela pode parar”. (Apostila AVM,

Planejamento estratégico, 2013)

26

CAPÍTULO IV

Análise Ambiental Organizacional

A evolução da análise ambiental e das técnicas de avaliação das suas

variáveis contribuiu não só para a compreensão da temática administrativa,

mas, também, para à disseminação do uso destas técnicas nas organizações.

A análise do ambiente organizacional procura explicar os efeitos, o

entendimento das transformações ambientais, tudo funciona como uma peça

chave para a realização de um bom plano estratégico.

4.1 Histórico

O mercado para a área de atividades financeiras não apresenta no

momento grandes investimentos, devido a pouca confiabilidade em relação

aos possíveis clientes do mercado atual. A empresa Factoring FC Ltda. é

relativamente nova no mercado, mas vem realizando investimentos para outras

empresas com eficiência.

Fundada há 10 anos, localizada no Rio de Janeiro com cerca de 50

funcionários admitidos no estado, a Factoring FC Ltda. tem como propósito

fornecer toda infraestrutura de operações financeiras, proporcionando

confiança, rapidez e transparência no momento de uma operação realizada ao

cliente. Busca ainda, uma estabilidade no mercado por meio de suas

atividades e seus procedimentos financeiros, procurando atingir um alto

patamar de empresas do ramo.

27

4.2 Situações Atuais

A Factoring FC Ltda. busca conquistar seu lugar no mercado, mais

especificamente na área de atividades financeiras, com bastante confiança,

entusiasmo e competência.

Pretende demonstrar que mesmo sem investimentos de grande porte é

possível mostrar um trabalho de eficiência, uma vez que o mercado exige

competência, dinamismo e principalmente confiabilidade. Apresentando este

perfil, a empresa vem tentando mostrar que através de baixos investimentos se

é possível mostrar competência e atingir reconhecimento pela qualidade do

serviço prestado. Conforme ela idealiza, o objetivo é sempre buscar seus

fluxos de definições realizando todos os processos dentro de um cenário de

análise demonstrativa em suas execuções.

28

Figura 7. Figura Definições Contidas Fluxo de Atividades

PLANEJAMENTO SISTEMA FACTORING FC LTDA DE SERVIÇOS

FINANCEIROS DE INFORMAÇÃO

Elaborada pelo educando

Análise feitas atingindo desafios futuros, obtendo as estratégias.

Desafios estratégicos futuros desejados, sem a necessidade de qualificação e prazos alcançando os objetivos.

Qualificação dos desafios estabelecidos anteriormente, com prazos e quantidades atingindo assim as metas.

Programas, Projetos e Planos de Ação, capazes de materializar o Plano Estratégico da Organização. Execução do PE

Fatores externos Ameaças

Analise da Concorrência.

Fatores Internos Forças

Conjunto de Diretrizes políticas

Macro mudanças - análise de Cenário

Aspectos externos Oportunidades

Realização existente de Missão

Fatores críticos Desafios Futuros

Fraquezas fatores Internos

Volta ao estágio inicial do PE

Sistemática gerencial, da Gestão da qualidade total, usada para verificação do Plano Estratégico PDCA.

Situação onde a organização deseja um dado futuro à frente, classificando uma visão.

29

4.3. Gestão dos Processos

O planejamento da gestão de processos é um conjunto de ações utilizadas

para a verificação de atividades diárias de uma organização, possuindo como

objetivo assegurar a obtenção dos resultados esperados por cada serviço

realizado.

4.3.1 Objetivos:

Ø Apresentar conceitos Gerais de Gestão por Processos;

Ø Abordar aspectos práticos de sua aplicação;

Ø Comentar experiência positivas e dificuldades de implementação;

Ø Propor modelos de Aplicação;

4.3.2 Tópicos:

Ø Visão Sistêmica;

Ø Gestão por Processos – Conceitos Gerais;

Ø Processos Chaves do Negócio;

Ø Planejamento do Trabalho;

Ø Representação do Processo;

Ø Indicadores de Desempenho;

Ø Avaliação do Processo;

30

4.4 Visão Sistemática

As Organizações são constituídas por uma complexa combinação de

recursos (capital humano, capital intelectual, instalações, equipamentos, sistemas

informatizados) interdependentes e inter-relacionados, que devem perseguir os

mesmo objetivos, cujos desempenhos podem afetar positiva ou negativamente a

organização em seu conjunto.

4.5 Ciclo PDCA

É o instrumento de gestão aplicável a qualquer processo organizacional,

do mais simples ao mais complexo, o que muda são as técnicas e ferramentas

utilizadas em cada tipo de processo. Constitui-se no fundamento que a qualidade

deve ser o impulsionador do gerenciamento do sistema. Todas as ações da

organização deverão ter como orientação básica o cumprimento deste ciclo, o qual

é dinâmico, devendo haver continuidade entre suas fases, numa espécie de giro

do ciclo do PDCA.

Este modelo de PDCA para os líderes de mudanças requer um perfil de

líder para Planejar o que será dito, antes que seja dito; Executar a entrega de uma

mensagem consistente em todos os momentos para a organização sobre o

processo de mudança; Verificar se o que foi dito é capaz de inspirar a ação

necessária para promover a mudança, e depois Agir para oferecer orientação e

cuidado às áreas da organização que não avançarem tão rapidamente quanto

desejado, além de assegurar que os ganhos obtidos sejam mantidos.

31

Figura 8. O Ciclo PDCA para um líder de mudanças

Elaborada pelo educando

Pensar

Liderar a mudança exige que a lidere

Ter Cuidado

Falar

Agir

Verificar

Agir Planejar

Executar

32

CONCLUSÃO A Factoring FC Ltda., empresa que trabalha a negociação de cheques

de seus clientes, antecipando seus recebíveis, chega ao conhecimento dos

clientes através de propagandas e indicações empresariais do ramo, as quais

permitem que os mesmos entrem em contato e solicitem o serviço desejado.

Com o crescimento das aplicações financeiras e das gestões aplicadas pelos

processos tecnológicos de da área de TI, as operações financeiras dentro das

organizações mudaram radicalmente todos os seus processos, mais

especificadamente suas operações financeiras.

Partindo desse cenário concluímos que a utilização de novos softwares

e novas tecnologias em seu gerenciamento financeiro é um elemento crucial

para uma melhor capacitação e implementação de modelo para competir com

o mercado. Os conceitos que apresentamos até aqui, por intermédio de uma

metodologia cientifica, têm por objetivo básico garantir o desenvolvimento da

modelagem de um sistema de informação para o gerenciamento integrado de

cadeias no seu fluxo financeiro, aderente aos objetivos estratégicos,

oportunidades tecnológicas e fatores culturais de uma organização.

Entendemos a amplitude desta pesquisa, por isso não foi possível

abordar com profundidade todos os aspectos que giram em torno da

problemática escolhida. No entanto, com o fim do trabalho podemos identificar

que a arquitetura do sistema Factoring FC Ltda., disponibiliza todos os

recursos tecnológicos, humanos e principalmente os financeiros para a

realização de uma boa administração.

Ressalta-se ainda, outras ramificações que o sistema incube, tais como:

objetivo estratégico; cultura da organização; modelo de gestão; oportunidades

e ameaças; melhorias em seus processos e soluções tecnológicas disponíveis,

algumas ficam em aberto para futuras pesquisas e contribuições.

Acrescentamos também, que a motivação constitui fatores decisivos no

êxito de qualquer individuo e empreendimento, é preciso ter dedicação para

alcançar o sucesso desejado, é importante ter consciência que sorte nem

sempre caminhará ao lado.

33

BIBLIOGRAFIA

AGUIAR, Silvio. Integração das ferramentas da Qualidade ao PDCA e ao

programa Seis SIGMA, 1° volume. São Paulo: INDG, 2012.

ASSAFT, Alexandre Neto. Finanças corporativas e valor, 2° edição. São Paulo:

2005.

ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE NORMAS TÉCNICAS. NBR ISSO 9000.

Sistema de Gestão da qualidade- Diretrizes para a melhoria de desempenho.

Rio de Janeiro: ABNT, 2000.

BRASSARD, M. Qualidade–Ferramentas para uma Melhoria Contínua. Rio de

Janeiro: Qualitymaky,1985.

COOPER, Donald R; SCHINDLER, Pâmela S. Métodos de pesquisas em

administração, 7° edição. Porto Alegre: Bookman, 2003.

DRUCKER, Peter. Desafios gerenciais para o século XXI. São Paulo: Pioneira,

1999.

FLEURIET, Michael; KEHDY, Ricardo; BLANC, George. Modelo Fleuriet: A

dinâmica financeira das empresas brasileira, 1° edição. São Paulo: 2003.

GERHARDT, Mauri. UCAM, VDM, CURSO GESTÃO DE PROJETOS, 2°

módulo. Planejamento Estratégico para Gestão de Projetos, 2° módulo. Rio de

Janeiro: novembro de 2011

LUDÍCIBUS, Sérgio. FIPECAFI, Manual de contabilidade das sociedades por

ações aplicáveis às demais sociedades/FIPECAFI. São Paulo 1990.

34

MARTINS, Eliseu; GELBECKE, Ernesto R., Didáticas Utilizadas no Ensino da

Contabilidade 7° edição. São Paulo: Atlas, 2007.

MATARAZZO, Dante Carmine. Análise Financeira de Balanços: abordagem

clássica e gerencial 3.ed. São Paulo: Atlas,1993.

MCGEE, James V. Gerenciamento Estratégico da Informação. São Paulo:

1994.

OLIVEIRA, Djalma de Pinho Rebouças de. Planejamento Estratégico:

Conceitos, Metodologia e Práticas, 31° edição. São Paulo: Atlas, 2013.

SILVA, Alberto R.; VIDEIRA, Carlos. Metodologias e ferramentas case:

Linguagem de Modelação UML, metodologias em case na Concepção e

Desenvolvimento de Software, 1° edição. Portugal: Centro Atlântico, Abril de

2001.

35

ÍNDICE DE SIGLAS AD – Adicionar- ADD CC- Conta Corrente- Checking Account CNPJ - Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica- National Register of CÓD.- Código – Code CPMF - Contribuição Provisória Sobre Movimentação Financeira- Provisional Contribution on Financial Transactions END- Endereço- Address EXTEND- Estender FC – Abreviação de Factoring- Short for Factoring H/H – Hora Homem - Minute Man INSC. EST- Inscrição Estadual- State Registration IOF – Imposto Sobre Operação Financeira- Tax on Financial Operations ISS – Imposto Sobre Serviços- Service Tax LTDA – Limitada- Limited OBS- Observação- Observation PDCA - Planejar, Fazer, Verificar, Agir- Plan, Do, Check, Act. RH – Recursos Humanos- Human Resources TEL- Telefone- Phone USES- Uso

36

ÍNDICE DE VERBETES Factoring FC: É a prestação continua e cumulativa de assessoria

mercadológica e creditícia, de seleção de riscos, gestão de crédito,

acompanhamento de contas a receber e outros serviços, conjugada com a

aquisição de créditos de empresas resultantes de suas vendas mercantis e

prestação de serviços, realizadas a prazo.

Inputs: é o termo que denota entrada e mudanças inseridas em um sistema

para ativar e modificar um determinado processo.

Modelo Fleureit: Formato específico de análise econômico-financeira, criado

por Michel Fleuriet.

37

ÍNDICE GERAL

FOLHA DE ROSTO........................................................................................02

AGRADECIMENTO........................................................................................03

DEDICATÓRIA................................................................................................04

RESUMO.........................................................................................................05

METODOLOGIA..............................................................................................06

SUMÁRIO........................................................................................................07

INTRODUÇÃO................................................................................................08

1. CAPÍTULO I - Análise do Modelo Dinâmico Econômico - Modelo Financeiro

Fleureit............................................................................................................09

1.1 Análise dos Produtos..................................................................09

1.2-- Factoring FC Sistema de Serviços Financeiros Ltda.................09

1.3 Análises de Desempenho Processo de Pesquisa Científica.......10

1.4 Justificativa..................................................................................12

2. CAPÍTULO II - Funcionamento Atual da Empresa - Suas Falhas.............15

38

2.1 Perdas de dados: falhas nos processos.......................................15

2.2 Perdas de arquivos com históricos de clientes já cadastrados...15

2.3 Deficiências no gerenciamento de relatórios................................16

2.4 Falta de controle de recursos.......................................................16

2.5 Deficiências no controle de lançamentos de cheques...................17

3. CAPÍTULO III – Planejamento e Alimento Estratégico- 1Factoring FC....18

3.1 O projeto do sistema Factoring FC Ltda........................................18

3.2 Fundamentos e seus Objetivos......................................................19

3.3 Ator Principal da Factoring - Cadastrar Usuários e Senhas...........21

4. CAPÍTULO IV - Análise Ambiental Organizacional.................................26

4.1 Histórico.......................................................................................27

4.2 Situações Atuais..........................................................................28

4.3. Gestão dos Processos.................................................................29

4.4 Visão Sistemática.........................................................................30

4.5 Ciclo PDCA...................................................................................30

CONCLUSÃO..............................................................................................31

BIBLIOGRAFIA............................................................................................32

39

ÍNDICE DE SIGLAS.....................................................................................34

ÍNDICE DE VERBETES.................................................................................35

ÍNDICE GERAL..............................................................................................36

FOLHA DE AVALIAÇÃO................................................................................40

40

FOLHA DE AVALIAÇÃO