Gestão de Riscos Operacionais

Escolha dos Processos Críticos

Reunião do CGRCI/MF

25 de outubro de 2017

Sumário

1. Gestão de Riscos Operacionais no Tesouro Nacional

2. Critérios para Eleger Processos Críticos

Gestão de Riscos Operacionais no Tesouro Nacional

3

Conceito Básico

•Processo com maior vulnerabilidade, considerando os objetivos definidos no planejamento estratégico e a tipologia de risco operacional do Tesouro.

Processo Crítico

7. Comunicação e

consulta

6. Monitoramento

e análise crítica

1. Estabelecimento do

contexto

Processo de avaliação de

riscos

5. Tratamento de riscos

2. Identificação de riscos

3. Análise de riscos

4. Avaliação de riscos

Processo “Gestão de Riscos Operacionais”Modelo essencial

Workshop para definir processos críticos

• A partir da VISÃO DE RESULTADOS declarados na Estratégia e da Cadeia de Valor do Tesouro Nacional, priorizar os processos com maior vulnerabilidade e que, portanto, devem ser analisados de forma diferenciada.

Objetivo:

• Coordenadores-Gerais e Coordenadores do Tesouro Nacional.Participantes:

Critérios para Eleger Processos Críticos

7

Realização do workshopRoteiro básico

Entendimento da

Cadeia de Valor da STN

1Análise dos resultados

declarados na Estratégia da STN

2Identificação dos Fatores Crítico de

Sucesso

3Rodada de Análise e

Priorização dos Processos

4

Coleta de Direcionadores de Resultado Desdobramento para os Processos

60 min 30 min 60 min 30 min

8 –ACOMPANHA

MENTO E TRANSPARÊNC

IA5 – ACOMPANHAMENTO DA

GESTÃO FISCAL E DINANCEIRA DE ESTADOS E MUNICÍPIOS

3 - GESTÃO DE ATIVOS

7 - GESTÃO DA CONTABILIDADE E INFORMAÇÕES DE CUSTOS DO SETOR PÚBLICO

1-PLANEJAME

NTO ESTRATÉGICO FISCAL DE

MÉDIO E LONGO PRAZOS

6 -ADMINISTRA

ÇÃO FINANCEIRA

E FISCAL

2 – FOMENTO, FINANCIAMENTO PÚBLICO E SUBVENÇÕES

9 – APOIO INSTITUCIONAL

4 - GESTÃO DE PASSIVOS

GESTÃO DAS CONTAS

PÚBLICAS

Equilíbrio Fiscal

Transparência

Qualidade do Gasto

Etapa 1Entendimento da Cadeia de Valor

Cadeia de ValorNível 2

8 – ACOMPANHAMENTO E TRANSPARÊNCIA

5 – ACOMPANHAMENTO DA GESTÃO FISCAL E FINANCEIRA DE ESTADOS E MUNICÍPIOS

7 - GESTÃO DA CONTABILIDADE E INFORMAÇÕES DE CUSTOS DO SETOR PÚBLICO

1- PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO FISCAL DE MÉDIO E LONGO PRAZOS

6 - ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E FISCAL

Contribuir na formulação

da estratégia fiscal

9 – APOIO INSTITUCIONAL

Gerir programação orçamentária, financeira e

contábil

Gerir Tecnologia da Informação

Prover recursos materiais e logísticos

Gestão de risco e conformidade

Prover gestão e estrutura

organizacional

Gestão da comunicação e relacionamento

Gerir informação, documentos e

arquivos

Gerir e desenvolver

pessoas

2 – FOMENTO, FINANCIAMENTO PÚBLICO E SUBVENÇÕES

Definir a estratégia de administração da

Dívida Pública Federal

Definir a estratégia de ativos, de

financiamento e de garantias

Contribuir para a formulação de política

de gasto setoriais

Identificar e registar riscos fiscais

Estabelecer normas de contabilidade pública, de custos e de elaboração dos

demonstrativos fiscais

Coordenar a execução da contabilidade pública e de custos na União

Gerir a Programação Financeira

Gerir a conta única

Monitorar e avaliar riscos fiscais

Receber e analisar pleitos e demandas relacionadas ao

financiamento público

Prover operaçõesde crédito e subvenções

Apoiar a gestão dos programas fiscal e análise

financeira

Acompanhar a evolução

da Dívida Pública

Consolidar e divulgar o resultado das contas

públicas da Federação

Consolidar e divulgar informações e

relatórios contábeis, orçamentais e fiscais.

Analisar operações de crédito de Estados e

Municípios

Definir estratégia para as relações com

Estados e Municípios

Realizar a projeção dos indicadores econômico

e fiscais

4 - GESTÃO DE PASSIVOS

3 - GESTÃO DE ATIVOS

Acompanhar fundosAdministrar os haveres

mobiliários da UniãoGerir haveres financeiros

Administrar as captações, execução

orçamentária e financeira da Dívida

Pública Federal

Gerir passivos contingentes

Gerir garantias e contragarantias

GESTÃO DAS

CONTAS

PÚBLICAS

Transparência

Qualidade do

Gasto

Equilíbrio

Fiscal

Etapa 2Análise dos resultados declarados na Estratégia da STN

Etapa 3Identificação dos Fatores Crítico de Sucesso

RESULTADOSPRETENDIDOS

ASPECTOS CRÍTICOS PARA ATINGIR O RESULTADO

INCERTEZAS CRÍTICAS

Etapa 4Escolha dos processos

Os Coordenadores-Gerais e os

Coordenadores identificaram em quais processos os

riscos operacionais se manifestam com

maior intensidade

Os Coordenadores-Gerais e os Coordenadores elegerem os dois processos mais propensos a eventos de risco,

considerando:• análise operacional• análise estratégica

Identificação dos processos

PRIORIZAÇÃO DE PROCESSOS

MAIS SUSCETÍVEIS

Na categoria análise estratégica os processos foram avaliados em relação a possibilidade de ocorrência de eventos de impacto direto à missão da Instituição.

Na categoria análise operacional os processos foram avaliados a partir dos riscos e fatores críticos clássicos da Gestão de risco Operacional.

Tipologia de Riscos

TIPOS DE RISCO DESCRIÇÃO EXEMPLOS

1) Fraude e CondutaRisco de ato de má-fé, com a intuito de lesar a organização ou de não cumprir determinado dever, causada por agente interno ou externo

- Roubo - Falsificação de documentos - Entrada propositalmente errada de dados

2) Relações e Ambiente de Trabalho

Risco de criação de um ambiente desfavorável ao trabalho

-Excesso de pedidos de movimentação de pessoal por falhas na distribuição da carga de trabalho em determinadas áreas e entre áreas- Paralização da força de trabalho- Acidentes - Discriminação ou assédio - Condições de Saúde e segurança

3) Produtos e ServiçosRisco de não atendimento de expectativas das partes interessadas

- Falhas de especificação dos produtos/serviços- Negligência em relação às partes interessadas

4) Falhas de Processo e Sistema

Risco na execução dos processos com impacto na entrega dos serviços e produtos

- Problema crítico de desempenho- Não entrega- Qualidade da entrega- Falha de sistemas

5) Prestação de Contas e Transparência

Risco na divulgação de informações com prejuízo à credibilidade da organização

- Divulgação de informações incorretas com prejuízo a credibilidade da organização- Vazamento de informações sigilosas

6) Regulatório Risco de violação de normas e legislações - Inobservância ou descumprimento de norma legal ou infralegal

Processos Mais Votados

Processo com mais de 10 votos no exercício do Análise Estratégica

Processo com mais de 10 votos no exercício de Análise Operacional

O

E

8 –ACOMPANHAMENTO E

TRANSPARÊNCIA

5 – ACOMPANHAMENTO DA GESTÃO FISCAL E FINANCEIRA DE ESTADOS E MUNICÍPIOS

7 - GESTÃO DA CONTABILIDADE E INFORMAÇÕES DE CUSTOS DO SETOR PÚBLICO

1- PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO FISCAL

DE MÉDIO E LONGO PRAZOS

6 - ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E FISCAL

Contribuir na formulação

da estratégia fiscal

9 – APOIO INSTITUCIONAL

Gerir programação orçamentária, financeira e

contábil

Gerir Tecnologia da Informação

Prover recursos materiais e logísticos

Gestão de risco e conformidade

Prover gestão e estrutura

organizacional

Gestão da comunicação e relacionamento

Gerir informação,

documentos e arquivos

Gerir e desenvolver

pessoas

2 – FOMENTO, FINANCIAMENTO PÚBLICO E SUBVENÇÕES

Definir a estratégia de administração da

Dívida Pública Federal

Definir a estratégia de ativos, de

financiamento e de garantias

Contribuir para a formulação de

política de gasto setoriais

Identificar e registar riscos fiscais

Estabelecer normas de contabilidade pública, de custos e de elaboração dos demonstrativos

fiscais

Coordenar a execução da contabilidade pública e de custos

na União

Gerir a Programação Financeira

Gerir a conta única

Monitorar e avaliar riscos fiscais

Receber e analisar pleitos e demandas

relacionadas ao financiamento público

Prover operaçõesde crédito e subvenções

Apoiar a gestão dos programas fiscal e análise financeira

Acompanhar a evolução

da Dívida Pública

Consolidar e divulgar o resultado das contas públicas

da Federação

Consolidar e divulgar informações e

relatórios contábeis, orçamentais e fiscais.

Analisar operações de crédito de Estados e

Municípios

Definir estratégia para as relações com Estados e

Municípios

Realizar a projeção dos indicadores

econômico e fiscais

4 - GESTÃO DE PASSIVOS

3 - GESTÃO DE ATIVOS

Acompanhar fundosAdministrar os

haveresmobiliários da União

Gerir haveres financeiros

Administrar as captações, execução

orçamentária e financeira da Dívida

Pública Federal

Gerir passivos contingentes

Gerir garantias e contragarantias

E

E

E

E

O

O

O

O

E

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E

O

Próximos PassosAcrescentar à proposta dos gestores os seguintes elementos...

Alta AdministraçãoGrande repercussão

externa

Órgãos de Controle

Diretoria de Riscos, Controle e Conformidade - DIRCO

Coordenação de Riscos Operacionais - CORIS