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Planejamento Financeiro Fluxo de Caixa Controles Financeiros O papel do Contador nas finanças de

uma empresa.

Um Planejamento Financeiro monitorado e avaliado constantemente é fundamental para o sucesso de uma empresa. Controles mensais devem fazer parte da rotina do empreendedor. Para isto o apoio de um Contador é essencial.

Sem um adequado controle e planejamento financeiro uma empresa não consegue dar sustentação a nenhuma ação. Sem um planejamento e controle pode ocorrer a ilusão de crescimento, quando na verdade a empresa está “inchando”. E o “inchaço” é refletido e mascarado pelo alto volume de vendas, mas sem o devido controle dos custos que foram necessários para gerar estas vendas ou ainda por ações de marketing, por exemplo, sem um prévio conhecimento dos custos envolvidos.

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A organização financeira permite a empresa planejar o futuro, com base em números, futuras entradas, futuras saídas, antecipando possíveis períodos em que a empresa não terá caixa suficiente para cobrir determinado investimento, aquisição de equipamentos ou mesmo reestrutura do layout físico. Para a empresa alcançar este nível de planejamento, são necessários alguns controles básicos e primordiais, dentre os quais abordaremos: Controle de Vendas; Controle de Despesas; Estoques; Fluxo de Caixa.

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O Planejamento Financeiro

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Controles das Vendas Realizadas Este relatório informa o volume diário das vendas realizadas, os custos das mercadorias vendidas, o lucro bruto e a margem de contribuição de cada produto. Deve totalizar os valores diariamente, assim como, no final do período de um mês. Controle de compras Permite controlar o volume diário das compras realizadas, o custo de aquisição, prazo médio de compras de cada produto, etc. Ter esse controle de forma precisa, permite uma distribuição melhor das compras e principalmente a reposição adequada dos estoques, o que reflete diretamente no caixa da empresa, e garante maior eficácia e economia nas ações empresariais.

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Controles Básicos

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Controle dos Estoques Este controle também tem função financeira, pois um estoque alto significa dinheiro parado e um estoque baixo pode significar perda no poder de negociação (lembrando que cada caso deve ser bem analisado). A manutenção de estoques é cara, e seu planejamento é fundamental pois tem reflexos para a gestão do caixa da empresa. Controle de Caixa É o controle mais conhecido, que pode ser realizado de forma simples, registrando as entradas (dinheiro e cheques) e as saídas (pagamentos, despesas, vales, etc.) sendo o resultado a subtração das entradas e saídas, transferido para o dia seguinte. Mas é a partir dele que é elaborado o Fluxo de Caixa, um controle fundamental para a análise do comportamento das despesas e receitas, que permite identificar períodos que permitem investimentos ou até mesmo períodos de menor disponibilidade de caixa.

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Projeção do Fluxo de Caixa Esta projeção só é possível de existir se for estabelecida a cultura de controle e planejamento, pois para o sucesso do fluxo de caixa, é necessário que todas as informações que para ele convergem estejam corretas. Além dos controles já citados aqui, são necessários outros como: controle de bancos, de clientes, duplicatas a receber, cheque pré-datado e de fornecedores. Uma análise básica que pode ser realizada através do Fluxo de Caixa, é a verificação de prazos entre recebimentos e pagamentos, possibilitando correções antecipadas para que haja harmonia entre as datas, evitando saldos negativos. O prazo para pagamento dos fornecedores pode estar muito curto, quando comparado ao prazo concedido para recebimento das vendas realizadas. Em um fluxo de caixa, esta informação de desarmonia entre pagamento x recebimento ficará evidente.

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Mesmo que uma empresa utilize sistemas informatizados totalmente integrados, é necessário o cruzamento com controles oficiais/contábeis para atestar a veracidade dos números. É neste momento que o Contador entra em cena, pois todas as informações do sistema financeiro devem ser iguais a Contabilidade da empresa. É o Contador que irá encontrar e apontar possíveis erros e fraudes. O saldo bancário deve ser igual a conta respectiva na contabilidade. O valor de clientes a receber também deve ser idêntico ao valor determinado pela contabilidade. E assim devem ser todas as outras movimentações da empresa. Somente o Contador está apto a dar veracidade a movimentação financeira de uma empresa.

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Veracidade aos números