Henri Penchas Vice Presidente Sênior e Membro do Conselho de Administração

Banco Itaú Holding Financeira S.A.

7 de Junho de 2005

Avaliação do 1º ano de Implantação do Comitê de Auditoria e Perspectivas do Conselho de Administração


Henri PenchasVice Presidente Sênior e Membro do Conselho de Administração

2Avaliação do 1º ano de Implantação do Comitê de Auditoria


Constituição do Comitê de Auditoria no Itaú

Medida de Governança Corporativa (demanda

por transparência e controles);

Resolução 2554 do BACEN – 24.09.1998;

Sarbanes-Oxley Act – 31.07.2002;

Resolução 3081 do BACEN – 29.05.2003;

Resolução 3198 do BACEN – 27.05.2004.



Evolução no Itaú

Res. 2554 Estabeleceu a estrutura de Controles Internos nas Instituições Financeiras

SICIC – Sistema Itaú de Controles Internos (06.01.99)Comitê de Controles Internos (14.06.1999)

Adaptado para Res. 3081 e 3198. Adaptado para Sarbanes-Oxley / NYSE



Implementação do Comitê de Auditoria no Itaú

Composto exclusivamente por membros do Conselho de Administração;

Composição: 2 membros independentes e um externo;

Aprovação na Assembléia de Acionistas de Abril de 2004;

Instalação em 1.7.2004;

1º Relatório de Atividades publicado com o relatório de 31.12.2004.



Características e Composição

Carlos da Câmara Pestana

Presidente doPresidente doComitêComitê

Advogado; Membro do Conselho de

Administração desde outubro de 1986;

Diretor Presidente entre julho de 1990 e março de 1994.

Alcides LopesTápias

Bacharel em Direito e Administração de Empresas;

Ex-vice-presidente do Bradesco e ex-presidente da Camargo Corrêa;

Pres. Febraban entre 91 a 94 Membro do CMN Ex-ministro de Estado de

Desenvolvimento da Indústria e Comércio do Brasil.

Tereza Grossi

EspecialistaEspecialistaFinanceiraFinanceira

Bacharel em Adm. de Empresas e Ciências Contábeis;

Especializações na Suíça e nos Estados Unidos;

Carreira no Banco Central; Ex-diretora de fiscalização do

Banco Central de 2000 a 2003.



Comitê Único para as instituições do Conglomerado Financeiro Itaú autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e agora também pela SUSEP:

Instituições enquadradas no art. 10, incisos I,

II e III da Resolução 3198/04

Abrangência

Banco Itaú Holding Financeira S.A. Banco Itaú S.A. Banco Itaú BBA S.A. Itaucard Financeira S.A. – Crédito,Fin.,e Invest. Banco Banestado S.A. Banco Bemge S.A. Cia. Itauleasing de Arrendamento Mercantil Banco Banerj S.A. Itaú Distr.Tit.Val.Mobiliários S.A.

Seguradoras Empresas de previdência e capitalização



Assembléia Geral de Acionistas

Conselho de Administraçã

o

Conselho Fiscal


Comitê de Remuneração

Banco Itaú Banco Itaú BBA

Comitê de Divulgação

Comitê de Auditoria

Auditoria Corporativa

Controladas e Coligadas, Diretas e

Indiretas

Comitê de Negociação



Compete ao Comitê zelar:

I. Pela qualidade e integridade das demonstrações financeiras do Conglomerado Financeiro Itaú;

II. Pelo cumprimento das exigências legais e regulamentares;

III. Pela atuação, independência e qualidade do trabalho da auditoria independente do Conglomerado Financeiro Itaú;

IV. Pela atuação e qualidade dos trabalho das auditorias internas do Conglomerado Financeiro Itaú; e

V. Pela qualidade e eficiência dos sistemas de controles internos e de administração de riscos do Conglomerado Financeiro Itaú.

Competências do Comitê de Auditoria



Aprovar a contratação de serviços do auditor independente;

Revisar, previamente à publicação, as demonstrações financeiras trimestrais e anuais do Conglomerado;

Estabelecer e divulgar internamente procedimentos para recepção e tratamento de informações sobre erros ou fraudes relevantes referentes à contabilidade, auditoria e controles internos, bem como sobre descumprimento de dispositivos legais e regulamentares;

Acompanhar a implementação de recomendação dos auditores;

Recomendar correção e aprimoramento de políticas;

Supervisionar a atuação da auditoria interna e a qualificação de seus profissionais.

Tarefas atribuídas ao Comitê de Auditoria



Auditoria Interna Auditoria Externa Área Controle Riscos

• Verificação da adequação e efetividade dos controles internos e cumprimento das exigências legais e regulamentares

• Acompanhamento dos modelos de gerenciamento de riscos de mercado, crédito e operacional

• Acompanhamento do desenvolvimento dos modelos de alocação de capital (Basel II)

• Planejamento Estratégico e Tático

• Cobertura da atuação e Coordenação Mensal

• Assuntos relacionados ao Comitê de Ética

• Avaliação Metodologias da Auditoria

• Avaliação da Auditoria

• Revisão das diretrizes da Auditoria

• Acompanhamento Auditores Externos (Pré-aprov. etc)

• Coordenação com Auditores Externos

• Reuniões Trimestrais com todos os membros do Comitê

• Planejamento da Auditoria Externa

•Metodologias

•Controles Internos

•Independência

•Peer Review

•Questionamento reguladores

•Cobertura exames

•Qualificação func.

• USGAAP

• Políticas contábeis e de divulgação;

• Divulgações;• Transações e

estimativas contábeis pouco usuais;

• Opinião dos auditores e discussão com a Administração;

• Responsabilidades e declarações da Administração; e

• Avaliação da adequação das DF´s:

• Verdadeiras ? • Refletem o desempenho ?

• Atendem aos requisitos regulamentares ?

Área de Contabilidade

Funcionamento do Comitê de Auditoria



Reuniões Ordinárias Trimestrais;

Reuniões com a Diretoria da Holding e suas controladas;

Reuniões com as auditorias independente e interna;

Poder para convocar qualquer funcionário ou administrador de sociedade integrante do Conglomerado Financeiro Itaú.




Participação nos colegiados no Itaú Holding:

– Comissão Superior de Crédito

– Comissão Superior de Administração de Riscos Financeiros

– Comissão Superior Tributária

– Comissão Superior de Auditoria e Acompanhamento de Riscos Operacionais

– Comissão Superior de Políticas Contábeis

– Comissão Superior de Ética




PONTOS DE APOIO

Auditorias Internas

Auditoria Externa

Sistemas Itaú de Controles Internos e de Administração de Riscos

Oficiais de Controles Internos e Riscos

Especialistas Externos, caso necessário




É efetivo;

É independente em relação à Administração;

As funções do Comitê são claras e bem entendidas pela Administração;

O Comitê interage adequadamente com os auditores independentes;

O Comitê interage com a fiscalização do Banco Central.

Avaliação do Comitê de Auditoria



Discute com a Administração e com a auditoria independente questões relativas à sua competência, com foco no risco e na relevância;

O Comitê está imbricado na Administração: grande interação do Comitê com os membros da Administração.




Financial Expert:

dedicação integral;

experiência em auditoria em Instituições Financeiras.

Atuação do Comitê facilitada pelo apetite do Itaú para controle e disclosure.




Instrumento do Conselho de Administração para a gestão do controle de riscos e integridade das demonstrações contábeis e compliance com leis e órgãos reguladores;

Instrumento de defesa dos interesses do acionista minoritário, majoritário e do público em geral;

Agregou para o controle e disclosure das DF´s;

Reforça, em conjunto com outras iniciativas de Governança Corporativa, o caráter profissional da gestão orientada para sustentabilidade do Conglomerado.

Conclusão

Banco Itaú Holding Financeira S.A.Banco Itaú Holding Financeira S.A.

Avaliação do 1º ano de Implantação do Comitê de Auditoria e Perspectivas do Conselho de Administração

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