Informação Financeira Intercalar

1

Informação Financeira Intercalar 3º Trimestre

2014

Informação Financeira Intercalar – 3º Trimestre 2014

2

Índice

Demonstração Condensada da Posição Financeira Consolidada .......................................................... 3

Demonstração Condensada dos Resultados Consolidados ................................................................... 4

Demonstração Condensada do Rendimento Integral ........................................................................... 4

Demonstração Condensada de Alterações do Capital Próprio .............................................................. 5

Demonstração Condensada dos Fluxos de Caixa Consolidados ............................................................ 6

Notas explicativas selecionadas ............................................................................................................. 7


3

I. Demonstração Condensada da Posição Financeira Consolidada

(va lores em euros)

30/set/14 31/dez/13 Variação (%)

Não corrente

Ativos fixos tangíveis 2 824 659 2 985 249 -5,4%

Goodwill 119 578 927 119 578 927 0,0%

Ativos fixos Intangíveis 44 550 217 42 811 951 4,1%

Outros Investimentos Financeiros 89 769 69 537 29,1%

Contas a receber de clientes e outros devedores 5 154 352 5 154 352 0,0%

Ativos por Impostos Diferidos 4 735 723 3 745 831 26,4%

176 933 648 174 345 847 1,5%

Corrente

Inventários 3 343 770 3 137 856 6,6%

Contas a receber de clientes e outros devedores 27 545 539 29 796 632 -7,6%

Caixa e equivalentes de caixa 2 165 044 4 314 993 -49,8%

Acréscimos e diferimentos ativos 11 840 503 9 550 349 24,0%

44 894 857 46 799 830 -4,1%

Total do Ativo 221 828 504 221 145 677 0,3%


Capital e reservas atribuíveis aos detentores do capital

Capital social 86 962 868 86 962 868 0,0%

Prémios de emissão 10 255 221 10 255 221 0,0%

Outras reservas 18 660 170 15 489 772 20,5%

Reservas de conversão cambial (663 625) (598 101) 11,0%

Resultados retidos de exercícios anteriores 3 865 265 5 651 783 -31,6%

Resultados retidos no exercício 751 232 1 313 893 -42,8%

Capital Próprio atribuível a acionistas 119 831 131 119 075 436 0,6%

Interesses que não controlam 167 033 209 330 -20,2%

Total do Capital Próprio 119 998 164 119 284 766 0,6%


Não corrente

Contas a pagar a fornecedores e outros credores 219 541 157 683 39,2%

Empréstimos 27 506 458 29 033 479 -5,3%

Acréscimos e diferimentos passivos 991 579 1 413 625 -29,9%

Provisões para outros passivos e encargos 366 016 366 016 0,0%

Passivos por Impostos Diferidos 9 456 999 9 491 336 -0,4%

38 540 594 40 462 139 -4,7%

Corrente

Contas a pagar a fornecedores e outros credores 15 246 369 18 856 487 -19,1%

Empréstimos 27 081 954 24 395 509 11,0%

Acréscimos e diferimentos passivos 20 961 423 18 146 776 15,5%

63 289 746 61 398 772 3,1%

Total do Passivo 101 830 340 101 860 911 0,0%

Total do Capital Próprio e Passivo 221 828 504 221 145 677 0,3%

ATIVO

CAPITAL PRÓPRIO

PASSIVO

A ADMINISTRAÇÃO


4

II. Demonstração Condensada dos Resultados Consolidados

III. Demonstração Condensada do Rendimento Integral

(valores em euros)

set/14 set/13 Variação Variação (%) jul14-set14 jul13-set13 Variação 1 Variação 1 (%)

Vendas 11 643 545 13 084 736 (1 441 191) -11,0% 3 256 730 5 566 458 (2 309 728) -41,5%

Prestação de serviços 48 652 245 49 434 219 (781 975) -1,6% 16 063 889 16 475 986 (412 097) -2,5%

Total das Vendas e Prestação de Serviços 60 295 790 62 518 955 (2 223 165) -3,6% 19 320 619 22 042 445 (2 721 825) -12,3%

Custo das vendas (7 590 040) (8 910 898) 1 320 858 -14,8% (2 355 549) (3 499 372) 1 143 823 -32,7%

Subcontratos (11 784 308) (11 829 499) 45 191 -0,4% (4 026 808) (4 180 748) 153 940 -3,7%

Margem Bruta 40 921 442 41 778 558 (857 116) -2,1% 12 938 262 14 362 325 (1 424 063) -9,9%

Fornecimentos e serviços externos (8 869 784) (8 621 383) (248 401) 2,9% (2 925 075) (3 033 799) 108 724 -3,6%

Gastos com pessoal (29 447 534) (29 172 976) (274 558) 0,9% (9 351 104) (9 833 224) 482 120 -4,9%

Outros ganhos e perdas - l íquidas 3 366 793 1 666 238 1 700 555 102,1% 1 145 145 468 284 676 861 144,5%

Resultado operacional bruto 5 970 917 5 650 437 320 480 5,7% 1 807 227 1 963 585 (156 358) -8,0%

Depreciações e amortizações (1 678 999) (1 210 221) (468 778) 38,7% (598 878) (401 244) (197 634) 49,3%

Provisões - 6 500 (6 500) - - 6 500 (6 500) -100,0%

Perdas por imparidade (378 995) (419 551) 40 556 -9,7% (125 000) (275 000) 150 000 -54,5%

Resultado operacional 3 912 922 4 027 165 (114 243) -2,8% 1 083 348 1 293 841 (210 493) -16,3%

Resultados financeiros (2 528 690) (2 115 278) (413 412) 19,5% (526 741) (660 644) 133 903 -20,3%

Ganhos em empresas do grupo - - - - - - - -

Resultados antes de impostos e antes de

alienação de operações descontinuadas 1 384 232 1 911 887 (527 655) -27,6% 556 607 633 197 (76 589) -12,1%

Imposto sobre lucros (501 594) (1 025 456) 523 862 -51,1% (443 842) (495 621) 51 779 -10,4%

Resultados depois de impostos e antes de

alienação de operações descontinuadas 882 638 886 431 (3 793) -0,4% 112 765 137 575 (24 810) -18,0%

Perdas com operações descontinuadas - - - - - - - -

Resultado antes dos interesses que não controlam 882 638 886 431 (3 793) -0,4% 112 765 137 575 (24 810) -18,0%

Resultado atribuível a interesses que não controlam 131 406 147 478 (16 072) -10,9% 19 142 31 299 (12 157) -38,8%

Resultado líquido do exercício 751 232 738 953 12 279 1,7% 93 624 106 276 (12 653) -11,9%

Resultados por ação (eur)

Resultados básicos 0,009 0,008

Resultados diluídos 0,009 0,008

set/14 set/13 jul14-set14 jul13-set13

Resultado Líquido do Período (Antes de Interesses que não controlam) 882 638 886 431 112 765 137 575

Rubricas que poderão ser posteriormente reclassificadas nos resultados

Justo valor de instrumentos financeiros derivados (IAS 39) 69 988 - - -

Di ferenças de conversão cambial (IAS 21) (65 524) (70 890) (182 689) (48 836)

Rendimento reconhecido diretamente no capital próprio 4 464 (70 890) (182 689) (48 836)

Rendimento Integral do período 887 102 815 541 (69 924) 88 739

Atribuível aos acionistas 755 696 668 063 (89 066) 57 440

Atribuível aos Interesses que não controlam 131 406 147 478 19 142 31 299


5

IV. Demonstração Condensada de Alterações do Capital Próprio

(valores em euros)

Capital socialPrémios de

emissão de

Outras

reservas

Reservas

Conversão

Resultados

retidos

Interesses

que não

Total Capital

Próprio

Saldo em 1 de janeiro de 2013 86 962 868 10 255 221 12 824 624 (318 075) 8 410 811 163 342 118 298 792

Aplicação resultado exercício anterior - - 2 743 681 - (2 743 681) - -

Out. ganhos /perdas reconh. diret. no capital próprio - - - (70 890) (1 335) (127 703) (199 928)

Resultado integral do 1º semestre - - - - 738 953 147 478 886 431

Saldo em 30 de setembro de 2013 86 962 868 10 255 221 15 568 306 (388 965) 6 404 747 183 117 118 985 294

Saldo em 1 de janeiro de 2014 86 962 868 10 255 221 15 489 772 (598 101) 6 965 676 209 330 119 284 766

Aplicação resultado exercício anterior - - 3 100 410 - (3 100 410) - -

Out. ganhos /perdas reconh. diret. no capital próprio - - 69 988 (65 524) - (173 703) (169 239)

Resultado integral do 1º semestre - - - - 751 232 131 406 882 638

Saldo em 30 de setembro de 2014 86 962 868 10 255 221 18 660 170 (663 625) 4 616 496 167 033 119 998 164

Atribuível a detentores do capital

A ADMINISTRAÇÃO


6

V. Demonstração Condensada dos Fluxos de Caixa Consolidados

Descrição 30/set/14 30/set/13

Atividades Operacionais

Recebimentos de clientes 73 226 781 76 955 513

Pagamentos a fornecedores (35 735 810) (32 097 348)

Pagamentos ao pessoal (29 428 696) (29 676 480)

Fluxo gerado pelas operações 8 062 275 15 181 685

Pagamentos / recebimentos imposto s/ rendimento (1 540 624) (868 484)

Out. pagamentos / recebimentos ativ. operacionais (7 189 759) (8 854 547)

(8 730 384) (9 723 031)

Fluxo de atividades operacionais (668 108) 5 458 654

Atividades de Investimento

Recebimentos provenientes de:

Ativos fixos tangíveis 11 060 2 674

Subsídios de investimento 145 055 207 715

Juros e proveitos similares 2 647 18 478

158 762 228 867

Pagamentos respeitantes a:

Dividendos (Interesses que não controlam) (173 703) (127 704)

Investimentos financeiros (20 231) (34 842)

Ativos fixos tangíveis (192 179) (319 581)

Ativos intangíveis (215 348) (2 427 124)

(601 461) (2 909 251)

Fluxo atividades de investimento (442 700) (2 680 384)

Atividades de Financiamento

Recebimentos provenientes de:

Empréstimos obtidos 66 547 624 68 929 305

66 547 624 68 929 305

Pagamentos respeitantes a:

Empréstimos obtidos (64 975 034) (70 640 065)

Amortização contratos locação financeira (59 898) (79 287)

Juros e custos similares (2 482 639) (2 691 182)

(67 517 572) (73 410 534)

Fluxo atividades de Financiamento (969 948) (4 481 229)

Efeito das diferenças de câmbio (69 195) 88 197

Variações de caixa e seus equivalentes (2 149 950) (1 702 959)

Caixa e seus equivalentes - início do exercício 4 314 993 4 646 595

Caixa e seus equivalentes - fim do exercício 14 2 165 044 2 943 636

Decomposição do saldo final 2 165 044 2 943 636

Caixa 28 352 25 025

Depósitos bancários 2 136 692 2 918 611

(valores em euros)


7

Notas às Demonstrações Financeiras Consolidadas Condensadas para o período findo em

30 de setembro de 2014 (valores expressos em euros)

1. Informação Geral

A Glintt – Global Intelligent Technologies, SA, (empresa mãe) e as suas filiais (Grupo ou

Glintt), atuam no mercado das Tecnologias da Informação e dedicam-se nomeadamente à

prestação de serviços de consultoria e Outsourcing.

A Glintt – Global Intelligent Technologies, S.A. (anterior Glintt – Global Intelligent

Technologies, SGPS, S.A,) é uma sociedade anónima, domiciliada em Portugal, com sede no

Beloura Office Park, Edifício 10, na Quinta da Beloura, em Sintra e detém 17 filiais

distribuídas por Portugal, Espanha, Angola, Polónia e Brasil.

A Sociedade encontra-se cotada na NYSE Euronext Lisbon desde Junho de 1999.

O Grupo é líder em Portugal no desenvolvimento e comercialização de terminais de

pagamento eletrónico, e líder Ibérico em Software de gestão de farmácias.

Relativamente à posição financeira a 31 de dezembro de 2013, a variação que se verifica na

rubrica de Ativos Intangíveis resulta da continuidade dada aos projetos em curso

transitados de 2013 e ao inicio de novos projetos sobretudo nas áreas de consultoria.

Em relação aos Acréscimos e Diferimentos Ativos e Passivos, a sua variação face a 31 de

dezembro de 2013 deriva essencialmente dos projetos de consultoria e respetivos

contratos de manutenção, os quais apresentam momentos de faturação sazonal e distintos

dos momentos de geração/reconhecimento dos réditos.

A atividade económica do Grupo continua a ser limitada pelo contexto económico e

empresarial do mercado doméstico, tendo o volume de negócios consolidado nestes 9

meses do ano, decrescido 3,6% face ao mesmo período do ano anterior. O contributo da

atividade internacional para o volume de negócios foi de 27%, mais 3 pontos percentuais

do que no período homólogo de 2013.

Relativamente à composição do volume de negócios nos nove primeiros meses de 2014,

quer a componente de serviços quer a componente de produtos apresentaram decréscimo

face a igual período do ano anterior. Contudo, a componente de Serviços, de maior valor

acrescentado, decresceu apenas cerca de 1,6% enquanto a componente de Venda de

equipamentos, tipicamente de menor margem, apresentou uma queda de cerca de 11%.

2. Sumário das políticas contabilísticas mais significativas

2.1.Bases de preparação

As demonstrações financeiras consolidadas do Grupo Glintt foram preparadas para o

período findo em 30 de setembro de 2014, de acordo com a norma de relato financeiro

intercalar (IAS 34), e em conformidade com as restantes Normas Internacionais de Relato

Financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB) e com as

interpretações do International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC).


8

As demonstrações financeiras consolidadas foram preparadas em conformidade com as

Normas Internacionais de Relato Financeiro (IFRS) tal como adotadas na União Europeia, e

de acordo com os mesmos princípios e políticas contabilísticas adotados pelo Grupo na

elaboração das demonstrações financeiras anuais, incluindo essencialmente uma

explicação dos eventos e alterações relevantes para a compreensão das variações na

posição financeira e desempenho da empresa desde a última data do relatório anual. Desta

forma, é omitida uma parte das notas constantes nas demonstrações financeiras de 2013,

quer por não terem sofrido alteração, quer por não serem materialmente relevantes para

a compreensão das presentes demonstrações financeiras intercalares.

Os principais critérios contabilísticos aplicados na elaboração destas demonstrações

financeiras consolidadas estão descritos abaixo. Estas políticas contabilísticas foram

consistentemente aplicadas aos períodos aqui apresentados, salvo indicação contrária.

Estas demonstrações financeiras consolidadas intercalares foram preparadas no

pressuposto de continuidade das operações e de acordo com o princípio do custo histórico,

modificado pela reavaliação dos ativos financeiros disponíveis para venda, e pelos ativos

financeiros e passivos financeiros valorizados pelo justo valor.

2.2.Politicas Contabilísticas

As políticas contabilísticas aplicadas na elaboração destas demonstrações financeiras

consolidadas intercalares são consistentes com as utilizadas na preparação das

demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de Dezembro de 2013, e descritas nas

respetivas notas anexas.

2.3. Novas normas contabilísticas e seu impacto nas demonstrações financeiras

As interpretações, emendas e revisões aprovadas (“endorsed”) pela União Europeia e com

aplicação obrigatória nos exercícios económicos iniciados em ou após 1 de Janeiro de 2014,

das quais não advieram impactos relevantes nestas demonstrações financeiras, são como

segue:

• Adoção da IFRS 10 Demonstrações financeiras consolidadas, da IFRS 11 Acordos

conjuntos e da IFRS 12 Divulgação de interesses noutras entidades, bem como das

versões alteradas da IAS 27 Demonstrações financeiras separadas e da IAS 28

Investimentos em associadas e empreendimentos conjuntos (Regulamento n.º

1254/2012, de 11 de dezembro).

• Emendas à IFRS 10 Demonstrações Financeiras Consolidadas, à IFRS 11 Acordos

Conjuntos e à IFRS 12 Divulgação de Interesses Noutras Entidades (Regulamento n.º

313/2013, de 4 de abril).


9

• Alterações à IFRS 10 Demonstrações Financeiras Consolidadas, IFRS 12 Divulgação de

Interesses Noutras Entidades e IAS 27 Demonstrações Financeiras Separadas

(Regulamento n.º 1174/2013, de 20 de novembro).

• Alterações à IAS 36 Imparidade de ativos (Regulamento n.º 1374/2013, de 19 de

dezembro).

• Alterações à IAS 39 Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração -

Novação de Derivados e Continuação da Contabilidade de Cobertura (Regulamento n.º

1375/2013, de 19 de dezembro).

• Alterações à IAS 32 Instrumentos Financeiros: Apresentação - Compensação de ativos

e passivos financeiros.

3. Informação por segmentos

Dadas as caraterísticas da atividade operacional do Grupo, a aplicação da IFRS 8, não

originou a identificação de outros segmentos operacionais, para além dos divulgados nas

demonstrações financeiras consolidadas reportadas a 31 de Dezembro de 2013.

Este normativo internacional impõe a identificação e reporte operacional, atendendo aos

segmentos cujos resultados operacionais são regularmente revistos pelo principal

responsável pela tomada de decisões da entidade para efeitos da tomada de decisões sobre

a imputação de recursos ao segmento e da avaliação do seu desempenho.

O grupo está organizado em três segmentos de negócio os quais foram definidos com base

no tipo de produtos vendidos e serviços prestados:

• Managed Services

• Consultoria e Integração

• Outsourcing

De acordo com a alínea b) do parágrafo 22 da IFRS 8, uma entidade deve divulgar os tipos

de produtos e serviços a partir dos quais cada segmento relatável obtém os seus réditos.

Desta forma, e de maneira não exaustiva, referimos que os produtos e serviços alocados a

cada segmento relatável são os seguintes:

- Managed Services

Esta área de negócio atua nas seguintes dimensões:

i. Conceção, produção, venda e suporte de terminais de pagamento automático;

ii. Integração de Infra-estruturas de IT, bem como o seu suporte, nomeadamente nas áreas

de networking, segurança, sistemas de storage e database management;

iii. Gestão e integração de Projetos de Infra-estruturas, desenho e conceção de lay-out e

imagem para Farmácias.

- Consultoria e Integração

Esta área de negócio constitui-se como um dos três vetores de atuação da Glintt e atua nas

seguintes dimensões:


10

i. Desenvolvimento de Software à medida com especial relevo para as tecnologias Java e

.net;

ii. Desenvolvimento de Software específico para área da saúde;

iii. Implementação, desenvolvimento e integração de plataformas de parceiros com

especial relevo para o BPM, ERP, BI e soluções de Mobilidade.

- Outsourcing

Esta área atua em três dimensões base, junto do Cliente:

i. Colocação de consultores, especializados em TI, em regime “time & materials”

preferencialmente nas instalações do Cliente;

ii. Assumir de forma total processos de negócio “não core” dos clientes, de forma que estes

se dediquem ao seu negócio, quer nas suas instalações, quer em instalações da Glintt;

iii. Recrutamento e seleção, “Executive Search”, formação comportamental “indoor”,

“Management Outdoor”, desenho de processos e consultoria em recursos humanos.

Relativamente ao parágrafo 34 da IFRS 8, entendemos não ser o mesmo aplicável à

emitente, uma vez que não existe dependência desta relativamente aos seus principais

clientes, pois não existem réditos provenientes das transações com um único cliente

externo que representem 10% ou mais dos réditos totais.

4. Resultados do Período

Não existem factos de sazonalidade relevantes no ciclo de operações deste trimestre, sendo

que, os réditos que são recebidos sazonal, cíclica ou ocasionalmente dentro de um ano

financeiro não são antecipados ou diferidos numa data intercalar, exceto se a sua

antecipação ou diferimento não for apropriada no fim do ano financeiro da empresa.

5. Impostos sobre resultados

O Grupo apresenta um lucro contabilístico antes de impostos de 1.384 mil euros, tendo

sido apurado um valor de imposto de 502 mil euros.

(valores em m€)

set/14 set/13 set/14 set/13 set/14 set/13 set/14 set/13

Réditos Operacionais

Externos 28 310 30 341 24 739 25 268 7 247 6 910 60 296 62 519

Intra-Segmentos 438 995 2 110 858 1 479 1 357 4 027 3 210

0

Resultados antes de Impostos 369 676 844 996 171 239 1 384 1 911

Imposto sobre o Rendimento 134 363 306 534 62 128 502 1 025

Resultado do exercício antes de Interesses que não controlam 235 313 538 462 109 111 882 886

Interesses que não controlam 131 147 131 147

Resultado Líquido do Exercício 235 313 407 315 109 111 751 739

Managed Services Consultoria e Integração Outsourcing Total


11

6. Resultado por Ação

Básico

O cálculo do resultado básico por ação baseia-se no lucro atribuível aos acionistas

ordinários, dividido pela média ponderada de ações ordinárias no período, excluindo ações

ordinárias compradas pelo Grupo e detidos como ações próprias.

Diluído

O resultado diluído por ação é igual ao resultado básico por ação, devido à inexistência de

instrumentos financeiros que venham a originar a diluição do capital social no futuro.

7. Dividendos

Não houve distribuição de dividendos no período intercalar findo em 30 de setembro de

2014.

8. Eventos Subsequentes

Não existem eventos materiais ocorridos, após o final deste período intercalar, que não

tenham sido reconhecidos nas demonstrações financeiras deste período.

9. Ativos e Passivos Contingentes

Não houve alteração nos ativos e passivos contingentes desde a data do Balanço Anual mais

recente;

10. Partes Relacionadas

As transações e saldos entre a Glintt, S.A. e as empresas do Grupo, que são partes

relacionadas, foram eliminadas no processo de consolidação, não sendo objeto de

divulgação na presente nota.

Durante os primeiros 9 meses de 2014 foram efetuadas transações com outras partes

relacionadas, que envolveram as seguintes entidades e montantes:

30/set/14 30/set/13

Resultado líquido do exercício atribuível aos acionistas

ordinários 751 232 738 953

Nº médio ponderado de ações ordinárias 86 962 868 86 962 868

Resultado por ação - básico - euros 0,009 0,008


12

11. Aprovação das demonstrações financeiras intercalares

As demonstrações financeiras intercalares consolidadas foram aprovadas pelo Conselho de

Administração a 20 de novembro de 2014.

Sintra, 28 de novembro de 2014

Ent. Relacionada Réditos Gastos Saldos devedores Saldos credores

Farminveste, SA 1 010 197 111 145 122 -

Imofarma - 631 058 - -

Jutai - Soc.Imobiliária , S.A. 4 578 352 618 7 003 45 365

Alliance Healthcare, S.A. 382 407 - 140 123 -

Finanfarma-Soc.Factoring, S.A. 103 254 70 240 76 705 -

ANF 251 408 110 002 27 113 -

Farmácias 551 106 - 529 377 -

Outras Entidades 344 532 33 306 119 071 2 384

2 647 482 1 197 335 1 044 513 47 749

Ent. Relacionada Réditos Gastos Saldos devedores Saldos credores

Farminveste, SA 1 953 819 838 773 524 548 8 332

Imofarma - 618 538 - -

Jutai - Soc.Imobiliária , S.A. - 346 897 6 957 97 623

Alliance Healthcare, S.A. 529 282 - 308 998 -

Finanfarma-Soc.Factoring, S.A. 17 069 71 456 50 320 -

ANF 347 638 109 962 106 422 13 760

Farmácias 242 288 - 516 114 -

Outras Entidades 293 050 62 547 244 651 44 754

3 383 146 2 048 173 1 758 010 164 469

2013


13

Glintt – Global Intelligent Technologies, S.A.

Sociedade Aberta

Beloura Office Park, Ed. 10, Qta. da Beloura,

2710-693 Sintra, Portugal

Capital Social: 86.962.868 €

Matrícula na C.R.C. de Sintra

Pessoa Coletiva nº 503.541.320

Raul Lufinha

Investor Relations

Tel. + 351 219 100 200

Fax + 351 219 100 299

[email protected]

Informação Financeira Intercalar

Documents

Transcript of Informação Financeira Intercalar