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C O M P A N Y L O G O

2memoria anual 2020

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “SAN FRANCISCO DE MOCUPE”XIII ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS 2021

Delegado (a):

Dirección:

El Consejo de Administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “San Francisco de Mocupe”, en mérito a las atribuciones conferidas por el literal m) del artículo 79 de nuestro Estatuto y numeral 16) del art. 30 de la Ley General de Cooperativas, y Ley N° 31029, a través de su Presidente, cita a Ud. a la XIII ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS, que se realizará el día 29 de Mayo del 2021, de forma no presen-cial (virtual) mediante video conferencia, vía zoom, en la siguiente dirección electrónica https://zoom.us/meetin-g/register/tJEqcemsqj4jEtHVDDpxujmpJgoCBAxHoUyy

Hora: 3:00 pm.

AGENDA : 1.- Memoria del Consejo de Administración2.-Memoria del Consejo de Vigilancia3.-Informe del Comité de Educación4.-Aprobación de Estados Financieros 20205.-Distribución de excedentes6.-Informe de Gerencia7.-Informe de la Unidad de Riesgos8.-Aprobación del Presupuesto General 20219.-Recorte del mandato de los miembros de los actuales Consejos y Comités10.-Informe del Comité Electoral11.-Elecciones de los Tercios del Consejo de Administración, Consejo de Vigilancia, Comité Electoral y Comité de Educación.

Mocupe, 13 de Mayo del 2021.

------------------------------------------------------------Prof. ROBINSON ANIBAL NIZAMA UCHOFEN

Presidente Consejo de AdministraciónCOOPAC “San Francisco de Mocupe”

Nota: 1.-Se recomienda a cada delegado (a) agenciarse de saldo en su aplicativo móvil, indicándoles que a cada participante se le reconocerá la suma de S/.20.00 soles por dicho concepto, suma que se abonará a partir del día lunes 31 de mayo, en el local de la Cooperativa.2.-Delegado (a) que no asista a la Asamblea, o que se desconecte en el desarrollo de la misma, será multado (a) con s/.20.00 soles.

CONTENIDO020405060910172426495160

ConvocatoriaMisión, Visión, y Valores Institucionales

Directiva 2020 - 2021Delegados 2021 - 2022Personal Administrativo

Memoria del Consejo de AdministraciónMemoria del Consejo de VigilanciaInforme del Comité de Educación

Estados FinancierosDistribución de Excedentes

Informe GerencialInforme de Unidad de Riesgos

62Presupuesto General 202065Informe de Comité Electoral

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“Llegar juntos es el principio. Mantenerse juntos, es el progreso. Trabajar juntos es el éxito”

Henry Ford

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MISIÓN

VISIÓN

VALORESINSITUCIONALES

Servimos integralmente a Nuestros Socios para el desarrollo de la región, con un equipo comprometido apoyado en los valores cooperativos y en la mejor tecnología.

Ser la cooperativa referente a nivel regional por su solidez y por brindar servicios integrales, oportunos y de fácil acceso.

- Responsabilidad- Igualdad- Ayuda Mutua- Democracia

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CONSEJO DE ADMINISTRACION

CONSEJO DE VIGILANCIA

COMITÉ DE EDUCACIÓN

COMITÉ ELECTORAL

PRESIDENTE : GUEVARA PERALES, Néstor Omar VICEPRESIDENTE : COLCHADO MEDINA, Rosa Elena SECRETARIO : DOMINGUEZ CHAPOÑAN, Walter Gerardo

DIRECTIVA 2020 - 2021

PRESIDENTE : NIZAMA UCHOFEN, Robinson Anibal VICEPRESIDENTA : MONDRAGON SILVA, Ana Sofía SECRETARIA : LARA ARENAS, Micaela GuadalupeVOCALES : CAMPOS MONDRAGÓN, Manfredi Adalberto : CABANILLAS PEJERREY, Alex Raúl

PRESIDENTE : DÍAZ ACUÑA, Gladys Esther VICEPRESIDENTE : ABAD CHIROQUE, Carmen Marilú SECRETARIO : CHANCAFE CERNA, Julio Francisco

PRESIDENTE : MONDRAGON SILVA, Ana Sofía VICEPRESIDENTE : CHIROQUE SANCHEZ, Sara IbethSECRETARIO : CASTILLO LINARES, Pedro Jhonatan

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PERIODO ABRIL 2021-MARZO 2022

N° ORDEN APELLIDOS Y NOMBRES

DELEGADOS

1. GONZALO CASTILLO MUÑOZ2. JERALDINE LISSET MEDINA SEGURA3. DORALIZA VIOLETA MENDOZA VIDARTE4. CARMENE TEODOMIRA ALDEA LAPOINT5. SEGUNDA ELENA SALAZAR PERALTA6. ISMENIA ABANTO REQUELME7. ALICIA MARIANELA LECCA BAUTISTA8. MANFREDI ADALBERTO CAMPOS MONDRAGON9. HAYDEE SILVA ALVAREZ10. MICAELA ELENA GUTIERREZ BULLON11. CARMEN INES CAMPOS REQUEJO12. LAURA VASQUEZ DE CAMACHO13. LUCIA INOÑAN CASTRO14. SILVIA DEL PILAR IMAN YOVERA15. JUANA FLORES RUIZ16. MARIBEL VASQUEZ CHAVEZ17. IVAN GABRIEL ESQUEN SARMIENTO18. CESAR GERVIN GONZALRS RIPALDA19. JULIA ALTAMIRANO MORALES20. JAIME ALFREDO AYALA RAMOS21. ALICIA RENEE CHANCAFE MEJIA22. EVA TICLAHUANCA ROMERO23. MANUEL ALCANTARA ESQUEN24. CABRERA ESTEVES YOVANA25. CAROLINE JANET CESPEDES MONTALVAN26. GANDHY ARACELI AVILA DOMINGUEZ27. PATRICIA ENCARNACION ALVAREZ ATALAYA28. JUAN JOSE URRUTIA ARIAS29. NORITH SMITH ALVA SANTACRUZ30. SOCORRO LOPEZ SALAZAR31. VERONICA JULIANA PAIRAZAMAN GOICOCHEA32. CARLOS WIGBERTO HERNANDEZ MONTENEGRO33. ELEODORA DELGADO MONTERO

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DELEGADOS

34. MICAELA GUADALUPE LARA ARENAS35. ELIDA VICTORIA GUTIERREZ GONZALES36. LUZ ARGELIA BACA HERNANDEZ37. NANCY MIÑOPE CHANCAFE38. IRIS SOLEDAD REVILLA SANCHEZ39. WILLMER BENJAMIN HUERTAS MARTINEZ40. MARIA CELINDA ATALAYA CAMPOS41. NADIA KATHERINE HERNANDEZ PEJERREY42. MANUEL ANTONIO RIVAS ESTRADA43. LILIANA QUIROZ SERNAQUE44. JULIO CESAR VARGAS PORRAS45. HAYDEE RUBY PEJERREY OLIVA46. JOSE MANUEL GAMARRA DE LA CRUZ47. OMELIA KELLY OCHOA ATALAYA48. GRUCELA DEL PILAR ZAMBRANO GALVEZ49. ZOILA HORTENCIA VASQUEZ MORENO50. FAUSTINO MAZA VALLADOLID51. SANTOS MENA MONTERO52. CESAR AUGUSTO DOMINGUEZ PANAQUE53. CARLOS ALBERTO JIMENEZ GUTIERREZ54. JONY WILLIAM FALLA PAIRAZAMAN55. HILDA NATALY CALLE CHERO56. GREGORIA ISABEL GAMARRA BALLESTEROS57. ANA SOFIA MONDRAGON SILVA58. FELIPE NERY MONCADA PERALTA59. CARLOS ALBERTO HERNANDEZ PAZ60. MARIA DEL ROCIO SANTAMARIA ALVAREZ61. CARMEN ROSA VERASTEGUI VASQUEZ62. JOSE ROBERTO RUIZ MONTERO63. ALBARINO TIRADO ROJAS64. KARINA LISSET LLACTAHUACCHA TICLLA65. EDITH JOVANA TERRONES COTRINA66. DOMINGA WILMA PEJERREY DELGADO

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DELEGADOS

67. JUAN JOSE CASTILLO GONZALEZ68. DORA TARRILLO YGNACIO69. PEDRO LUIS SERNAQUE TAPIA70. JOSE LUIS RIOS HERNANDEZ71. JULIO FRANCISCO CHANCAFE CERNA72. NIMIA ISOLINA MONCADA PERALTA73. ANALY CABRERA ACUÑA74. ANITA CHAVEZ DE COLUNCHE75. BEATRIZ NONOY RUFASTO RIVAS76. SEGUNDO JESUS VASQUEZ RODRIGUEZ77. JAZMIN TAMARA SEVERINO HUERTAS78. YSAURA DELGADO ALVARADO79. MAGNA LUISA VILLEGAS PUEMAPE80. HECTOR HUERTAS RUIZ81. GRIMANESA ANDONAIRE HERNANDEZ82. RICARDO PEÑA JIMENEZ83. MARIA DEL CARMEN SILVA CARBAJAL84. PAULA LEONOR ACUÑA FARFAN85. VICTOR HUGO SANCHEZ CARDENAS86. DALILA MERCEDES PUICON CHANG87. GERONIMO PORRAS LLONTOP88. MARIA ANGELICA SEVERINO LARA89. RUTH MAGALY FERNANDEZ CAMPOS90. KARINA ROSEMARY VASQUEZ CHERO91. FRANCISCO ALEXANDER FERNANDEZ JULCA92. VICTOR GARCIA ESTEVES93. ALICIA RUBIO SAAVEDRA94. AMERICA ZULEMA DIAZ BUSTAMANTE95. ALEX RAUL CABANILLAS PEJERREY96. YSABEL CRISTINA YPANAQUE DAMIAN97. INDI INES JAIME REYES98. ARLY PATRICIA ALVA ESPINOZA99. FELIPA MARIA CRUZ GOMEZ DE ELIAS100. MARIELA NOEMI SAAVEDRA ACUÑA

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GERENCIA GENERALGerente General : CASTILLO ESPINOZA Segundo Atilano

CRÉDITOSJefe de Créditos : GIL MUÑOZ Luis Eduardo

OPERACIONESJefe de Operaciones : SÁNCHEZ YARLAQUE, Ursula KarinaJefe Oficina Zaña : TARRILLO MEJIA, Wilson IvánJefe Oficina Oyotún : CASTRO CHANCAFE, Jaime Mijail

SISTEMASJefe de Sistemas : PEREZ FIESTAS, Renatto Jesús

LEGALAsesor Legal : BACA CASTILLO Francisco Aurelio

CONTABILIDADContadora General : ROJAS CUBAS, María Noemí

RIESGOSJefe de Unidad de Riesgos : CARRANZA MEJÍA, Amerita Medaly

AUDITORIAAuditor Interno : BECERRA VELARDE Luz Tania

RECUPERACIONESJefe de Cobranzas : SANCHEZ ZAMORA Shirley Mirella

PERSONALJefe Recursos Humanos : DELGADO CAMPOS Ana Luisa

SECRETARÍASecretaria de Gerencia : BRAVO ZAMBRANO, Lucy Del Milagro

NEGOCIOSJefe de Negocios : PÉREZ TORRES, Cesar

PERSONAL ADMINISTRATIVO

MEMORIA DELCONSEJO DE

ADMINISTRACIÓN

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CARTA DEL PRESIDENTEDEL CONSEJO DE ADMISTRACIÓN

Estimados delegados:

A nombre del Consejo de Administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “San Francisco de Mocupe”, es sumamente grato saludar a ustedes señores direc-tivos y delegados que conforman esta magna asamblea, y por este medio, me dirijo para expresarles que nuestra Cooperativa durante el periodo del año 2020, y hasta la actualidad, como toda entidad del sistema financiero, se ha visto afectada por la Pandemia del covid-19, el cual ha contribuido negativamente en la cadena de pagos de las obligaciones de nuestros socios, por lo que muchos de ellos han perdido su trabajo, sus empresas, negocios los cuales se han visto seriamente afectados; y lo más lamentable de todo ello, es que nuestra Cooperativa ha perdido muchos socios, quienes fallecieron a causa de ésta terrible enfermedad generada por el covid-19. Sin embargo, a pesar de todas estas adversidades y dada la solidez de nuestra Cooperativa generada en años anteriores, ha servido para afron-tar las consecuencias de ésta pandemia que gracias a la labor desplegada por nuestros trabajadores, Gerente y directivos, quienes a pesar de la amenaza de éste virus, se puso al frente para continuar bregando por la estabilidad económica de la empresa y de nuestros socios, habiéndoles en su oportunidad otorgado facili-dades de pago, como las reprogramaciones y refinanciamiento de créditos para aquellos socios con problemas de pago por motivo de la pandemia.

Con mucha satisfacción y conforme a lo señalado líneas arriba, nuestra Cooperati-va está resistiendo los embates de esta pandemia durante el año 2020, y lo viene haciendo hasta la actualidad, reiterando nuestro agradecimiento a los trabajadores, Gerente y directivos, quienes con su trabajo y fortaleza han hecho posible que en el ejercicio del año 2020, nuestra Cooperativa siga generando utilidades, conforme se detalla en los Estados Financieros que se adjunta en la presente memoria.

Para culminar, quisiera decirles que nuestra Cooperativa se encuentra cumpliendo con todos los aspectos técnicos y legales que la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP como ente supervisor nos ha impuesto; y todo ello, gracias a que nuestra empresa cuenta con una base sólida que nos permite afrontar con éxito cualquier acto de supervisión y para lo cual, es necesario seguir contando con personas idóneas para el cargo de directivos de nuestra Cooperativa.

Atentamente. -

Robinson Aníbal Nizama UchofenPresidente.


Sobre este aspecto quisiera dejar constancia, que el periodo del año 2020, incluye la labor realizada por el anterior presidente del Consejo de Administración Sr. Juan Pablo Monteza Frías, hasta el 14 de diciembre del indicado año, asumiendo a partir de esta fecha la Presidencia, luego de la Asamblea General de Delegados realizada en la fecha indicada.

Conforme a lo dispuesto por la Resolución SBS N° 5061-2018 y su modificatoria, la Resolución SBS N° 5646-2019, se acordó el ingreso de nuestra Cooperativa al Fondo de Seguro de Depósitos Cooperativos, el cual respaldará cualquier contingencia que se pueda presentar con los depósitos de nuestros socios ahorristas en caso de quiebra institucional y de acuerdo a lo normado se pagará la prima a partir del primer trimestre del año 2022.

Se aprobó el plan operativo informático de la Cooperativa, como instrumento de gestión, cuyo propósito es normar los procedimientos y lineamientos técnicos, medi-ante la utilización de la Tecnología de la Información y comunicaciones, el cual ayudará a acelerar diversos procesos, permitiendo el intercambio de la información.

Se aprobó los documentos normativos referente a las políticas de crédito de la Cooper-ativa, con el objetivo de establecer los procesos crediticios para satisfacer la demanda de nuestros socios en cuanto a sus solicitudes de crédito.

Se aprobó el manual de cobranza judicial y castigo de créditos, el cual detalla los procedimientos para ejercitar las acciones judiciales y castigo de créditos, de acuerdo a la normatividad vigente.

Se aprobó el reglamento del Comité de Adquisiciones y contrataciones de la Coopera-tiva.

Se aprobó el nuevo Reglamento de Fondo de Previsión Social Mortuorio y de Salud.

Se aprobó el Plan Operativo 2021

LOGROS DE GESTIÓN

I.- ASPECTO NORMATIVO INTERNO

El giro principal de la Cooperativa se desarrolla principalmente en el otorgamiento de créditos para satisfacer necesidades básicas de los socios específicamente en la captación de depósitos para la colocación de créditos.

PRESTAMOSLa cartera de préstamos al 31 de diciembre del 2020, fue de S/.10 536 805,14

APORTACIONESLos ingresos por aportaciones generadas al 31 de diciembre del año 2020, fue de S/.3 852 613,14

DEPOSITOSAl 31 de diciembre del 2020, la cooperativa cuenta con una cartera de depósito por la suma de S/. 12 612 772,9

II.- SITUACIÓN FINANCIERA


UTILIDADESLa utilidad registrada durante el año 2020, fue de S/.239 861,40

ACTIVOS La Cooperativa al finalizar el ejercicio económico del año 2020, cuenta con un activo de S/.18 723 211,17

Como parte de la transparencia de la gestión y conforme a la normatividad vigente, en los meses de octubre del año 2020 a febrero del año 2021, se ejecutó la décima segun-da auditoría externa de control interno y de los Estados Financieros del ejercicio 2020, a cargo de la Sociedad Auditora JADZ & ASOCIADOS AUDIRORES S.C., por el monto de S/.9 912,00 soles.

III.- ASPECTO ASOCIATIVO

IV.- AUDITORIA Y CONTROL

Se realizó la Asamblea General Ordinaria de Delegados del ejercicio 2019 el 14 de diciembre, que por motivo de la pandemia no se llevó a cabo en el mes de marzo del 2020, conforme correspondía.

Se realizó la Asamblea General Extraordinaria de Delegados con fecha 20 de marzo del 2021, en la cual, se aprobó la Modificación de nuestro estatuto, previamente revisado por la SBS.

La inscripción de socios se sigue incrementando y de ello podemos informar que al cierre del ejercicio del año 2020, la Cooperativa cuenta con 7 357 socios activos, lo que significa que en éste año nuestra membresía ha aumentado en 153 socios.

El Fondo de Previsión Social Mortuorio al cierre del ejercicio 2020, se encuentra en la suma de S/. 17 933,82

El Fondo de Auto Seguro de Créditos, se encuentra al 31-12-2020, en la suma de S/. 201 480,28

Se convocó durante el año 2020 y parte del 2021, a concurso público para cubrir plazas de analistas (4), para la oficina de Mocupe, Zaña y Oyotún; un asistente de informática, una cajera para la oficina de Oyotún y para la oficina de Zaña, las mismas que fueron adjudicadas por orden de mérito previa evaluación.

Se aprobó el plan para la vigilancia, prevención y control del covid-19, cuyo objetivo general, es establecer los lineamientos para la vigilancia, prevención y Control de la salud de los trabajadores con riesgo de exposición a SARS-CoV-2 (COVID-19) de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “San Francisco de Mocupe”

Se suscribió un convenio con las Municipalidades Distritales de Zaña, Oyotún, Pacan-ga y Pueblo Nuevo, para otorgamiento de créditos a los socios trabajadores de dichas comunas, bajo la modalidad de descuento por planilla.


V.- ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS:

VI.- ACTIVIDADES REALIZADAS

Se aprobó el plan anual de trabajo de la Unidad de Auditoría Interna para el año 2021.

Se aprobó el informe trimestral del sistema de prevención de lavados de activos y financiamiento del terrorismo.

Se aprobó el plan anual de trabajo del Oficial de Cumplimiento para el año 2021.

Como parte de la política en brindar mejor servicio durante la gestión 2020, se hicieron adquisiciones de activo fijo como es la compra de cinco sillas ergonómicas para la oficina de Zaña.

Se adquirió la compra de doce (12) balones de oxígeno, los mismos que fueron dados en cesión de uso (10), mientras dure la pandemia a la Municipalidad Distrital de Lagu-nas-Mocupe, para la atención de los pacientes de covid-19 de nuestro distrito.

Por el 55° aniversario de la Cooperativa, se realizó en forma virtual, un sorteo de 55 licuadoras.

Se realizó la Asamblea General Ordinaria de Delegados correspondiente al ejercicio 2019, que por motivo de la pandemia no se realizó en el mes de marzo del 2020.

Se realizó la entrega de regalos de juguetes por Navidad a los niños socios hábiles menores de 08 años de nuestra cooperativa.

Se realizó el sorteo por navidad, consistente en 02 refrigeradoras, 02 televisores, 02 lavadoras, 02 microondas y 02 cocinas a gas.

Se realizó la Asamblea General Extraordinaria de Delegados, con fecha 20 de marzo del 2021, en la cual, se aprobó la Modificación de nuestro estatuto, previamente revisado por la SBS.

Se realizó un inventario físico de los bienes y enseres de la Cooperativa a cargo del Consejo de Vigilancia y el área encargada de Logística.

Se realizo un contrato con la FENACREP, para que implemente la gestión de Riesgo Crediticio para la Coopac “San Francisco de Mocupe”

Se realizó un contrato con la consultora economista Luz Elvira Carranza Castillo, para fortalecer el área de operaciones y rediseño de los procesos de aporte, ahorros, crédito y caja, para la Coopac “San Francisco de Mocupe”

Se contrato con la empresa H&S Consultores, la instalación de un nuevo software, para el desarrollo de todas las operaciones de la Coopac “San Francisco de Mocupe”


VII.- ASISTENCIA A CONFERENCIAS Y TALLERES DE CAPACITACION

IX.- DONACIONES

Se convoco públicamente, a jóvenes para trabajar en la captación de nuevos socios, de las cuales calificaron 10, trabajando ahora como promotoras de la cooperativa en todo el valle de Zaña, y en un mercado nuevo, como Pacangilla y Pueblo Nuevo.

Se vendió un terreno agrícola mediante proceso de remate, por un monto de S/.60 000,00 ubicado en el en el sector San Miguel del distrito de Lagunas.

Se repartieron panetones por navidad a todos los socios hábiles de la Coopac.

Asistencia virtual del Gerente a la Asamblea General Ordinaria de la FENACREP

Participación de trabajadores de la Cooperativa, en eventos virtuales sobre “Pre-vención de Lavado de Activos y Financiamiento del terrorismo.

Asistencia virtual de miembros del Consejo de Administración y Comité de Educación, sobre “Nuevas Metodología educativas en las Coopac”

La proyección social de la Coopac “San Francisco”, tiene como misión apoyar económicamente a Instituciones Educativas, asociaciones culturales, religiosas y a personas con problema de salud.

Se realizó la donación de 36 canastas de víveres, a personas afectadas en su salud por covid-19 dentro del distrito de Lagunas.

Se apoyó con dinero a personas que padecían del covid-19 o por muerte de familiares, o por enfermedad: Cecilia Díaz Hernández, Familia Castillo Linares, Familia Llatas Obli-tas, Familia Yovera Silva, Familia Perales Campos, Familia Juárez Llallahui, familia Cervantes Esteves, familia Furlong Millones, Verónica Gómez Vargas, familias del sector de Lagunas.

Se colaboró con la Municipalidad Delegada de Nuevo Mocupe, con dos sacos de arroz para que sea distribuida a la gente más vulnerable.

Se colaboró con apoyo económico para la primera novena de San Francisco de Asis.

Se colaboró con el Barrio La Esperanza con alimentos de primera necesidad por la emergencia de Covid-19.

Otros


X.- SUGERENCIAS

PALABRAS FINALES

El Consejo de Administración, sugiere a la magna Asamblea General de Delegados, lo siguiente:

-Mantener el aporte mensual de S/. 10.00-El aporte anual de la cuota de Fondo de Previsión Social, a partir del mes de junio sea de S/. 50,00.-Se mantenga la dieta de los directivos: 10% de la UIT para los directivos del Consejo de Administración y el consejo de Vigilancia; y 5% de la UIT, para los directivos del Comité Electoral y Comité de Educación.-El gasto de representación de presidente del Consejo de Administración, se mantenga en 300,00 mensuales.

Por último, queremos agradecer a cada uno de los miembros del Consejo de Adminis-tración, el Consejo de Vigilancia, El comité de Educación y el Comité Electoral; a todos Uds, señores delegados, y a todos los socios que con su responsabilidad y puntualidad de sus compromisos con nuestra Coopac, hacen posible, el crecimiento y desarrollo de nues-tra empresa que es el orgullo de nuestro distrito de Lagunas y el Valle de Zaña.

De igual forma agradecer al Gerente General el Prof Segundo Castillo Espinoza, que conjuntamente con cada uno de sus funcionarios, jefes de área y colaboradores, ponen su esfuerzo, dedicación y esmero para que nuestra Coopac. sea la mejor en la Región Lam-bayeque.

Muchas gracias.

EL CONSEJO DE ADMINISTRACION


MEMORIA DELCONSEJO DEVIGILANCIA


MEMORIA DEL CONSEJODE VIGILANCIA

Estimados señores Delegados y Directivos:

Dando cumplimiento a nuestro Estatuto, es grato para el Consejo de Vigilancia presentar ante la magna Asamblea General Ordinaria de Delegados para su aprobación, la Memoria Anual del Periodo 2020, en el cual exponemos en forma resumida el análisis de nuestra labor realizada y que está relacionada con la fiscalización y control, pues así lo establece la Ley General de Cooperativas, el estatuto y la Resolución SBS N° 742-2001 “Reglamento de Auditoría Interna para las Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a operar con recursos del público, que en su artículo 4° expresa: “El Consejo de Vigilancia es respons-able de realizar las labores de auditoría interna señaladas en el artículo 6° del presente Reglamento, mediante una Unidad de Auditoría Interna o un Auditor Interno….”

La labor de control y fiscalización de este órgano Colegiado se ha desarrollado de manera responsable en base a lo establecido en el artículo 31° del Texto Único Ordenado de Ley General de Cooperativas, aprobado por el Decreto Supremo N° 074-90-TR.

El Consejo de Vigilancia durante el periodo 2020, ha trabajado en coordinación permanen-te con la Unidad de Auditoría Interna quienes realizan sus actividades en base a un Plan Anual de trabajo, el mismo que es de alcance a todos los órganos de la cooperativa, y tiene por finalidad verificar la confiabilidad de la información y de las operaciones generadas en los diferentes niveles, así como también vigilar el buen funcionamiento del sistema de control interno, sin interferir ni suspender el ejercicio de las funciones de los órganos fiscal-izados, respetando, cumpliendo y haciendo cumplir lo estipulado en la Ley General de Cooperativas, en el Estatuto y en nuestro propio reglamento interno.

Nuestro objetivo es salvaguardar los intereses de los socios, contribuyendo en el fortalec-imiento del sistema de control interno de nuestra cooperativa, pensando siempre, en que su crecimiento sea sólido y sostenible en el tiempo, tanto en el aspecto económico como social, pues actualmente el compromiso socio económico debe marcar un norte competi-tivo y de desarrollo socio económico, para lo cual todos estamos comprometidos. En nuestra actual coyuntura, en donde se dictan normas técnicas y legales por los organis-mos de control como son la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), la exigen-cia de conocerlas y aplicarlas conlleva a un estudio constante, orientando nuestra actu-ación a trabajar en forma planificada y coordinada, acción que tiene su soporte técnico, en la Unidad de Auditoría Interna, donde se hace las evaluaciones y se emiten las recomenda-ciones si el caso amerita, requiere un análisis minucioso y sustentado con pruebas fehaci-entes y competentes a fin de ser sostenida y demostrada técnica y legalmente.

A pesar de la problemática que se vive a nivel mundial por el COVID-19, no se ha podido realizar las verificaciones insitu de algunas actividades del Plan de Trabajo de Auditoria Interna.

Atentamente,

CONSEJO DE VIGILANCIA



I. CONSTITUCIÓN DEL CONSEJO DIRECTIVO

En la Asamblea General Ordinaria de Delegados realizado el 14 de diciembre del 2020, se eligieron a los 03 miembros Titulares y 02 miembro suplente del Consejo de Vigilancia, completando el número de miembros que señala el estatuto, luego, en estricto cum-plimiento del Reglamento Interno del Consejo de Vigilancia, fueron elegidos los cargos y se procedió a su instalación y juramentación.

Presidenta : Srta. Gladys Esther Díaz AcuñaVicepresidenta : Sra. Carmen Marilyn Abad Chiroque Secretario : Sr. Julio Chancafe CernaSuplente : Sr. Edilberto Alvarado Huamán : Sr. Víctor García Esteves

Como órgano fiscalizador de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Francisco de Mocupe, se ha realizado las siguientes actividades:

2.1 Sesiones

De conformidad con el Estatuto vigente, concordante con el reglamento interno, el Conse-jo de Vigilancia realizó las siguientes sesiones:

* SESION DE INSTALACION : 01 * SESIONES ORDINARIAS : 12 * SESIONES EXTRAORDINARIAS : 87 TOTAL SESIONES REALIZADAS : 100

Las sesiones ordinarias y extraordinarias, tienen por finalidad tomar conocimiento de lo que acontece en la institución, evaluar el sistema de control interno, evaluar la imple-mentación de los acuerdos de la Asamblea General de Delegados, evaluar los acuerdos de las actas del Consejo de Administración, Comité de Educación, Comité Electoral, aprobar informes de la Unidad de Auditoría Interna y elevarlos al Consejo de Administración, SBS, para que se proceda a la implementación de las recomendaciones.

2.2 Plan Anual de Trabajo

Constituye una guía en las labores de Fiscalización, elaborada en cumplimiento de la Res-olución de la SBS. Nº 742-2001 y contiene acciones programadas a desarrollarse en el periodo y acciones no programadas sobre las cuales se deja un margen de horas hombre, ello significa la atención de exámenes especiales cuando el caso así lo amerita. Este Plan, también se dio a conocer a la SBS para conocimiento y aprobación definitiva, acción rutinaria de cada año, por ser un órgano de Supervisión Superior. Es importante recalcar que el Consejo de Vigilancia, como órgano fiscalizador ejerce su función a través de la Unidad de Auditoría Interna, por tanto la ejecución del Plan Anual de Trabajo - Periodo 2020 corresponde a la Unidad de Auditoría Interna y el monitoreo de su cumplimiento corresponde en primera instancia al Consejo de Vigilancia y luego a la SBS, a quien se le da cuenta trimestralmente a través de un informe denominado “Avance del Plan Anual de Trabajo – Periodo 2020”.

II.- SITUACIÓN FINANCIERA


El principal objetivo del Plan de Trabajo es contribuir al fortalecimiento del sistema de control interno de la institución, haciendo las recomendaciones del caso en merito a prue-bas de cumplimiento de normas legales, reglamentarias, estatutarias, acuerdos de asam-blea y otras disposiciones aplicables según las circunstancias. El alcance es amplio y com-prende también evaluar lo referente a prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, el de seguimiento a las observaciones y recomendaciones y la evaluación de la implementación de un sistema integral de riesgos tal como lo establece la Resolución de SBS N° 13278-2009.

El resultado de la ejecución del Plan de Trabajo se muestra en Informes presentados por la Unidad de Auditoría interna, que son sometidos a su aprobación en sesiones del Conse-jo de Vigilancia, para luego ser alcanzados a la parte administrativa a fin de que imple-mente de ser el caso, las recomendaciones realizadas.

2.3 Acciones programadas.

Que han concluido en 17 informes, que se detallan a continuación:

Informes trimestrales: 4 Que muestran la evaluación de las acciones de control periódico programadas, y que se realizan durante el trimestre. Cada informe evalúa rubros diferentes de acuerdo al crono-grama aprobado en el Plan Anual de Trabajo de cada periodo. Estos informes son eleva-dos al Consejo de Administración para conocimiento e implementación de las recomenda-ciones a que dieron lugar, y se hagan cumplir a través de la gerencia.

Informes especiales: 12 a) Informe sobre seguimiento de observaciones y recomendaciones hechas por la FENA-CREP, Auditoría Externa, Auditoría Interna, Asamblea General y Consejo de Vigilancia. b) Informe sobre evaluación de cartera de créditos.c) Informe sobre evaluación del avance del plan anual de la Unidad de Auditoría Interna. d) Estos informes, en cumplimiento a lo que dispone la Resolución de SBS N° 742-2001, se remiten previa aprobación del Consejo de Vigilancia, a la SBS, al Consejo de Adminis-tración, para que a través de la gerencia se tomen las medidas correctivas.

Informes Anuales: 1Referidos a la evaluación del sistema de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Este informe, al igual que los trimestrales, se remite a la SBS en cum-plimiento de la normatividad vigente.

2.4 Otras acciones

• De conformidad con el art. 63° de nuestro Estatuto, el Consejo de Vigilancia propu-so la terna de auditores externos seleccionados, teniendo en consideración los criterios de costos y la experiencia en auditorías a Cooperativas de Ahorro y Crédito, la misma que se dio a conocer al Consejo de Administración para que cumpla con contratar a una de ellas, de acuerdo a lo dispuesto en el art. 4 de la Resolución de SBS Nº 741-2001, Reglamento de Auditoría Externa para las Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a operar con recursos públicos.

• Aprobamos el Plan Anual de Trabajo del periodo 2021 de la Unidad de Auditoría Interna, el mismo que contempla una evaluación permanente del sistema de control inter-no e incluye visitas a todas las oficinas, así como el seguimiento a la implementación de las recomendaciones de los órganos fiscalizadores.


• Se convocó a Sociedades de Auditoría Externa, a través de la publicación a nivel nacional en el Diario La Industria, para auditar nuestro sistema de Control Interno, Estados Financieros, cartera de créditos, lavado de activos, sistemas de información, límites opera-tivos globales e individuales, inversiones y otros rubros con mayor incidencia en los Esta-dos Financieros del ejercicio 2020. A la convocatoria se presentaron sus propuestas técni-cas y económicas 09 sociedades, las mismas que fueron verificadas sus vigencias en la página web de la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), y que después de una evaluación con ciertos parámetros ya establecidos, en sesión ordinaria Nº 54 – 2020 de fecha 14 de agosto del 2020, se alcanzó una terna al Consejo de Administración resultan-do ganadora la Sociedad de Auditoría JADZ & Asociados Sociedad Civil., de la ciudad de Trujillo.

Según el Plan Anual de Trabajo 2020 de la Unidad de Auditoría Interna que fuera aprobado por el Consejo de Vigilancia, en cumplimiento del artículo 14° de la Resolución SBS N° 742-2001, así como de otras disposiciones emitidas por la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), se han efectuado acciones de control interno a través de la Unidad de Auditoría Interna, así como controlar la marcha administrativa de la Cooperativa; habiendo tenido limitaciones para cumplir con la actividad programada de visita de inspección a las Agencias, por motivo de las restricciones establecidas por el gobierno a causa de la pandemia del Covid 19; sin embargo, se logró cumplir razonablemente con el cronograma de actividades del Plan Anual de Trabajo.

Nuestra tarea de control, se ha realizado con el apoyo de los trabajadores y funcionarios encargados de las áreas, quienes nos prestaron su colaboración en cada ocasión.

Es importante destacar que la Unidad de Auditoría Interna conjuntamente con el Consejo de Vigilancia busca garantizar el desarrollo de una buena gestión de administración y crecimiento de la cooperativa, tal como se muestra en los resultados financieros; acciones que permiten mantener la tranquilidad y confianza de los socios Entre las principales acciones de control ejecutadas por el Consejo de Vigilancia durante Ejercicio 2020 y alcanzadas oportunamente al Consejo de Administración y Superintendencia de Banca, Seguros y AFP’s (SBS), fueron las siguientes:

1. Cumplimiento de los Acuerdos Adoptados en la Asamblea General de Delegados. 2. Aprobación del Plan Anual de Auditoría 2021. 3. Revisión y Aprobación de Informes Trimestrales en cumplimiento de la Resolución SBS N° 742-2001.4. Seguimiento al grado de cumplimiento del Plan Anual de Trabajo de la Unidad de Auditoría Interna al 31 de Diciembre del 2020; presentado mediante informes trimestrales alcanzados al Consejo de Administración y enviados a la Superintendencia, en cum-plimiento del Artículo 17° de la Resolución SBS N° 742-2001. 5. Concurso para seleccionar a la terna de Sociedades de Auditoría Externa para el ejercicio económico 2020, encargada de revisar los Estados Financieros, Evaluar el Siste-ma de Control Interno, Cartera de Créditos y del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo de la Cooperativa, conforme a lo dispuesto en el Artículo 4° de la Resolución SBS N° 741-2001.

III. CONTROL INTERNO


Unidad de Auditoría Interna

1. Evaluación del sistema de control interno de la Cooperativa. 2. El control de los fondos de efectivo mediante arqueos de caja sorpresivos y revisión de documentos y valores en la Oficina Principal y Agencias, en cumplimiento a las disposiciones de la SBS. 3. Evaluación y clasificación de cartera de socios y la exigencia de provisiones en concordancia con la Resolución SBS N° 11356-2008; presentados mediante informes trimestrales al Consejo de Administración y enviadas a la Superintendencia en cum-plimiento del Artículo 15°, Literales a), b) y c) de la Resolución SBS N° 742-2001. 4. Verificación de la formulación y evaluación de los planes de trabajo de los órganos de gobierno, comités y áreas de la Cooperativa.5. Seguimiento de la Implementación de las observaciones y recomendaciones formuladas por la FENACREP, Auditoría Externa, Auditoría Interna y Consejo de Vigilancia. 6. Examen al Sistema de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, dando cumplimiento a la Resolución SBS N° 5060-2018. 7. Evaluación del cumplimiento de la implementación de la Gestión Integral de Ries-gos, de conformidad con lo dispuesto en la resolución SBS ° 13278-2009. 8. Actividades de Control 9. Se elaboraron 4 informes trimestrales y 13 informes especiales dentro de los cuales se encuentran los informes que dispone la Resolución SBS N° 742-2001 – Regla-mento de Auditoría Interna. Las evaluaciones efectuadas por la Unidad de Auditoría Inter-na se realizaron a través de informes que incluyen observaciones; así como también; recomendaciones.

Actividades de Seguimiento

Las actividades de seguimiento de la implementación de observaciones y recomenda-ciones formuladas por la FENACREP, Auditores Externos, Auditoría Interna y Consejo de Vigilancia, siguieron un proceso de implementación progresivo, cuyo estado se resume en el cuadro adjunto.


AGRADECIMIENTO

El Consejo de Vigilancia, reitera una vez más, su profundo agradecimiento a quienes nos brindaron la confianza y oportunidad de integrar este Consejo; agradecemos también las muestras de apoyo recibido fuera y dentro de esta gran Cooperativa por la labor realizada, que nos alienta a seguir adelante y cumplir con nuestra labor en forma eficiente, a fin de asegurar a los socios y a la comunidad en su conjunto, que nuestra misión fiscalizadora se realizó teniendo en cuenta los valores y principios cooperativos. Hago efusivo mi since-ro agradecimiento a los señores miembros del Consejo de Vigilancia a los señores: Profe-sora CARMEN MARILI ABAT CHIROQUE, SOT2PNP(R) JULIO CHANCAFE CERNA, y a la señora Auditora CPC LUZ TANIA BECERRA VELARDE por la labor cumplida, que han desarrollado en forma eficiente y responsable.

Asimismo, aprovecho el medio para felicitar a la Gerencia, al personal de la Cooperativa, así como expresar nuestro reconocimiento al Consejo de Administración por su gestión y apoyo que todos brindaron a nuestras funciones.

Muchas Gracias.

GLADYS ESTHER DIAZ ACUÑAPRESIDENTA CONSEJO DE VIGILANCIA

COMITE DEINFORME

DE EDUCACIÓN24memoria anual 2020

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Mediante el presente, y conforme a lo establecido por la normatividad vigente, presento ante ustedes señores miembros de la Magna Asamblea, nuestro informe sobre las activi-dades realizadas por el Comité de Educación durante el periodo del año 2020; dejando constancia, que, en el referido periodo se encontraba presidiendo el Comité de Educación, el Prof. Robinson Aníbal Nizama Uchofen, y que por motivo del estado de emergencia sanitaria, originado por la pandemia del covid-19, se renovó el cambio de directiva, siendo elegida como Presidenta, a partir del 19 de Diciembre del 2020, y cuyo mandato concluye en esta fecha de la presente Asamblea.

En este último periodo (19-12-2020 al 29-05-2021), el Comité de Educación estuvo conformado por los siguientes directivos:

PRESIDENTE: Prof. Ana Sofía Mondragón SilvaVICEPRESIDENTE: Sara Ibeth Chiroque SánchezSECRETARIO: Pedro Jonathan Castillo Linares

Durante la gestión, que fenece en esta magna Asamblea, y por el motivo del estado de emergencia, originado por la pandemia del covid-19, no fue posible cumplir con el plan de trabajo propuesto para el año 2020 y parte del 2021, en donde se proyectó realizar de manera presencial y virtual, treinta y cinco capacitaciones, que estaban dirigidos a socios, delegados, directivos y trabajadores de la Cooperativa, habiendo asistido únicamente durante el periodo 2020, a un seminario taller dirigido al Comité de Educación denominado “Riesgo Operacional en las Coopac, Gestión, Medición e Impacto”, organizado por la Fenacrep de manera virtual, dirigido a los Directivos, Gerente y Funcionarios de la Cooper-ativa.

Señores Delegados, tenemos la certeza que para el próximo año, las condiciones sanitarias serán mejores, lo que contribuirá para retomar de manera presencial todas nues-tras actividades, sobre todo las actividades educativas y culturales, que es la regla de oro del cooperativismo.

Atentamente.-

Prof. ANA SOFIA MONDRAGON SILVA.-PRESIDENTA.

INFORME DE GESTIONCOMITÉ DE EDUCACION


ESTADOSFINANCIEROS

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A LOS SEÑORES MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y CONSEJO DE VIGILANCIA DE COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “SAN FRANCISCO DE MOCUPE”

Hemos auditado los estados financieros de COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “SAN FRANCISCO DE MOCUPE”, que comprenden el estado de situación financiera a 31 de diciem-bre de 2020, el estado de resultados, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas. Los estados financieros correspondientes al ejercicio 2019 que se incluyen en el presente informe solo para fines comparativos, fueron auditados por otros auditores independi-entes, en cuyo dictamen de fecha febrero del 2020, emitieron opinión sin salvedades.

Opinión

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “SAN FRANCISCO DE MOCUPE” al 31 de Diciembre de 2020, los resultados de sus opera-ciones y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú.

Fundamentos de la Opinión

Hemos efectuado la auditoría a los estados financieros de conformidad con las normas interna-cionales de auditoría (NIA) y las disposiciones dictadas por la superintendencia como ente supervisor en lo que resulte aplicable. Nuestra responsabilidad de acuerdo con dichas normas se describe más adelante en la sección responsabilidades del auditor en relación con la audi-toría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la empresa audit-ada de conformidad con los requerimientos de ética aplicables a nuestra auditoría de los esta-dos financieros practicada y hemos cumplido las demás responsabilidades de conformidad con esos requerimientos.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido nos proporciona una base suficiente y apropiada para nuestra opinión.

Responsabilidades de la dirección y de la gerencia general de la cooperativa en relación con los estados financieros

La dirección de la cooperativa representada por el consejo de administración, a través de la gerencia general es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos de conformidad con la ley general de cooperativas, de sus normas estatutarias y de los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú, así como del control interno implementado por la dirección de la Cooperativa, que han permitido que la preparación de los estados financieros estén libres de incorrección material, debido a fraude o error.

En la preparación de los estados financieros de la empresa auditada, la dirección es respons-able de la valoración de su capacidad para continuar como empresa en funcionamiento, utilizando el principio contable de empresa en marcha, excepto si la dirección tiene intención de liquidarla o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. Los encargados de los órganos de gobierno de la cooperativa y su administración,


son responsables de la supervisión del proceso de preparación y presentación de la infor-mación financiera de la empresa materia del examen de auditoría.

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados finan-cieros

Nuestros objetivos se han orientado a obtener una seguridad razonable de que los estados financieros auditados en su conjunto, están libres de errores materiales, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA), siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.

Hemos identificado y valorado los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error; asimismo, hemos diseñado y aplicado procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos, logrando obtener la evidencia de auditoría suficiente y apro-piada para proporcionar una base razonable para expresar nuestra opinión. Hemos obtenido conocimiento del control interno implementado en la empresa que es relevante para la auditoría practicada, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad examinada. Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables efectuadas y la correspondiente información revelada por la dirección y administración de la empresa.

Comunicamos con los responsables de los órganos de gobierno de la entidad en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría debidamente planificada y los hallazgos significativos resultantes, así como cualquier deficiencia significati-va del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría, las cuales han sido debidamente sustentadas y superadas en el transcurso del examen, quedando algunas obser-vaciones pendientes de implementación, existiendo el compromiso de sus autoridades de optimizar los resultados en el corto plazo.

Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de emis-ión de nuestro informe de auditoría y afirmamos que nuestra opinión sobre los estados finan-cieros ha cubierto toda la información proporcionada por la empresa y se basa en las cifras reveladas en los estados financieros examinados, los mismos que guardan razonabilidad en todos sus aspectos significativos y de importancia, de conformidad con principios de contabi-lidad generalmente aceptados en el Perú, concordantes con las NIC y NIIF vigentes aplica-bles.

TRUJILLO - PERÚFEBRERO 20 - 2021

JADZ & ASOCIADOS AUDITORES SOCIEDAD CIVIL Refrendado por:

JORGE A. DIONICIO ZAVALETA (Socio) Contador Público Colegiado Certificado

Matricula Nº 02 – 454


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(Notas 1 al 3)

Notas 2,020 2,019

INGRESOS FINANCIEROS 15 2,458,846 2,684,671Intereses por Disponibles 115,853 2,039Intereses y Comisiones por Cartera de Créditos 2,343,003 2,682,608Otros Ingresos Financieros -10 24GASTOS FINANCIEROS 16 -683,374 -739,143Obligaciones por Depósitos con los Socios -600,170 -613,214Intereses por Adeudos y Obligaciones del Sistema 0 0Comisiones y Otros Cargos por Obligaciones Financieras -83,204 -125,929Diferencias de Cambio de Operaciones varias 0 0MARGEN FINANCIERO BRUTO 1,775,472 1,945,528PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CREDITOS 17 81,520 -356,634Provisiones para Créditos Directos 81,520 -356,634MARGEN FINANCIERO NETO 1,856,992 1,588,894SERVICIOS FINANCIEROS 18 -21,457 -15,148Ingresos por Servicios Financieros 0 0Gastos por Servicios Financieros -16,529 -28,392Resultados por Operaciones Financieras (ROF) -4,928 13,244MARGEN OPERACIONAL 1,835,535 1,573,746GASTOS DE ADMINISTRACION 19 -1,490,632 -1,476,676Gastos de Personal -1,013,728 -932,021Gastos de Directivos -61,584 -69,870Gastos por Servicios de Terceros -398,507 -307,245 Impuestos y Contribuciones -16,813 -13,018Otros 0 154,522MARGEN OPERACIONAL NETO 344,903 97,070PROVISION, DEPRECIACION Y AMORTIZACION 20 -115,246 -66,658Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar -64,183 0Provisiones para Bienes Realizables Recibidos en Pago 10,539 -3,047Depreción y Amortización -61,602 -63,611RESULTADO DE OPERACIÓN 229,657 30,411OTROS INGRESOS Y GASTOS 21 10,204 19,262Otros Ingresos y Gastos 10,204 19,262Resultado del Ejercicio Antes de Impuesto a la Renta 239,861 49,673Impuesto a la Renta 22 0 0RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 14.c 239,861 49,673

Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros

ESTADO DE RESULTADOS (Expresado en Soles)

31 de Diciembre de : Por el Año Terminado al

COOPERATIVA DE AAHORRO Y CREDITO "SAN FRANCISCO DE MOCUPE"


COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO "LEON XIII" LTDA Nº 520

(Notas 1 al 3) Por el Año Terminado al 31 de Diciembre de :

2,020 2,019

CONCILIACION DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO YEQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓNREULTADO NETO DEL EJERCICIO 239,861 49,673AJUSTES AL RESULTADO DEL EJERCICIO -54,373 225,171Depreciación y amortización del periodo 61,603 63,611Provisión para incobrabilidad de la Cartera de Créditos -115,976 158,513Otros ajustes 0 3,047VARIACION NETA EN ACTIVOS Y PASIVOSCréditos 537,864 -192,693(Aumento) Disminución en Intereses, Comisiones y Otras Cuentas por Cobrar 0 0(Aumento) Disminución en Intereses, Comisiones y Otras Cuentas por Pagar -26,683 -95,673Incremento neto (Disminución) en Pasivos 61,003 70,656(Aumento) Disminución en Otros Activos 0 -167,675FLUJOS DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 757,672 82,151

ACTIVIDADES DE INVERSIONAdquisicion de Inmuebles, Mobiliario y Equipo e Intangibles 4,052 -69,467Salida por compra en participacionesAdquisición de Otros Activos No Financieros 0 0FLUJOS DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE INVERSION 4,052 -69,467

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOEntradas por la emisión de instrumentos de patrimonio 0 - Aumento (Disminución) neto de Depósitos y ObligacionesEntradas por la emisión de pasivos financieros subordinados 0 0Otras entradas relacionadas a las actividades de financiamiento 2,305,920 1,643,454Disminución (Aumento) neto en la Cartera de CréditosDisminución (aumento) de otros activos financieros 0 FLUJOS DE EFECTIVO NETO DE CTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 2,305,920 1,643,454

AUMENTO (DISMINUCION) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE 3,067,645 1,656,138SALDO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL INICIO DEL EJERCICIO 4,642,010 2,985,872SALDO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL FINAL DEL EJERCICIO 7,709,655 4,642,010

Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Expresado en Soles)

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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO“SAN FRANCISCO DE MOCUPE”

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAl 31 de Diciembre de 2020 y 2019

1.- CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD ECONÓMICA

La Cooperativa de Ahorro y Crédito “SAN FRANCISCO DE MOCUPE”, es una Empresa Cooper-ativa de Ahorro y Crédito, fundada el 24 de junio de 1965, registrada inicialmente en el Asiento N° 474, folio 584 del Tomo II de Asociaciones (actualmente inscrita en la Partida N° 11005449 del Registro de Persona Jurídicas de la Oficina Registral de Chiclayo), como una asociación económica y social de derecho privado, de capital variable e ilimitado número de socios, y se rige por la legislación Cooperativa vigente en el Perú, las disposiciones de la Superintendencia de Banca y Seguros, la Superintendencia Adjunta de Cooperativas, la FENACREP, el presente estatuto y sus reglamentos. Los casos no previstos por las indicadas normas se regirán por los principios generales del cooperativismo y a falta de ellos por el derecho común, siendo aplica-ble en materia de estructura y funcionamiento las disposiciones de la ley general de sociedades en tanto sean compatibles con los principios cooperativos.

La denominación social es Cooperativa de Ahorro y Crédito “San Francisco de Mocupe”, siendo su modalidad de usuarios abierta. Su plazo de duración es indefinido y su radio de acción abarca el territorio nacional.

La Cooperativa solo realiza operaciones con sus socios debidamente inscritos en sus registros y que residan en el ámbito nacional y/o en el extranjero sin haber perdido la nacionalidad perua-na.

El capital de la cooperativa es variable e ilimitado, constituido por las aportaciones de los socios. La responsabilidad de la cooperativa está limitada a su patrimonio neto reflejada en su capital social; y la de sus socios, a sus aportaciones suscritas.

Los objetivos principales de la Cooperativa son: Promover el desarrollo económico y social de sus socios, mediante el esfuerzo y la ayuda mutua, y fomentar la educación cooperativa.

Para ello tiene como una de sus normas la prestación de servicios de préstamos a sus asocia-dos de acuerdo al Reglamento de Créditos vigente, además de otras operaciones y servicios que estime convenientes, para cubrir las necesidades de sus socios como son: otorgar ayuda económica a los familiares del socio, en caso de fallecimiento de éste, con recursos provenien-tes de un fondo especial denominado FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL, constituido por una parte del aporte mensual de los socios. Se rige por su Estatuto que ha sido adecuado a la Ley General de Cooperativas, Ley N° 30822, Ley COOPAC, Resolución SBS Nº 480-2019, que aprueba el Reglamento de las Cooperativas no autorizadas a captar recursos del público y modificatorias, reglamentos y manuales de uso interno, así como por las normas y demás disposiciones aprobadas por la Superintendencia de Banca y Seguro y AFP que le sean aplica-bles y cualquier otra norma dictada por la autoridad competente.

Las situaciones no previstas por las indicadas normas, se regirán por los Principios Generales del Cooperativismo y de manera supletoria por la legislación vigente que le sean aplicables. En este último caso, son preferentes las disposiciones de la Ley General de Sociedades, siempre que sean compatibles con tales principios.


La dirección, administración y el control de la Cooperativa de Ahorro y San Francisco de Mocupe, según lo señala sus Estatutos vigente, está a cargo de los integrantes de los Órganos de Gobier-no: La Asamblea General de Delegados, Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia; Órganos de Apoyo: El Comité de Educación y El Comité Electoral, los que son elegidos de manera democrática. La Asamblea General y el Consejo de Administración podrán designar las comisiones que estimen conveniente para funciones específicas, fijándose en el documento del acuerdo el término de sus funciones.

La supervisión y control por facultades delegadas según el nuevo marco legal, está a cargo de la Superintendencia Adjunta de Cooperativas, de conformidad a las disposiciones normativas dictadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.

El domicilio social de la Cooperativa es el inmueble sito en el Jr. Lima N° 400 de la localidad de Mocupe, del Distrito de Lagunas, de la Provincia de Chiclayo, Departamento de Lambayeque.

Tributariamente como persona jurídica es contribuyente del régimen general del impuesto a la renta de tercera categoría, con RUC Nº 20148349747 y goza de los beneficios de exoneración establecidas por la Ley del Impuesto a la Renta para este tipo de empresas del sistema coopera-tivo.

2.- DECLARACION SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NIC´s La COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “SAN FRANCISCO DE MOCUPE”, viene aplicando las Normas Internacionales de Contabilidad – NIC´s oficializadas en el Perú, tanto en el registro de sus operaciones, como en la preparación de los estados financieros, en observancia de la Resolución del Consejo Normativo de Contabilidad N° 001-2020-EF/30 del 16.JUL.2020 que oficializa el SET completo de las Normas Internacionales de Información Financiera Versión 2020 (NIC, NIIF, CINIIF y SIC), vigentes en el ejercicio materia de examen. A la fecha de los estados financieros, el Consejo Normativo de Contabilidad ha oficializado las NICs de la 1 a la 41, CINIIF del 1 al 23, NIIF del 1 al 17 y los procedimientos del 1 al 32 del Comité de Interpretación – SIC.

3.- PRINCIPIOS Y/O PRÁCTICAS CONTABLES

Los Estados Financieros correspondientes al ejercicio económico 2020, se han preparado de acuerdo con lo establecido en los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú y disposiciones emitidas por la SBS y AFP, que comprenden sustancialmente a las Normas Inter-nacionales de Contabilidad –NIC´s, oficializadas por Resolución del Consejo Normativo de Con-tabilidad N° 001-2020-EF/30 del 16.JUL.2020, en este contexto los principales principios y prác-ticas contables más importantes que han sido aplicados en la preparación de los estados finan-cieros, registro de las operaciones y en el cálculo de estimaciones, se resumen a continuación:

a. Bases de presentación

Los estados financieros adjuntos han sido preparados a partir de los registros contables de La Cooperativa, los cuales se presentan a valores históricos y en términos monetarios nominales de la fecha de las transacciones. Asimismo se han utilizado los criterios contables establecidos por el Manual de Contabilidad para Cooperativas no autorizadas a captar recursos del púbico, en lo aplicable.


b. Uso de estimaciones contables

El proceso de preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia de la Cooperativa efectúe estimaciones y supuestos para la determinación de los saldos de los activos y pasivos, el monto de las contingencias y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Si estas estimaciones o supuestos, que se basan en el mejor criterio de la Gerencia a la fecha de los estados finan-cieros, variarán como resultado de cambios en las premisas en las que sustentaron, los saldos de los estados financieros serían corregidos en la fecha en que el cambio en las estimaciones y supuestos se produce.

c. Cartera de créditos y provisiones para cuentas incobrables

Los saldos de las colocaciones por créditos otorgados a los socios de la Cooperativa, se presen-tan como derechos reales y cobrables y se muestran por el principal, los intereses son calculados al momento del pago del préstamo o de las cuotas mensuales.

La cooperativa evalúa periódicamente la cartera de créditos para constituir provisiones para cuentas de cobranza dudosa, en los niveles que se consideran necesarios para cubrir pérdidas potenciales por incobrabilidad, autorizando los ajustes de la provisión según sea necesario, de acuerdo con lo establecido por la Resolución SBS N° 11356-2008 “Nuevo Reglamento para la Evaluación y Clasificación de Deudores y la Exigencia de Provisiones” y normas modificatorias vigentes en el ejercicio económico 2020.

d. Instrumentos Financieros

Los instrumentos financieros se definen como cualquier contrato que da lugar, simultáneamente, a un activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero o a un instrumento de capital en otra empresa. Los instrumentos financieros incluyen los primarios como caja y bancos, cuentas por cobrar y por pagar, y deudas a largo plazo, cuyos valores en libros de la Cooperativa son similares a sus valores razonables de mercado.

e. Inmuebles, mobiliario y equipo y depreciaciónLos inmuebles, mobiliario y equipo, se registran al costo de adquisición, los gastos de manten-imiento y reparación por montos menores son cargados a los resultados 0cuando se incurren y las mejoras y renovaciones se capitalizan. La depreciación de los inmuebles, mobiliario y equipo es calculada siguiendo el método de línea recta, sobre la base de su vida útil estimada y con las tasas anuales que se encuentran permitidas por las leyes Tributarias, que se consideran sufici-ente para absorber el costo al término de su vida útil y se registran teniendo en cuenta la NIC 16 modificada. f. Intangibles

Los activos intangibles se reconocen como tales con base en la previsión que los mismos gener-arán para la Cooperativa beneficios económicos futuros, se registran y presentan en el rubro otros activos del estado de situación financiera. Los intangibles constituidos íntegramente por software y sistemas, se amortizan bajo el método de línea recta sobre la base de su vida útil estimada o el periodo estimado en que se prevé recibir los beneficios, calculado de acuerdo a la NIC 38, aplicando una tasa de 10 % anual.


g. Provisión para compensación por tiempo de servicio

La provisión para CTS, es calculada y registrada de acuerdo a ley y se presenta neto de los depósitos efectuados con carácter cancelatorio, que de acuerdo al TUO de la Ley de CTS aprobado mediante DS N° 001-97-TR y normas modificatorias, se deposita en la institución bancaria o financiera elegida por el trabajador, siendo las fechas según el cronograma estableci-do por la normatividad legal que lo regula, hasta la primera quincena del mes mayo y del mes de noviembre.

h. Depósitos de ahorro y a plazo

Los depósitos de ahorro y a plazo fijo recibidos de los socios, se encuentran contabilizados con los intereses devengados a la fecha de los estados financieros, aplicando la tasa pasiva aproba-da por acuerdo del Consejo de Administración.

i. Reconocimiento de ingresos y gastos financieros

Los ingresos y gastos financieros son reconocidos en los resultados en el periodo en que se devengan y contabilizados bajo el principio contable del devengado. Los intereses por créditos calificados por riesgo de incobrabilidad, son revertidos de resultados y sólo se reconocen como ingresos cuando se realiza su cobranza.

j. Estado de Flujos de Efectivo

Para efectos de la formulación y presentación del estado de flujos de efectivo, se ha considerado los saldos registrados como fondos disponibles que tiene la cooperativa al cierre del ejercicio bajo examen, que al 31.DIC.2020 y 31.DIC.2019, según el estado de situación financiera a esas fecha ascienden a S/ 7,709,655 y a S/ 4,642,010; respectivamente. Las transacciones de impor-tancia que no representan efectivo se excluyen del estado de flujos de efectivo del periodo en que ocurren.

4.- FONDOS DISPONIBLES

Comprende lo siguiente:

• El saldo del rubro fondos disponibles que al 31.DIC.2020 según el estado de situación financiera asciende a S/ 7,709,655, está conformado por el saldo de efectivo en caja – bóveda que es por S/ 374,828, disponible en cuentas bancarias Banco de la Nación y BCP, cajas munici-pales y cooperativas de ahorro y crédito por S/ 7,331,827 (que es el monto más significativo de este rubro) y fondo restringido que es por S/ 3,000; los mismos que son de libre disponibilidad de la cooperativa y se encuentran sin restricciones.

• El saldo de la cuenta fondos disponibles al 31.DIC.2019 es por S/ 4,642,010.


DESCRIPCIÓN

AL 31 DE DICIEMBRE DEL Año 2020 Año 2019

Caja – Bóveda 374,828 163,297 Disponible en bancos 7,331,827 4,475,713 Restringido 3,000 3,000 Rendimientos fondos disponibles 0 0 SALDO DEL DISPONIBLE 7,709,655 4,642,010

CARTERA DE CREDITOS


• La cartera de créditos que se presenta segmentada por categorías de acuerdo a lo dispuesto por la Resolución SBS N° 480-2019, Reglamento General de las Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a captar recursos del público, registra un saldo bruto al 31.DIC.2020 según el estado de situación financiera por la suma de (1) S/ 10,536,805, sin consid-erar los rendimientos devengados de créditos por concepto de intereses que a esa fecha es por S/ 525,331, dando como resultado la suma de (2) S/ 11,062,136, en cuya clasificación se ha considerado los lineamientos establecidos por la Resolución SBS N° 11356-2008, “Nuevo Regla-mento para la Evaluación y Clasificación de Deudores y la Exigencia de Provisiones” y normas modificatorias vigentes en el ejercicio 2020, el mismo que deducido la provisión para cobranza dudosa que es por (S/ 1,696,608), nos da un saldo neto de la cartera de créditos de (3) S/ 9,365,528, siendo el saldo más resaltante el de los créditos vigentes que es por S/ 8,503,549, que representa el 80.70% del total de la cartera.

• La cartera de créditos en cobranza judicial tiene un saldo de S/ 797,998 que representan el 7.57% de la cartera total y están referidas a deudas de créditos que presentan marcada antigüedad.

• La provisión para créditos de cobranza dudosa, cuyos importes para las diferentes cate-gorías al 31.DIC.2020 es de S/ 1,696,608 se ha constituido siguiendo los procedimientos estable-cidos por la Resolución SBS N° 11356-2008 y normas modificatorias en lo aplicable.

• La Provisión para Créditos, se efectúan de acuerdo con las normas de la S.B.S., sobre CRITERIOS PARA LA EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR Y LA EXIGENCIA DE PROVISIONES APLICABLES A LAS COOPAC NIVEL 1 Y 2 (Anexo 1 de la Resolución SBS 480-2019 y modificatorias). Asimismo, se considera entre los factores, la capacidad de pago de los deudores, situación económica, la evaluación de sus deudas y de las garantías recibidas como cobertura de las mismas.

• El índice de morosidad al 31.DIC.2020 es de 15.59% y la provisión para protección de la cobertura de la cartera atrasada es de 103.47%.

• Según el informe de evaluación y clasificación del deudor y exigencia de provisiones presentada por la Unidad de Riegos de la Cooperativa, la cartera de créditos al 31.DIC.2020 considerando las provisiones calculadas se desagrega como sigue:


DESCRIPCIÓN


Créditos Vigentes 8,503,549 9,004,681 Créditos Refinanciados 393,477 643,678 Créditos Vencidos 841,781 1,150,373 Créditos en Cobranza Judicial 797,998 785,484 SUB TOTAL (1) 10,536,805 11,584,216 Rendimientos Devengados de Créditos 525,331 0 SUB TOTAL (2) 11,062,136 11,584,216 Menos: Provisión para Cobranza Dudosa (1,696,608) (1,812,584) SALDO NETO DE LA CARTERA (3) 9,365,528 9,771,632

CARTERA DE CREDITOS Y PROVISIONES REQUERIDAS Y CONSTITUIDAS SEGÚN CLASIFICACIÓN DE LA UNIDAD DE RIESGOS

• En el cuadro precedente se aprecia que el saldo neto de la cartera de créditos al 31.DIC.2020 es de S/ 10,536,805, sin considerar la provisión para cobranza dudosa que es por S/ 1,696,608, monto que es conforme a las cifras reportadas en el Anexo N° 5 denominado “Informe de Clasificación de Deudores y Provisiones”, que va adjunto a los EEFF correspondien-tes al periodo materia de evaluación, en el que se aprecia que el monto de las provisiones consti-tuidas, es igual al de las provisiones requeridas.

• En el documento denominado Informe de la Evaluación y Clasificación de la Cartera de Colocaciones que se presenta en ejemplar aparte como informe complementario, se exponen con mayor amplitud los aspectos sobre estructura, categorías, tipos de crédito, índices de moro-sidad y otras consideraciones de las colocaciones al cierre del ejercicio terminado al 31.DIC.2020.

• El saldo neto de la cartera al 31.DIC.2019 es por S/ 9,771,632, deducido la provisión que fue de S/ 1,812,584

6.- CUENTAS POR COBRAR Comprende lo siguiente:

• El saldo del rubro cuentas por cobrar que al 31.DIC.2020 es de S/ 566,115, comprende en su mayor monto a la deuda por cobrar a la Cooperativa Tuman por S/ 427,018 y a comisiones por servicios de cobranza por S/ 139,097.


CLASIFICACION DE

LA CARTERA

AL 31 DE DICIEMBRE 2020 Saldo de Cartera

Provisiones Constituidas

Provisiones Requeridas

Normal 8,274,584 87,266 87,266 Con Problemas Potenciales – CPP 296,878 12,805 12,805 Deficiente 127,073 19,418 19,418 Dudoso 115,379 54,006 54,006 Pérdida 1,722,891 1,527,613 1,527,613 TOTAL, CARTERA Y PROVISIONES 10,536,805 1,696,608 1,696,608

FUENTE: ANEXO Nº 5 DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31.DIC.2020

DESCRIPCIÓN

AL 31 DE DICIEMBRE DE Año 2020 Año 2019

Otras cuentas por cobrar Cooperativa Tuman 427,018 427,018 Comisiones por cobrar por servicios de cobranza 139,097 136,047 Sub Total 566,115 563,065 Menos: Provisión para cuentas de cobranza dudosa (227,280) (163,228) SALDO TOTAL NETO 338,835 399,837

• Por concepto de provisión para cuentas de cobranza dudosa al 31.DIC.2020 se ha estimado un total de S/ 227,280, cifra en la cual se está considerando ambos tipos de deuda de la forma siguiente: Para la deuda de la Cooperativa Tuman se tiene provisionado S/ 192,158 y para las deudas por comisiones es de S/ 35,122.• El saldo neto de esta partida al 31.DIC.2019 es por S/ 399,837 y el saldo de las provi-siones a esa fecha asciende a S/ 163,228.

7.- INVERSIONES PERMANENTES


• El saldo del rubro inversiones permanentes según el estado de situación financiera al 31.DIC.2020 asciende a S/ 130,299, al que deducido el importe de provisiones por la suma de (S/ 5,530), nos da un saldo neto de S/ 124,769.• En el Informe de Evaluación de la Cartera de Inversiones que se presenta formando parte de los Informes Complementarios, se comenta más ampliamente sobre la conformación de las participaciones en otras cooperativas y empresas del sistema financiero con saldos al 31 de diciembre del 2020. • El saldo neto de esta partida al 31.DIC.2019 es por S/ 122,766 y el saldo de las provi-siones a esa fecha asciende a S/ 5,400.

8.- INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO, NETO


• El valor bruto de los activos fijos que según el estado de situación financiera al 31.DIC.2020 es por S/ 1,583,844, están representados por el valor de los terrenos que es por S/ 796,143, edificios e instalaciones por S/ 541,082, muebles y enseres por S/ 51,241, equipos de computación por S/ 77,275, equipos de transporte por S/ 1, equipos diversos por S/ 106,102 y construcciones en curso en Zaña por S/ 12,000. • El saldo registrado por concepto de depreciación acumulada al 31.DIC.2020 asciende a S/ 420,641 y al 31.DIC.2019 es de S/ 363,290.

• El saldo neto del activo fijo al 31.DIC.2019 es de S/ 1,244,931.


DESCRIPCIÓN


Inversiones en cooperativas 130,299 128,668 SUB TOTAL 130,299 128,166 Menos: Provisiones para inversiones permanentes (5,530) (5,400) SALDO NETO 124,769 122,766

CLASE DE ACTIVOS

VALORES BRUTOS

DEPRECIACION ACUMULADA

VALORES NETOS 2020 2019

Terrenos 796,143 0 796,143 841,143 Edificios e instalaciones 541,082 (296,355) 244,727 264,912 Muebles y enseres 51,241 (33,990) 17,251 29,964 Equipos de computación 77,275 (52,047) 25,228 39,065 Equipos de transporte 1 (1) 0 0 Equipos diversos 106,102 (38,248) 67,854 57,847 Construcciones en curso Zaña 12,000 (0) 12,000 12 ,000 TOTAL 1,583,844 (420,641) 1,163,203 1,244,931

9. - OTROS ACTIVOS


• El valor bruto del rubro otros activos representado por el intangible que según el estado de situación financiera al 31.DIC.2020 es por S/ 24,972, está representado por el valor del software que tiene la cooperativa a esa fecha que es por S/ 21,772 y antivirus adquirido en el año 2020 por S/ 3,200, el mismo que deducido la amortización acumulada por (S/ 3,750), nos da un valor neto de S/ 21,222. • El saldo registrado por concepto de amortización acumulada al 31.DIC.2020 asciende a S/ 3,750, mostrando que en el año 2019 no se estimó provisiones por amortización.

• El saldo neto del activo intangible al 31.DIC.2019 es de S/ 4,358.

10.- OBLIGACIONES CON LOS ASOCIADOS


• El saldo de obligaciones con los asociados que al 31.DIC.2020 es por S/ 13,078,629, incluye los intereses por pagar registrados contablemente como gastos por pagar de obliga-ciones con los asociados que es por S/ 465,856, representa la captación de recursos de los socios en sus dos modalidades que son de: Depósitos en cuentas de ahorro por S/ 4,703,362 y a Plazo por S/ 7,909,410. Este rubro comprende las obligaciones por cuenta de ahorros y a plazo que la cooperativa mantiene con sus asociados.

• El saldo al 31.DIC.2019 es por S/ 10,954,939.

11.- CUENTAS POR PAGAR



DESCRIPCIÓN


Software 21,772 4,358 Antivirus 3,200 0 SUB TOTAL 24,972 4,358 Menos: Amortización Acumulada Intangibles (3,750) (0) SALDO NETO 21,222 4,358

DESCRIPCIÓN


Obligaciones por depósitos de ahorro 4,703,362 3,276,937 Obligaciones por depósitos a Plazo 7,909,410 7,678,002 Gastos por pagar de obligaciones con los asociados 465,856 0 TOTAL 13,078,629 - 10,954,939 13,078,629 10,954,939

• El saldo de la partida cuentas por pagar que al 31.DIC.2020 es por S/ 57,148, corre-sponde a obligaciones pendientes de pago al cierre del ejercicio.

• El saldo al 31.DIC.2019 es por S/ 40,492.

12.- PROVISIONES ASOCIATIVAS


• El saldo total del rubro provisiones asociativas que según el estado de situación finan-ciera al 31.DIC.2020 es por S/ 223,704, está conformado por diversos conceptos, tales como auto seguro de préstamos por S/ 201,480 que es el de mayor monto, fondo mortuorio por S/ 17,934, que corresponde a la ayuda por sepelio, que está constituido por los pagos de cuotas que realizan los socios anualmente para recibir el beneficio en caso de fallecimiento y de acuer-do al reglamento del fondo, también por el fondo de educación que es por S/ 1,476, asistencia médica por S/ 95, fondos de cobranzas por S/ 1,353 y previsión social por S/ 1,366, los cuales son aprobados por el Consejo de Administración para su ejecución.

• El saldo al 31.DIC.2019 asciende a S/ 234,697.

13.- OTROS PASIVOS



DESCRIPCIÓN


Cuentas por pagar 57,148 40,492 TOTAL 57,148 40,492

DESCRIPCIÓN


Auto seguro de préstamos 201,480 165,698 Fondo mortuorio recursos propios 17,934 49,761 Fondo educación 1,476 8,406 Fondo asistencia médica 95 95 Fondos de cobranzas 1,353 1,352 Previsión social 1,366 4,948 Fondos de captación de niños y jóvenes socios 0 4,437 TOTAL 223,704 234,697

DESCRIPCIÓN


PARTE NO CORRIENTE Créditos refinanciados 15,784 0 Montos por regularizar de años anteriores 6,971 6,973 TOTAL 22,755 6,973

• El saldo del rubro otros pasivos que según el estado de situación financiera al 31.DIC.2020 se presenta como pasivo no corriente es por S/ 22,755, está referido en mayor importe a la partida créditos refinanciados por S/ 15,784 y entregas por regularizar de años anteriores que es por S/ 6,971 que se encuentra pendiente de identificación a que socios corre-sponde, que representan operaciones de naturaleza transitoria, que al cierre del ejercicio económico no han sido regularizados.

• El saldo al 31.DIC.2019 asciende a S/ 6,973

14.- PATRIMONIO NETO


El patrimonio neto de la Cooperativa que según el estado de situación financiera al 31.DIC.2020 y al 31.DIC.2019 asciende a S/ 5,340,975 y S/ 4,951,227; respectivamente, cuyos importes de conformidad a la Ley General de Cooperativas y normas estatutarias que lo rigen, está constitu-ido por las partidas siguientes:

a. Capital Social

• El capital social que al 31.DIC.2020 asciende a S/ 3,852,613 y al 31.DIC.2019 es por S/ 3,702,726, está representado por las aportaciones en efectivo que realizan mensualmente los socios, de conformidad a lo dispuesto en el artículo 38° de la Ley General de Cooperativas, así como en el Estatuto vigente de la institución, que señalan el monto mínimo de la cuota que cada socio debe pagar como aportaciones, asimismo, por la capitalización de utilidades después de la constitución de reservas, previo acuerdo de la Asamblea General de Delegados.

• Al cierre del año 2020 el Capital Social muestra un aumento de 4.05% respecto al año 2019, equivalente a S/ 149,887.

b. Reserva Cooperativa

• La partida reserva cooperativa que al 31.DIC.2020 asciende a S/ 1,248,501, que repre-senta el 32.40% del capital social a esa fecha, que según lo dispuesto por la Ley General de Cooperativas, así como el Estatuto de la institución, deben ser destinadas exclusivamente a cubrir pérdidas y otras contingencias imprevistas, la misma que deberá ser restituida en cuanto se produzcan remanentes en los años sucesivos o en el número de años que estipule el Estatu-to o lo acuerde la Asamblea General. • Según las normas legales invocadas, la reserva cooperativa no es distribuible, por lo tanto no tienen derecho a reclamar ni a percibir parte alguna de ella los socios a su retiro de la entidad o por otra circunstancia.


DESCRIPCIÓN


Capital Social 3,852,613 3,702,726 Reserva Cooperativa 1,248,501 1,198,828 Otras Reservas 0 0 Resultado Neto del Ejercicio 239,861 49,673 TOTAL 5,340,975 4,951,227

• El saldo de las reservas al 31.DIC.2019 es por S/ 1,198,828.

c. Resultado del Ejercicio

• El resultado del ejercicio económico 2020 asciende a S/ 239,861, cuyo monto es relati-vamente bajo debido a una serie de factores internos y externos como efecto de la cuarentena decretada por el gobierno a nivel nacional por el Covid 19, sin embargo es muy superior al resul-tado del año 2019 reflejando una variante positiva de S/ 190,188 en comparación al año anterior 2019

• El saldo de esta partida al 31.DIC.2019 es de S/ 49,673

NOTAS DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS

15.- INGRESOS FINANCIEROS

Este rubro comprende:

• El importe del rubro ingresos financieros que según el estado de resultados al 31.DIC.2020 es por S/ 2,458,846, incluye los ingresos percibidos por intereses de los depósitos en el sistema financiero que es por S/ 115,853, así como por los intereses por préstamos otor-gados a los socios que es por S/ 2,343,003, siendo el de mayor significación de este rubro por constituir la actividad principal de la cooperativa, que representa el 95.29% y el de intereses de los depósitos en el sistema financiero representa el 4.71%.

• Los ingresos financieros al 31.DIC.2019 ascienden a S/ 2,684,671.


DESCRIPCIÓN


Intereses por disponibles 115,853 2,039 Intereses y comisiones por cartera de créditos 2,343,003 2,682,608 Otros ingresos financieros (10) 24 TOTAL 2,458,846 2,684,671

16.- GASTOS FINANCIEROS:


• El importe del rubro gastos financieros que según el estado de resultados al 31.DIC.2020 asciende a S/ 683,374, corresponde a los intereses pagados por los depósitos de los asociados que es por S/ 600,170, que representa el 87.82% de los gastos financieros y por comisiones y otros cargos por obligaciones financieras que es por S/ 83,204, que representa el 12.18% del total.

• El importe de gastos financieros al 31.DIC.2019 es por S/ 739,143.

17.- PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CREDITOS


• El importe total registrado como provisiones que según el estado de resultados al 31.DIC.2020 ascienden a S/ 81,520, corresponden a las provisiones por incobrabilidad de créditos directos estimados en el ejercicio.

• El importe de las provisiones al 31.DIC.2019 por los mismos conceptos anteriores, asci-enden a S/ 356,634.

18. SERVICIOS FINANCIEROS



DESCRIPCIÓN


Obligaciones por depósitos con los socios 600,170 613,214 Comisiones y otros cargos por obligaciones financieras 83,204 125,929 TOTAL 683,374 739,143

DESCRIPCIÓN


PROVISION PARA CREDITOS DIRECTOS Provisiones para incobrabilidad de créditos 81,520 356,634 TOTAL 81,520 356,634

DESCRIPCIÓN


Gastos por servicios financieros 16,529 28,392 Resultados por operaciones financieras - ROF 4,928 (13,244) TOTAL 21,457 21,457 15,148

• El importe del rubro servicios financieros que según el estado de resultados al 31.DIC.2020 asciende a S/ 21,457, están referidos a los gastos por servicios financieros que es de S/ 16,529 y a resultados por operaciones financieras (ROF) por S/ 4,928; respectivamente.• El importe del rubro servicios financieros al 31.DIC.2019 es por S/ 15,148.

19. GASTOS DE ADMINISTRACION


• El importe del rubro gastos de administración que según el estado de resultados al 31.DIC.2020 asciende a S/ 1,490,632, están referidos a los gastos de personal por la suma de S/ 1,013,728, asimismo por gastos de directivos que asciende a S/ 61,584, gastos por servicios de terceros por S/ 398,507 y al saldo por impuestos y contribuciones por S/ 16,813, siendo los de mayor significación los de gastos de personal y servicios recibidos de terceros, que repre-sentan el 68.01% y 26.73%; respectivamente.• El importe del rubro gastos de administración al 31.DIC.2019 es por S/ 1,476,676.

20.- PROVISION, DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN


• El importe total registrado como provisión por depreciación y amortización del ejercicio que al 31.DIC.2020 ascienden a S/ 115,246, corresponden a las provisiones por incobrabilidad de cuentas por cobrar por S/ 64,183, provisión para bienes realizables recibidos en pago por S/ 10,539 (recuperación de provisiones) y por depreciación de bienes de activo fijo y amortización de intangibles por S/ 61,602. • El importe de las provisiones al 31.DIC.2019 por los mismos conceptos anteriores, asci-enden a S/ 66,658.


DESCRIPCIÓN


Gastos de personal 1,013,728 932,021 Gastos de directivos 61,584 69,870 Gastos por servicios de terceros 398,507 307,245 Impuestos y contribuciones 16,813 13,018 Otros 0 154,522 TOTAL 1,490,632 1,476,676

DESCRIPCIÓN


Provisión para incobrabilidad de cuentas por cobrar 64,183 0 Provisiones para bienes realizables recibidos en pago (10,539) 3,047 Depreciación y amortización 61,602 63,611 TOTAL 115,246 66,658

21.- OTROS INGRESOS Y GASTOS


22.- SOBRE EL IMPUESTO A LA RENTA Y SITUACIÓN TRIBUTARIA

De conformidad al numeral 1 del artículo 66° de la Ley General de Cooperativas, establece que las Cooperativas de Ahorro y Crédito se encuentran afectas al impuesto a la renta, solo por los ingresos netos provenientes de las operaciones que realicen con terceros no socios, excepto por los intereses que perciben o paguen por las operaciones de ahorro y crédito que realicen con sus socios.

Al respecto, La Ley Nº 29168, Ley del Impuesto a la Renta de fecha 20.12.2007, modificada por Decreto Legislativo N° 1261- 2015 y otras normas ampliatorias y modificatorias, exoneran del Impuesto a la Renta a la COOPAC por dichos conceptos, y la parte afecta se calcula aplicando la tasa de la Renta Imponible afecta, norma tributaria concordante con lo establecido en el numeral 1 del Art. 66° de la Ley General de Cooperativas.

La exoneración a la que se comenta en los párrafos precedentes en la parte pertinente, está formalizada por la Ley N° 31106 de fecha 30.DIC.2020, cuyo texto que sustituye el Art. 19° del TUO de la Ley del IR aprobado por D.S. N° 179-2004-EF señala: “Están exonerados del Impues-to a la Renta hasta el 31 de diciembre del 2023”.

Las Declaraciones Juradas del Impuesto a la Renta por los periodos 2016 al 2020, inclusive, se encuentran pendientes de fiscalización por parte de la Administración Tributaria, sin embargo, la Gerencia General de la Cooperativa estima que si en el caso de una revisión se determinarán acotaciones tributarias de importancia, estas serán asumidas en el ejercicio en que ocurran.

23.- ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS

Las actividades que realiza la Cooperativa de Ahorro y Crédito “SAN FRANCISCO DE MOCUPE”, están expuestas a una variedad de riesgos financieros, cuyos potenciales efectos en su situación financiera o económica, son gestionados en forma permanente y controlados por la Gerencia General y/o Órganos de Gobierno de la Cooperativa, a través de la Unidad de Riesgos y Comité de Riesgos, respectivamente, con la finalidad de minimizarlos o mitigarlos, dando cumplimiento en forma satisfactoria a lo establecido en el Reglamento de Gestión Integral de Riesgos para las Cooperativas de Ahorro y Crédito No Autorizadas a Operar con

• El importe total registrado como otros ingresos y gastos que al 31.DIC.2020 ascienden a un valor neto de S/ 10,204, corresponden íntegramente a otros ingresos. • El rubro otros ingresos y gastos al 31.DIC.2019 por los mismos conceptos anteriores, ascienden a un importe neto de S/ 19,262.


DESCRIPCIÓN


Otros ingresos 10,204 19,262 TOTAL 10,204 19,262

Recursos del Público, aprobado mediante Resolución SBS N° 13278-2009 de fecha 22.SET.2009, que sigue vigente a la fecha, asimismo en lo pertinente, a lo establecido por la Resolución SBS N° 480-2019, Reglamento General de las Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a captar recursos del público.

Hay que agregar que en el año 2020 materia de examen, han ocurrido hechos atípicos genera-dos por la pandemia del covid 19, que han expuesto a una variedad de riesgos las actividades de la cooperativa en los rubros financieros y económicos, situación que han sido gestionados adecuadamente.

24.- HECHOS POSTERIORES O SUBSECUENTES

A la fecha de la realización del examen de Auditoría Financiera – Operativa a la Cooperativa de Ahorro y Crédito “SAN FRANCISCO DE MOCUPE”, correspondiente al ejercicio económico 2020 y a la fecha del presente informe, no hemos tomado conocimiento de algún hecho posteri-or o subsecuente que afecte o impida el normal desarrollo de las operaciones que realiza la Cooperativa, con sus socios, sin embargo estimamos pertinente comentar que el periodo de vigencia del mandato de los actuales consejos directivos y comités de apoyo de la Cooperativa, fue ampliado en el marco de las declaratorias del Estado de Emergencia Nacional decretada por el Gobierno Central, debido a la pandemia generada por el Covid 19, tal como lo indica la Superintendencia Adjunta de Cooperativas mediante Oficio Múltiple N° 13491-2020-SBS de fecha 25.MAY.2020, asimismo, mediante Oficio Múltiple N° 17818-2020-SBS de fecha 24.JUL.2020, se les comunica a las COOPAC que de manera excepcional podrán realizar sus Asambleas Generales Ordinarias correspondientes al año 2020, presenciales o no presenciales hasta el 31 de diciembre del 2020; y, sus Asambleas Generales Ordinarias correspondientes al año 2021, presenciales o no presenciales, hasta el 30 de mayo del 2021.

En este contexto el órgano electoral de la cooperativa convocó a elecciones generales, resultando elegidos los nuevos consejos directivos para el periodo 2020 - 2021, los cuales fueron nombrados con fecha 23 de diciembre del 2020, cuyos integrantes seguirán en sus cargos según lo dispuesto por la Superintendencia Adjunta de Cooperativas.

Agregamos en esta parte del informe estimamos conveniente comentar que mediante Ley Nº 30822 promulgada el 18.JUL.2018, que modifica la Ley Nº 26702 Ley del Sistema Financiero, respecto a la regulación y supervisión de las cooperativas de ahorro y crédito, se modificó la Vigésimo Cuarta Disposición Final y Complementaria de la Ley General, estableciendo nuevas disposiciones relativas a la regulación y supervisión de las cooperativas de ahorro y crédito no autorizadas a captar recursos del público.

Al respecto se emitió la Resolución S.B.S. N° 480-2019 de fecha 06.FEB.2019, que aprueba el “Reglamento General de las Cooperativas de Ahorro y Crédito No Autorizadas a Captar Recur-sos del Público”, norma legal que a la fecha del presente informe en lo que corresponde al art. 4, se ha cumplido con presentar la modificación de los Estatutos ante la Superintendencia Adjunta de Cooperativas, estando a la espera de la realización de la Asamblea General Ordina-ria de Delegados para su aprobación y elevación a escritura pública, dando cumplimiento satis-factoriamente con las disposiciones contenidas en la norma en comento.

Como cambio importante de las normas antes citadas, debemos resaltar que la Cooperativa a partir del año 2019 pasó a ser supervisada directamente por la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP, a través del área especializada denominada Superintendencia Adjunta de Cooperativas.



DE EXCEDENTESDISTRIBUCIÓN

El Consejo de Administración, en Sesión de Consejo N°027-2021- C.A/Coopac/S.F.M acordó sugerir en la XIII Asamblea General Ordinaria, de Dele-gados la distribución de los excedentes de la siguiente manera:

1. 40% para la Reserva Cooperativa.2. 20% para el Fondo de Previsión Social – Fondo Mortuorio.3. 20% para el Comité de Educación.4. 20% para los intereses de las aportaciones de los socios.

Robinson Nizama UchofenPresidente del Consejo de Administración


DISTRIBUCIÓN DEEXCEDENTES 2020


INFORME DEGERENCIA


EVALUACION FINANCIERA

31/12/19 %Liquidez General

Fondos Disponibles + Colocaciones

Pasivo Corriente

S/. 13401752.54 127S/. 10,585,959.54

31/12/20 %Liquidez General

Fondos Disponibles + Colocaciones

Pasivo Corriente

S/. 16,213,203.63 128S/. 12,612,772.95

31/12/19 %LIQUIDEZ NETA

Disponibles

Pasivo Corriente

S/. 4,642,009.59 43.85S/. 10,585,959.54

31/12/20 %LIQUIDEZ NETA

Disponibles

Pasivo Corriente

S/. 7709654.66 61S/. 12,612,772.95

31/12/19 %INDICADOR DE GESTION

Gasto Financiero

Ingreso Financiero

S/. 795,287.42 29.17S/. 2,726,373.76

31/12/20 %INDICADOR DE GESTION

Gasto Financiero

Ingreso Financiero

S/. 729811.62 29.52S/.2471647.28

31/12/19 %INDICADOR DE EFICIENCIA

Gastos de Administración

Total de Activos

S/. 1,477,382.19 9.11S/. 16,211,273.89


Gastos de Administración

Total de Activos

S/. 1491526.76 7.96S/. 18723211.17



31/12/19 %INDICADOR DE GOBERNABILIDAD

Gastos de Directivos

Ingresos Financieros

S/. 39,362.56 1.44S/. 2,726,373.76

31/12/20 %INDICADOR DE GOBERNABILIDAD

Gastos de Directivos

Ingresos Financieros

S/. 61583.50 2.50S/. 2471647.28

31/12/19 %INDICADOR DE MOROSIDAD

Créditos Vencidos y Judiciales

Colocaciones

S/. 1,935,856.72 17.03S/. 11,362,223.22

31/12/20 %INDICADOR DE MOROSIDAD

Créditos Vencidos y Judiciales

Colocaciones

S/.1639778.93 15.59S/. 10521021.14

31/12/19 %INDICADOR DE PROTECCIÓN

Provisión de Cartera Vencida

Cartera Vencida y Judicial

S/. 1,812,584.09 93.63S/. 1,935,856.72

31/12/20 %INDICADOR DE PROTECCIÓN

Provisión de Cartera Vencida

Cartera Vencida y Judicial

S/. 1696607.95 103.46S/. 1639778.93

31/12/19 %ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL

Pasivo Total

Patrimonio

S/. 11,260,047.31 2.30S/. 4,901,553.53


Pasivo Total

Patrimonio

S/.13382235.59 2.62S/.5101114.18

31/12/19 %ENDEUDAMIENTO DEL ACTIVO TOTAL

Pasivo total

Activo total

S/. 11,260,047.31 69.46S/. 16,211,273.89

31/12/20 %ENDEUDAMIENTO DEL ACTIVO TOTAL

Pasivo total

Activo total

S/.13382235.59 71.47S/.18723211.17



RESERVA COOPERATIVAART. 28 DE LA RESOLUCIÓN SBS N° 0480-2019

32.4%1 248 500.68

3 852 613.14

RESERVA COOPERATIVA

CAPITAL SOCIAL

REQUERIMIENTO PATRIMONIALART. 31° DE LA RESOLUCIÓN SBS N° 0480-2019

49%

10 746 675

5 298, 972.93CAPITAL SOCIAL

ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO DE CREDITOS

PATRIMONIO EFECTIVOART. 30° DE LA RESOLUCIÓN SBS N° 0480-2019

4 960 764.72

39 511.65

PATRIMONIO BASICO

PATRIMONIO SUPLEMENTARIO

5 000 266.37

5 216,207

82 766.35

5 298 972.93PATRIMONIO EFECTIVO

2019 2020


RATIOS

Años 2016 2017 2018 2019 2020S/. 2,861,733 3,324,295 3,640,790 3,702,725.54 3, 852, 613.14

306,454.00 462,561.70 316,495.15 61, 935.54 149, 878.612% 16% 10% 1.70% 4.05%

APORTACIONES

AÑOS 2016 2017 2018 2019 2020S/ 11,005,588.00 13,063,182 13,136,591 11,362,223.22 10,536,805.14

1,232,833.00 2,057,594 73,409 -1774367.78 -825418.0813% 19% 1% -13.50% -7.26%

PRESTAMOS


RATIOS

AÑOS 2016 2017 2018 2019 2020S/ 7506 8794 9594 7204 7357

759 1288 800 -2390 15311% 17% 9% -25% 2.12%

SOCIOS

AÑOS 2016 2017 2018 2019 2020S/ 324,688.00 122,519.00 14,861.87 49,673 239, 861.40

EXCEDENTES


PROYECCIONES AÑO 2021

AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021S/ S/.3,324,295.00 S/.3,640,790.00 S/.3,702,725.54 S/.3,852,613.14 S/.4,162,613.14

462,561.70 316,495.15 61,935.54 149,887.60 310,000.00

APORTACIONES

AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021S/ 13,063,182 13,136,591 11,362,223.22 10,536,805.14 13,026,574.14

2,057,594 73,409 -1774367.78 -825,418.08 2,489,769.00

19% 1% 0.86% -7.20% 23.60%

PRESTAMOS



AÑOS 2017 2018 2019 2020 20218794 9594 7204 7357 77271288 800 -2390 153 37017% 9% 5% 2.12% 5.02%

SOCIOS

AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021S/ 12,697,822 10,912,607 10,585,959.54 12,612,772.95 13,873,272.95

3,135,849 -1,785,215 -326647.46 2,026,813.41 1,260,500.0033% 6% 7% 19.14% 10%

DEPOSITOS



MOROSIDAD

15.5 %

8.78 %

AÑO 2020

AÑO 2021

AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021S/ 17,545,913 16,434,294 16,211,273 18,723,211.17 20,723,211.17

3,668,439 -1,111,619 -223,021 2,511,938.17 2,000,000.0026% -4% -9% 15.50% 10.68%

ACTIVO

AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021S/ 122,519.00 14,861.87 49,673 239,861.40 201, 438.00

EXCEDENTES


INFORME DEUNIDAD DE RIESGOS

Señores Delegados, dando cumplimiento a lo establecido en el art.8(8.2) de la Resolución SBS N°577-2019-Manual de Contabilidad para Cooperativas de Ahorro y Crédito. Al respecto cumplo con informarle lo siguiente:

1. La COOPAC San Francisco de Mocupe, identifica los riesgos que se puedan presentar, medir su magnitud y definir la forma de responder ante ellos a través de medios necesarios propor-cionados por la Administración de Riesgos. Todo ello se encuentra reglamentada por la Resolución SBS N°13278-2009 (Gestión Integral de Riesgos) y se encuentra inmersa en el cumplimiento de las políticas disposiciones y estándares regulatorios; que son de aplicación de los socios, trabajadores, Gerencia general y Consejo de Administración.

2. El riesgo de Operacional es aquel que puede provocar perdidas debido a errores humanos procesos internos inadecuados o defectuosos, fallos en sistemas y como consecuencia de acontec-imientos externos. Los procesos informáticos del Sistema SIAC San Francisco cuentan con un Soft-ware, desarrollado por la misma empresa, con una Base de Datos en SQL Server, para el servicio de base de datos que contiene todas las operaciones diarias, encontrándose Mocupe y Zaña inter-conectadas en tiempo real, logrando mejorar la transmisión de información mediante conexión IPVPN, la oficina de Oyotún se encuentra interconectada a través de un ROUTER.

3. La Coopac está inmersa en los lineamientos internos de gestión de riesgo crediticio, orienta-da a la identificación, medición, evaluación y monitoreo de los riesgos propios de las operaciones crediticias; Al cierre del período las colocaciones están representadas por un 23.45% en Créditos Microempresa, 13.13% Pequeña Empresa y un 63.42% en créditos de consumo, distribuidas en oficina Principal de Mocupe y dos Oficinas Zaña y Oyotún, disminuyendo el riesgo de concentración de créditos. Asimismo, se efectúan seguimientos al total de cartera y su indicador de morosidad cerró con un de 15.56%. También se realizan labores preventivas muestreos de operaciones crediti-cias, visita a los socios post desembolso y se emite opinión de acuerdo a montos determinados, esto contribuye a mejorar las evaluaciones mediante la retroalimentación al personal de Créditos en el uso de metodologías de evaluación y análisis de riesgo de crédito. Para minimizar el impacto de no pago de los créditos es la aplicación de provisiones obligatorias y voluntarias sobre la cartera de créditos, según normas establecidas por la SBS, por lo que para tal efecto ha alcanzado la ratio de provisiones sobre la cartera atrasada en 103.47%, al cierre del 2020, manteniendo un nivel de provi-siones mayor al 100% en este período.

4. El riesgo cambiario se realiza con la ¬finalidad de minimizar los efectos negativos sobre la calidad de los activos, ante cualquier eventualidad de una depreciación importante de la moneda nacional frente a la moneda extranjera, como consecuencia de posibles efectos -financieros relacio-nados a los descalces en moneda.

5. En la gestión de riesgo de liquidez se ha enfocado en mantener una adecuada disponibilidad de fondos según los requerimientos, así como de un oportuno cumplimiento de las obligaciones con los socios, se realiza el monitoreo del ratio de liquidez, presentando al cierre del ejercicio adecua-dos niveles de indicadores de liquidez de 60.62% en moneda nacional y 89.61% en moneda extran-jera, niveles superiores a los límites globales e individuales establecidos por la Superintendencia de Bancos, Seguros y AFP (8% en MN y 20% en ME).

6. La Coopac debe enfrentar el Riesgo de Reputación, el cual es la posibilidad de pérdidas por la disminución en la confianza, la integridad, que surge cuando el buen nombre de la cooperativa es afectado; Por ello se continúa con la difusión del Manual de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Código de Ética y Conducta entre los colaboradores, Gerente y Directivos de la Coopac y una efectiva labor de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento contra el terroris-mo entre todos los involucrados, que permita mantener la buena imagen institucional. La Cooperati-va a la fecha cuenta con un Manual de Lavado de Activos y un Código de Ética y Conducta, los cuales fueron actualizados en agosto del 2019 de acuerdo a la Resolución SBS N°5060-2018.


INFORME UNIDAD DE RIESGOS


GENERAL 2021PRESUPUESTO


CO

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INFORMECOMITÉ ELECTORAL


Señores miembros de la Magna Asamblea General Ordinaria de Delegados, en cumplimiento al Estatuto y Reglamento General de Elecciones de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “San Francisco de Mocupe”, en la fecha, hacemos llegar nuestro informe, que comprende el perio-do comprendido entre el mes de diciembre del año 20202 al mes de mayo del 2021. Qué, después de las elecciones del tercio directivo llevada a cabo de la Asamblea General Ordinaria de Delegados, de fecha 14 de diciembre del 2020, nuestro Comité, quedó confor-mado por los siguientes miembros:

PRESIDENTA : MARIA CRISTINA SILVA BECERRAVICE-PRESIDENTE : NESTOR OMAR GUEVARA PERALESSECRETARIO : WALTER GERARDO DOMINGUEZ CHAPOÑAN

Muy a nuestro pesar, les comunicamos que, en pleno desarrollo de las actividades del proce-so de elección del tercio de delegados, específicamente el día 08 de Marzo del 2021, dejó de existir la Presidenta del Comité Electoral Sra. MARIA CRISTINA SILVA BECERRA, víctima de la Pandemia del Civd-19, dejando hondo pesar en nuestra Cooperativa, y muy en especial en los demás miembros que integramos el Comité Electoral; y ante ello, se tuvo que reestructu-rar el Comité Electoral, y mediante acta de fecha 10 de Marzo del año en curso, se procedió a designar como Presidente del Comité Electoral al Sr. NESTOR OMAR GUEVARA PERALES, a don WALTER GERARDO DOMÍNGUEZ CHAPOÑAN, como Secretario, y como Vice-Presi-dente, la Sra. Rosa Elena Colchado Medina.

Cabe indicar, que el proceso de elección de Delegados, en reiteradas oportunidades se tuvo que modificar el plan de actividades, debido a la poca participación de nuestros socios en querer postular como delegados, siendo así, que con fecha 29 de Marzo del 2021, después de batallar para conseguir el número que representa el tercio de delegados, se acordó, la imposibilidad de llevar a cabo la elección de delegados, y se dispuso proclamar como delega-dos electos a un número de treinta y tres (33) delegados inscritos que reunían las condiciones señaladas en nuestro estatuto y en el Reglamento de Elecciones, los mismos que tendrán un mandato como tales, por el periodo de tres años (2021-2023).Con respecto, al proceso de elección del tercio de directivos, en la presente Asamblea Gene-ral Ordinaria, y de manera virtual, se procederá a realizar la elección de renovación del tercio de directivos de los consejos y comités de la Cooperativa, para lo cual, cumplimos con seña-lar, las personas que concluyen su mandato en la presente asamblea:

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN:1. Prof. ROBINSON ANIBAL NIZAMA UCHOFEN2. Prof. ANA SOFIA MONDRAGON SILVA

CONSEJO DE VIGILANCIA:1. GLADYS ESTHER DIAZ ACUÑA

COMITÉ ELECTORAL:1. MARIA CRISTINA SILVA BECERRA (fallecida)

COMITÉ DE EDUCACIÓN:1. SARA IBETH CHIROQUE SANCHEZ

INFORME COMITÉ ELECTORAL


Habiendo señalado los nombres de los directivos que dejan el cargo, por cumplimiento de su mandato, a continuación, indicamos el número de vacantes a elegir en la presente Asamblea:

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN: 2 Titulares por tres (3) años, y dos (2) suplentes por un (1) año.

CONSEJO DE VIGILANCIA: 1 Titular por tres (3) años, y un (1) suplente por un (1) año.

COMITÉ ELECTORAL: 1 Titular por tres (3) años, y un (1) suplente por un (1) año

COMITÉ DE EDUCACIÓN: 1 titular por dos (2) años, y un (1) suplente por un (1) año

Para concluir, quiera expresar nuestro agradecimiento a la Gerencia, demás directivos y trabajadores de la Coopac, por habernos apoyado a cumplir con el encargo dispuesto por la Asamblea.

----------------------------------------------NESTOR OMAR GUEVARA PERALES PRESIDENTE-COMITÉ ELECTORAL

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