O futuro da área de finanças Uma visão a ser compartilhada

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O futuro da área de finanças

Temos o orgulho de compartilhar com vocês nossa visão de como será a área de finanças no futuro.

Esta publicação traz o ponto de vista da Deloitte sobre como a área de finanças deveria estar organizada atualmente e qual impacto tecnologias como cloud, mobile e analytics podem ter na formatação de finanças no futuro, ponderando também a necessidade cada vez maior por business partners de finanças, otimização de processos e gestão de talentos.

Este é o resultado de conversas com fornecedores de tecnologia, acadêmicos, clientes e consultores da Deloitte que estão no dia a dia da operação financeira.

O diagrama definido por nós como a “Mandala de Finanças”, busca ajudar o Chief Financial Officer (CFO) a organizar de forma holística e integrada todas as variáveis da área financeira.

Boa leitura!

Othon Almeida, Sócio da Deloitte e líder do CFO Program no Brasil


Mandala de Finanças

Governança

Pessoas

Tecnologia

Finanças operacionais

Finanças corporativas

FINANÇAS

Finanças especializadas

Processamento transacional

Políticas

Controles

Processos

Estrutura organizacional Modelo

operacional

Capacitação e desenvolvimento

Arquitetura

Aplicativos

Informações

Contabilidade transacional

Fechamento contábil

Estratégia corporativa

Planejamento financeiro Reporte

Impostos

Relacionamento externo

Tesouraria

Riscos e compliance

Contabilidade técnica

Execução da estratégia

Com

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rea de f nanças entrega valor

O que capacita a área de f n

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A “Mandala de Finanças” permite uma análise em alto nível da maturidade atual da área financeira e uma visualização rápida da complexidade de seus processos na organização.

Ela aponta para uma visão geral sobre o desempenho da organização financeira frente às suas funções essenciais (como a área de finanças agrega valor) e seus pilares fundamentais de gestão (governança, pessoa e tecnologia).

Essência de finanças

Representam as funções técnicas e essenciais da área financeira: Finanças Transacionais, Corporativas e Especializadas

Reúnem atividades que criam e protegem valor na organização por meio de seu impacto em crescimento de receita, margem operacional e eficiência na utilização dos ativos.

A relevância de cada alavanca para a organização depende do papel e foco que o CFO almeja.

Pilares fundamentais

Representam os três elementos chave para o funcionamento adequado da área financeira: Governança, Pessoas e Tecnologia

Buscam o equilíbrio da disponibilidade de infraestrutura e staff em quantidade e qualidade suficiente para entregar o nível de desempenho desejado em cada função essencial. Existe uma forte interdependência entre os pilares. A mudança em um deles certamente irá demandar alterações nos demais.

A seguir trazemos um pouco mais de detalhes sobre cada um dos seis elementos mencionados acima.


Governança

Políticas •Código de ética e conduta •Políticas e procedimentos corporativos •Regimes internos •Modelos de tomada de decisão e delegação de autoridade

Controles •Definição e implementação de controles internos •Programas de prevenção e detecção de fraudes •Controle de perfis de acesso

Processos •Mapeamento de processos, riscos e controles •Padronização e otimização de processos •Acompanhamento de indicadores de desempenho

Políticas corporativas bem definidas e que fornecem um ambiente padronizado e controlado para a execução dos processos financeiros.


Pessoas

Estrutura organizacional •Organograma da área financeira •Papéis e responsabilidades •Plano de cargos e trilha de carreira •Amplitude de comando

Modelo operacional •Centralizado ou descentralizado • Funcional ou hierárquico •Centro de serviços compartilhados •Centros de excelência •Outsourcing e offshoring

Capacitação e desenvolvimento •Atração e retenção de talentos •Treinamento técnico •Programas de desenvolvimento pessoal •Avaliação de desempenho •Motivação e pesquisas de ambiente

Organização da área de finanças com a estrutura e competências adequadas para entregar os processos financeiros.


Tecnologia

Arquitetura •Processamento •Armazenamento •Desktop, laptops, tablets e smartphones •Segurança cibernética

Aplicativos •Enterprise Resource Planning (ERP) •Sistemas legado •Sistemas de “prateleira”

Informações •Dados mestre •Banco de dados •Acessibilidade •Gestão de conteúdo •Processamento analítico

Ambiente de dados e tecnologia por meio do qual a área financeira pode executar seus processos de maneira segura e eficiente.



Processamento transacional •Contas a pagar •Contas a receber •Ativo fixo •Reembolso de despesas e viagens

Contabilidade transacional •Contabilidade geral •Custos •Projetos •Receitas • Impostos •Partes relacionadas

Fechamento contábil • Fechamento mensal •Consolidação

Processos transacionais que criam os dados fundamentais para a área financeira. Agregam valor por meio de processos eficientes, confiáveis e com baixo custo.



Estratégia corporativa •Suporte financeiro ao planejamento estratégico • Fusões, aquisições e desinvestimentos • Investimento em capital (Capex)

Planejamento financeiro •Planejamento •Orçamento • Forecasting

Reporte •Relatórios gerenciais •Relatórios financeiros •Relatórios operacionais •Análises de desempenho

Execução da estratégia •Crescimento de receita •Melhoria da margem operacional •Eficiência na utilização de ativos

Processos que apoiam o atingimento de metas corporativas ao longo de toda a organização. Agregam valor por meio de sua parceria e proximidade com o negócio.



Impostos •Preço de transferência • Incentivos fiscais •Riscos fiscais •Conformidade regulatória

Relacionamento externo •Relação com investidores •Agências de risco • Instituições financeiras •Auditoria externa •Consultorias e advogados

Tesouraria •Mercado de capitais • Financiamentos externos •Gestão de riscos de tesouraria • Instrumentos financeiros e derivativos

Riscos e compliance •Governança corporativa •Auditoria interna •Mapa de riscos •Planos de mitigação •Conselho fiscal e comitê de auditoria •Conformidade regulatória

Contabilidade técnica •Pronunciamentos contábeis complexos •Normas internacionais •Reconhecimento de receita, impairment e fair value

Processos que permeiam toda a organização e que exigem conhecimento técnico especializado. Agregam valor por meio da otimização e eficácia de seus processos.


Como será a área de finanças no futuro

Governança

Pessoas

Tecnologia



FINANÇAS


Com

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O que capacita a área de fi n

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Como a área de finanças entrega valor

Finanças operacionais •Operações de baixo custo, eficientes e confiáveis •Transações totalmente automatizadas •Sem utilização de papel •Autosserviço • Fechamento contábil contínuo e virtual

Finanças corporativas •Modelos de planejamento com integração entre risco e inteligência •Conceito de business partner amplamente estabelecido •Valor gerado por meio de decisões com base em dados •Alianças estratégicas não convencionais

Finanças especializadas •Processos gerenciados e executados com conhecimento técnico especializado •Especialistas amplamente organizados em centros de excelência •Políticas corporativas com uma direção clara

O que capacita a área de finanças

Governança •Tolerância zero à não conformidade •Monitoramento constante e automatizado •Antecipação de fraudes • “Raio-X” do processo por meio de ferramentas analíticas

Pessoas •Ambiente de trabalho virtual •Treinamento por meio de games •Geração milênio em cargos de liderança • Foco nas tarefas de maior valor agregado • Liderança pela inspiração e não pela hierarquia •Ambiente de tecnologia como fator de atração e retenção de talentos

Tecnologia •Análises preditivas •Plataformas colaborativas •Software como serviços (SaaS) • Informações integras ao longo de toda organização •Visualização de desempenho em tempo real e por meio de dispositivos móveis •Automação e robótica mesmo em tarefas de apoio

Perspectivas para a área de finanças

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CFO ProgramRelacionamento e eminência para executivos financeiros

A Deloitte desenvolve, no Brasil e no mundo, o CFO Program, uma iniciativa de relacionamento que visa oferecer interação, conteúdos relevantes e soluções multidisciplinares para a atuação dos líderes financeiros das empresas.

Por meio do CFO Program, e com base nossa expertise, a Deloitte leva aos gestores financeiros uma visão integrada e estratégica, refletindo as últimas tendências em finanças e ajudando-os a endereçar seus principais desafios de negócio.

Esse diálogo constante com quem está na liderança da função financeira das organizações faz com que a Deloitte entenda e responda cada vez melhor às necessidades de seus clientes.

Para mais informações sobre as iniciativas do CFO Program, entre em contato: [email protected] e www2.deloitte.com/cfoprogrambr.

Iniciativas para uma carreira em constante transformação

CFO AcademyTreinamento que oferece um currículo prático e oportunidades de networking sem igual. As sessões acontecem anualmente na sede da Deloitte em São Paulo, em nosso espaço Greenhouse.

CFO LabLaboratório para auxiliar CFOs recém-nomeados, ou mesmo CFOs experientes, a tornarem sua gestão financeira mais eficiente e eficaz.

CFO ClubEncontros que são uma oportunidade única para os CFOs interagirem com seus pares e compartilharem desafios em comum.

CFO ConferenceEventos de grande porte que trazem uma excelente oportunidade para ouvir as perspectivas de líderes empresariais, políticos e da mídia, e que permitem relacionamento com os demais CFOs participantes.

PublicaçõesConteúdo e informação para os desafios diários dos CFOs. As publicações contam com estudos, livros e pesquisas realizadas pela Deloitte voltadas aos líderes financeiros.

A Deloitte refere-se a uma ou mais entidades da Deloitte Touche Tohmatsu Limited, uma sociedade privada, de responsabilidade limitada, estabelecida no Reino Unido (“DTTL”), sua rede de firmas-membro, e entidades a ela relacionadas. A DTTL e cada uma de suas firmas-membro constituem entidades legalmente separadas e independentes. A DTTL (também chamada “Deloitte Global”) não presta serviços a clientes. Consulte www.deloitte.com/about para obter uma descrição mais detalhada da DTTL e suas firmas-membro.

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