Planilha Tarifária

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    08-Jan-2017
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  • ESTUDO DOS CUSTOS DOSERVIO REGULAR DE TRANSPORTE COLETIVO

    MUNICIPAL DE SO JOS-SC

    junho/14

    SETUF - Sindicato das Empresas de TransporteUrbano de Passageiros da Grande Florianpolis

  • 1. INDICADORES OPERACIONAISIndicador Unidade Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA

    Demanda Equivalente pass/ms 16.767 64.726 2.499 114.348 198.340 Oferta km/ms 17.809,18 35.416,79 1.511,64 105.022,07 159.759,67 Frota Efetiva veculos 4 9 1 16 30 Frota Total veculos 5 10 1 17 33 PMM km/veculo.ms 4.452,29 3.935,20 1.511,64 6.563,88 5.325,32 IPK passageiros/km 0,94 1,83 1,65 1,09 1,24 Custo por Quilmetro R$/km 5,4101 5,9182 14,9452 4,0683 4,7309 Custo Final por Passageiro R$/passageiro 5,75 3,24 9,04 3,74 3,81

    Tarifas Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMAR$ 5,75 R$ 3,25 R$ 9,05 R$ 3,75 R$ 3,80R$ 1,70 R$ 1,95 R$ 2,10 R$ 2,20 R$ 2,07238,2% 66,7% 331,0% 70,5% 83,1%

    2. PLANILHA DE CUSTO OPERACIONAL (R$) ITEM Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA

    CUSTOS VARIVEIS: 22.752,85 45.962,20 2.382,43 128.991,70 200.089,17 Combustvel 15.907,56 31.635,07 1.350,23 93.808,07 142.700,93 Lubrificantes 1.871,48 3.721,77 158,85 11.036,24 16.788,35 Rodagem 2.241,41 4.457,46 190,25 13.217,78 20.106,90 Peas e Acessrios 2.732,40 6.147,90 683,10 10.929,60 20.493,00 CUSTOS FIXOS: 66.851,83 148.968,88 18.627,90 268.360,20 502.808,80 Capital: 7.871,66 21.208,03 4.432,17 34.915,04 68.426,91

    Depreciao: 1.540,71 7.347,24 2.393,55 11.497,16 22.778,66Veculos 949,81 6.165,44 2.372,85 9.488,10 18.976,19Validadores 243,70 487,40 0,00 828,58 1.559,68S.B.E 243,70 487,40 0,00 828,58 1.559,68M.I.E. 103,50 207,00 20,70 351,90 683,10

    Remunerao: 6.330,95 13.860,79 2.038,62 23.417,88 45.648,25Veculos 2.105,51 5.409,91 1.252,02 9.051,39 17.818,83Validadores 146,22 292,44 0,00 497,15 935,81S.B.E 146,22 292,44 0,00 497,15 935,81M.I.E. 3.622,50 7.245,00 724,50 12.316,50 23.908,50Almoxarifado 310,50 621,00 62,10 1.055,70 2.049,30

    Pessoal: 57.086,51 123.973,54 13.816,99 227.006,73 421.883,78Operao 38.294,31 85.808,88 9.409,07 158.471,58 291.983,83

    Manuteno 4.595,32 10.297,07 1.129,09 19.016,59 35.038,06Administrao 3.063,55 6.864,71 752,73 12.677,73 23.358,71

    Benefcios 9.471,75 19.522,10 1.622,15 33.655,42 64.271,42Diretoria 1.661,58 1.480,79 903,97 3.185,42 7.231,76

    Administrao 1.893,65 3.787,31 378,73 6.438,42 12.498,12Tarifa de Utilizao 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

    Outras Despesas 1.893,65 3.787,31 378,73 6.438,42 12.498,12 IMPOSTOS 6.744,44 14.672,23 1.581,42 29.908,21 52.906,30TOTAL CUSTO OPERAO 96.349,11 209.603,31 22.591,75 427.260,10 755.804,27

    3. DEMONSTRATIVO DO RESULTADO MENSAL (R$)96.349,11 209.603,31 22.591,75 427.260,10 755.804,2728.503,53 126.216,40 5.247,84 251.565,53 411.533,30

    -67.845,59 -83.386,91 -17.343,91 -175.694,57 -344.270,97 -67.845,59 -83.386,91 -17.343,91 -175.694,57 -344.270,97

    Obs: Planilha de custo analtica esta disponvel dos sites das operadoras (Bigua, Estrela, Jotur e RST)

    PUBLICAO DA PLANILHA DE CUSTOSDO SERVIO PBLICO DE TRANSPORTE COLETIVO DE

    PASSAGEIROS DO MUNICPIO DE SO JOS-SC

    RESUMO DA PLANILHAjunho/14

    RECEITA

    EM CUMPRIMENTO DA LEI N 5.378/2014.

    RESULTADO MENSAL Dficit/Supervit

    CUSTO TOTAL

    RESULTADO ACUMULADO desde Junho/2014.

    Tarifa Tcnica Tarifa Vigente Variao

    2/60

  • CUSTOS DE OPERAO (R$/Km)

    ITEM Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA CUSTOS VARIVEIS: 1,2776 1,2978 1,5761 1,2282 1,2524 Combustvel 0,8932 0,8932 0,8932 0,8932 0,8932 Lubrificantes 0,1051 0,1051 0,1051 0,1051 0,1051 Rodagem 0,1259 0,1259 0,1259 0,1259 0,1259 Peas e Acessrios 0,1534 0,1736 0,4519 0,1041 0,1283 CUSTOS FIXOS: 3,7538 4,2062 12,3230 2,5553 3,1473 Capital: 0,4420 0,5988 2,9320 0,3325 0,4283

    Depreciao: 0,0865 0,2075 1,5834 0,1095 0,1426Veculos 0,0533 0,1741 1,5697 0,0903 0,1188Validadores 0,0137 0,0138 0,0000 0,0079 0,0098S.B.E 0,0137 0,0138 0,0000 0,0079 0,0098M.I.E. 0,0058 0,0058 0,0137 0,0034 0,0043

    Remunerao: 0,3555 0,3914 1,3486 0,2230 0,2857Veculos 0,1182 0,1527 0,8283 0,0862 0,1115Validadores 0,0082 0,0083 0,0000 0,0047 0,0059S.B.E 0,0082 0,0083 0,0000 0,0047 0,0059M.I.E. 0,2034 0,2046 0,4793 0,1173 0,1497Almoxarifado 0,0174 0,0175 0,0411 0,0101 0,0128

    Pessoal: 3,2055 3,5004 9,1404 2,1615 2,6407Operao 2,1503 2,4228 6,2244 1,5089 1,8276

    Manuteno 0,2580 0,2907 0,7469 0,1811 0,2193Administrao 0,1720 0,1938 0,4980 0,1207 0,1462

    Benefcios 0,5318 0,5512 1,0731 0,3205 0,4023Diretoria 0,0933 0,0418 0,5980 0,0303 0,0453

    Administrao 0,1063 0,1069 0,2505 0,0613 0,0782Tarifa de Utilizao 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000

    Outras Despesas 0,1063 0,1069 0,2505 0,0613 0,0782 IMPOSTOS 0,3787 0,4143 1,0462 0,2848 0,3312 TOTAL 5,4101 5,9182 14,9452 4,0683 4,7309

    PARTICIPAES DOS CUSTOS DE OPERAO

    ITEM Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA CUSTOS VARIVEIS: 23,62% 21,93% 10,55% 30,19% 26,47% Combustvel 16,51% 15,09% 5,98% 21,96% 18,88% Lubrificantes 1,94% 1,78% 0,70% 2,58% 2,22% Rodagem 2,33% 2,13% 0,84% 3,09% 2,66% Peas e Acessrios 2,84% 2,93% 3,02% 2,56% 2,71% CUSTOS FIXOS: 69,38% 71,07% 82,45% 62,81% 66,53% Capital: 8,17% 10,12% 19,62% 8,17% 9,05%

    Depreciao: 1,60% 3,51% 10,59% 2,69% 3,01%Veculos 0,99% 2,94% 10,50% 2,22% 2,51%Validadores 0,25% 0,23% 0,00% 0,19% 0,21%S.B.E 0,25% 0,23% 0,00% 0,19% 0,21%M.I.E. 0,11% 0,10% 0,09% 0,08% 0,09%

    Remunerao: 6,57% 6,61% 9,02% 5,48% 6,04%Veculos 2,19% 2,58% 5,54% 2,12% 2,36%Validadores 0,15% 0,14% 0,00% 0,12% 0,12%S.B.E 0,15% 0,14% 0,00% 0,12% 0,12%M.I.E. 3,76% 3,46% 3,21% 2,88% 3,16%Almoxarifado 0,32% 0,30% 0,27% 0,25% 0,27%

    Pessoal: 59,25% 59,15% 61,16% 53,13% 55,82%Operao 39,75% 40,94% 41,65% 37,09% 38,63%

    Manuteno 4,77% 4,91% 5,00% 4,45% 4,64%Administrao 3,18% 3,28% 3,33% 2,97% 3,09%

    Benefcios 9,83% 9,31% 7,18% 7,88% 8,50%Diretoria 1,72% 0,71% 4,00% 0,75% 0,96%

    Administrao 1,97% 1,81% 1,68% 1,51% 1,65%Tarifa de Utilizao 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

    Outras Despesas 1,97% 1,81% 1,68% 1,51% 1,65% IMPOSTOS 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% TOTAL 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

    Tarifa Vigente R$/passageiro 1,70 1,95 2,10 2,20 2,07 Custo por Quilmetro R$/km 5,4101 5,9182 14,9452 4,0683 4,7309 IPK Calculado passageiros/km 0,9415 1,8276 1,6532 1,0888 1,2415

    3/60

  • 1. PASSAGEIROS EQUIVALENTES MDIOS MENSAIS

    Regio Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SistemaDemanda 16.767 64.726 2.499 114.348 198.340

    2. QUILOMETRAGEM MENSAL

    Regio Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SistemaKMM 16.961,12 33.730,28 1.439,66 100.021,02 152.152,07

    3. PARTIDAS MENSAIS

    Modelo do Veculo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SistemaTotal de Partidas 1.276 1.810 81 4.669 7.837

    4. FROTA TOTAL

    Regio Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SistemaM. NICO 5 10 1 17 33

    5. PNEUS

    Modelo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SistemaM. NICO 30 60 6 102 198

    6. DISTRIBUIO ETRIA DA FROTA

    Idade Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema0 a 1 0 0 0 0 01 a 2 0 0 0 0 02 a 3 0 0 1 1 23 a 4 0 1 0 1 24 a 5 0 1 0 0 15 a 6 0 3 0 4 76 a 7 2 0 0 3 57 a 8 0 0 0 0 08 a 9 0 0 0 0 09 a 10 0 0 0 0 0

    10 a 11 0 0 0 1 111 a 12 0 0 0 2 212 a 13 0 0 0 1 113 a 14 1 0 0 3 414 a 15 2 4 0 1 7+ de 15 0 1 0 0 1Total 5 10 1 17 33

    SETUFESTUDO DOS CUSTOS

    SERVIO REGULAR DE TRANSPORTE COLETIVOMUNICIPAL DE SO JOS-SC

    junho-14

    INSUMOS BSICOS

    4/60

  • 7. PREOS DOS INSUMOS (R$)

    7.1 Preo de Um Litro de Combustvel

    Regio Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema

    Preo 2,1017 2,1017 2,1017 2,1017 2,1017

    7.2 Salrio-Base Mensal(R$)

    7.2.1 Motorista 1.807,947.2.2 Cobrador 1.084,787.2.3 Agente de Terminal 0,00

    7.2.4 Fiscal/Despachante

    Regio Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SistemaValor 1.661,58 1.480,79 903,97 3.185,42 7.231,76

    7.3 Benefcio Mensal Total

    Regio Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema

    Valor 9.471,75 19.522,10 1.622,15 33.655,42 64.271,42

    7.4 Remunerao Mensal de Diretoria

    Regio Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SistemaValor 1.661,58 1.480,79 903,97 3.185,42 7.231,76

    7.5 Despesa Anual com o Seguro de Resposabilidade Civil

    Regio Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema

    Valor 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00(R$)

    7.6 Despesa Anual com o Seguro Obrigatrio por Veculo 396,49

    7.7 Despesa Anual com o IPVA

    Regio Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema

    Valor 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

    7.8 Receita Mensal com Publicidade

    Regio Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema

    Valor 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

    7.9 Tarifa de Utilizao 0,00

    Modelo do Veculo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SistemaTotal de Partidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

    7.10 Preo do Veculo

    Modelo do Veculo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema

    88.000,00 88.000,00 88.000,00 88.000,00 88.000,00

    119.000,00 119.000,00 119.000,00 119.000,00 119.000,00

    MODELO NICO 207.000,00 207.000,00 207.000,00 207.000,00 207.000,00

    Carroceria

    Chassis

    5/60

  • 7.11 Preo da Rodagem

    7.11.1 Pneu

    Modelo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SistemaM. NICO 1.290,00 1.290,00 1.290,00 1.290,00 1.290,00

    7.11.2 Recapagem

    Modelo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SistemaM. NICO 365,00 365,00 365,00 365,00 365,00

    7.11.3 Cmara

    Modelo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SistemaM. NICO

    7.11.4 Protetor

    Modelo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SistemaM. NICO

    (R$)7.12 Preo dos Validadores por Veculo 2.924,41

    Modelo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SistemaPor Veculo 2.924,41 2.924,41 0,00 2.924,41 2.924,41

    (R$)7.13 Preo do Sistema de Bilhetagem Eletrnica 90.656,58

    Modelo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SistemaPor Veculo 2.924,41 2.924,41 0,00 2.924,41 2.924,41

    6/60

  • Clculos Preliminares (Mdia Mensal) - Dados referente ao perodo de 01/06/2013 a 31/05/2014

    Passageiros Equivalentes Totais Quilometragem Mdia (km/ms) - (Produtiva)

    Regio Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Regio Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SistemaBigua 0 0 0 53.564 53.564 Bigua 0 0 0 39.494 39.494Estrela 1.565 61.676 0 29.671 92.911 Estrela 1.093 30.240 0 18.946 50.278Jotur 13.815 3.050 0 31.113 47.979 Jotur 14.386 3.490 0 41.581 59.458RST 1.387 0 2.499 0 3.886 RST 1.482 0 1.440 0 2.922

    Mdia Anual 16.767 64.726 2.499 114.348 198.340 Sistema 16.961 33.730 1.440 100.021 152.1528,45% 32,63% 1,26% 57,65% 100,00% 11,15% 22,17% 0,95% 65,74% 100,00%

    Partidas Mensais Distribuio da Frota por Empresa por Patamar

    Mdia Mensal FROTA Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMARegio Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Bigua 0 0 0 9 9Bigua 0 0 0 1.639 1.639 Estrela 2 8 0 5 15Estrela 121 1.633 0 949 2.703 Jotur 2 2 0 3 7Jotur 1.031 177 0 2.081 3.289 RST 1 0 1 0 2RST 124 0 81 0 205 Sistema 5 10 1 17 33Total 1.276 1.810 81 4.669 7.837

    16,28% 23,10% 1,04% 59,58% 100,00% Frota Operante Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMATarifa de Utilizao R$ 0,00 Bigua 0 0 0 8 8

    Estrela 1 7 0 5 13T.U. por Regio Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Jotur 2 2 0 3 7

    R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 RST 1 0 1 0 2Sistema 4 9 1 16 30

    Distribuio da Remunerao de Diretoria por Patamar

    Executivo Regular Executivo Regular Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4Bigua 1.807,94 0 9 0,00 1.807,94 0,00 0,00 0,00 1.807,94Estrela 1.807,94 0 15 0,00 1.807,94 241,06 964,23 0,00 602,65Jotur 1.807,94 0 7 0,00 1.807,94 516,55 516,55 0,00 774,83RST 1.807,94 0 2 0,00 1.807,94 903,97 0,00 903,97 0,00

    Sistema R$ 7.231,76 0 33 0,00 7.231,76 1.661,58 1.480,79 903,97 3.185,42

    Distribuio dos Benefcios por Patamar

    Uniforme Alimentao P.L.R. Valores(Ms) (Ms) (Ms) Executivo Regular Executivo Regular Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema

    Bigua R$ 143,26 R$ 15.500,00 R$ 2.346,92 R$ 17.990,18 0 9 0,00 17.990,18 0,00 0,00 0,00 17.990,18 17.990,18Estrela R$ 270,40 R$ 25.410,13 R$ 3.500,70 R$ 29.181,23 0 15 0,00 29.181,23 3.890,83 15.563,32 0,00 9.727,08 29.181,23Jotur R$ 120,08 R$ 12.000,00 R$ 1.735,64 R$ 13.855,72 0 7 0,00 13.855,72 3.958,78 3.958,78 0,00 5.938,17 13.855,72RST R$ 65,00 R$ 2.776,30 R$ 402,99 R$ 3.244,29 0 2 0,00 3.244,29 1.622,15 0,00 1.622,15 0,00 3.244,29

    Sistema R$ 598,74 R$ 55.686,43 R$ 7.986,25 R$ 64.271,42 0 33 0,00 64.271,42 9.471,75 19.522,10 1.622,15 33.655,42 64.271,42

    Salrio Fiscal/Despachante Receita com Publicidade por Patamar

    Salrio/Fiscal (R$) Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA Publicidade (R$) Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMABigua 0,00 0,00 0,00 1.807,94 1.807,94 Bigua 0,00Estrela 241,06 964,23 0,00 602,65 1.807,94 Estrela 0,00Jotur 516,55 516,55 0,00 774,83 1.807,94 Jotur 0,00RST 903,97 0,00 903,97 0,00 1.807,94 RST 0,00

    Sistema 1.661,58 1.480,79 903,97 3.185,42 7.231,76 Sistema 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

    Patamar

    Operadora

    BenefciosFrota

    Patamar Frota RemuneraoR$

    Operadora

    7/60

  • Preo dos Validadores Preo do Sistema de Bilhetagem Eletrnica

    Preo /Veculo

    Aquisio R$ 2.666,37 31 34 R$ 2.924,41 Aquisio R$ 90.656,58Corrigido R$ 2.666,37 0,00% 31 34 R$ 2.924,41 Corrigido R$ 90.656,58 0,00%

    Lquido R$ 90.656,58 31 R$ 2.924,41

    Fatores de UtilizaoDemonstrativo Encargos Sociais:

    Fiscal/ Agente de Terminal Lim. Inferior Lim. SuperiorDespachante FU Quantidade Frota Oper. Motorista 2,20 2,80

    Bigua 2,20 2,20 0,15 0,00 0 8 Cobrador 2,20 2,80Estrela 2,20 2,20 0,15 0,00 0 13 Fiscal/Despachante 0,20 0,50Jotur 2,20 2,20 0,15 0,00 0 7RST 2,20 2,20 0,15 0,00 0 2

    Sistema 2,20 2,20 0,15 0,00 0 30

    Encargos Sociais FU

    Fiscal/ Agente de Cobrador Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMADespachante Terminal 2,20 2,20 2,20 2,20 2,20

    Sistema 44,76 44,76 44,76 44,76Agente Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA

    0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

    Motorista Cobrador

    GRUPO CGRUPO D

    Preo Reajuste Frota

    ENCARGO SOCIALGRUPO AGRUPO B

    TOTALFonte: Planilha do Municpio de Florian

    Jan/2014.

    Preo / VeculoReajuste

    Operadora Motorista Cobrador

    ValidadoresPreo Frota

    8/60

  • ndices

    COMBUSTVEL - ndice de Consumo (litros/Km)

    ndice deConsumo:

    Micronibus 0,370 (0,35 - 0,39)Micronibus Longo 0,370 (0,35 - 0,39)nibus Leve 0,370 (0,35 - 0,39)nibus Pesado 0,475 (0,45 - 0,50)nibus Pesado Longo 0,475 (0,45 - 0,50)nibus Articulado 0,590 (0,53 - 0,65)Veculo Padro Utilizado 0,425 (0,35 - 0,50)

    LUBRIFICANTES - (consumo equivalente em combustvel)

    ndice deConsumo:

    ndice de Consumo (litros de comb./km) 0,05 (0,04 - 0,06)

    RODAGEM - Custo da Rodagem por Quilmetro

    Vida til(km/conjunto)

    Veculo Padro 105.000 (85.000 - 125.000)

    PEAS E ACESSRIOS - Custo de Peas e Acessrios por Quilmetro

    ndice deConsumo:

    Veculo Padro 0,0033 (0,0033 - 0,0083)

    NDICES DE REMUNERAO

    ndice deRemunerao:

    Remunerao dos Validadores 0,0100Remunerao do S.B.E. (Sistema de Bilhetagem Eletrnica) 0,0100Remunerao de Mquinas, Instalaes e Equipamentos 0,0035Remunerao mensal do Almoxarifado (ndice Tcnico) 0,0003

    DESPESAS COM PESSOAL TRIBUTOS

    ndice AlquotasAdotado: INSS 2,0000

    Pessoal de Manuteno 0,1200 (0,12 - 0,15) PIS 0,0000Pessoal Administrativo 0,0800 (0,08 - 0,13) COFINS 0,0000Despesas Gerais 0,00167 (0,00167 - 0,00333) ISS 5,0000

    TOTAL TRIBUTOS 7,0000

    Intervalo:

    Intervalo:

    Intervalo:

    Intervalo:

    Intervalo:

    9/60

  • 10/60

  • Demonstrativo Encargos Sociais:

    ALQUOTA16,80%19,37%5,34%3,25%

    44,76%Fonte: Planilha do Municpio de Florianpolis Referente

    11/60

  • 12/60

  • junho/14

    PATAMAR 1

    1. INSUMOS BSICOS

    1.1 PREO DE UM LITRO DE COMBUSTVEL 2,102 1

    1.2 SALRIO-BASE MENSAL

    1.2.1 Motorista 1.807,94 2

    1.2.2 Cobrador 1.084,78 3

    1.2.3 Agente de Terminal 0,00 4

    1.2.4 Fiscal/Despachante 1.661,58 5

    1.3 BENEFCIO MENSAL TOTAL 9.471,75 6

    1.4 REMUNERAO MENSAL TOTAL DE DIRETORIA 1.661,58 7

    1.5 DESPESA ANUAL COM SEGURO DE RESPONSABILIDADE CIVIL 0,00 8

    1.6 DESPESA ANUAL COM SEGURO OBRIGATRIO POR VECULO 396,49 9

    1.7 DESPESA ANUAL COM IPVA 0,00 10

    1.8 DESPESA MENSAL COM A TARIFA DE UTILIZAO 0,00 11

    1.9 RECEITA MENSAL COM PUBLICIDADE 0,00 12

    1.10 PREO DOS VALIDADORES POR VECULO 2.924,41 13

    1.11 PREO DO SISTEMA DE BILHETAGEM ELETRNICA POR VECULO 2.924,41 14

    2. PREO DA RODAGEM

    2.1 PREO PONDERADO DE UM PNEU NOVO 1.290,00 15

    2.2 PREO PONDERADO DE UMA RECAPAGEM 365,00 16

    2.3 PREO PONDERADO DE UMA CMARA 0,00 17

    2.4 PREO PONDERADO DE UM PROTETOR 0,00 18

    2.5 PREO PONDERADO DA RODAGEM (6 pneus) 7.740,00 19

    3. PREO DO VECULO-PADRO

    3.1 PREO PONDERADO DO VECULO-PADRO COMPLETO 207.000,00 20

    3.4 PREO PONDERADO DO VECULO-PADRO MENOS A RODAGEM 199.260,00 21

    3.7 PREO DO VECULO-PADRO COMPLETO 207.000,00 22

    3.8 PREO DO VECULO-PADRO MENOS A RODAGEM 199.260,00 23

    SERVIO REGULAR DE TRANSPORTE COLETIVOMUNICIPAL DE SO JOS-SC

    SETUFESTUDO DOS CUSTOS

    13/60

  • 4. DADOS OPERACIONAIS

    4.1 QUANTIDADE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES MENSAIS 16.767 24

    4.2 FROTA

    4.2.1 Distribuio Etria da FrotaIdade Veculo

    (anos) Padro

    0 a 1 01 a 2 02 a 3 03 a 4 04 a 5 05 a 6 06 a 7 27 a 8 08 a 9 0

    9 a 10 010 a 11 011 a 12 012 a 13 013 a 14 114 a 15 2+ de 15 0Total 5

    25

    4.2.10 Frota Operante 4 26

    4.2.11 Frota Reserva 25,0% 1 27

    4.2.12 Frota Total 5 28

    4.3 QUILOMETRAGEM MENSAL PERCORRIDA

    4.3.1 Quilometragem Produtiva 16.961,12 29

    4.3.2 Quilometragem Improdutiva (5%) 848,06 30

    4.3.3 Quilometragem Total 17.809,18 31

    4.4 PERCURSO MDIO MENSAL (PMM)

    Percurso Quilometragem Frota

    Mdio Mensal Percorrida Operante

    (km/veculo.ms) (km/ms) (veculos)

    PMM = 17.809,18 / 4 = 4.452,29 3231 26

    4.5 NDICE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES POR QUILMETRO (IPKeq)

    Passageiros Quilometragem

    IPKeq Equivalentes Percorrida

    (pass/km) (pass/ms) (km/ms)

    IPKeq = 16.767 / 17.809,18 = 0,9415 3324 31

    14/60

  • 5. CUSTOS VARIVEIS

    5.1 COMBUSTVEL

    5.5.1 Custo do Combustvel por Quilmetro

    Preo ndice de Custo por

    Unitrio Consumo Quilmetro

    (R$/litro) (litros/km) (R$/km)

    Veculo Padro 2,102 x 0,425 = 0,89322 341 (0,35 - 0,50)

    (Leve - Pesado)

    5.5.2 Ponderao do Custo do Combustvel por Quilmetro

    Custo por

    Quilmetro Frota

    (R$/km) (veculos) Produto

    Veculo Padro 0,89322 x 5 = 4,46611 3534 25

    Soma 4,46611 36

    5.5.3 Custo Ponderado do Combustvel por Quilmetro

    Frota Custo por

    Total Quilmetro

    Soma (veculos) (R$/km)

    4,46611 / 5 = 0,89322 3736 28

    5.2 LUBRIFICANTES (consumo equivalente em combustvel)

    Preo ndice de Custo por

    Unitrio Consumo Quilmetro

    (R$/litro) (litros de comb./km) (R$/km)

    2,102 x 0,05 = 0,10509 381 (0,04 - 0,06)

    5.3 RODAGEM

    5.3.1 Custo da Rodagem por Quilmetro

    Preo Ponderado Custo por

    da Rodagem Vida til Quilmetro

    (R$/conjunto) (km/conjunto) (R$/km)

    Veculo Padro 13.215,0000 / 105.000 = 0,12586 3919 (85.000 - 125.000)

    5.3.2 Ponderao do Custo da Rodagem por Quilmetro

    Custo por

    Quilmetro Frota

    (R$/km) (veculos) Produto

    Veculo Padro 0,1259 x 5 = 0,6293 4039 25

    Soma 0,6293 41

    5.3.3 Custo Ponderado da Rodagem por Quilmetro

    Frota Custo por

    Total Quilmetro

    Soma (veculos) (R$/km)

    0,6293 / 5 = 0,1259 4241 28

    15/60

  • 5.4 PEAS E ACESSRIOS

    5.4.1 Custo de Peas e Acessrios por Quilmetro

    Preo do Custo por

    Veculo Completo ndice de PMM Quilmetro

    (R$/veculo) Consumo (km/veculo) (R$/km)

    Veculo Padro

    207.000,00 x 0,0033 / 4.452,29 = 0,1534 4320 (0,0033 - 0,0083) 32

    5.4.2 Ponderao do Custo de Peas e Acessrios por Quilmetro

    Custo por

    Quilmetro Frota

    (R$/km) (veculos) Produto

    Veculo Padro 0,15343 x 5 = 0,76713 4443 25

    Soma 0,76713 45

    5.4.3 Custo Ponderado de Peas e Acessrios por Quilmetro

    Frota Custo por

    Soma Total Quilmetro

    (R$.veculos/km) (veculos) (R$/km)

    0,76713 / 5 = 0,15343 4645 28

    5.5 CUSTO VARIVEL TOTAL

    Custo do Custo dos

    Combustvel Lubrificantes

    (R$/km) (R$/km)

    0,89322 + 0,10509 +37 38

    Custo da Custo de Custo

    Rodagem Peas e Acessrios Varivel Total

    (R$/km) (R$/km) (R$/km)

    0,12586 + 0,15343 = 1,27759 4742 46

    16/60

  • 6. CUSTOS FIXOS

    6.1 CUSTOS DE CAPITAL

    6.1.1 Depreciao

    6.1.1.1 Depreciao do Veculo

    Coeficiente de Depreciao Anual da Frota de Veculo Padro

    Idade (anos) Frota Coeficiente

    0 a 1 0 x 0,2000 = 0,00001 a 2 0 x 0,1714 = 0,00002 a 3 0 x 0,1429 = 0,00003 a 4 0 x 0,1143 = 0,00004 a 5 0 x 0,0857 = 0,00005 a 6 0 x 0,0571 = 0,00006 a 7 2 x 0,0286 = 0,05727 a 8 0 x 0,0000 = 0,00008 a 9 0 x 0,0000 = 0,0000

    9 a 10 0 x 0,0000 = 0,000010 a 11 0 x 0,0000 = 0,000011 a 12 0 x 0,0000 = 0,000012 a 13 0 x 0,0000 = 0,000013 a 14 1 x 0,0000 = 0,000014 a 15 2 x 0,0000 = 0,0000+ de 15 0 x 0,0000 = 0,0000

    Coeficiente de Depreciao Anual = 0,0572 48

    Depreciao Anual da Frota de Veculo Padro

    199.260,00 x 0,0572 = 11.397,67 4921 48

    Depreciao Anual do Veculo Padro

    11.397,67 / 5 = 2.279,53 5049 25

    Depreciao Mensal do Veculo Padro

    2.279,53 / 12 = 189,96 5150

    Micronibus Veculo Padro

    Depreciao Mensal Frota

    (R$/km) (veculos) Produto

    189,96 x 5 = 949,81 5251 25

    Depreciao Mensal doVeculo Padro

    Frota

    Soma (veculos)

    949,81 / 5 = 189,96 5352 25

    Custo Ponderado de Depreciao do Veculo

    Depreciao Depreciao

    do Veculo Frota da Frota

    (R$/veculo.ms) (veculos) (R$/ms)

    Veculo Padro 189,96 x 5 = 949,81 5453 25

    Depreciao Total da Frota = 949,81 55

    Depreciao Ponderada do Veculo

    949,81 / 5 = 189,96 5655 28

    17/60

  • 6.1.1.2 Depreciao dos Validadores

    Coeficiente

    Preo dos de

    Validadores Depreciao

    2.924,41 x 0,0167 = 48,74 5713

    6.1.1.3 Depreciao do Sistema de Bilhetagem Eletrnica

    Coeficiente

    Preo do Sistema de

    de Bilhetagem Eletrnica Depreciao

    2.924,41 x 0,0167 = 48,74 5814

    6.1.1.4 Depreciao de Mquinas, Instalaes e Equipamentos

    Preo do Veculo- Coeficiente

    Padro Completo de

    (R$/veculo) Depreciao

    207.000,00 x 0,0001 = 20,70 5920

    6.1.1.5 Depreciao Total

    189,96 + 48,74 +56 57

    48,74 + 20,70 = 308,14 6058 59

    6.1.2 Remunerao

    6.1.2.1 Remunerao do Veculo

    Coeficiente de Remunerao Anual da Frota de Veculo Padro

    Idade (anos) Frota Coeficiente

    0 a 1 0 x 0,1200 = 0,00001 a 2 0 x 0,0960 = 0,00002 a 3 0 x 0,0754 = 0,00003 a 4 0 x 0,0583 = 0,00004 a 5 0 x 0,0446 = 0,00005 a 6 0 x 0,0343 = 0,00006 a 7 2 x 0,0274 = 0,05487 a 8 0 x 0,0240 = 0,00008 a 9 0 x 0,0240 = 0,0000

    9 a 10 0 x 0,0240 = 0,000010 a 11 0 x 0,0240 = 0,000011 a 12 0 x 0,0240 = 0,000012 a 13 0 x 0,0240 = 0,000013 a 14 1 x 0,0240 = 0,024014 a 15 2 x 0,0240 = 0,0480+ de 15 0 x 0,0240 = 0,0000

    Coeficiente de Remunerao Anual = 0,1268 61

    Remunerao Anual da Frota de Veculo Padro

    199.260,00 x 0,1268 = 25.266,17 6221 61

    Remunerao Anual do Veculo Padro

    25.266,17 / 5 = 5.053,23 6362 25

    Remunerao Mensal do Veculo Padro

    5.053,23 / 12 = 421,10 6463

    18/60

  • Ponderao da Remunerao Mensal do Veculo Padro

    Veculo Padro

    Remunerao Mensal Frota

    (R$/km) (veculos) Produto

    421,10 x 5 = 2.105,51 6564 25

    Soma 2.105,51 66

    Remunerao Mensal do Veculo PadroFrota

    Soma (veculos)

    2.105,51 / 5 = 421,10 6766 25

    Custo Ponderado de Remunerao do Veculo

    Remunerao Remunerao

    do Veculo Frota da Frota

    (R$/veculo.ms) (veculos) (R$/ms)

    Veculo Padro 421,10 x 5 = 2.105,51 6867 25

    Remunerao Total da Frota = 2.105,51 69

    Remunerao Ponderada do Veculo

    2.105,51 / 5 = 421,10 7069 28

    6.1.2.2 Remunerao dos Validadores

    Coeficiente

    Preo dos de

    Validadores Remunerao

    2.924,41 x 0,0100 = 29,24 7113

    6.1.2.3 Remunerao do Sistema de Bilhetagem Eletrnica

    Coeficiente

    Preo do Sistema de

    de Bilhetagem Eletrnica Remunerao

    2.924,41 x 0,0100 = 29,24 7214

    6.1.2.4 Remunerao de Mquinas, Instalaes e Equipamentos

    Preo do Veculo- Coeficiente

    Padro Completo de

    (R$/veculo) Remunerao (R$/veculo.ms)

    207.000,00 x 0,0035 = 724,50 7320

    6.1.2.4 Remunerao mensal do Almoxarifado

    Preo do Veculo-

    Padro Completo ndice

    (R$/veculo) Tcnico (R$/veculo.ms)

    207.000,00 x 0,0003 = 62,10 7422

    6.1.2.5 Remunerao Total

    421,10 + 29,24 +70 71

    29,24 + 724,50 + 62,10 = 1.266,19 7572 73 74

    19/60

  • 6.1.3 Custo Total de Capital

    Depreciao Remunerao Custo Total

    Total Total de Capital

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms)

    308,14 + 1.266,19 = 1.574,33 7660 75

    6.2 DESPESAS COM PESSOAL

    6.2.1 Pessoal de Operao

    Encargos Fator de Custo

    Salrio-Base Sociais Utilizao Mensal

    (R$/ms) (%) (funcionrio/veculo) (R$/veculo.ms)

    6.2.1.1 Motorista

    1.807,94 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 5.757,95 772

    6.2.1.2 Cobrador

    1.084,78 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 3.454,82 783

    6.2.1.3 Agente de Terminal

    0,00 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,00 = 0,00 794

    6.2.1.4 Fiscal / Despachante

    1.661,58 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,15 = 360,81 805

    6.2.1.5 Despesa Mensal com Pessoal de Operao = 9.573,58 81

    6.2.2 Pessoal de Manuteno

    Despesa com o Despesa com o

    Pessoal de Operao Pessoal de Manuteno

    (R$/ms) Coeficiente (R$/veculo.ms)

    9.573,58 x 0,12 = 1.148,83 8281

    6.2.3 Pessoal Administrativo

    Despesa com o Despesa com o

    Pessoal de Operao Pessoal Administrativo

    (R$/ms) Coeficiente (R$/veculo.ms)

    9.573,58 x 0,080 = 765,89 8381

    6.2.4 BenefciosDespesa com

    Benefcio Total Frota Operante Benefcios

    (R$/ms) (veculos) (R$/veculo.ms)

    9.471,75 / 4 = 2.367,94 846 26

    6.2.5 Remunerao da DiretoriaDespesa com a

    Remunerao Total Frota Operante Remunerao da Diretoria

    (R$/ms) (veculos) (R$/veculo.ms)

    1.661,58 / 4 = 415,40 857 26

    20/60

  • 6.2.6 Despesa Total com Pessoal

    Pessoal de Operao Pessoal de Manuteno

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms)

    9.573,58 + 1.148,83 +81 82

    Despesa com

    Pessoal Administrativo Benefcios Remunerao da Diretoria Pessoal

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms)

    765,89 + 2.367,94 + 415,40 = 14.271,63 8683 84 85

    6.3 DESPESAS ADMINISTRATIVAS

    6.3.1 Despesas Gerais

    Preo do Veculo- Despesas

    Padro Leve Completo Gerais

    (R$/veculo) Coeficiente (R$/veculo.ms)207.000,00 x 0,0017 = 345,69 87

    20

    6.3.2 Seguro de Responsabilidade Civil

    Despesa Anual Frota Despesa Mensal

    com o Seguro Total com o Seguro

    (R$/ano) (veculos) (R$/veculo.ms)

    0,00 / ( 5 x 12 ) = 0,00 888 28

    6.3.3 Seguro Obrigatrio

    Despesa Anual Despesa Mensal

    com o Seguro com o Seguro

    (R$/veculo.ano) (R$/veculo.ms)

    396,49 / 12 = 33,04 899

    6.3.4 IPVA

    Despesa Anual Frota Despesa Mensal

    com o IPVA Total com o IPVA

    (R$/ano) (veculos) (R$/veculo.ms)

    0,00 / ( 5 x 12 ) = 0,00 9010 28

    6.3.5 Tarifa de Utilizao

    Despesa com a Frota Despesa com a

    Tarifa de Utilizao Total Tarifa de Utilizao

    (R$/ms) (veculos) (R$/veculo.ms)

    0,00 / 5 = 0,00 9111 28

    6.3.6 Publicidade

    Receita com Frota Receita com

    Publicidade Total Publicidade

    (R$/ms) (veculos) (R$/veculo.ms)

    0,00 / 5 = 0,00 9212 28

    21/60

  • 6.3.5 Despesas Administrativas Totais

    Despesas Seguro de Seguro

    Gerais Responsabilidade Civil Obrigatrio

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms)

    345,69 + 0,00 + 33,04 +87 88 89

    Tarifa de Despesa

    IPVA Utilizao Publicidade Administrativa

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms)

    0,00 + 0,00 - 0,00 = 378,73 9390 91 92

    6.4 CUSTO FIXO TOTAL

    6.4.1 Custo de Capital e Administrativo

    Custo Total Despesa Frota Custo de Capital

    de Capital Administrativa Total e Administrativo

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (veculos) (R$/ms)

    1.574,33 + 378,73 ) x 5 = 9.765,32 9476 93 28

    6.4.2 Custo de Pessoal

    Despesa com Frota

    Pessoal Operante Custo de Pessoal

    (R$/veculo.ms) (veculos) (R$/ms)

    14.271,63 x 4 = 57.086,51 9586 26

    6.4.3 Custo Fixo Total

    Custo de Capital Custo Fixo

    e Administrativo Custo de Pessoal Total

    (R$/ms) (R$/ms) (R$/ms)

    9.765,32 + 57.086,51 = 66.851,83 96

    94 95

    6.4.4 Custo Fixo Total por Quilmetro

    Custo Fixo Quilometragem Custo Fixo Total

    Total Total por Quilmetro

    (R$/ms) (km/ms) (R$/km)

    66.851,83 / 17.809,18 = 3,75379 9796 31

    22/60

  • 7. CLCULO FINAL DOS CUSTOS

    7.1 CUSTO TOTAL POR QUILMETRO SEM TRIBUTOS

    Custo Custo Fixo Total Custo por Quilmetro

    Varivel Total por Quilmetro sem Tributos

    (R$/km) (R$/km) (R$/km)

    1,27759 + 3,75379 = 5,03138 9847 97

    7.2 TRIBUTOS

    6.1.1 Soma das Alquotas sobre a Receita 7 99

    6.1.2 Fator de Equivalncia

    Soma das

    Alquotas

    1 - [ 7 / 100 ] = 0,93000 10099

    7.3 CUSTO TOTAL COM TRIBUTOS

    Custo por Quilmetro Custo por Quilmetro

    sem Tributos Fator com Tributos

    (R$/km) de Equivalncia (R$/km)

    5,03138 / 0,93000 = 5,41008 10198 100

    7.4 CUSTO POR PASSAGEIRO

    Custo por Custo porQuilmetro IPKeq Passageiro

    (R$/km) (pass/km) (R$/pass)

    5,41008 / 0,94147 = 5,74643 102101 33

    23/60

  • 8. RESUMO

    PATAMAR 1 junho/14

    CUSTO DE OPERAOITEM R$/km % CUSTOS VARIVEIS: 1,27759 23,62

    Combustvel 0,89322 16,51Lubrificantes 0,10509 1,94Rodagem 0,12586 2,33Peas e Acessrios 0,15343 2,84

    CUSTOS FIXOS: 3,75379 69,38Capital: 0,44200 8,17

    Depreciao: 0,08651 1,60Veculos 0,05333 0,99Validadores 0,01368 0,25S.B.E 0,01368 0,25M.I.E. 0,00581 0,11

    Remunerao: 0,35549 6,57Veculos 0,11823 2,19Validadores 0,00821 0,15S.B.E 0,00821 0,15M.I.E. 0,20341 3,76Almoxarifado 0,01743 0,32

    Pessoal: 3,20545 59,25Operao 2,15026 39,75Manuteno 0,25803 4,77Administrao 0,17202 3,18Benefcios 0,53185 9,83Diretoria 0,09330 1,72

    Administrao: 0,10633 1,97Tarifa de Utilizao 0,00000 0,00Outras Despesas 0,10633 1,97

    IMPOSTOS 0,37871 7,00TOTAL 5,41008 100,00

    24/60

  • junho/14

    PATAMAR 2

    1. INSUMOS BSICOS

    1.1 PREO DE UM LITRO DE COMBUSTVEL 2,102 1

    1.2 SALRIO-BASE MENSAL

    1.2.1 Motorista 1.807,94 2

    1.2.2 Cobrador 1.084,78 3

    1.2.3 Agente de Terminal 0,00 4

    1.2.4 Fiscal/Despachante 1.480,79 5

    1.3 BENEFCIO MENSAL TOTAL 19.522,10 6

    1.4 REMUNERAO MENSAL TOTAL DE DIRETORIA 1.480,79 7

    1.5 DESPESA ANUAL COM SEGURO DE RESPONSABILIDADE CIVIL 0,00 8

    1.6 DESPESA ANUAL COM SEGURO OBRIGATRIO POR VECULO 396,49 9

    1.7 DESPESA ANUAL COM IPVA 0,00 10

    1.8 DESPESA MENSAL COM A TARIFA DE UTILIZAO 0,00 11

    1.9 RECEITA MENSAL COM PUBLICIDADE 0,00 12

    1.10 PREO DOS VALIDADORES POR VECULO 2.924,41 13

    1.11 PREO DO SISTEMA DE BILHETAGEM ELETRNICA POR VECULO 2.924,41 14

    2. PREO DA RODAGEM

    2.1 PREO PONDERADO DE UM PNEU NOVO 1.290,00 15

    2.2 PREO PONDERADO DE UMA RECAPAGEM 365,00 16

    2.3 PREO PONDERADO DE UMA CMARA 0,00 17

    2.4 PREO PONDERADO DE UM PROTETOR 0,00 18

    2.5 PREO PONDERADO DA RODAGEM (6 pneus) 7.740,00 19

    3. PREO DO VECULO-PADRO

    3.1 PREO PONDERADO DO VECULO-PADRO COMPLETO 207.000,00 20

    3.4 PREO PONDERADO DO VECULO-PADRO MENOS A RODAGEM 199.260,00 21

    3.7 PREO DO VECULO-PADRO COMPLETO 207.000,00 22

    3.8 PREO DO VECULO-PADRO MENOS A RODAGEM 199.260,00 23

    SETUFESTUDO DOS CUSTOS

    SERVIO REGULAR DE TRANSPORTE COLETIVOMUNICIPAL DE SO JOS-SC

    25/60

  • 4. DADOS OPERACIONAIS

    4.1 QUANTIDADE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES MENSAIS 64.726 24

    4.2 FROTA

    4.2.1 Distribuio Etria da FrotaIdade Veculo

    (anos) Padro

    0 a 1 01 a 2 02 a 3 03 a 4 14 a 5 15 a 6 36 a 7 07 a 8 08 a 9 0

    9 a 10 010 a 11 011 a 12 012 a 13 013 a 14 014 a 15 4+ de 15 1Total 10

    25

    4.2.10 Frota Operante 9 26

    4.2.11 Frota Reserva 11,1% 1 27

    4.2.12 Frota Total 10 28

    4.3 QUILOMETRAGEM MENSAL PERCORRIDA

    4.3.1 Quilometragem Produtiva 33.730,28 29

    4.3.2 Quilometragem Improdutiva (5%) 1.686,51 30

    4.3.3 Quilometragem Total 35.416,79 31

    4.4 PERCURSO MDIO MENSAL (PMM)

    Percurso Quilometragem Frota

    Mdio Mensal Percorrida Operante

    (km/veculo.ms) (km/ms) (veculos)

    PMM = 35.416,79 / 9 = 3.935,20 3231 26

    4.5 NDICE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES POR QUILMETRO (IPKeq)

    Passageiros Quilometragem

    IPKeq Equivalentes Percorrida

    (pass/km) (pass/ms) (km/ms)

    IPKeq = 64.726 / 35.416,79 = 1,8276 3324 31

    26/60

  • 5. CUSTOS VARIVEIS

    5.1 COMBUSTVEL

    5.5.1 Custo do Combustvel por Quilmetro

    Preo ndice de Custo por

    Unitrio Consumo Quilmetro

    (R$/litro) (litros/km) (R$/km)

    Veculo Padro 2,102 x 0,425 = 0,89322 341 (0,35 - 0,50)

    (Leve - Pesado)

    5.5.2 Ponderao do Custo do Combustvel por Quilmetro

    Custo por

    Quilmetro Frota

    (R$/km) (veculos) Produto

    Veculo Padro 0,89322 x 10 = 8,93223 3534 25

    Soma 8,93223 36

    5.5.3 Custo Ponderado do Combustvel por Quilmetro

    Frota Custo por

    Total Quilmetro

    Soma (veculos) (R$/km)

    8,93223 / 10 = 0,89322 3736 28

    5.2 LUBRIFICANTES (consumo equivalente em combustvel)

    Preo ndice de Custo por

    Unitrio Consumo Quilmetro

    (R$/litro) (litros de comb./km) (R$/km)

    2,102 x 0,05 = 0,10509 381 (0,04 - 0,06)

    5.3 RODAGEM

    5.3.1 Custo da Rodagem por Quilmetro

    Preo Ponderado Custo por

    da Rodagem Vida til Quilmetro

    (R$/conjunto) (km/conjunto) (R$/km)

    Veculo Padro 13.215,0000 / 105.000 = 0,12586 3919 (85.000 - 125.000)

    5.3.2 Ponderao do Custo da Rodagem por Quilmetro

    Custo por

    Quilmetro Frota

    (R$/km) (veculos) Produto

    Veculo Padro 0,1259 x 10 = 1,2586 4039 25

    Soma 1,2586 41

    5.3.3 Custo Ponderado da Rodagem por Quilmetro

    Frota Custo por

    Total Quilmetro

    Soma (veculos) (R$/km)

    1,2586 / 10 = 0,1259 4241 28

    27/60

  • 5.4 PEAS E ACESSRIOS

    5.4.1 Custo de Peas e Acessrios por Quilmetro

    Preo do Custo por

    Veculo Completo ndice de PMM Quilmetro

    (R$/veculo) Consumo (km/veculo) (R$/km)

    Veculo Padro

    207.000,00 x 0,0033 / 3.935,20 = 0,1736 4320 (0,0033 - 0,0083) 32

    5.4.2 Ponderao do Custo de Peas e Acessrios por Quilmetro

    Custo por

    Quilmetro Frota

    (R$/km) (veculos) Produto

    Veculo Padro 0,17359 x 10 = 1,73587 4443 25

    Soma 1,73587 45

    5.4.3 Custo Ponderado de Peas e Acessrios por Quilmetro

    Frota Custo por

    Soma Total Quilmetro

    (R$.veculos/km) (veculos) (R$/km)

    1,73587 / 10 = 0,17359 4645 28

    5.5 CUSTO VARIVEL TOTAL

    Custo do Custo dos

    Combustvel Lubrificantes

    (R$/km) (R$/km)

    0,89322 + 0,10509 +37 38

    Custo da Custo de Custo

    Rodagem Peas e Acessrios Varivel Total

    (R$/km) (R$/km) (R$/km)

    0,12586 + 0,17359 = 1,29775 4742 46

    28/60

  • 6. CUSTOS FIXOS

    6.1 CUSTOS DE CAPITAL

    6.1.1 Depreciao

    6.1.1.1 Depreciao do Veculo

    Coeficiente de Depreciao Anual da Frota de Veculo Padro

    Idade (anos) Frota Coeficiente

    0 a 1 0 x 0,2000 = 0,00001 a 2 0 x 0,1714 = 0,00002 a 3 0 x 0,1429 = 0,00003 a 4 1 x 0,1143 = 0,11434 a 5 1 x 0,0857 = 0,08575 a 6 3 x 0,0571 = 0,17136 a 7 0 x 0,0286 = 0,00007 a 8 0 x 0,0000 = 0,00008 a 9 0 x 0,0000 = 0,0000

    9 a 10 0 x 0,0000 = 0,000010 a 11 0 x 0,0000 = 0,000011 a 12 0 x 0,0000 = 0,000012 a 13 0 x 0,0000 = 0,000013 a 14 0 x 0,0000 = 0,000014 a 15 4 x 0,0000 = 0,0000+ de 15 1 x 0,0000 = 0,0000

    Coeficiente de Depreciao Anual = 0,3713 48

    Depreciao Anual da Frota de Veculo Padro

    199.260,00 x 0,3713 = 73.985,24 4921 48

    Depreciao Anual do Veculo Padro

    73.985,24 / 10 = 7.398,52 5049 25

    Depreciao Mensal do Veculo Padro

    7.398,52 / 12 = 616,54 5150

    Micronibus Veculo Padro

    Depreciao Mensal Frota

    (R$/km) (veculos) Produto

    616,54 x 10 = 6.165,44 5251 25

    Depreciao Mensal doVeculo Padro

    Frota

    Soma (veculos)

    6.165,44 / 10 = 616,54 5352 25

    Custo Ponderado de Depreciao do Veculo

    Depreciao Depreciao

    do Veculo Frota da Frota

    (R$/veculo.ms) (veculos) (R$/ms)

    Veculo Padro 616,54 x 10 = 6.165,44 5453 25

    Depreciao Total da Frota = 6.165,44 55

    Depreciao Ponderada do Veculo

    6.165,44 / 10 = 616,54 5655 28

    29/60

  • 6.1.1.2 Depreciao dos Validadores

    Coeficiente

    Preo dos de

    Validadores Depreciao

    2.924,41 x 0,0167 = 48,74 5713

    6.1.1.3 Depreciao do Sistema de Bilhetagem Eletrnica

    Coeficiente

    Preo do Sistema de

    de Bilhetagem Eletrnica Depreciao

    2.924,41 x 0,0167 = 48,74 5814

    6.1.1.4 Depreciao de Mquinas, Instalaes e Equipamentos

    Preo do Veculo- Coeficiente

    Padro Completo de

    (R$/veculo) Depreciao

    207.000,00 x 0,0001 = 20,70 5920

    6.1.1.5 Depreciao Total

    616,54 + 48,74 +56 57

    48,74 + 20,70 = 734,72 6058 59

    6.1.2 Remunerao

    6.1.2.1 Remunerao do Veculo

    Coeficiente de Remunerao Anual da Frota de Veculo Padro

    Idade (anos) Frota Coeficiente

    0 a 1 0 x 0,1200 = 0,00001 a 2 0 x 0,0960 = 0,00002 a 3 0 x 0,0754 = 0,00003 a 4 1 x 0,0583 = 0,05834 a 5 1 x 0,0446 = 0,04465 a 6 3 x 0,0343 = 0,10296 a 7 0 x 0,0274 = 0,00007 a 8 0 x 0,0240 = 0,00008 a 9 0 x 0,0240 = 0,0000

    9 a 10 0 x 0,0240 = 0,000010 a 11 0 x 0,0240 = 0,000011 a 12 0 x 0,0240 = 0,000012 a 13 0 x 0,0240 = 0,000013 a 14 0 x 0,0240 = 0,000014 a 15 4 x 0,0240 = 0,0960+ de 15 1 x 0,0240 = 0,0240

    Coeficiente de Remunerao Anual = 0,3258 61

    Remunerao Anual da Frota de Veculo Padro

    199.260,00 x 0,3258 = 64.918,91 6221 61

    Remunerao Anual do Veculo Padro

    64.918,91 / 10 = 6.491,89 6362 25

    Remunerao Mensal do Veculo Padro

    6.491,89 / 12 = 540,99 6463

    30/60

  • Ponderao da Remunerao Mensal do Veculo Padro

    Veculo Padro

    Remunerao Mensal Frota

    (R$/km) (veculos) Produto

    540,99 x 10 = 5.409,91 6564 25

    Soma 5.409,91 66

    Remunerao Mensal do Veculo PadroFrota

    Soma (veculos)

    5.409,91 / 10 = 540,99 6766 25

    Custo Ponderado de Remunerao do Veculo

    Remunerao Remunerao

    do Veculo Frota da Frota

    (R$/veculo.ms) (veculos) (R$/ms)

    Veculo Padro 540,99 x 10 = 5.409,91 6867 25

    Remunerao Total da Frota = 5.409,91 69

    Remunerao Ponderada do Veculo

    5.409,91 / 10 = 540,99 7069 28

    6.1.2.2 Remunerao dos Validadores

    Coeficiente

    Preo dos de

    Validadores Remunerao

    2.924,41 x 0,0100 = 29,24 7113

    6.1.2.3 Remunerao do Sistema de Bilhetagem Eletrnica

    Coeficiente

    Preo do Sistema de

    de Bilhetagem Eletrnica Remunerao

    2.924,41 x 0,0100 = 29,24 7214

    6.1.2.4 Remunerao de Mquinas, Instalaes e Equipamentos

    Preo do Veculo- Coeficiente

    Padro Completo de

    (R$/veculo) Remunerao (R$/veculo.ms)

    207.000,00 x 0,0035 = 724,50 7320

    6.1.2.4 Remunerao mensal do Almoxarifado

    Preo do Veculo-

    Padro Completo ndice

    (R$/veculo) Tcnico (R$/veculo.ms)

    207.000,00 x 0,0003 = 62,10 7422

    6.1.2.5 Remunerao Total

    540,99 + 29,24 +70 71

    29,24 + 724,50 + 62,10 = 1.386,08 7572 73 74

    31/60

  • 6.1.3 Custo Total de Capital

    Depreciao Remunerao Custo Total

    Total Total de Capital

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms)

    734,72 + 1.386,08 = 2.120,80 7660 75

    6.2 DESPESAS COM PESSOAL

    6.2.1 Pessoal de Operao

    Encargos Fator de Custo

    Salrio-Base Sociais Utilizao Mensal

    (R$/ms) (%) (funcionrio/veculo) (R$/veculo.ms)

    6.2.1.1 Motorista

    1.807,94 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 5.757,95 772

    6.2.1.2 Cobrador

    1.084,78 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 3.454,82 783

    6.2.1.3 Agente de Terminal

    0,00 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,00 = 0,00 794

    6.2.1.4 Fiscal / Despachante

    1.480,79 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,15 = 321,55 805

    6.2.1.5 Despesa Mensal com Pessoal de Operao = 9.534,32 81

    6.2.2 Pessoal de Manuteno

    Despesa com o Despesa com o

    Pessoal de Operao Pessoal de Manuteno

    (R$/ms) Coeficiente (R$/veculo.ms)

    9.534,32 x 0,12 = 1.144,12 8281

    6.2.3 Pessoal Administrativo

    Despesa com o Despesa com o

    Pessoal de Operao Pessoal Administrativo

    (R$/ms) Coeficiente (R$/veculo.ms)

    9.534,32 x 0,080 = 762,75 8381

    6.2.4 BenefciosDespesa com

    Benefcio Total Frota Operante Benefcios

    (R$/ms) (veculos) (R$/veculo.ms)

    19.522,10 / 9 = 2.169,12 846 26

    6.2.5 Remunerao da DiretoriaDespesa com a

    Remunerao Total Frota Operante Remunerao da Diretoria

    (R$/ms) (veculos) (R$/veculo.ms)

    1.480,79 / 9 = 164,53 857 26

    32/60

  • 6.2.6 Despesa Total com Pessoal

    Pessoal de Operao Pessoal de Manuteno

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms)

    9.534,32 + 1.144,12 +81 82

    Despesa com

    Pessoal Administrativo Benefcios Remunerao da Diretoria Pessoal

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms)

    762,75 + 2.169,12 + 164,53 = 13.774,84 8683 84 85

    6.3 DESPESAS ADMINISTRATIVAS

    6.3.1 Despesas Gerais

    Preo do Veculo- Despesas

    Padro Leve Completo Gerais

    (R$/veculo) Coeficiente (R$/veculo.ms)207.000,00 x 0,0017 = 345,69 87

    20

    6.3.2 Seguro de Responsabilidade Civil

    Despesa Anual Frota Despesa Mensal

    com o Seguro Total com o Seguro

    (R$/ano) (veculos) (R$/veculo.ms)

    0,00 / ( 10 x 12 ) = 0,00 888 28

    6.3.3 Seguro Obrigatrio

    Despesa Anual Despesa Mensal

    com o Seguro com o Seguro

    (R$/veculo.ano) (R$/veculo.ms)

    396,49 / 12 = 33,04 899

    6.3.4 IPVA

    Despesa Anual Frota Despesa Mensal

    com o IPVA Total com o IPVA

    (R$/ano) (veculos) (R$/veculo.ms)

    0,00 / ( 10 x 12 ) = 0,00 9010 28

    6.3.5 Tarifa de Utilizao

    Despesa com a Frota Despesa com a

    Tarifa de Utilizao Total Tarifa de Utilizao

    (R$/ms) (veculos) (R$/veculo.ms)

    0,00 / 10 = 0,00 9111 28

    6.3.6 Publicidade

    Receita com Frota Receita com

    Publicidade Total Publicidade

    (R$/ms) (veculos) (R$/veculo.ms)

    0,00 / 10 = 0,00 9212 28

    33/60

  • 6.3.5 Despesas Administrativas Totais

    Despesas Seguro de Seguro

    Gerais Responsabilidade Civil Obrigatrio

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms)

    345,69 + 0,00 + 33,04 +87 88 89

    Tarifa de Despesa

    IPVA Utilizao Publicidade Administrativa

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms)

    0,00 + 0,00 - 0,00 = 378,73 9390 91 92

    6.4 CUSTO FIXO TOTAL

    6.4.1 Custo de Capital e Administrativo

    Custo Total Despesa Frota Custo de Capital

    de Capital Administrativa Total e Administrativo

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (veculos) (R$/ms)

    2.120,80 + 378,73 ) x 10 = 24.995,34 9476 93 28

    6.4.2 Custo de Pessoal

    Despesa com Frota

    Pessoal Operante Custo de Pessoal

    (R$/veculo.ms) (veculos) (R$/ms)

    13.774,84 x 9 = 123.973,54 9586 26

    6.4.3 Custo Fixo Total

    Custo de Capital Custo Fixo

    e Administrativo Custo de Pessoal Total

    (R$/ms) (R$/ms) (R$/ms)

    24.995,34 + 123.973,54 = 148.968,88 96

    94 95

    6.4.4 Custo Fixo Total por Quilmetro

    Custo Fixo Quilometragem Custo Fixo Total

    Total Total por Quilmetro

    (R$/ms) (km/ms) (R$/km)

    148.968,88 / 35.416,79 = 4,20617 9796 31

    34/60

  • 7. CLCULO FINAL DOS CUSTOS

    7.1 CUSTO TOTAL POR QUILMETRO SEM TRIBUTOS

    Custo Custo Fixo Total Custo por Quilmetro

    Varivel Total por Quilmetro sem Tributos

    (R$/km) (R$/km) (R$/km)

    1,29775 + 4,20617 = 5,50392 9847 97

    7.2 TRIBUTOS

    6.1.1 Soma das Alquotas sobre a Receita 7 99

    6.1.2 Fator de Equivalncia

    Soma das

    Alquotas

    1 - [ 7 / 100 ] = 0,93000 10099

    7.3 CUSTO TOTAL COM TRIBUTOS

    Custo por Quilmetro Custo por Quilmetro

    sem Tributos Fator com Tributos

    (R$/km) de Equivalncia (R$/km)

    5,50392 / 0,93000 = 5,91819 10198 100

    7.4 CUSTO POR PASSAGEIRO

    Custo por Custo porQuilmetro IPKeq Passageiro

    (R$/km) (pass/km) (R$/pass)

    5,91819 / 1,82756 = 3,23830 102101 33

    35/60

  • 8. RESUMO

    PATAMAR 2 junho/14

    CUSTO DE OPERAOITEM R$/km % CUSTOS VARIVEIS: 1,29775 21,93

    Combustvel 0,89322 15,09Lubrificantes 0,10509 1,78Rodagem 0,12586 2,13Peas e Acessrios 0,17359 2,93

    CUSTOS FIXOS: 4,20617 71,07Capital: 0,59881 10,12

    Depreciao: 0,20745 3,51Veculos 0,17408 2,94Validadores 0,01376 0,23S.B.E 0,01376 0,23M.I.E. 0,00584 0,10

    Remunerao: 0,39136 6,61Veculos 0,15275 2,58Validadores 0,00826 0,14S.B.E 0,00826 0,14M.I.E. 0,20456 3,46Almoxarifado 0,01753 0,30

    Pessoal: 3,50042 59,15Operao 2,42283 40,94Manuteno 0,29074 4,91Administrao 0,19383 3,28Benefcios 0,55121 9,31Diretoria 0,04181 0,71

    Administrao: 0,10694 1,81Tarifa de Utilizao 0,00000 0,00Outras Despesas 0,10694 1,81

    IMPOSTOS 0,41427 7,00TOTAL 5,91819 100,00

    36/60

  • junho/14

    PATAMAR 3

    1. INSUMOS BSICOS

    1.1 PREO DE UM LITRO DE COMBUSTVEL 2,102 1

    1.2 SALRIO-BASE MENSAL

    1.2.1 Motorista 1.807,94 2

    1.2.2 Cobrador 1.084,78 3

    1.2.3 Agente de Terminal 0,00 4

    1.2.4 Fiscal/Despachante 903,97 5

    1.3 BENEFCIO MENSAL TOTAL 1.622,15 6

    1.4 REMUNERAO MENSAL TOTAL DE DIRETORIA 903,97 7

    1.5 DESPESA ANUAL COM SEGURO DE RESPONSABILIDADE CIVIL 0,00 8

    1.6 DESPESA ANUAL COM SEGURO OBRIGATRIO POR VECULO 396,49 9

    1.7 DESPESA ANUAL COM IPVA 0,00 10

    1.8 DESPESA MENSAL COM A TARIFA DE UTILIZAO 0,00 11

    1.9 RECEITA MENSAL COM PUBLICIDADE 0,00 12

    1.10 PREO DOS VALIDADORES POR VECULO 0,00 13

    1.11 PREO DO SISTEMA DE BILHETAGEM ELETRNICA POR VECULO 0,00 14

    2. PREO DA RODAGEM

    2.1 PREO PONDERADO DE UM PNEU NOVO 1.290,00 15

    2.2 PREO PONDERADO DE UMA RECAPAGEM 365,00 16

    2.3 PREO PONDERADO DE UMA CMARA 0,00 17

    2.4 PREO PONDERADO DE UM PROTETOR 0,00 18

    2.5 PREO PONDERADO DA RODAGEM (6 pneus) 7.740,00 19

    3. PREO DO VECULO-PADRO

    3.1 PREO PONDERADO DO VECULO-PADRO COMPLETO 207.000,00 20

    3.4 PREO PONDERADO DO VECULO-PADRO MENOS A RODAGEM 199.260,00 21

    3.7 PREO DO VECULO-PADRO COMPLETO 207.000,00 22

    3.8 PREO DO VECULO-PADRO MENOS A RODAGEM 199.260,00 23

    SETUFESTUDO DOS CUSTOS

    SERVIO REGULAR DE TRANSPORTE COLETIVOMUNICIPAL DE SO JOS-SC

    37/60

  • 4. DADOS OPERACIONAIS

    4.1 QUANTIDADE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES MENSAIS 2.499 24

    4.2 FROTA

    4.2.1 Distribuio Etria da FrotaIdade Veculo

    (anos) Padro

    0 a 1 01 a 2 02 a 3 13 a 4 04 a 5 05 a 6 06 a 7 07 a 8 08 a 9 0

    9 a 10 010 a 11 011 a 12 012 a 13 013 a 14 014 a 15 0+ de 15 0Total 1

    25

    4.2.10 Frota Operante 1 26

    4.2.11 Frota Reserva 0,0% 0 27

    4.2.12 Frota Total 1 28

    4.3 QUILOMETRAGEM MENSAL PERCORRIDA

    4.3.1 Quilometragem Produtiva 1.439,66 29

    4.3.2 Quilometragem Improdutiva (5%) 71,98 30

    4.3.3 Quilometragem Total 1.511,64 31

    4.4 PERCURSO MDIO MENSAL (PMM)

    Percurso Quilometragem Frota

    Mdio Mensal Percorrida Operante

    (km/veculo.ms) (km/ms) (veculos)

    PMM = 1.511,64 / 1 = 1.511,64 3231 26

    4.5 NDICE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES POR QUILMETRO (IPKeq)

    Passageiros Quilometragem

    IPKeq Equivalentes Percorrida

    (pass/km) (pass/ms) (km/ms)

    IPKeq = 2.499 / 1.511,64 = 1,6532 3324 31

    38/60

  • 5. CUSTOS VARIVEIS

    5.1 COMBUSTVEL

    5.5.1 Custo do Combustvel por Quilmetro

    Preo ndice de Custo por

    Unitrio Consumo Quilmetro

    (R$/litro) (litros/km) (R$/km)

    Veculo Padro 2,102 x 0,425 = 0,89322 341 (0,35 - 0,50)

    (Leve - Pesado)

    5.5.2 Ponderao do Custo do Combustvel por Quilmetro

    Custo por

    Quilmetro Frota

    (R$/km) (veculos) Produto

    Veculo Padro 0,89322 x 1 = 0,89322 3534 25

    Soma 0,89322 36

    5.5.3 Custo Ponderado do Combustvel por Quilmetro

    Frota Custo por

    Total Quilmetro

    Soma (veculos) (R$/km)

    0,89322 / 1 = 0,89322 3736 28

    5.2 LUBRIFICANTES (consumo equivalente em combustvel)

    Preo ndice de Custo por

    Unitrio Consumo Quilmetro

    (R$/litro) (litros de comb./km) (R$/km)

    2,102 x 0,05 = 0,10509 381 (0,04 - 0,06)

    5.3 RODAGEM

    5.3.1 Custo da Rodagem por Quilmetro

    Preo Ponderado Custo por

    da Rodagem Vida til Quilmetro

    (R$/conjunto) (km/conjunto) (R$/km)

    Veculo Padro 13.215,0000 / 105.000 = 0,12586 3919 (85.000 - 125.000)

    5.3.2 Ponderao do Custo da Rodagem por Quilmetro

    Custo por

    Quilmetro Frota

    (R$/km) (veculos) Produto

    Veculo Padro 0,1259 x 1 = 0,1259 4039 25

    Soma 0,1259 41

    5.3.3 Custo Ponderado da Rodagem por Quilmetro

    Frota Custo por

    Total Quilmetro

    Soma (veculos) (R$/km)

    0,1259 / 1 = 0,1259 4241 28

    39/60

  • 5.4 PEAS E ACESSRIOS

    5.4.1 Custo de Peas e Acessrios por Quilmetro

    Preo do Custo por

    Veculo Completo ndice de PMM Quilmetro

    (R$/veculo) Consumo (km/veculo) (R$/km)

    Veculo Padro

    207.000,00 x 0,0033 / 1.511,64 = 0,4519 4320 (0,0033 - 0,0083) 32

    5.4.2 Ponderao do Custo de Peas e Acessrios por Quilmetro

    Custo por

    Quilmetro Frota

    (R$/km) (veculos) Produto

    Veculo Padro 0,45189 x 1 = 0,45189 4443 25

    Soma 0,45189 45

    5.4.3 Custo Ponderado de Peas e Acessrios por Quilmetro

    Frota Custo por

    Soma Total Quilmetro

    (R$.veculos/km) (veculos) (R$/km)

    0,45189 / 1 = 0,45189 4645 28

    5.5 CUSTO VARIVEL TOTAL

    Custo do Custo dos

    Combustvel Lubrificantes

    (R$/km) (R$/km)

    0,89322 + 0,10509 +37 38

    Custo da Custo de Custo

    Rodagem Peas e Acessrios Varivel Total

    (R$/km) (R$/km) (R$/km)

    0,12586 + 0,45189 = 1,57606 4742 46

    40/60

  • 6. CUSTOS FIXOS

    6.1 CUSTOS DE CAPITAL

    6.1.1 Depreciao

    6.1.1.1 Depreciao do Veculo

    Coeficiente de Depreciao Anual da Frota de Veculo Padro

    Idade (anos) Frota Coeficiente

    0 a 1 0 x 0,2000 = 0,00001 a 2 0 x 0,1714 = 0,00002 a 3 1 x 0,1429 = 0,14293 a 4 0 x 0,1143 = 0,00004 a 5 0 x 0,0857 = 0,00005 a 6 0 x 0,0571 = 0,00006 a 7 0 x 0,0286 = 0,00007 a 8 0 x 0,0000 = 0,00008 a 9 0 x 0,0000 = 0,0000

    9 a 10 0 x 0,0000 = 0,000010 a 11 0 x 0,0000 = 0,000011 a 12 0 x 0,0000 = 0,000012 a 13 0 x 0,0000 = 0,000013 a 14 0 x 0,0000 = 0,000014 a 15 0 x 0,0000 = 0,0000+ de 15 0 x 0,0000 = 0,0000

    Coeficiente de Depreciao Anual = 0,1429 48

    Depreciao Anual da Frota de Veculo Padro

    199.260,00 x 0,1429 = 28.474,25 4921 48

    Depreciao Anual do Veculo Padro

    28.474,25 / 1 = 28.474,25 5049 25

    Depreciao Mensal do Veculo Padro

    28.474,25 / 12 = 2.372,85 5150

    Micronibus Veculo Padro

    Depreciao Mensal Frota

    (R$/km) (veculos) Produto

    2.372,85 x 1 = 2.372,85 5251 25

    Depreciao Mensal doVeculo Padro

    Frota

    Soma (veculos)

    2.372,85 / 1 = 2.372,85 5352 25

    Custo Ponderado de Depreciao do Veculo

    Depreciao Depreciao

    do Veculo Frota da Frota

    (R$/veculo.ms) (veculos) (R$/ms)

    Veculo Padro 2.372,85 x 1 = 2.372,85 5453 25

    Depreciao Total da Frota = 2.372,85 55

    Depreciao Ponderada do Veculo

    2.372,85 / 1 = 2.372,85 5655 28

    41/60

  • 6.1.1.2 Depreciao dos Validadores

    Coeficiente

    Preo dos de

    Validadores Depreciao

    0,00 x 0,0167 = 0,00 5713

    6.1.1.3 Depreciao do Sistema de Bilhetagem Eletrnica

    Coeficiente

    Preo do Sistema de

    de Bilhetagem Eletrnica Depreciao

    0,00 x 0,0167 = 0,00 5814

    6.1.1.4 Depreciao de Mquinas, Instalaes e Equipamentos

    Preo do Veculo- Coeficiente

    Padro Completo de

    (R$/veculo) Depreciao

    207.000,00 x 0,0001 = 20,70 5920

    6.1.1.5 Depreciao Total

    2.372,85 + 0,00 +56 57

    0,00 + 20,70 = 2.393,55 6058 59

    6.1.2 Remunerao

    6.1.2.1 Remunerao do Veculo

    Coeficiente de Remunerao Anual da Frota de Veculo Padro

    Idade (anos) Frota Coeficiente

    0 a 1 0 x 0,1200 = 0,00001 a 2 0 x 0,0960 = 0,00002 a 3 1 x 0,0754 = 0,07543 a 4 0 x 0,0583 = 0,00004 a 5 0 x 0,0446 = 0,00005 a 6 0 x 0,0343 = 0,00006 a 7 0 x 0,0274 = 0,00007 a 8 0 x 0,0240 = 0,00008 a 9 0 x 0,0240 = 0,0000

    9 a 10 0 x 0,0240 = 0,000010 a 11 0 x 0,0240 = 0,000011 a 12 0 x 0,0240 = 0,000012 a 13 0 x 0,0240 = 0,000013 a 14 0 x 0,0240 = 0,000014 a 15 0 x 0,0240 = 0,0000+ de 15 0 x 0,0240 = 0,0000

    Coeficiente de Remunerao Anual = 0,0754 61

    Remunerao Anual da Frota de Veculo Padro

    199.260,00 x 0,0754 = 15.024,20 6221 61

    Remunerao Anual do Veculo Padro

    15.024,20 / 1 = 15.024,20 6362 25

    Remunerao Mensal do Veculo Padro

    15.024,20 / 12 = 1.252,02 6463

    42/60

  • Ponderao da Remunerao Mensal do Veculo Padro

    Veculo Padro

    Remunerao Mensal Frota

    (R$/km) (veculos) Produto

    1.252,02 x 1 = 1.252,02 6564 25

    Soma 1.252,02 66

    Remunerao Mensal do Veculo PadroFrota

    Soma (veculos)

    1.252,02 / 1 = 1.252,02 6766 25

    Custo Ponderado de Remunerao do Veculo

    Remunerao Remunerao

    do Veculo Frota da Frota

    (R$/veculo.ms) (veculos) (R$/ms)

    Veculo Padro 1.252,02 x 1 = 1.252,02 6867 25

    Remunerao Total da Frota = 1.252,02 69

    Remunerao Ponderada do Veculo

    1.252,02 / 1 = 1.252,02 7069 28

    6.1.2.2 Remunerao dos Validadores

    Coeficiente

    Preo dos de

    Validadores Remunerao

    0,00 x 0,0100 = 0,00 7113

    6.1.2.3 Remunerao do Sistema de Bilhetagem Eletrnica

    Coeficiente

    Preo do Sistema de

    de Bilhetagem Eletrnica Remunerao

    0,00 x 0,0100 = 0,00 7214

    6.1.2.4 Remunerao de Mquinas, Instalaes e Equipamentos

    Preo do Veculo- Coeficiente

    Padro Completo de

    (R$/veculo) Remunerao (R$/veculo.ms)

    207.000,00 x 0,0035 = 724,50 7320

    6.1.2.4 Remunerao mensal do Almoxarifado

    Preo do Veculo-

    Padro Completo ndice

    (R$/veculo) Tcnico (R$/veculo.ms)

    207.000,00 x 0,0003 = 62,10 7422

    6.1.2.5 Remunerao Total

    1.252,02 + 0,00 +70 71

    0,00 + 724,50 + 62,10 = 2.038,62 7572 73 74

    43/60

  • 6.1.3 Custo Total de Capital

    Depreciao Remunerao Custo Total

    Total Total de Capital

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms)

    2.393,55 + 2.038,62 = 4.432,17 7660 75

    6.2 DESPESAS COM PESSOAL

    6.2.1 Pessoal de Operao

    Encargos Fator de Custo

    Salrio-Base Sociais Utilizao Mensal

    (R$/ms) (%) (funcionrio/veculo) (R$/veculo.ms)

    6.2.1.1 Motorista

    1.807,94 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 5.757,95 772

    6.2.1.2 Cobrador

    1.084,78 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 3.454,82 783

    6.2.1.3 Agente de Terminal

    0,00 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,00 = 0,00 794

    6.2.1.4 Fiscal / Despachante

    903,97 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,15 = 196,29 805

    6.2.1.5 Despesa Mensal com Pessoal de Operao = 9.409,07 81

    6.2.2 Pessoal de Manuteno

    Despesa com o Despesa com o

    Pessoal de Operao Pessoal de Manuteno

    (R$/ms) Coeficiente (R$/veculo.ms)

    9.409,07 x 0,12 = 1.129,09 8281

    6.2.3 Pessoal Administrativo

    Despesa com o Despesa com o

    Pessoal de Operao Pessoal Administrativo

    (R$/ms) Coeficiente (R$/veculo.ms)

    9.409,07 x 0,080 = 752,73 8381

    6.2.4 BenefciosDespesa com

    Benefcio Total Frota Operante Benefcios

    (R$/ms) (veculos) (R$/veculo.ms)

    1.622,15 / 1 = 1.622,15 846 26

    6.2.5 Remunerao da DiretoriaDespesa com a

    Remunerao Total Frota Operante Remunerao da Diretoria

    (R$/ms) (veculos) (R$/veculo.ms)

    903,97 / 1 = 903,97 857 26

    44/60

  • 6.2.6 Despesa Total com Pessoal

    Pessoal de Operao Pessoal de Manuteno

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms)

    9.409,07 + 1.129,09 +81 82

    Despesa com

    Pessoal Administrativo Benefcios Remunerao da Diretoria Pessoal

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms)

    752,73 + 1.622,15 + 903,97 = 13.816,99 8683 84 85

    6.3 DESPESAS ADMINISTRATIVAS

    6.3.1 Despesas Gerais

    Preo do Veculo- Despesas

    Padro Leve Completo Gerais

    (R$/veculo) Coeficiente (R$/veculo.ms)207.000,00 x 0,0017 = 345,69 87

    20

    6.3.2 Seguro de Responsabilidade Civil

    Despesa Anual Frota Despesa Mensal

    com o Seguro Total com o Seguro

    (R$/ano) (veculos) (R$/veculo.ms)

    0,00 / ( 1 x 12 ) = 0,00 888 28

    6.3.3 Seguro Obrigatrio

    Despesa Anual Despesa Mensal

    com o Seguro com o Seguro

    (R$/veculo.ano) (R$/veculo.ms)

    396,49 / 12 = 33,04 899

    6.3.4 IPVA

    Despesa Anual Frota Despesa Mensal

    com o IPVA Total com o IPVA

    (R$/ano) (veculos) (R$/veculo.ms)

    0,00 / ( 1 x 12 ) = 0,00 9010 28

    6.3.5 Tarifa de Utilizao

    Despesa com a Frota Despesa com a

    Tarifa de Utilizao Total Tarifa de Utilizao

    (R$/ms) (veculos) (R$/veculo.ms)

    0,00 / 1 = 0,00 9111 28

    6.3.6 Publicidade

    Receita com Frota Receita com

    Publicidade Total Publicidade

    (R$/ms) (veculos) (R$/veculo.ms)

    0,00 / 1 = 0,00 9212 28

    45/60

  • 6.3.5 Despesas Administrativas Totais

    Despesas Seguro de Seguro

    Gerais Responsabilidade Civil Obrigatrio

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms)

    345,69 + 0,00 + 33,04 +87 88 89

    Tarifa de Despesa

    IPVA Utilizao Publicidade Administrativa

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms)

    0,00 + 0,00 - 0,00 = 378,73 9390 91 92

    6.4 CUSTO FIXO TOTAL

    6.4.1 Custo de Capital e Administrativo

    Custo Total Despesa Frota Custo de Capital

    de Capital Administrativa Total e Administrativo

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (veculos) (R$/ms)

    4.432,17 + 378,73 ) x 1 = 4.810,90 9476 93 28

    6.4.2 Custo de Pessoal

    Despesa com Frota

    Pessoal Operante Custo de Pessoal

    (R$/veculo.ms) (veculos) (R$/ms)

    13.816,99 x 1 = 13.816,99 9586 26

    6.4.3 Custo Fixo Total

    Custo de Capital Custo Fixo

    e Administrativo Custo de Pessoal Total

    (R$/ms) (R$/ms) (R$/ms)

    4.810,90 + 13.816,99 = 18.627,90 96

    94 95

    6.4.4 Custo Fixo Total por Quilmetro

    Custo Fixo Quilometragem Custo Fixo Total

    Total Total por Quilmetro

    (R$/ms) (km/ms) (R$/km)

    18.627,90 / 1.511,64 = 12,32298 9796 31

    46/60

  • 7. CLCULO FINAL DOS CUSTOS

    7.1 CUSTO TOTAL POR QUILMETRO SEM TRIBUTOS

    Custo Custo Fixo Total Custo por Quilmetro

    Varivel Total por Quilmetro sem Tributos

    (R$/km) (R$/km) (R$/km)

    1,57606 + 12,32298 = 13,89904 9847 97

    7.2 TRIBUTOS

    6.1.1 Soma das Alquotas sobre a Receita 7 99

    6.1.2 Fator de Equivalncia

    Soma das

    Alquotas

    1 - [ 7 / 100 ] = 0,93000 10099

    7.3 CUSTO TOTAL COM TRIBUTOS

    Custo por Quilmetro Custo por Quilmetro

    sem Tributos Fator com Tributos

    (R$/km) de Equivalncia (R$/km)

    13,89904 / 0,93000 = 14,94521 10198 100

    7.4 CUSTO POR PASSAGEIRO

    Custo por Custo porQuilmetro IPKeq Passageiro

    (R$/km) (pass/km) (R$/pass)

    14,94521 / 1,65315 = 9,04042 102101 33

    47/60

  • 8. RESUMO

    PATAMAR 3 junho/14

    CUSTO DE OPERAOITEM R$/km % CUSTOS VARIVEIS: 1,57606 10,55

    Combustvel 0,89322 5,98Lubrificantes 0,10509 0,70Rodagem 0,12586 0,84Peas e Acessrios 0,45189 3,02

    CUSTOS FIXOS: 12,32298 82,45Capital: 2,93203 19,62

    Depreciao: 1,58342 10,59Veculos 1,56972 10,50Validadores 0,00000 0,00S.B.E 0,00000 0,00M.I.E. 0,01369 0,09

    Remunerao: 1,34861 9,02Veculos 0,82825 5,54Validadores 0,00000 0,00S.B.E 0,00000 0,00M.I.E. 0,47928 3,21Almoxarifado 0,04108 0,27

    Pessoal: 9,14041 61,16Operao 6,22442 41,65Manuteno 0,74693 5,00Administrao 0,49795 3,33Benefcios 1,07310 7,18Diretoria 0,59801 4,00

    Administrao: 0,25054 1,68Tarifa de Utilizao 0,00000 0,00Outras Despesas 0,25054 1,68

    IMPOSTOS 1,04616 7,00TOTAL 14,94521 100,00

    48/60

  • junho/14

    PATAMAR 4

    1. INSUMOS BSICOS

    1.1 PREO DE UM LITRO DE COMBUSTVEL 2,102 1

    1.2 SALRIO-BASE MENSAL

    1.2.1 Motorista 1.807,94 2

    1.2.2 Cobrador 1.084,78 3

    1.2.3 Agente de Terminal 0,00 4

    1.2.4 Fiscal/Despachante 3.185,42 5

    1.3 BENEFCIO MENSAL TOTAL 33.655,42 6

    1.4 REMUNERAO MENSAL TOTAL DE DIRETORIA 3.185,42 7

    1.5 DESPESA ANUAL COM SEGURO DE RESPONSABILIDADE CIVIL 0,00 8

    1.6 DESPESA ANUAL COM SEGURO OBRIGATRIO POR VECULO 396,49 9

    1.7 DESPESA ANUAL COM IPVA 0,00 10

    1.8 DESPESA MENSAL COM A TARIFA DE UTILIZAO 0,00 11

    1.9 RECEITA MENSAL COM PUBLICIDADE 0,00 12

    1.10 PREO DOS VALIDADORES POR VECULO 2.924,41 13

    1.11 PREO DO SISTEMA DE BILHETAGEM ELETRNICA POR VECULO 2.924,41 14

    2. PREO DA RODAGEM

    2.1 PREO PONDERADO DE UM PNEU NOVO 1.290,00 15

    2.2 PREO PONDERADO DE UMA RECAPAGEM 365,00 16

    2.3 PREO PONDERADO DE UMA CMARA 0,00 17

    2.4 PREO PONDERADO DE UM PROTETOR 0,00 18

    2.5 PREO PONDERADO DA RODAGEM (6 pneus) 7.740,00 19

    3. PREO DO VECULO-PADRO

    3.1 PREO PONDERADO DO VECULO-PADRO COMPLETO 207.000,00 20

    3.4 PREO PONDERADO DO VECULO-PADRO MENOS A RODAGEM 199.260,00 21

    3.7 PREO DO VECULO-PADRO COMPLETO 207.000,00 22

    3.8 PREO DO VECULO-PADRO MENOS A RODAGEM 199.260,00 23

    SETUFESTUDO DOS CUSTOS

    SERVIO REGULAR DE TRANSPORTE COLETIVOMUNICIPAL DE SO JOS-SC

    49/60

  • 4. DADOS OPERACIONAIS

    4.1 QUANTIDADE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES MENSAIS 114.348 24

    4.2 FROTA

    4.2.1 Distribuio Etria da FrotaIdade Veculo

    (anos) Padro

    0 a 1 01 a 2 02 a 3 13 a 4 14 a 5 05 a 6 46 a 7 37 a 8 08 a 9 0

    9 a 10 010 a 11 111 a 12 212 a 13 113 a 14 314 a 15 1+ de 15 0Total 17

    25

    4.2.10 Frota Operante 16 26

    4.2.11 Frota Reserva 6,3% 1 27

    4.2.12 Frota Total 17 28

    4.3 QUILOMETRAGEM MENSAL PERCORRIDA

    4.3.1 Quilometragem Produtiva 100.021,02 29

    4.3.2 Quilometragem Improdutiva (5%) 5.001,05 30

    4.3.3 Quilometragem Total 105.022,07 31

    4.4 PERCURSO MDIO MENSAL (PMM)

    Percurso Quilometragem Frota

    Mdio Mensal Percorrida Operante

    (km/veculo.ms) (km/ms) (veculos)

    PMM = 105.022,07 / 16 = 6.563,88 3231 26

    4.5 NDICE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES POR QUILMETRO (IPKeq)

    Passageiros Quilometragem

    IPKeq Equivalentes Percorrida

    (pass/km) (pass/ms) (km/ms)

    IPKeq = 114.348 / 105.022,07 = 1,0888 3324 31

    50/60

  • 5. CUSTOS VARIVEIS

    5.1 COMBUSTVEL

    5.5.1 Custo do Combustvel por Quilmetro

    Preo ndice de Custo por

    Unitrio Consumo Quilmetro

    (R$/litro) (litros/km) (R$/km)

    Veculo Padro 2,102 x 0,425 = 0,89322 341 (0,35 - 0,50)

    (Leve - Pesado)

    5.5.2 Ponderao do Custo do Combustvel por Quilmetro

    Custo por

    Quilmetro Frota

    (R$/km) (veculos) Produto

    Veculo Padro 0,89322 x 17 = 15,18478 3534 25

    Soma 15,18478 36

    5.5.3 Custo Ponderado do Combustvel por Quilmetro

    Frota Custo por

    Total Quilmetro

    Soma (veculos) (R$/km)

    15,18478 / 17 = 0,89322 3736 28

    5.2 LUBRIFICANTES (consumo equivalente em combustvel)

    Preo ndice de Custo por

    Unitrio Consumo Quilmetro

    (R$/litro) (litros de comb./km) (R$/km)

    2,102 x 0,05 = 0,10509 381 (0,04 - 0,06)

    5.3 RODAGEM

    5.3.1 Custo da Rodagem por Quilmetro

    Preo Ponderado Custo por

    da Rodagem Vida til Quilmetro

    (R$/conjunto) (km/conjunto) (R$/km)

    Veculo Padro 13.215,0000 / 105.000 = 0,12586 3919 (85.000 - 125.000)

    5.3.2 Ponderao do Custo da Rodagem por Quilmetro

    Custo por

    Quilmetro Frota

    (R$/km) (veculos) Produto

    Veculo Padro 0,1259 x 17 = 2,1396 4039 25

    Soma 2,1396 41

    5.3.3 Custo Ponderado da Rodagem por Quilmetro

    Frota Custo por

    Total Quilmetro

    Soma (veculos) (R$/km)

    2,1396 / 17 = 0,1259 4241 28

    51/60

  • 5.4 PEAS E ACESSRIOS

    5.4.1 Custo de Peas e Acessrios por Quilmetro

    Preo do Custo por

    Veculo Completo ndice de PMM Quilmetro

    (R$/veculo) Consumo (km/veculo) (R$/km)

    Veculo Padro

    207.000,00 x 0,0033 / 6.563,88 = 0,1041 4320 (0,0033 - 0,0083) 32

    5.4.2 Ponderao do Custo de Peas e Acessrios por Quilmetro

    Custo por

    Quilmetro Frota

    (R$/km) (veculos) Produto

    Veculo Padro 0,10407 x 17 = 1,76918 4443 25

    Soma 1,76918 45

    5.4.3 Custo Ponderado de Peas e Acessrios por Quilmetro

    Frota Custo por

    Soma Total Quilmetro

    (R$.veculos/km) (veculos) (R$/km)

    1,76918 / 17 = 0,10407 4645 28

    5.5 CUSTO VARIVEL TOTAL

    Custo do Custo dos

    Combustvel Lubrificantes

    (R$/km) (R$/km)

    0,89322 + 0,10509 +37 38

    Custo da Custo de Custo

    Rodagem Peas e Acessrios Varivel Total

    (R$/km) (R$/km) (R$/km)

    0,12586 + 0,10407 = 1,22823 4742 46

    52/60

  • 6. CUSTOS FIXOS

    6.1 CUSTOS DE CAPITAL

    6.1.1 Depreciao

    6.1.1.1 Depreciao do Veculo

    Coeficiente de Depreciao Anual da Frota de Veculo Padro

    Idade (anos) Frota Coeficiente

    0 a 1 0 x 0,2000 = 0,00001 a 2 0 x 0,1714 = 0,00002 a 3 1 x 0,1429 = 0,14293 a 4 1 x 0,1143 = 0,11434 a 5 0 x 0,0857 = 0,00005 a 6 4 x 0,0571 = 0,22846 a 7 3 x 0,0286 = 0,08587 a 8 0 x 0,0000 = 0,00008 a 9 0 x 0,0000 = 0,0000

    9 a 10 0 x 0,0000 = 0,000010 a 11 1 x 0,0000 = 0,000011 a 12 2 x 0,0000 = 0,000012 a 13 1 x 0,0000 = 0,000013 a 14 3 x 0,0000 = 0,000014 a 15 1 x 0,0000 = 0,0000+ de 15 0 x 0,0000 = 0,0000

    Coeficiente de Depreciao Anual = 0,5714 48

    Depreciao Anual da Frota de Veculo Padro

    199.260,00 x 0,5714 = 113.857,16 4921 48

    Depreciao Anual do Veculo Padro

    113.857,16 / 17 = 6.697,48 5049 25

    Depreciao Mensal do Veculo Padro

    6.697,48 / 12 = 558,12 5150

    Micronibus Veculo Padro

    Depreciao Mensal Frota

    (R$/km) (veculos) Produto

    558,12 x 17 = 9.488,10 5251 25

    Depreciao Mensal doVeculo Padro

    Frota

    Soma (veculos)

    9.488,10 / 17 = 558,12 5352 25

    Custo Ponderado de Depreciao do Veculo

    Depreciao Depreciao

    do Veculo Frota da Frota

    (R$/veculo.ms) (veculos) (R$/ms)

    Veculo Padro 558,12 x 17 = 9.488,10 5453 25

    Depreciao Total da Frota = 9.488,10 55

    Depreciao Ponderada do Veculo

    9.488,10 / 17 = 558,12 5655 28

    53/60

  • 6.1.1.2 Depreciao dos Validadores

    Coeficiente

    Preo dos de

    Validadores Depreciao

    2.924,41 x 0,0167 = 48,74 5713

    6.1.1.3 Depreciao do Sistema de Bilhetagem Eletrnica

    Coeficiente

    Preo do Sistema de

    de Bilhetagem Eletrnica Depreciao

    2.924,41 x 0,0167 = 48,74 5814

    6.1.1.4 Depreciao de Mquinas, Instalaes e Equipamentos

    Preo do Veculo- Coeficiente

    Padro Completo de

    (R$/veculo) Depreciao

    207.000,00 x 0,0001 = 20,70 5920

    6.1.1.5 Depreciao Total

    558,12 + 48,74 +56 57

    48,74 + 20,70 = 676,30 6058 59

    6.1.2 Remunerao

    6.1.2.1 Remunerao do Veculo

    Coeficiente de Remunerao Anual da Frota de Veculo Padro

    Idade (anos) Frota Coeficiente

    0 a 1 0 x 0,1200 = 0,00001 a 2 0 x 0,0960 = 0,00002 a 3 1 x 0,0754 = 0,07543 a 4 1 x 0,0583 = 0,05834 a 5 0 x 0,0446 = 0,00005 a 6 4 x 0,0343 = 0,13726 a 7 3 x 0,0274 = 0,08227 a 8 0 x 0,0240 = 0,00008 a 9 0 x 0,0240 = 0,0000

    9 a 10 0 x 0,0240 = 0,000010 a 11 1 x 0,0240 = 0,024011 a 12 2 x 0,0240 = 0,048012 a 13 1 x 0,0240 = 0,024013 a 14 3 x 0,0240 = 0,072014 a 15 1 x 0,0240 = 0,0240+ de 15 0 x 0,0240 = 0,0000

    Coeficiente de Remunerao Anual = 0,5451 61

    Remunerao Anual da Frota de Veculo Padro

    199.260,00 x 0,5451 = 108.616,63 6221 61

    Remunerao Anual do Veculo Padro

    108.616,63 / 17 = 6.389,21 6362 25

    Remunerao Mensal do Veculo Padro

    6.389,21 / 12 = 532,43 6463

    54/60

  • Ponderao da Remunerao Mensal do Veculo Padro

    Veculo Padro

    Remunerao Mensal Frota

    (R$/km) (veculos) Produto

    532,43 x 17 = 9.051,39 6564 25

    Soma 9.051,39 66

    Remunerao Mensal do Veculo PadroFrota

    Soma (veculos)

    9.051,39 / 17 = 532,43 6766 25

    Custo Ponderado de Remunerao do Veculo

    Remunerao Remunerao

    do Veculo Frota da Frota

    (R$/veculo.ms) (veculos) (R$/ms)

    Veculo Padro 532,43 x 17 = 9.051,39 6867 25

    Remunerao Total da Frota = 9.051,39 69

    Remunerao Ponderada do Veculo

    9.051,39 / 17 = 532,43 7069 28

    6.1.2.2 Remunerao dos Validadores

    Coeficiente

    Preo dos de

    Validadores Remunerao

    2.924,41 x 0,0100 = 29,24 7113

    6.1.2.3 Remunerao do Sistema de Bilhetagem Eletrnica

    Coeficiente

    Preo do Sistema de

    de Bilhetagem Eletrnica Remunerao

    2.924,41 x 0,0100 = 29,24 7214

    6.1.2.4 Remunerao de Mquinas, Instalaes e Equipamentos

    Preo do Veculo- Coeficiente

    Padro Completo de

    (R$/veculo) Remunerao (R$/veculo.ms)

    207.000,00 x 0,0035 = 724,50 7320

    6.1.2.4 Remunerao mensal do Almoxarifado

    Preo do Veculo-

    Padro Completo ndice

    (R$/veculo) Tcnico (R$/veculo.ms)

    207.000,00 x 0,0003 = 62,10 7422

    6.1.2.5 Remunerao Total

    532,43 + 29,24 +70 71

    29,24 + 724,50 + 62,10 = 1.377,52 7572 73 74

    55/60

  • 6.1.3 Custo Total de Capital

    Depreciao Remunerao Custo Total

    Total Total de Capital

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms)

    676,30 + 1.377,52 = 2.053,83 7660 75

    6.2 DESPESAS COM PESSOAL

    6.2.1 Pessoal de Operao

    Encargos Fator de Custo

    Salrio-Base Sociais Utilizao Mensal

    (R$/ms) (%) (funcionrio/veculo) (R$/veculo.ms)

    6.2.1.1 Motorista

    1.807,94 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 5.757,95 772

    6.2.1.2 Cobrador

    1.084,78 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 3.454,82 783

    6.2.1.3 Agente de Terminal

    0,00 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,00 = 0,00 794

    6.2.1.4 Fiscal / Despachante

    3.185,42 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,15 = 691,70 805

    6.2.1.5 Despesa Mensal com Pessoal de Operao = 9.904,47 81

    6.2.2 Pessoal de Manuteno

    Despesa com o Despesa com o

    Pessoal de Operao Pessoal de Manuteno

    (R$/ms) Coeficiente (R$/veculo.ms)

    9.904,47 x 0,12 = 1.188,54 8281

    6.2.3 Pessoal Administrativo

    Despesa com o Despesa com o

    Pessoal de Operao Pessoal Administrativo

    (R$/ms) Coeficiente (R$/veculo.ms)

    9.904,47 x 0,080 = 792,36 8381

    6.2.4 BenefciosDespesa com

    Benefcio Total Frota Operante Benefcios

    (R$/ms) (veculos) (R$/veculo.ms)

    33.655,42 / 16 = 2.103,46 846 26

    6.2.5 Remunerao da DiretoriaDespesa com a

    Remunerao Total Frota Operante Remunerao da Diretoria

    (R$/ms) (veculos) (R$/veculo.ms)

    3.185,42 / 16 = 199,09 857 26

    56/60

  • 6.2.6 Despesa Total com Pessoal

    Pessoal de Operao Pessoal de Manuteno

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms)

    9.904,47 + 1.188,54 +81 82

    Despesa com

    Pessoal Administrativo Benefcios Remunerao da Diretoria Pessoal

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms)

    792,36 + 2.103,46 + 199,09 = 14.187,92 8683 84 85

    6.3 DESPESAS ADMINISTRATIVAS

    6.3.1 Despesas Gerais

    Preo do Veculo- Despesas

    Padro Leve Completo Gerais

    (R$/veculo) Coeficiente (R$/veculo.ms)207.000,00 x 0,0017 = 345,69 87

    20

    6.3.2 Seguro de Responsabilidade Civil

    Despesa Anual Frota Despesa Mensal

    com o Seguro Total com o Seguro

    (R$/ano) (veculos) (R$/veculo.ms)

    0,00 / ( 17 x 12 ) = 0,00 888 28

    6.3.3 Seguro Obrigatrio

    Despesa Anual Despesa Mensal

    com o Seguro com o Seguro

    (R$/veculo.ano) (R$/veculo.ms)

    396,49 / 12 = 33,04 899

    6.3.4 IPVA

    Despesa Anual Frota Despesa Mensal

    com o IPVA Total com o IPVA

    (R$/ano) (veculos) (R$/veculo.ms)

    0,00 / ( 17 x 12 ) = 0,00 9010 28

    6.3.5 Tarifa de Utilizao

    Despesa com a Frota Despesa com a

    Tarifa de Utilizao Total Tarifa de Utilizao

    (R$/ms) (veculos) (R$/veculo.ms)

    0,00 / 17 = 0,00 9111 28

    6.3.6 Publicidade

    Receita com Frota Receita com

    Publicidade Total Publicidade

    (R$/ms) (veculos) (R$/veculo.ms)

    0,00 / 17 = 0,00 9212 28

    57/60

  • 6.3.5 Despesas Administrativas Totais

    Despesas Seguro de Seguro

    Gerais Responsabilidade Civil Obrigatrio

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms)

    345,69 + 0,00 + 33,04 +87 88 89

    Tarifa de Despesa

    IPVA Utilizao Publicidade Administrativa

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms)

    0,00 + 0,00 - 0,00 = 378,73 9390 91 92

    6.4 CUSTO FIXO TOTAL

    6.4.1 Custo de Capital e Administrativo

    Custo Total Despesa Frota Custo de Capital

    de Capital Administrativa Total e Administrativo

    (R$/veculo.ms) (R$/veculo.ms) (veculos) (R$/ms)

    2.053,83 + 378,73 ) x 17 = 41.353,47 9476 93 28

    6.4.2 Custo de Pessoal

    Despesa com Frota

    Pessoal Operante Custo de Pessoal

    (R$/veculo.ms) (veculos) (R$/ms)

    14.187,92 x 16 = 227.006,73 9586 26

    6.4.3 Custo Fixo Total

    Custo de Capital Custo Fixo

    e Administrativo Custo de Pessoal Total

    (R$/ms) (R$/ms) (R$/ms)

    41.353,47 + 227.006,73 = 268.360,20 96

    94 95

    6.4.4 Custo Fixo Total por Quilmetro

    Custo Fixo Quilometragem Custo Fixo Total

    Total Total por Quilmetro

    (R$/ms) (km/ms) (R$/km)

    268.360,20 / 105.022,07 = 2,55527 9796 31

    58/60

  • 7. CLCULO FINAL DOS CUSTOS

    7.1 CUSTO TOTAL POR QUILMETRO SEM TRIBUTOS

    Custo Custo Fixo Total Custo por Quilmetro

    Varivel Total por Quilmetro sem Tributos

    (R$/km) (R$/km) (R$/km)

    1,22823 + 2,55527 = 3,78351 9847 97

    7.2 TRIBUTOS

    6.1.1 Soma das Alquotas sobre a Receita 7 99

    6.1.2 Fator de Equivalncia

    Soma das

    Alquotas

    1 - [ 7 / 100 ] = 0,93000 10099

    7.3 CUSTO TOTAL COM TRIBUTOS

    Custo por Quilmetro Custo por Quilmetro

    sem Tributos Fator com Tributos

    (R$/km) de Equivalncia (R$/km)

    3,78351 / 0,93000 = 4,06829 10198 100

    7.4 CUSTO POR PASSAGEIRO

    Custo por Custo porQuilmetro IPKeq Passageiro

    (R$/km) (pass/km) (R$/pass)

    4,06829 / 1,08880 = 3,73649 102101 33

    59/60

  • 8. RESUMO

    PATAMAR 4 junho/14

    CUSTO DE OPERAOITEM R$/km % CUSTOS VARIVEIS: 1,22823 30,19

    Combustvel 0,89322 21,96Lubrificantes 0,10509 2,58Rodagem 0,12586 3,09Peas e Acessrios 0,10407 2,56

    CUSTOS FIXOS: 2,55527 62,81Capital: 0,33245 8,17

    Depreciao: 0,10947 2,69Veculos 0,09034 2,22Validadores 0,00789 0,19S.B.E 0,00789 0,19M.I.E. 0,00335 0,08

    Remunerao: 0,22298 5,48Veculos 0,08619 2,12Validadores 0,00473 0,12S.B.E 0,00473 0,12M.I.E. 0,11728 2,88Almoxarifado 0,01005 0,25

    Pessoal: 2,16151 53,13Operao 1,50894 37,09Manuteno 0,18107 4,45Administrao 0,12071 2,97Benefcios 0,32046 7,88Diretoria 0,03033 0,75

    Administrao: 0,06131 1,51Tarifa de Utilizao 0,00000 0,00Outras Despesas 0,06131 1,51

    IMPOSTOS 0,28478 7,00TOTAL 4,06829 100,00

    60/60