PLANO DE TRABALHO 2019 - Ceres de... · 2019-08-08 · É oportuno esclarecer que o Plano de...
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PLANO DE TRABALHO 2019
Aprovado pelo Conselho Deliberativo na sua 219ª reunião - 13/12/2018
APRESENTAÇÃO
Este documento possui o objetivo de apresentar as ações e as atividades da
Fundação de Seguridade Social - Ceres, durante o ano de 2019, em cumprimento à
missão institucional de assegurar proteção previdenciária aos participantes e seus
beneficiários.
Consoante o disposto no Art. 57 do Estatuto da Fundação, a Diretoria Executiva
deve submeter, ao Conselho Deliberativo, proposta do Plano de Trabalho (PAT) para o
ano subsequente. Neste documento estão apresentadas as diretrizes do planejamento
estratégico, as premissas a serem adotadas na gestão previdencial e dos investimentos
e a proposta de gestão orçamentária para o ano de 2019.
Para elaboração deste plano foram considerados importantes cenários e
desafios para o futuro. Em termos de seguridade, o principal desafio é o aumento da
expectativa de vida dos participantes e assistidos dos planos de benefícios, com fortes
reflexos no passivo previdencial, em especial nos planos de Benefício Definido (BD).
Nesse sentido para a sustentabilidade dos planos é importante explicitar as
estratégias para manter o pagamento de aposentadorias e pensões em espaços cada
vez maiores.
Em termos de investimentos dos recursos garantidores dos planos, busca-se
retornos compatíveis com os compromissos assumidos, compatibilizando-se as
necessidades de rentabilidade e o fluxo financeiro com a distribuição temporal dos
pagamentos dos benefícios previdenciários. Com investimentos em negócios
sustentáveis e rentáveis, cujos ativos se perpetuem por longos períodos, visando um
ajustamento equilibrado e realista entre necessidades atuariais e disponibilidades
financeiras.
O documento está estruturado em quatro capítulos, divididos em Planejamento
Estratégico; Gestão Previdencial; Gestão dos Investimentos; e Gestão Orçamentária,
além dos anexos, ações e metas previstas para 2019; e Orçamento Previdencial
discriminado por Plano de Benefícios.
No capítulo referente ao Planejamento Estratégico estão contextualizados as
estratégias e ações estruturantes, destacando-se aquelas a serem implementadas no
ano de 2019.
No capítulo da Gestão Previdencial encontram-se as ações e premissas
consideradas nas projeções sobre as receitas provenientes de contribuições e as
despesas com o pagamento de benefícios.
No capítulo sobre Gestão dos Investimentos estão sintetizadas as ações e os
resultados esperados ao final de 2019, conforme a Política de Investimentos vigente
para o exercício.
No capítulo de Gestão Orçamentária são apresentadas as ações administrativas
que serão desenvolvidas em 2019 para cada plano de benefícios, com vistas a garantir
o cumprimento dos compromissos estabelecidos tanto no Programa Previdencial, como
na Política de Investimentos, incluindo-se as rotinas de gestão, a melhoria dos controles
internos e gestão dos riscos, a capacitação dos dirigentes e empregados e as ações
estratégicas que visam aprimorar as atividades programadas.
As projeções referentes às receitas e despesas previdenciais, as fontes de
financiamento e a alocação dos benefícios previdenciários foram efetuadas
considerando os atuais planos de benefícios administrados pela Ceres.
É oportuno esclarecer que o Plano de Trabalho é organizado considerando-se
os diferentes planos de benefícios e as alterações advindas do Plano de Gestão
Administrativa (PGA), definido na Resolução CGPC nº 29/2009.
Para o ano de 2019, serão considerados os 18 (dezoito) planos de benefícios
existentes.
SUMÁRIO
_Toc532900274
1. PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO ....................................................................................... 1
1.1 PILARES DE ATUAÇÃO ........................................................................................................ 2
1.2 MAPA ESTRATÉGICO .......................................................................................................... 3
1.3 AÇÕES/PROJETOS ESTRUTURANTES PARA 2019 ...................................................... 10
2. GESTÃO PREVIDENCIAL ................................................................................................... 11
2.1 PREMISSAS E CRITÉRIOS ................................................................................................ 11
2.2 PREVISÃO DE APOSENTADORIAS .................................................................................. 12
2.3 FONTE DE RECEITAS ........................................................................................................ 12
2.3.1 FONTE DE RECEITA DOS ASSISTIDOS ................................................................... 12
2.3.2 FONTE DE RECEITA DOS PARTICIPANTES ............................................................ 13
2.3.3 FONTE DE RECEITA DOS PATROCINADORES ...................................................... 14
3. GESTÃO DOS INVESTIMENTOS ....................................................................................... 15
3.1 PROJEÇÕES DE RESULTADOS PARA 2019 ................................................................... 16
4. GESTÃO ORÇAMENTÁRIA ................................................................................................ 19
4.1 ORÇAMENTO ADMINISTRATIVO ...................................................................................... 19
4.1.1 VARIAÇÃO PERCENTUAL DOS VALORES ORÇAMENTÁRIOS ENTRE 2018 E
2019, POR GRUPO DE DESPESA ............................................................................................ 20
4.1.2 ORÇAMENTO DA DESPESA ADMINISTRATIVA DOS PROGRAMAS
PREVIDENCIAL E INVESTIMENTOS ........................................................................................ 22
4.2 ORÇAMENTO PREVIDENCIAL .......................................................................................... 25
4.2.1 RECEITAS PREVIDENCIAIS ....................................................................................... 25
4.2.2 DESPESAS PREVIDENCIAIS...................................................................................... 27
4.3 ORÇAMENTO DE INVESTIMENTOS ................................................................................. 30
5. CONSIDERAÇÕES FINAIS ................................................................................................. 32
6. ANEXO 1 – QUADRO DE AÇÕES E METAS PREVISTAS PARA 2019 .......................... 34
7. ANEXO 2 – ORÇAMENTO PREVIDENCIAL DISCRIMINADO POR PLANO DE
BENEFÍCIO .................................................................................................................................. 38
1
1. PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
Na concepção deste plano anual de trabalho, foi considerado o referencial
estabelecido no planejamento estratégico da Ceres e o cenário futuro da Previdência
Complementar Fechada e da Economia, bem como os objetivos de perenidade
institucional e de sustentabilidade dos planos de benefícios administrados pela Ceres.
Destaca-se neste contexto o esforço na busca contínua de eficiência
administrativa, mediante processo de Governança Corporativa e Gestão Baseada em
Riscos.
Na elaboração deste plano foram levados em consideração o cenário
previdenciário, as tendências regulatórias da Previdência Complementar e o ambiente
socioeconômico do País, bem como, as expectativas dos patrocinadores, das
associações de participantes e de aposentados, dos sindicatos, dos órgãos reguladores
e, ainda, as orientações dos Conselhos, Deliberativo e Fiscal.
A primeira etapa do processo de planejamento refere-se ao pensamento
estratégico e busca a definição da missão, visão e valores:
Missão: Assegurar proteção previdenciária aos participantes e as suas famílias
com qualidade, ética e transparência.
Visão: Tornar-nos referência no segmento de Previdência Complementar
Fechada.
Valores: Ética, Comprometimento, Espírito de equipe, Empreendedorismo,
Transparência e Profissionalismo.
Com base no cenário atual de mudanças e transformações, na elaboração do
Plano de Trabalho de 2019 foram consideradas as seguintes oportunidades e desafios:
• Alterações no marco legal da Previdência Complementar Fechada;
• A reforma da Previdência;
• Longevidade;
• Tecnologia da informação e inovação;
• Crescimento da previdência associativa (planos instituídos);
• Mudança no perfil dos trabalhadores;
• Educação Financeira e Previdenciária;
• Taxa de juro declinante;
• Solvência dos planos de benefícios;
2
• Baixo nível de crescimento da previdência complementar fechada; e
• Segurança jurídica e judicialização.
Nesse contexto de desafios e perspectivas esse PAT 2019 foi elaborado
buscando-se definir os indicadores de nível estratégico para o acompanhamento da
gestão da Ceres de forma global. Os principais documentos orientadores foram:
• Manual de Governança Corporativa da Ceres;
• Política de Seguridade;
• Política de Investimentos;
• Relatório de Avaliação de Riscos – Ceres/PFM.
1.1 PILARES DE ATUAÇÃO
Nossa estratégia de atuação está baseada nos seguintes pilares:
Atuação da Ceres
Sustentabilidade
Gestão Corporativa e Transparente
Inovação
Gestão Baseada em
Risco
Segurança
Eficiência
3
1.2 MAPA ESTRATÉGICO
O Plano Estratégico da Ceres encontra-se sintetizado no Mapa Estratégico e permite
uma visualização clara da estratégia.
No Mapa Estratégico, portanto, os objetivos estratégicos são apresentados segundo as
perspectivas descritas, agrupados conforme os pilares de atuação em que se inserem.
MAPA ESTRATÉGICO
Inovação, Eficiência e Gestão Baseada em Risco
Re
su
lta
do
sP
roc
es
so
s e
Re
cu
rso
s
Segurança
Sustentabilidade, Gestão Corporativa eTransparente
Pa
rtic
ipa
nte
s e
As
sis
tid
os
Promover a sustentabilidade
institucionalAssegurar a sustentabilidade
dos planos de benefícios
Ter excelência da
gestão
Aumentar a eficiência
institucional
Promover a gestão
baseada em risco
Assegurar o cumprimento do contrato
previdenciário
MissãoAssegurar proteção previdenciária aos participantes e as suas famílias com qualidade, ética e transparência.
VisãoTornar-se referência no segmento de Previdência Complementar Fechada.
4
Neste Plano de Trabalho – PAT – foram considerados os objetivos e metas
voltados para o alcance da missão, a continuidade das ações iniciadas em 2018 e novas
iniciativas previstas para 2019, conforme apresentado a seguir.
Principais iniciativas:
• Preservar a liquidez, a solvência e a rentabilidade necessárias ao equilíbrio dos
planos de benefícios;
• Fortalecer as instâncias de governança, com foco na manutenção da
governança qualificada e participativa; e
• Promover a educação previdência e financeira dos participantes e assistidos.
Quadro 1: Indicador de desempenho - Objetivo Estratégico – Assegurar o cumprimento
do contrato previdenciário
Fonte: Ceres – Sexec, 2018.
Objetivo Estratégico 1 Assegurar o cumprimento do contrato previdenciário
Indicador Índice de execução de ações estratégicas
Quando Medir Semestral
Como MedirAções estratégicas realizadas / Total de ações
estratégicas previstas para o período X 100
MetaRealização de 100% das ações das ações propostas
para o ano de 2019
Responsável Diretoria Executiva e Equipe
5
Principais iniciativas:
• Ofertar e Fomentar o plano Família Ceres;
• Realizar estudos de prospecção de planos elegíveis para transferência de
gerenciamento;
• Dar continuidade ao processo de fortalecimento da relação institucional com as
patrocinadoras e instituidoras;
• Promover ações visando estimular a adesão de novos instituidores e
patrocinadores e a criação de planos de benefícios nas modalidades de
contribuição definida; e
• Melhorar continuamente a prestação de serviços e a transparência de informações
participantes e assistidos.
Quadro 2: Indicador de desempenho - Objetivo Estratégico - Promover a
sustentabilidade institucional
Fonte: Ceres – Sexec, 2018.
Objetivo Estratégico 2 Promover a sustentabilidade institucional
Indicador Índice de execução de ações estratégicas
Quando Medir Semestral
Como MedirAções estratégicas realizadas / Total de ações
estratégicas previstas para o período X 100
MetaRealização de 100% das ações das ações propostas
para o ano de 2019
Responsável Diretoria Executiva e Equipe
6
Principais iniciativas:
• Promover a gestão integrada entre ativo e passivo;
• Dar continuidade ao processo de fortalecimento da relação institucional com as
patrocinadoras e instituidoras;
• Aplicar os recursos garantidores dos planos de benefícios de modo a obter, no
mínimo, a rentabilidade equivalente à meta atuarial e ao índice de referência;
• Estabelecer novas estratégias para a adesão dos empregados não participantes
dos planos de benefícios;
• Dar continuidade a estudos e elaborar, se necessário, propostas de alteração de
Regulamentos dos planos de benefícios; e
• Dar continuidade aos esforços em busca de solução do plano Embrater Básico.
Quadro 3: Indicador de desempenho - Objetivo Estratégico - Assegurar a
sustentabilidade dos planos de benefícios
Fonte: Ceres – Sexec, 2018.
Objetivo Estratégico 3 Assegurar a sustentabilidade dos planos de benefícios
Indicador Índice de execução de ações estratégicas
Quando Medir Semestral
Como MedirAções estratégicas realizadas / Total de ações
estratégicas previstas para o período X 100
MetaRealização de 100% das ações das ações propostas
para o ano de 2019
Responsável Diretoria Executiva e Equipe
7
Principais iniciativas:
• Oferecer aos participantes e assistidos novos serviços com qualidade e
eficiência;
• Fortalecer a comunicação e o relacionamento interno e externo;
• Intensificar as parcerias estratégicas com as patrocinadoras, instituidores e
outros agentes de governança;
• Otimizar e racionalizar os custos de administração dos planos; e
• Promover uma adequada gestão de pessoas, com ênfase na produtividade,
meritocracia e qualidade de vida.
Quadro 4: Indicador de desempenho - Objetivo Estratégico – Ter excelência da gestão
Fonte: Ceres – Sexec, 2018.
Objetivo Estratégico 4 Ter excelência da gestão
Indicador Índice de execução das ações
Quando Medir Semestral
Como Medir Ações realizadas / Total de ações previstas para o período X 100
MetaRealização de 100% das ações das ações propostas para o ano de
2019
Responsável Diretoria Executiva e Equipe
8
Principais iniciativas:
• Fortalecer a estrutura e aspectos organizacionais com foco no aumento de
produtividade;
• Melhorar a eficiência operacional, por meio da racionalização da estrutura,
rotinas, métodos e processos de trabalho;
• Monitorar as ações e seus resultados regularmente e desenvolver um processo
de aprendizagem;
• Intensificar o uso de tecnologia nos processos de trabalho; e
• Aprimorar os instrumentos e sistemas de gestão, simplificar e otimizar
processos.
Quadro 5: Indicador de desempenho - Objetivo Estratégico – Aumentar a eficiência
institucional
Fonte: Ceres – Sexec, 2018.
Objetivo Estratégico 5 Aumentar a eficiência institucional
Indicador Índice de execução das ações
Quando Medir Semestral
Como Medir Ações realizadas / Total de ações previstas para o período X 100
MetaRealização de 100% das ações das ações propostas para o ano de
2019
Responsável Diretoria Executiva e Equipe
9
Principais iniciativas:
• Dar continuidade à implementação da gestão baseada em riscos; e
• Acompanhar o andamento dos planos de ação dos projetos de melhoria, aferindo
o cumprimento das metas estabelecidas.
Quadro 6: Indicador de desempenho - Objetivo Estratégico – Promover a gestão
baseada em risco
Fonte: Ceres – Sexec, 2018.
Objetivo Estratégico 6 Promover a gestão baseada em risco
Indicador Índice de mitigação de riscos
Quando Medir Semestral
Como Medir Planos de ação implementados/ Planos de ação previstos X 100
Meta Implementar 100% dos planos de ação previstos
Responsável Diretoria Executiva e Equipe
10
1.3 AÇÕES/PROJETOS ESTRUTURANTES PARA 2019
A implementação das iniciativas previstas neste Plano envolverá toda a equipe
da Fundação e contará com a interação entre os níveis hierárquicos de cada gerência.
Desta forma, busca-se assegurar que os esforços de todos os níveis da Ceres
estejam alinhados.
Para 2019, foram definidas ações/projetos estruturantes que estão diretamente
alinhados com os objetivos estratégicos e com os pilares de atuação. São eles:
• Projeto Ceres Digital;
• Implantação do Clube de Vantagens;
• Implantação do PREVCASH CERES;
• Continuidade do Projeto Ceres de Futuro – Fomento do Plano Família Ceres
entre outras ações;
• Implementação de planos de ação voltados para a Gestão Baseada em
Riscos;
• Adequação da Ceres à Resolução CMN 4.661/2018; e
• Continuidade do Programa de Capacitação e Valorização dos
Representantes.
Para consecução do Plano Estratégico é imprescindível o envolvimento de todos
os colaboradores, ao qual são esperados o comprometimento e o engajamento para o
alcance dos resultados esperados.
No entanto, é válido e oportuno ressaltar a natureza flexível do Plano em pauta,
o qual pode e deve ser revisto para ajustar-se às mudanças do ambiente no qual
estamos inseridos e, assim, garantir maior efetividade das ações.
11
2. GESTÃO PREVIDENCIAL
As ações desenvolvidas pela Ceres referentes à gestão previdencial são
orientadas pela Política de Seguridade. Além de assegurar que as hipóteses adotadas
nos estudos atuariais estejam aderentes ao perfil da massa de participantes e
assistidos, existe a preocupação com a qualidade na prestação dos serviços e na
adequação dos produtos.
O acompanhamento permanente da consistência da base de dados compreende
um esforço que demonstra o compromisso com a excelência da gestão.
2.1 PREMISSAS E CRITÉRIOS
As projeções de receitas e despesas previdenciais foram realizadas com base
nos critérios econômicos vigentes na época da elaboração do orçamento previdencial
de 2019, tendo como base as seguintes premissas:
a) Cadastro e Balancete: o cadastro utilizado nas projeções foi o de
agosto/2018 e o Balancete foi o de setembro/2018;
b) Inflação: o INPC foi estimado em 4,13% para 2018 e 4,11% para 2019;
c) Reajuste salarial e de benefícios: os reajustes salariais e de benefícios
apresentados no Quadro 7 foram utilizados nas projeções salariais, que
foram apurados com base nas estimativas do INPC e do IPCA para 2018 e
2019 nos períodos aquisitivos de cada data-base.
Quadro 7: Reajuste Salarial e de Benefícios – Patrocinadoras
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
mai/18 dez/18 mai/19 dez/19 jan/19 fev/19
Embrapa 1,69% 4,81% 4,24%
Embrater 4,24%
Ceres 4,07% 4,09% 4,13%
Epagri 1,69% 4,81% 4,13%
Emater/MG - 4,81% 4,13%
Epamig 1,69% 4,81% 4,13%
Cidasc 1,69% 4,81% 4,24%
ABDI 1,69% 4,81% 4,24%
Emater/DF 1,69% 4,81% 4,24%
PatrocinadoraSalário Benefício
12
d) Aposentáveis: foi utilizada as previsões de aposentadorias programadas,
sendo que para os iminentes atuais, até dezembro de 2018, considerou-se
que 50% iriam se aposentar em 2019, e os participantes que vão estar
elegíveis à aposentadoria programada em 2019, 50% também vão se
aposentar em 2019;
e) Sinistros: A probabilidade de ocorrência de invalidez e morte dos segurados
está refletida nos valores das contribuições e dos benefícios estimados para
ano de 2019.
2.2 PREVISÃO DE APOSENTADORIAS
A previsão das aposentadorias programadas para 2019 estão apresentadas no
Quadro 8. Nesta estatística não estão incluídas eventuais antecipações de
aposentadoria.
Quadro 8: Previsão de Aposentadorias Programadas
Fonte: Ceres – Gerat, 2018.
Estão previstas 2.342 aposentadorias para 2019. Destas, 89% são de
participantes iminentes, que cumpriram ou terão cumprido com os requisitos de idade e
tempo de contribuição para obterem a suplementação de aposentadoria até 31/12/2018,
e 11% que irão cumpri-los durante o ano de 2019.
No entanto, para fins de valores orçados, consideraram-se as estimativas de
probabilidade de aposentadoria previstas na alínea “d” do item 2.1.
2.3 FONTE DE RECEITAS
As receitas correspondem às contribuições dos participantes, assistidos e
patrocinadores.
2.3.1 FONTE DE RECEITA DOS ASSISTIDOS
A receita dos assistidos foi calculada com base nos percentuais de contribuição
apresentados no Quadro 9, a seguir.
Aposentadoria Embrapa Ceres Epagri Emater MG Epamig Cidasc ABDI Emater DF Total
Iminente 1.474 5 101 313 200 0 0 0 2.093
Não Iminente 182 0 25 28 14 0 0 0 249
Total 1.656 5 126 341 214 0 0 0 2.342
13
Quadro 9: Taxas de Contribuição dos Assistidos
Fonte: Ceres – Gerat, 2018.
2.3.2 FONTE DE RECEITA DOS PARTICIPANTES
Para o Plano Básico da Embrapa a receita dos participantes corresponde à
contribuição calculada a partir de percentuais incidentes sobre bases distintas, de forma
cumulativa (Quadro 10):
a) Um percentual relativo à idade do participante na data da sua inscrição no
plano, incidente sobre o salário-de-participação – percentual geral – (PG)
mais;
b) Um percentual fixo sobre o excedente positivo do salário-de-participação em
relação à metade do teto de benefício do INSS – percentual adicional (1º PA)
e mais;
c) Um percentual fixo sobre o excedente positivo do salário-de-participação em
relação ao teto de benefício do INSS – percentual adicional (2º PA).
Concessão após
12/2002
Aposentadoria
Sem Abono
Aposentadoria
Com AbonoPensionistas
Aposentados e
Pensionistas
Básico 0,28% 8,28% 0,28% 8,28%
FlexCeres 0,618%
Embrater Básico 0,00% 8,00% 8,00%
Básico 0,00% 8,00% 8,00%
FlexCeres 0,556%
Básico 0,42% 8,42% 0,42% 8,42%
Saldado 8,00%
FlexCeres 0,650%
Básico 0,35% 8,35% 0,35% 8,35%
Saldado 8,00%
FlexCeres 0,292%
Básico 0,39% 8,39% 0,39% 8,39%
Saldado 8,00%
FlexCeres 0,452%
Cidasc FlexCeres 0,772%
ABDI FlexCeres 0,510%
Emater DF FlexCeres 0,438%
Emater MG
Epamig
Concessão até 12/2002
Patrocinadora Plano
Embrapa
Ceres
Epagri
14
Quadro 10: Taxas de Contribuição dos Participantes
Fonte: Ceres – Gerat, 2018.
Para os planos FlexCeres, as contribuições foram calculadas a partir de
percentual escolhido pelo participante.
2.3.3 FONTE DE RECEITA DOS PATROCINADORES
A contribuição patronal é calculada com base nas taxas de contribuição
apresentadas no Quadro 11. No caso dos planos FlexCeres, a contribuição patronal é
igual à contribuição normal escolhida pelos participantes, sendo que os percentuais
apresentados representam as taxas médias.
Quadro 11: Taxas de Contribuição dos Patrocinadores
Fonte: Ceres – Gerat, 2018.
No caso específico dos planos Ceres Básico, dos planos básicos e saldados da
Epagri e Emater/MG e do plano básico da Epamig, existe a previsão de pagamento de
contribuição por parte do patrocinador, com base em Contrato. Para o plano saldado da
Epamig existe a previsão de pagamento da parcela referente ao patrocinador baseado
no Regulamento e respectivo plano de custeio.
O pagamento mensal para 2019 foi estimado por meio de cálculo de uma
prestação linear, tomando como base o método da Tabela Price e o saldo devedor
registrado no Balancete de setembro de 2018, mas o valor da prestação será
efetivamente confirmado, após aprovação do Conselho Deliberativo em reunião prevista
para março de 2019.
Percentual Geral
(PG)
1º Percentual
Adicional (PA)
2º Percentual
Adicional (PA)
2,18% a 4,378% 2,91% 15,82%
Plano Embrapa
Básico
Plano Taxa
Embrapa Básico 21,266%
Embrapa FlexCeres 6,906%
Ceres FlexCeres 6,518%
Epagri FlexCeres 5,448%
Emater MG FlexCeres 4,981%
Epamig FlexCeres 4,739%
Cidasc FlexCeres 6,063%
ABDI FlexCeres 5,932%
Emater DF FlexCeres 7,486%
15
3. GESTÃO DOS INVESTIMENTOS
A Política de Investimentos é planejada com base em uma visão de curto, médio
e longo prazos e cenários de referências, básico, otimista e pessimista, feitos por
empresas terceirizadas qualificadas, de tal modo que eventuais choques na economia
possam ser contemplados em cenários alternativos de stress. Pode ser alterada em
função de mudanças no cenário macroeconômico e não incide sobre exercícios
anteriores, tampouco sobre ativos adquiridos antes de sua vigência. Na sua execução
procura-se compatibilizar as necessidades de rentabilidade e fluxo financeiro com a
distribuição temporal dos fluxos de pagamento dos benefícios previdenciários, com
investimentos em negócios sustentáveis e rentáveis cujos ativos se perpetuem por
longos períodos, visando um ajustamento equilibrado e realista entre necessidades
atuariais e disponibilidades financeiras.
A base legal para a sua formulação é a Resolução CMN nº 4.661/2018 e suas
atualizações, que dispõe sobre as diretrizes de aplicação dos recursos garantidores dos
planos administrados por Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC).
É elaborada anualmente, discutida nos Comitês Consultivos de Planos das Entidades
patrocinadoras e aprovada no Comitê de Investimentos (CI). Após discussão e
aprovação pela Diretoria Executiva, é apresentada, discutida e aprovada pelo Conselho
Deliberativo.
A Política é consistente com o conceito do homem prudente, com investimentos
diversificados, com limites máximos e mínimos claramente definidos para cada
segmento e cada modalidade de investimento, mais restritivos do que a legislação
pertinente, com estratégias de alocação específicas para cada conjunto de planos de
benefícios. Os administradores zelam por elevados padrões éticos, exercem suas
funções com boa fé, lealdade e diligência e adotam práticas de gestão com base nos
princípios de segurança, rentabilidade, solvência, liquidez e transparência, visando
garantir o cumprimento do seu dever fiduciário em relação aos participantes dos planos
de benefícios.
Apresentam-se, a seguir, os resultados esperados ao final de 2019 sintetizando
as premissas consideradas na projeção dos ativos e evidenciando os resultados por
plano de benefícios.
16
3.1 PROJEÇÕES DE RESULTADOS PARA 2019
A projeção dos ativos dos planos de administrados para o final de 2019 tem por
objetivo apresentar a evolução dos saldos das aplicações financeiras desses planos em
seus diversos segmentos e sinalizar os resultados esperados para o crescimento e a
rentabilidade com base nas premissas do cenário básico e nos orçamentos previdencial
e administrativo.
Partindo dos valores realizados em agosto de 2018, foram aplicadas as
premissas para a evolução dos ativos até dezembro de 2018. Posteriormente, sobre o
ativo projetado para dezembro de 2018 foram aplicadas as premissas para o ano de
2019 referentes às expectativas de rentabilidade dos segmentos de aplicação e ao
orçamento previdenciário e administrativo.
As premissas utilizadas na projeção dos ativos foram extraídas do Boletim Focus
divulgado pelo Banco Central em 28 de setembro de 2018 e são apresentadas a seguir:
Quadro 12: Indicadores de mercado e inflação
Fonte: Ceres – Geinv, 2018.
No cenário básico para 2019, as premissas para os diversos segmentos que
compõem a carteira de ativos foram as seguintes:
a) Renda Fixa: rentabilidade anual ponderada pelos resultados estimados
para a carteira própria e para os fundos exclusivos, a saber:
Indicador Taxa
SELIC Final 8,00%
SELIC Média 7,34%
IPCA 4,20%
INPC 4,11%
IGP-M 4,50%
Fundo ExclusivoRetorno
Esperado
Eros 10,55%
Tranquilidade 11,96%
Carteira Própria 10,26%
BD1 - Cerrados 11,43%
BD2 - Zona da Mata 10,59%
BD3 - Serra da Canastra 10,72%
BD4 - Mata Atlântica 10,56%
BD5FLEX - Planalto 10,20%
CD6FLEX - Planalto Central 10,18%
17
Ao considerar a saída de recursos decorrente das despesas administrativas e
da diferença entre receitas e despesas previdenciais, pagamento de tributos e a
transferência de recursos entre segmentos, notadamente aqueles para integralizar
cotas de fundos no segmento de Investimentos Estruturados, o crescimento do saldo
da Renda Fixa será de 11,01% em 2019.
b) Renda Variável: expectativa de retorno anual de 16,67%.
c) Investimentos Estruturados:
• Investimentos em FIP (em período de investimentos): Tendo em vista
que não se espera o desinvestimento desses fundos no decorrer de 2019, não foi
projetado retorno para essa classe de ativos. Para os Fundos de Investimentos
Multimercados foi utilizada, de forma conservadora, a variação da taxa Selic média
esperada para o ano de 2019, como parâmetro de retorno.
d) Investimentos Imobiliários:
• Fundos imobiliários: A expectativa de rentabilidade está atrelada ao fluxo
de recebimento de rendimentos estimados para 2019, calculados com base na média
dos valores recebidos entre janeiro e agosto de 2018.
• Imóveis: projeção baseada na estimativa do fluxo de entrada de recursos,
composto pelas receitas de aluguéis e participação em shoppings realizadas até o mês
de agosto de 2018. Os valores de recebimento previstos em 2019 contemplam:
✓ Média das receitas mensais de participação em shoppings auferidas entre
janeiro e agosto de 2018;
✓ Manutenção do valor referente às receitas mensais de aluguéis auferidas
entre janeiro e agosto de 2018, considerando o reajuste contratual.
A projeção do saldo dos imóveis para o final de 2019 reflete uma TIR 9,13% ao ano.
e) Operações com Participantes
• Empréstimo Simples: A projeção reflete uma rentabilidade de 15,39% em
2019, reflexo da aplicação de juros de 1,2% ao mês sobre o saldo dos empréstimos.
• Financiamento Imobiliário: A projeção da rentabilidade para a carteira foi
estabelecida em 12,85% ao ano, refletindo da evolução do saldo devedor, a qual
considera uma ponderação das expectativas de retorno diferenciada por tipo de
18
contratos. A ponderação dos retornos corresponde à variação do INPC acrescido de
uma taxa de juro anual de 8% para 46% da carteira, variação do IGP- DI acrescido de
uma taxa de juro anual de 8% para 44% da carteira e variação salarial para 10% da
carteira.
A partir da definição do cenário e das expectativas de retorno, os ativos foram
projetados por segmento de aplicação e as receitas esperadas desses investimentos
estão apresentados no Capítulo 4.3, especificamente no item relacionado ao Orçamento
de Investimentos.
19
4. GESTÃO ORÇAMENTÁRIA
Neste capítulo estão apresentadas as informações sobre os orçamentos
administrativo, previdencial e de investimentos para o ano de 2019.
4.1 ORÇAMENTO ADMINISTRATIVO
A proposta orçamentária da Ceres é construída com base no Regulamento do
Plano de Gestão Administrativa - PGA e observando as diretrizes estabelecidas na
Resolução CGPC Nº 29/2009.
O custeio administrativo para 2019, necessário para cobertura das despesas
operacionais da Ceres relativas à administração dos planos de benefícios, será
equivalente à despesa administrativa orçada para o respectivo exercício.
A despesa administrativa de 2019, está orçada em R$ 31,42 milhões,
representando um acréscimo nominal de 4,58% em relação ao valor orçado para 2018,
ligeiramente acima do IPCA estimado para 2019, de 4,32%, conforme divulgado pelo
Boletim Focus, do Banco Central do Brasil, em 01/11/2018.
As bases e premissas adotadas para a construção da proposta orçamentária de
2019 estão fundamentadas nos seguintes fatores:
1) Atendimento de demandas de natureza operacional, que se destinam à
manutenção, funcionamento e melhorias da Ceres;
2) Atendimento das despesas com pessoal e encargos;
3) Custeio de ações e projetos estratégicos, especialmente relativo ao fomento
do plano “Família Ceres” e implementação do projeto “Ceres Digital”; e
4) Atendimento de demandas e necessidades de investimentos em
modernização de Tecnologia da Informação por meio de
aquisições/atualizações equipamentos, softwares e sistemas de informação,
a exemplo da contratação de nova ferramenta para Gerenciamento de
Investimentos e de acompanhamento e controle dos Processos Judiciais.
20
No Quadro 13 são apresentados, por grupos de despesa, os valores do
orçamento administrativo do ano de 2018 e a proposta para 2019.
Quadro 13: Despesa Administrativa Autorizada (2018) e a Proposta Orçamentária para 2019
Fonte: Ceres – Gerad, 2018.
4.1.1 VARIAÇÃO PERCENTUAL DOS VALORES ORÇAMENTÁRIOS
ENTRE 2018 E 2019, POR GRUPO DE DESPESA
As principais variações relativas ao orçamento administrativo para 2019,
conforme os grupos de despesa, estão assim detalhadas:
1) Pessoal – Salários, Encargos, Benefícios: O valor total proposto neste grupo de
despesa para 2019 é de R$ 22 milhões, representando 70% do orçamento total e um
incremento de 6,42% em relação à despesa orçada para 2018. Esse crescimento
corresponde, basicamente à incorporação do Acordo Coletivo dos empregados da
Ceres, cuja correção será de aproximadamente 4,60%, baseada no IPCA. Além disso,
está comtemplado no montante, o crescimento vegetativo da folha de pagamento dos
empregados, dirigentes e conselheiros ao longo de 2019.
2) Serviços de Terceiros: a despesa orçada é de R$ 4,52 milhões, representando
uma redução de 2,70% em relação à 2018. A redução é motivada pela busca contínua
de eficiência nos serviços executados por terceiros, sobretudo por substituição e
redimensionamento de contratações.
3) Despesas Gerais: neste grupo haverá aumento de 2,76% resultante da
racionalização de custos operacionais, como gastos com energia elétrica, água, material
de expediente e outros, que tem sido implementada continuamente na Fundação.
4) PIS/COFINS/TAFIC: o incremento é de 3,22%, o qual corresponde a um acréscimo
de R$ 72 mil. O valor total anual deste grupo é de R$ 2,25 milhões.
Detalhamento 2018 2019Variação
Relativa (%)
Média
Ponderada
Pessoal - Salários, Encargos e Benefícios 20.678.044 22.006.100 6,42% 4,42%
Serviços de Terceiros 4.072.283 3.962.500 -2,70% -0,37%
Despesas Gerais 2.714.605 2.789.500 2,76% 0,25%
Despesas Tributárias - PIS, COFINS e TAFIC 2.247.633 2.320.000 3,22% 0,24%
Depreciação/Amortizações 334.811 346.726 3,56% 0,04%
Total 30.047.376 31.424.826 4,58%
21
5) Depreciações e Amortizações: o valor deste grupo de despesa é de R$ 346 mil,
com aumento relativo de 3,56%, em relação ao último ano, cuja justificativa é o
investimento em Tecnologia da Informação, basicamente em aquisição/atualização e
modernização de equipamentos, softwares e licenças.
Pelo critério previsto no Regulamento do Plano de Gestão Administrativa (PGA),
obedecendo à Lei Complementar Nº 108/2001 e à Resolução CGPC Nº 29/2009, o limite
anual de recursos destinados pelos planos de benefícios, para a cobertura das
despesas administrativas da Ceres, observado o custeio pelo patrocinador,
participantes e assistidos, será com base na Taxa de Administração, cujo teto
corresponde ao percentual de 1% calculado sobre o montante dos recursos
garantidores dos planos de benefícios.
Com base nos valores projetados para os recursos garantidores dos planos de
benefícios para 2019, que somam R$ 7,93 bilhões, o teto legal para a despesa
administrativa da Ceres é de R$ 79,3 milhões.
O valor do orçamento ora proposto, de R$ 31,42 milhões, corresponde a uma
taxa de 0,40%, equivalente a 40% do teto determinado pela legislação. Esse valor
representa uma redução de 0,02% da taxa de administração, em relação à taxa
aprovada pelo Conselho Deliberativo para 2018, que foi de 0,42%.
A legislação prevê, além da Taxa de Administração, um segundo parâmetro de
referência que poderia ser estabelecido para limite da cobertura das despesas
administrativas. Trata-se da Taxa de Carregamento, que corresponde ao valor
resultante da aplicação do percentual de 9% sobre a soma das receitas e das despesas
previdenciais projetadas para o ano de referência. Considerando que para o pagamento
dos benefícios e da receita de contribuições projetados para 2019 (fluxo previdencial),
que somam R$ 769 milhões, o teto legal para a despesa administrativa da Ceres seria
de R$ 76,9 milhões.
A apuração das Taxas de Administração e de Carregamento estão
demonstradas no Quadro 14.
22
Quadro 14: Taxa de Administração e de Carregamento
Fonte: Ceres – Gerad, 2018.
4.1.2 ORÇAMENTO DA DESPESA ADMINISTRATIVA DOS
PROGRAMAS PREVIDENCIAL E INVESTIMENTOS
O orçamento administrativo destina-se a suprir as necessidades operacionais da
Ceres e está dividido entre os programas de Gestão Administrativa Previdencial e de
Investimentos, conforme demonstrado no Quadro 15, a seguir.
Neste quadro, estão apresentados a projeção de contribuições e benefícios e
dos recursos garantidores dos planos de benefícios.
Quadro 15: Distribuição da Despesa Total entre os Programas (Previdencial e Investimentos)
Fonte: Ceres – Gerad, 2018.
O Regulamento do PGA determina a elaboração de Indicadores de Gestão, que
tem suas metas fixadas anualmente pelo Conselho Deliberativo quando da aprovação
do Orçamento de Despesas Administrativas, e são acompanhados pelo Conselho
Fiscal.
Detalhamento 2018 2019 Variação %
a) Despesa Administrativa Total 30.047.376 31.424.826 4,58%
b) Recursos Garantidores dos Planos de Benefícios 7.075.070.000 7.936.429.000 12,17%
c) Fluxo Previdencial (Contribuições e Pagamentos de Benefícios) 732.999.553 768.900.754 4,90%
Taxa de Administração (a) / (b) 0,42% 0,40% -6,77%
Taxa de Carregamento (a) / (c) 4,10% 4,09% -0,30%
Detalhamento 2018 2019 Variação
Despesa Administrativa do Programa Previdencial
a) Despesa Administrativa Previdencial 15.561.536 16.274.917 4,58%
b) Contribuições e Benefícios 732.999.553 768.900.754 4,90%
Despesa Administrativa do Programa de Investimentos
a) Despesas Administrativa de Investimentos 14.485.840 15.149.908 4,58%
b) Recursos Garantidores dos Planos de Benefícios (RGPB) 7.075.070.000 7.936.429.000 12,17%
Despesa AdministrativaTotal 30.047.376 31.424.826 4,58%
23
No Quadro 16, a seguir, estão apresentados os respectivos indicadores de
Gestão e as respectivas metas.
Quadro 16: Indicadores de Gestão
Fonte: Ceres – Gerad/Sexec, 2018.
No Quadro 17, está apresentada a distribuição, por plano de benefícios, da
despesa administrativa de 2019.
Quadro 17: Distribuição da Despesa Administrativa de 2019, por Plano e Patrocinador - R$ 1,00
Fonte: Ceres – Gerat, 2018.
Descrição 2018 2019 Variação
Despesa Administrativa Previdencial sobre Contribuições e Benefícios 2,123% 2,117% -0,30%
Despesa Administrativa Total sobre Contribuições e Benefícios 4,099% 4,087% -0,30%
Despesa Administrativa de Investimentos sobre RGPB 0,205% 0,191% -6,77%
Despesa Administrativa Total sobre RGPB 0,42% 0,40% -6,77%
R$ % R$ % R$ %
Básico 6.599.978 40,55% 9.383.886 61,94% 15.983.865 50,86%
FlexCeres 3.886.625 23,88% 2.117.612 13,98% 6.004.237 19,11%
Embrater Básico 55.498 0,34% 0 0,00% 55.498 0,18%
Básico 43.358 0,27% 52.070 0,34% 95.428 0,30%
FlexCeres 46.827 0,29% 24.944 0,16% 71.771 0,23%
Básico 367.677 2,26% 246.152 1,62% 613.829 1,95%
FlexCeres 933.068 5,73% 589.224 3,89% 1.522.291 4,84%
Saldado 881.038 5,41% 1.073.426 7,09% 1.954.464 6,22%
Básico 489.080 3,01% 304.064 2,01% 793.144 2,52%
FlexCeres 284.429 1,75% 396.835 2,62% 681.264 2,17%
Saldado 1.301.612 8,00% 520.262 3,43% 1.821.873 5,80%
Básico 170.831 1,05% 30.371 0,20% 201.202 0,64%
FlexCeres 124.871 0,77% 97.316 0,64% 222.187 0,71%
Saldado 483.877 2,97% 178.157 1,18% 662.034 2,11%
Cidasc FlexCeres 356.404 2,19% 56.715 0,37% 413.119 1,31%
ABDI FlexCeres 68.506 0,42% 27.577 0,18% 96.083 0,31%
Emater DF FlexCeres 181.237 1,11% 51.299 0,34% 232.536 0,74%
16.274.917 100,00% 15.149.908 100,00% 31.424.826 100,00%
Despesa Administrativa
TotalPatrocinadora Plano
Embrapa
Ceres
Despesa Administrativa
Previdencial
Despesa Administrativa
de Investimentos
Epagri
Emater MG
Epamig
Total
24
A despesa administrativa previdencial foi rateada por plano com base na
proporção do número total de participantes e assistidos. Para fins desse rateio, foram
computados nos planos FlexCeres somente os participantes, que não fazem parte dos
planos saldados.
Com relação à despesa administrativa de investimentos, o rateio por plano tem
como base, a proporção dos investimentos dos planos.
O custeio para cobertura das despesas administrativas será transferido dos
planos de benefícios para o plano de gestão administrativa, até o dia 10 do mês de
referência, é apurado na mesma proporção e corresponde ao montante das despesas
administrativas orçadas.
Conforme definido pelo Conselho Deliberativo, as contribuições administrativas
do Plano Família Ceres serão direcionadas para amortizar as despesas pré-
operacionais.
25
4.2 ORÇAMENTO PREVIDENCIAL
O orçamento previdencial é formado pelas receitas previdenciais, isto é, aquelas
provenientes das contribuições dos participantes, assistidos e dos patrocinadores, bem
como pelas despesas previdenciais, correspondentes aos pagamentos dos benefícios
aos assistidos dos planos de benefícios.
4.2.1 RECEITAS PREVIDENCIAIS
A previsão das receitas para 2019 é de R$ 354,5 milhões (Quadro 18).
Quadro 18: Previsão da Receita Previdenciária discriminada - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Do orçamento total, 53% da receita previdenciária advirão das contribuições dos
patrocinadores, 39% dos participantes e 8% dos assistidos.
A previsão da receita previdenciária de cada patrocinador, relativo aos planos
constituídos, e do plano Família Ceres está apresentada no Quadro 19, a seguir.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/19 10.103.192 2.128.091 12.231.283 14.275.141 26.506.423
fev/19 10.121.729 2.202.139 12.323.868 14.279.831 26.603.699
mar/19 10.134.810 2.202.147 12.336.957 14.279.513 26.616.470
abr/19 10.208.495 2.202.140 12.410.635 14.579.480 26.990.114
mai/19 10.438.742 2.213.525 12.652.267 14.772.824 27.425.091
jun/19 10.698.356 2.220.091 12.918.447 15.074.975 27.993.423
jul/19 10.711.460 2.220.085 12.931.546 15.074.683 28.006.228
ago/19 10.724.595 2.220.086 12.944.681 15.074.432 28.019.113
set/19 10.737.656 2.220.101 12.957.757 15.074.085 28.031.842
out/19 10.750.752 2.220.090 12.970.841 15.073.787 28.044.628
nov/19 10.763.818 2.220.111 12.983.929 15.073.445 28.057.375
dez/19 21.344.330 4.440.140 25.784.469 26.371.849 52.156.319
Total 136.737.935 28.708.745 165.446.680 189.004.046
Distribuição 39% 8% 47% 53%
MêsParticipantes
Patrocinadores Total
354.450.726
26
Quadro 19: Previsão da Receita Previdenciária, discriminada por Patrocinador - R$1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
No Quadro 20 está apresentada a previsão de receita previdenciária por plano.
Quadro 20: Previsão da Receita Previdenciária, discriminada por Plano - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Verifica-se que, da receita total dos planos, 51,9% advêm dos planos de Básicos,
da modalidade benefício definido (BD), 5,1% dos planos Saldados - modalidade
benefício definido (BD), 42,1% dos planos de contribuição variável (CV) e 1% dos planos
de contribuição definida (CD).
Mês Embrapa Embrater Ceres Epagri Emater-MG Epamig Cidasc ABDI Emater-DFFamília
CeresTotal
jan/19 18.557.066 18.040 119.792 3.518.603 2.707.318 479.830 412.343 139.711 488.571 65.151 26.506.423
fev/19 18.607.720 18.804 120.019 3.531.588 2.715.652 480.634 412.322 141.025 497.474 78.461 26.603.699
mar/19 18.607.188 18.792 120.020 3.531.593 2.715.648 480.638 412.322 141.025 497.474 91.771 26.616.470
abr/19 18.667.256 18.792 123.060 3.668.882 2.867.086 489.136 412.322 141.025 497.474 105.081 26.990.114
mai/19 18.976.544 18.791 123.060 3.714.396 2.908.079 499.230 426.942 146.358 493.300 118.391 27.425.091
jun/19 19.493.734 18.790 124.801 3.733.947 2.915.867 502.862 432.062 146.358 493.300 131.701 27.993.423
jul/19 19.493.231 18.792 124.802 3.733.944 2.915.862 502.867 432.062 146.358 493.300 145.011 28.006.228
ago/19 19.492.823 18.788 124.801 3.733.934 2.915.854 502.871 432.062 146.358 493.300 158.321 28.019.113
set/19 19.492.258 18.789 124.801 3.733.928 2.915.840 502.875 432.062 146.359 493.300 171.631 28.031.842
out/19 19.491.737 18.785 124.801 3.733.924 2.915.836 502.883 432.062 146.359 493.300 184.941 28.044.628
nov/19 19.491.181 18.785 124.801 3.733.922 2.915.829 502.886 432.062 146.359 493.300 198.251 28.057.375
dez/19 38.981.248 37.566 221.957 5.546.266 4.186.389 827.892 864.123 292.717 986.600 211.561 52.156.319
Total 249.351.987 243.514 1.576.717 45.914.926 35.595.258 6.274.603 5.532.745 1.880.012 6.420.694 1.660.269
Distribuição 70,3% 0,1% 0,4% 13,0% 10,0% 1,8% 1,6% 0,5% 1,8% 0,5%354.450.726
Patrocinador/
Plano
Plano
Básico - BD
Plano
Saldado - BDPlano CV Plano CD Total
Embrapa 149.169.959 0 100.182.028 0 249.351.987
Embrater 243.514 0 0 0 243.514
Ceres 442.070 0 1.134.647 0 1.576.717
Epagri 24.133.773 3.477.229 18.303.924 0 45.914.926
Emater-MG 7.989.992 13.945.121 13.660.145 0 35.595.258
Epamig 1.825.804 601.571 3.847.228 0 6.274.603
Cidasc 0 0 5.532.745 0 5.532.745
ABDI 0 0 0 1.880.012 1.880.012
Emater-DF 0 0 6.420.694 0 6.420.694
Família Ceres 0 0 0 1.660.269 1.660.269
Total 183.805.113 18.023.921 149.081.412 3.540.281
Distribuição 51,9% 5,1% 42,1% 1,0%354.450.726
27
4.2.2 DESPESAS PREVIDENCIAIS
As despesas previdenciais são basicamente de pagamentos de benefícios. A
previsão para 2019 está estimada em R$ 414,5 milhões, (Quadro 21).
Quadro 21: Despesas Previdenciais Totais R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Do total das despesas previstas para 2019, 80% serão destinados ao pagamento
de aposentadorias programadas, 17% serão para pagamentos de benefícios de pensão,
aposentadoria por invalidez e auxílios e 3% serão para benefícios de pagamento único,
como pecúlio e resgate.
A previsão orçamentária das despesas previdenciais mensais por patrocinador
e por plano estão detalhadas nos Quadros 22 e 23, respectivamente.
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/19 24.513.218 4.789.820 449.578 29.752.617 427.922 676.854 30.857.392
fev/19 25.347.367 5.003.497 459.265 30.810.129 430.186 676.854 31.917.169
mar/19 25.343.509 5.007.540 459.265 30.810.314 432.848 676.854 31.920.016
abr/19 25.339.593 5.012.548 459.265 30.811.406 435.239 676.854 31.923.499
mai/19 25.468.771 5.020.079 459.265 30.948.115 443.163 676.854 32.068.131
jun/19 25.542.622 5.025.378 459.265 31.027.264 455.990 676.854 32.160.108
jul/19 25.538.253 5.029.913 459.265 31.027.431 458.553 676.854 32.162.838
ago/19 25.534.165 5.034.306 459.265 31.027.736 460.830 676.854 32.165.420
set/19 25.530.041 5.038.723 459.265 31.028.029 463.799 676.854 32.168.681
out/19 25.525.652 5.042.911 459.265 31.027.827 466.275 676.854 32.170.956
nov/19 25.521.661 5.047.467 459.265 31.028.393 469.157 676.854 32.174.403
dez/19 51.035.541 10.063.649 459.504 61.558.693 525.868 676.854 62.761.415
Total 330.240.393 65.115.831 5.501.731 400.857.955 5.469.829 8.122.244
Distribuição 80% 16% 1% 97% 1% 2%414.450.028
TotalMês Pecúlio
Suplementação
Resgate
28
Quadro 22: Despesas Previdenciais, discriminada por Patrocinador R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Do total das despesas previdenciais, 70,73% serão destinados para o
pagamento de benefícios dos planos patrocinados pela Embrapa.
Quadro 23: Despesas Previdenciais, por Plano de Benefício - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Das despesas previdenciais, 81,3% referem-se aos planos Básicos (BD), 12,2%
aos planos Saldados (BD), 6,3% aos planos de contribuição variável e menos de 1%
para o plano de contribuição definida patrocinado pela ABDI.
Mês Embrapa Embrater Ceres Epagri Emater-MG Epamig Cidasc ABDI Emater-DFFamília
CeresTotal
jan/19 21.805.749 323.202 125.208 5.120.190 3.018.045 376.277 17.417 61.160 10.144 0 30.857.392
fev/19 22.518.952 336.896 129.689 5.317.521 3.136.543 388.055 17.757 61.377 10.378 0 31.917.169
mar/19 22.521.945 336.747 129.693 5.317.526 3.136.423 388.089 17.774 61.411 10.408 0 31.920.016
abr/19 22.525.631 336.646 129.692 5.317.496 3.136.229 388.145 17.794 61.436 10.429 0 31.923.499
mai/19 22.670.249 336.633 129.693 5.317.526 3.136.142 388.192 17.809 61.448 10.440 0 32.068.131
jun/19 22.762.482 336.479 129.738 5.317.385 3.136.040 388.228 17.831 61.468 10.458 0 32.160.108
jul/19 22.765.198 336.471 129.737 5.317.377 3.135.943 388.283 17.849 61.485 10.496 0 32.162.838
ago/19 22.768.045 336.406 129.732 5.317.294 3.135.734 388.330 17.869 61.496 10.514 0 32.165.420
set/19 22.771.623 336.363 129.745 5.317.168 3.135.466 388.378 17.893 61.511 10.535 0 32.168.681
out/19 22.773.921 336.331 129.743 5.317.169 3.135.343 388.453 17.904 61.515 10.577 0 32.170.956
nov/19 22.777.391 336.325 129.754 5.317.223 3.135.181 388.477 17.923 61.527 10.602 0 32.174.403
dez/19 44.483.897 669.127 254.631 10.338.289 6.164.138 739.493 28.178 66.522 17.139 0 62.761.415
Total 293.145.081 4.357.627 1.677.055 68.632.164 40.541.228 4.998.398 224.000 742.357 132.118 0
Distribuição 70,73% 1,05% 0,40% 16,56% 9,78% 1,21% 0,05% 0,18% 0,03% 0,00%414.450.028
Patrocinador/
PlanoPlano BD Plano SD Plano CV Plano CD Total
Embrapa 284.219.576 0 8.925.505 0 293.145.081
Embrater 4.357.627 0 0 0 4.357.627
Ceres 1.245.709 0 431.345 0 1.677.055
Epagri 22.336.839 34.285.475 12.009.850 0 68.632.164
Emater-MG 22.265.470 14.386.486 3.889.271 0 40.541.228
Epamig 2.503.034 2.023.447 471.918 0 4.998.398
Cidasc 0 0 224.000 0 224.000
ABDI 0 0 0 742.357 742.357
Emater-DF 0 0 132.118 0 132.118
Família Ceres 0 0 0 0 0
Total 336.928.256 50.695.409 26.084.007 742.357 414.450.028
29
Quando se compara o total das receitas previdenciais (Quadro 20) com as
despesas previdenciais (Quadro 23), ambas por plano, verifica-se, que os pagamentos
nos diferentes planos de benefícios serão superiores à arrecadação prevista em
aproximadamente R$ 60 milhões (Quadro 24).
Quadro 24: Diferença entre Receitas e Despesas Previdenciais, discriminada por Plano
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Os valores negativos, apresentados no Quadro acima, são de planos cujo
pagamento de benefícios é maior do que a receita de contribuições, situação esperada
em planos que atingem maturidade previdencial.
Em atendimento à Resolução CGPC nº 13/2004, a demonstração do Orçamento
Previdencial por Plano de Benefício está apresentada no Anexo 2 deste documento.
Patrocinador/
Plano
Plano
Básico - BD
Plano
Saldado - BDPlano CV Plano CD Total
Embrapa -135.049.617 0 91.256.524 0 -43.793.094
Embrater -4.114.113 0 0 0 -4.114.113
Ceres -803.639 0 703.301 0 -100.338
Epagri 1.796.934 -30.808.247 6.294.074 0 -22.717.238
Emater-MG -14.275.478 -441.365 9.770.874 0 -4.945.969
Epamig -677.230 -1.421.876 3.375.311 0 1.276.205
Cidasc 0 0 5.308.745 0 5.308.745
ABDI 0 0 0 1.137.655 1.137.655
Emater-DF 0 0 6.288.576 0 6.288.576
Família Ceres 0 0 0 1.660.269 1.660.269
Total -153.123.143 -32.671.488 122.997.405 2.797.924 -59.999.302
30
4.3 ORÇAMENTO DE INVESTIMENTOS
Em 2019, a receita esperada de investimentos antes do fluxo previdencial e
administrativo e do pagamento de tributos, será de R$ 872,4 milhões.
A maior contribuição provém das receitas da renda fixa, seguida pela renda
variável, R$ 718,7 milhões e R$ 112,8 milhões, respectivamente.
A receita referente aos investimentos estruturados decorre da projeção dos
retornos para os Fundos de Investimentos Multimercados, uma vez que,
conservadoramente, não foram estimadas receitas advindas dos FIP. Os Fundos de
Investimentos Imobiliários – FII devem gerar receitas de R$ 7,4 milhões, que somadas
à diferença entre os saldos, no valor negativo de R$ 2,4 milhões totalizam R$ 5,0
milhões. A redução do saldo investido decorre da amortização do FII RB Capital
Residencial II no decorrer de 2019.
Os Imóveis devem gerar receitas de R$ 19,8 milhões, entre aluguéis e
participação em shopping centers. Considerando a depreciação anual de 2% da carteira
de imóveis durante o ano, no valor de R$ 4,1 milhões, o segmento irá gerar receitas de
R$ 15,7 milhões. As receitas dos Imóveis e dos FII são direcionadas para o segmento
da Renda Fixa.
Após considerar o pagamento de impostos, somando aos resultados líquidos das
fluxo previdencial (diferença entre as receitas de contribuições e as despesas com
pagamento de benefícios) e das despesas administrativas, no montante de R$ 88,6
milhões, obtêm-se uma receita esperada líquida para 2019 no valor de R$ 783,8 milhões
(Quadro 25).
Quadro 25: Previsão das Receitas de Investimentos, discriminado por segmento – R$ 1,00
Fonte: Ceres – Geinv, 2018.
Segmento Receita
a) Renda Fixa 718.717.491
b) Renda Variável 112.833.107
c) Investimentos Estruturados 13.373.956
Fundos Invest.Participações (FIP) e Fundos Inves. Empresas Emergentes (FMIEE) 8.285.954
Fundos Imobiliários (FII) 5.088.002
e) Imóveis 15.654.951
d) Operações com Participantes 11.857.027
Receita antes do Fluxo Previdencial, Administrativo e Tributos 872.436.532
( - ) Fluxo Previdencial1 57.590.420
( - ) Despesas Administrativas1 31.014.489
Receita após Fluxo Previdencial, Administrativo e Tributos 783.831.623
1 A projeção considera o regime de caixa para os valores correspondentes ao Fluxo do Programa Previdencial
e das Despesas Administrativas.
31
Tendo por base as premissas esperadas e as estimativas dos fluxos
previdenciais e administrativo, estima-se que o Ativo Total consolidado de todos os
planos administrados alcance R$ 8,15 bilhões no final de 2019.
Quanto aos Investimentos Líquidos, a projeção sinaliza um saldo de R$ 7,94
bilhões para o final de 2019, refletindo uma TIR de 11,15% no ano.
O orçamento de investimentos para o ano de 2019 é o resultado das expectativas
e dos efeitos das variáveis econômicas que incidem sobre a evolução dos saldos dos
investimentos nos segmentos de aplicação. Espelha, mensalmente, o total dos recursos
de todos os planos administrados pela Ceres nos seus respectivos segmentos.
Quadro 26: Projeção dos Investimentos para 2019 - R$ Mil
Fonte: Ceres – Geinv, 2018.
Renda FixaRenda
VariávelEstruturado Imóbiliário
Operações com
Participantes
jan/19 6.033.398 684.051 193.341 290.981 78.190 530 7.280.491
fev/19 6.081.558 691.314 194.485 290.634 79.129 530 7.337.650
mar/19 6.129.175 698.655 195.636 290.287 80.078 530 7.394.361
abr/19 6.177.209 706.074 196.795 289.941 81.039 530 7.451.588
mai/19 6.226.017 713.571 197.960 289.596 82.012 530 7.509.686
jun/19 6.275.542 721.149 199.132 289.251 82.996 530 7.568.600
jul/19 6.325.979 728.806 200.310 288.907 83.992 530 7.628.524
ago/19 6.376.863 736.545 201.496 288.563 85.000 530 7.688.997
set/19 6.423.195 744.366 202.689 288.220 86.020 530 7.745.020
out/19 6.479.977 752.270 203.889 287.877 87.052 530 7.811.595
nov/19 6.532.215 760.258 205.096 287.535 88.096 530 7.873.730
dez/19 6.584.910 768.331 206.310 287.194 89.154 530 7.936.4291 Referem-se à depositos judiciais relacionados com ações de investimentos.
Mês
Segmento
TotalOutros1
32
5. CONSIDERAÇÕES FINAIS
A Ceres, ao longo dos seus 39 anos, tem cumprido com sua missão, de
assegurar proteção previdenciária com qualidade, ética e transparência aos seus
participantes e assistidos. Conquistou uma imagem positiva no conjunto das entidades
fechadas de previdência complementar no Brasil, desfruta de elevados índices de
confiança junto aos seus membros e possui um corpo de empregados comprometidos
e qualificados.
Contudo, numa sociedade globalizada, as transformações são constantes e
rápidas. A sobrevivência das organizações depende de sua capacidade de antever as
mudanças e desafios do ambiente externo, atuando de forma proativa e promovendo as
adaptações requeridas para a sua perenidade.
As metas e atividades propostas neste Plano de Trabalho de 2019, detalhadas
nos Quadros de 1 a 6, estão direcionadas no sentido de aprimorar os processos zelando
pela imagem positiva e pela credibilidade da Ceres junto às patrocinadoras e aos
participantes e assistidos.
Em termos de gestão previdencial, a principal prioridade estará concentrada na
busca do equilíbrio atuarial dos planos de benefícios, conforme especificado na Política
de Seguridade. Este equilíbrio guarda estreita relação com a ampliação da base dos
participantes, por meio de estratégias que possibilitem a satisfação dos participantes e
assistidos e maior adesão dos empregados. Nesse contexto, se insere o Programa de
Educação Financeira e Previdenciária como ação permanente.
A proposta de gestão dos investimentos dos recursos garantidores dos planos,
conforme detalhado na Política de Investimentos para 2019, apresenta a evolução dos
saldos das aplicações financeiras dos planos de benefícios em seus diversos
segmentos e sinaliza os resultados esperados para o crescimento e a rentabilidade com
base nas premissas do Cenário Básico e nos orçamentos previdencial e administrativo.
A proposta de orçamento administrativo para 2019 foi organizada tendo como
base o executado em 2018. A exemplo de anos anteriores, trata-se de uma proposta
austera e realista, procurando-se manter os níveis de desempenho da Fundação
traduzidos pela baixa taxa de administração praticada, quando comparadas com outras
EFPC e com Entidades Abertas como Bancos e Seguradoras.
A conscientização da importância do cumprimento do orçamento aprovado pelo
Conselho Deliberativo é tarefa de todos, com o adequado e constante monitoramento
33
de todos os custos, a fim de assegurar o atendimento aos limites definidos pelos
Conselhos e pela Legislação.
O principal fundamento que norteou a elaboração deste Plano de Trabalho é a
busca da melhoria contínua dos produtos e serviços oferecidos pela Ceres, em todas
as suas dimensões. E fazê-lo a partir de uma agenda transparente e organizada para a
realização compartilhada entre dirigentes, empregados, participantes, assistidos
patrocinadores e órgãos fiscalizadores.
Em síntese, a execução das ações propostas neste Plano de Trabalho está
alinhada com a Política de Seguridade e de Investimentos e o pleno atingimento das
metas constituem-se em desafio, cujo enfrentamento depende do esforço conjunto e do
interesse de todos.
34
6. ANEXO 1 – QUADRO DE AÇÕES E METAS PREVISTAS
PARA 2019
Cód. Objetivo
Estratégico Projeto/Ação Meta
1 OE 1-2-3-4-
5-6 Ceres Digital
Implantado 50% do Sistema de gestão documental em 2019
2 OE 1-2 Fomentar o plano Família Ceres Adesão de 500 participantes em 2019
3 OE 1-3-4 PrevCash - Ceres Implantar o PrevCash - Ceres
4 OE 1-2-4-5 Ceres Sustentável Redução de 30% do gasto com energia
elétrica
5 OE 1-3-4 Clube de Benefícios Implantar o Clube de Benefícios, com no
mínimo 1 empresa parceira
6 OE 1-3-4-5-
6
Dar continuidade ao aprimoramento da gestão
integrada entre ativo e passivo
Aquisição e implantação de sistema de ALM - Gestão do Ativo e do Passivo
7 OE 1-3-4-5-
6 Aperfeiçoar o processo de
monitoramento de investimentos Implantar o Sistema Mitra - Gerenciamento
dos Investimentos
35
Cód. Objetivo
Estratégico Projeto/Ação Meta
8 OE 1-3-4-5-
6 Aperfeiçoar o processo de gestão
do contencioso Implantar o Sistema Projurid
9 OE 1-3-4-5-
6 Reformular o processo de
Recadastramento dos Assistidos Implementar nova sistemática de Recadastramento dos Assistidos
10 OE 1-3-4 Programa de educação financeira e previdenciária dos participantes
e assistidos
Atualizar o programa de educação financeira e previdenciária
11 OE 1-3-4-5-
6
Dar continuidade à alteração dos regulamentos dos planos de
benefícios, quando necessário
Análise e Proposta de alteração Regulamentar enviada à patrocinadora
12 OE 1-3-4-5-
6
Dar continuidade aos esforços em busca de solução do plano
Embrater Básico Busca de solução - plano Embrater Básico
13 OE 1-3-4-6 Implementar ações visando a
redução do Contencioso Judicial Reduzir o Contencioso Judicial em 20% dos
processos em que a Ceres é autora
14 OE 1-3-4-6 Dar continuidade ao Programa de
Capacitação e Valorização dos Representantes
Implementar as ações do Programa de Capacitação e Valorização dos
Representantes
36
Cód. Objetivo
Estratégico Projeto/Ação Meta
15 OE 1-3-4-5-
6 Intensificar o uso de tecnologia
nos processos de trabalho Promover ajustes e implantar melhorias no
Sistema Integrado - Serel
16 OE 1-2-3-4-
5-6
Dar continuidade à implementação da gestão
baseada em riscos
Implementar os planos de ações - Gestão Baseada de Riscos
17 OE 1-3-6 Adequação à Resolução CMN
4.661/2018 Adequações implementadas
18 OE 1-3-6 Adequação à Lei Geral de
Proteção de Dados - LGPD
Levantar as necessidades de adequações para o cumprimento da Lei Geral de
Proteção de Dados - LGPD
19 OE 1-3-6 Implantação do CNPJ por Plano Ter o CNPJ por plano implantado até 2020 -
(50% das ações em 2019)
20 OE 1-3-4 Aprimorar continuamente o
processo de relacionamento com os participantes e assistidos
Realizar a pesquisa de satisfação junto aos participantes e assistidos
21 OE 1-3-4-5-
6 Revisar as Instruções Normativas
Revisar as Instruções Normativas e/ou documentos Institucionais, quando
necessário
37
Cód. Objetivo
Estratégico Projeto/Ação Meta
22 OE 1-3-4-5-
6 Normatizar procedimentos
operacionais Procedimentos operacionais normatizados,
quando necessário
23 OE 1-2-3-4-
5-6
Implantar novo modelo de Programa de Treinamento dos
Colaboradores Executar o Programa de Treinamento
38
7. ANEXO 2 – ORÇAMENTO PREVIDENCIAL
DISCRIMINADO POR PLANO DE BENEFÍCIO
O orçamento detalhado por Plano de Benefício está sendo apresentado nas
Quadros 27 a 62, a seguir.
Quadro 27: Receita Previdencial do Plano Embrapa Básico - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da receita total, 50,01% serão de contribuições do patrocinador e 49,99% dos participantes e assistidos.
Quadro 28: Despesa Previdencial do Plano Embrapa Básico - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da despesa total, 81% serão destinados para pagamento de benefícios
programados de aposentadoria, 17% para benefícios de pensão, aposentadoria por
invalidez e auxílios e 2% para pagamentos únicos, como pecúlio e resgate.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/19 3.928.196 1.575.834 5.504.030 5.567.740 11.071.770
fev/19 3.928.017 1.626.685 5.554.702 5.567.491 11.122.193
mar/19 3.927.782 1.626.699 5.554.480 5.567.173 11.121.653
abr/19 3.988.111 1.626.705 5.614.816 5.566.892 11.181.708
mai/19 4.122.084 1.638.090 5.760.175 5.690.175 11.450.350
jun/19 4.178.507 1.644.666 5.823.173 5.831.344 11.654.516
jul/19 4.178.295 1.644.661 5.822.956 5.831.051 11.654.007
ago/19 4.178.112 1.644.678 5.822.790 5.830.801 11.653.591
set/19 4.177.857 1.644.709 5.822.566 5.830.454 11.653.019
out/19 4.177.636 1.644.701 5.822.337 5.830.155 11.652.492
nov/19 4.177.386 1.644.730 5.822.116 5.829.814 11.651.929
dez/19 8.354.283 3.289.482 11.643.765 11.658.965 23.302.730
Total 53.316.266 21.251.639 74.567.905 74.602.054 149.169.959
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/19 17.076.966 3.409.247 228.441 20.714.654 277.312 127.268 21.119.234
fev/19 17.612.335 3.549.419 238.128 21.399.883 279.092 127.268 21.806.243
mar/19 17.609.423 3.552.135 238.128 21.399.685 281.352 127.268 21.808.306
abr/19 17.606.299 3.554.893 238.128 21.399.320 283.368 127.268 21.809.956
mai/19 17.736.246 3.562.118 238.128 21.536.492 290.924 127.268 21.954.685
jun/19 17.810.842 3.566.472 238.128 21.615.442 301.031 127.268 22.043.742
jul/19 17.807.388 3.569.510 238.128 21.615.026 303.200 127.268 22.045.494
ago/19 17.804.312 3.572.404 238.128 21.614.844 305.029 127.268 22.047.141
set/19 17.801.256 3.575.514 238.128 21.614.898 307.496 127.268 22.049.663
out/19 17.797.665 3.578.357 238.128 21.614.150 309.581 127.268 22.050.999
nov/19 17.794.550 3.581.439 238.128 21.614.117 312.028 127.268 22.053.413
dez/19 35.583.184 7.167.679 238.128 42.988.991 314.441 127.268 43.430.701
Total 230.040.467 46.239.185 2.847.848 279.127.501 3.564.856 1.527.220 284.219.576
Pecúlio
Suplementação
Resgate TotalMês
39
Quadro 29: Receita Previdencial do Plano Embrapa-FlexCeres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da receita total, 53% serão advindos de contribuições dos participantes e
assistidos e 47% de contribuições do patrocinador.
Quadro 30: Despesa Previdencial do Plano Embrapa-FlexCeres - R$ 1,
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da despesa total, 17% serão destinados para pagamento de benefícios
programados de aposentadoria, 47% para benefícios de pensão, aposentadoria por
invalidez e auxílios e 36% para pagamentos únicos, como pecúlio e resgate.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/19 3.989.189 1.127 3.990.316 3.494.981 7.485.297
fev/19 3.989.372 1.175 3.990.547 3.494.981 7.485.527
mar/19 3.989.378 1.176 3.990.554 3.494.981 7.485.535
abr/19 3.989.395 1.173 3.990.568 3.494.981 7.485.549
mai/19 4.010.307 1.173 4.011.480 3.514.714 7.526.194
jun/19 4.177.877 1.174 4.179.051 3.660.167 7.839.218
jul/19 4.177.883 1.174 4.179.057 3.660.167 7.839.224
ago/19 4.177.891 1.174 4.179.065 3.660.167 7.839.232
set/19 4.177.898 1.174 4.179.072 3.660.167 7.839.239
out/19 4.177.904 1.174 4.179.078 3.660.167 7.839.245
nov/19 4.177.910 1.174 4.179.084 3.660.167 7.839.251
dez/19 8.355.834 2.349 8.358.183 7.320.335 15.678.517
Total 53.390.838 15.216 53.406.054 46.775.975 100.182.028
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/19 109.243 132.818 182.506 424.568 47.476 214.471 686.515
fev/19 113.874 154.095 182.506 450.475 47.763 214.471 712.709
mar/19 113.859 154.700 182.506 451.066 48.103 214.471 713.640
abr/19 113.898 156.343 182.506 452.746 48.457 214.471 715.675
mai/19 113.896 155.883 182.506 452.285 48.808 214.471 715.564
jun/19 113.890 156.431 182.506 452.827 51.442 214.471 718.740
jul/19 113.886 157.031 182.506 453.423 51.809 214.471 719.703
ago/19 113.885 157.796 182.506 454.187 52.246 214.471 720.903
set/19 113.883 158.451 182.506 454.840 52.649 214.471 721.960
out/19 113.882 159.043 182.506 455.432 53.019 214.471 722.921
nov/19 113.881 159.696 182.506 456.084 53.423 214.471 723.978
dez/19 227.750 320.763 182.506 731.020 107.706 214.471 1.053.196
Total 1.475.828 2.023.050 2.190.074 5.688.952 662.903 2.573.650 8.925.505
Suplementação
Mês TotalResgatePecúlio
40
Quadro 31: Receita Previdencial do Plano Embrater - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Quadro 32: Despesa Previdencial do Plano Embrater – R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/19 0 18.040 18.040 0 18.040
fev/19 0 18.804 18.804 0 18.804
mar/19 0 18.792 18.792 0 18.792
abr/19 0 18.792 18.792 0 18.792
mai/19 0 18.791 18.791 0 18.791
jun/19 0 18.790 18.790 0 18.790
jul/19 0 18.792 18.792 0 18.792
ago/19 0 18.788 18.788 0 18.788
set/19 0 18.789 18.789 0 18.789
out/19 0 18.785 18.785 0 18.785
nov/19 0 18.785 18.785 0 18.785
dez/19 0 37.566 37.566 0 37.566
Total 0 243.514 243.514 0 243.514
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/19 184.428 135.642 0 320.070 3.132 0 323.202
fev/19 192.224 141.397 0 333.622 3.274 0 336.896
mar/19 192.124 141.312 0 333.435 3.312 0 336.747
abr/19 192.122 141.212 0 333.334 3.313 0 336.646
mai/19 192.106 141.207 0 333.314 3.319 0 336.633
jun/19 192.026 141.103 0 333.129 3.350 0 336.479
jul/19 191.983 141.121 0 333.104 3.367 0 336.471
ago/19 191.983 141.056 0 333.040 3.367 0 336.406
set/19 191.761 141.160 0 332.920 3.443 0 336.363
out/19 191.722 141.152 0 332.874 3.457 0 336.331
nov/19 191.689 141.166 0 332.855 3.470 0 336.325
dez/19 383.329 282.318 0 665.647 3.480 0 669.127
Total 2.487.497 1.829.846 0 4.317.343 40.284 0 4.357.627
Mês Pecúlio
Suplementação
Resgate Total
41
Quadro 33: Receita Previdencial do Plano Ceres Básico - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da receita total, 84% serão advindas de contribuições do patrocinador e 16%
dos assistidos.
Quadro 34: Despesa Previdencial do Plano Ceres Básico - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da despesa total, 90% serão destinados para pagamento de benefícios
programados de aposentadoria, 10% para benefícios de pensão e aposentadoria por
invalidez e 1% para pagamentos únicos, como pecúlio.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/19 0 5.274 5.274 28.623 33.897
fev/19 0 5.498 5.498 28.623 34.121
mar/19 0 5.498 5.498 28.623 34.121
abr/19 0 5.498 5.498 31.662 37.159
mai/19 0 5.498 5.498 31.662 37.159
jun/19 0 5.498 5.498 31.662 37.159
jul/19 0 5.498 5.498 31.662 37.160
ago/19 0 5.498 5.498 31.662 37.159
set/19 0 5.498 5.498 31.662 37.159
out/19 0 5.498 5.498 31.662 37.159
nov/19 0 5.498 5.498 31.662 37.159
dez/19 0 10.995 10.995 31.662 42.657
Total 0 71.246 71.246 370.824 442.070
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/19 83.156 8.767 0 91.923 788 0 92.710
fev/19 86.187 9.138 0 95.325 792 0 96.117
mar/19 86.176 9.148 0 95.324 798 0 96.122
abr/19 86.166 9.151 0 95.317 805 0 96.122
mai/19 86.152 9.164 0 95.315 808 0 96.123
jun/19 86.151 9.163 0 95.314 854 0 96.169
jul/19 86.147 9.165 0 95.312 855 0 96.167
ago/19 86.055 9.248 0 95.303 860 0 96.162
set/19 86.054 9.248 0 95.302 875 0 96.176
out/19 86.045 9.251 0 95.296 879 0 96.176
nov/19 86.042 9.254 0 95.296 890 0 96.186
dez/19 172.074 18.510 0 190.584 896 0 191.480
Total 1.116.403 119.208 0 1.235.610 10.099 0 1.245.709
Mês Pecúlio
Suplementação
Resgate Total
42
Quadro 35: Receita Previdencial do Plano Ceres-FlexCeres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da receita total, 53% serão advindos de contribuições dos participantes e
assistidos e 47% de contribuições do patrocinador.
Quadro 36: Despesa Previdencial do Plano Ceres-FlexCeres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da despesa total, 47% serão destinados para pagamento de benefícios
programados de aposentadoria, 42% para benefícios de pensão, aposentadoria por
invalidez e auxílios e 11% para pagamentos únicos, como resgate.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/19 45.749 117 45.866 40.029 85.895
fev/19 45.748 122 45.870 40.029 85.899
mar/19 45.748 122 45.870 40.029 85.899
abr/19 45.749 122 45.872 40.029 85.900
mai/19 45.749 123 45.872 40.029 85.901
jun/19 46.723 123 46.846 40.796 87.642
jul/19 46.723 123 46.846 40.796 87.642
ago/19 46.723 123 46.846 40.796 87.642
set/19 46.723 123 46.846 40.796 87.642
out/19 46.723 123 46.846 40.796 87.642
nov/19 46.723 123 46.846 40.796 87.642
dez/19 95.556 161 95.717 83.583 179.300
Total 604.640 1.503 606.143 528.504 1.134.647
TotalMêsParticipantes
Patrocinador
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/19 15.053 13.224 239 28.516 0 3.982 32.498
fev/19 15.571 13.781 239 29.591 0 3.982 33.572
mar/19 15.563 13.788 239 29.590 0 3.982 33.572
abr/19 15.562 13.788 239 29.589 0 3.982 33.570
mai/19 15.558 13.791 239 29.588 0 3.982 33.570
jun/19 15.555 13.794 239 29.588 0 3.982 33.569
jul/19 15.555 13.794 239 29.588 0 3.982 33.569
ago/19 15.555 13.794 239 29.588 0 3.982 33.569
set/19 15.555 13.794 239 29.588 0 3.982 33.569
out/19 15.553 13.794 239 29.586 0 3.982 33.568
nov/19 15.552 13.795 239 29.586 0 3.982 33.568
dez/19 31.099 27.593 478 59.170 0 3.982 63.151
Total 201.733 178.728 3.106 383.567 0 47.778 431.345
Mês Resgate Total
Suplementação
Pecúlio
43
Quadro 37: Receita Previdencial do Plano Epagri Básico - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da receita total, 94% serão contribuições do patrocinador e 6% dos assistidos.
Quadro 38: Despesa Previdencial do Plano Epagri Básico - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da despesa total, 74% serão destinados para pagamento de benefícios
programados de aposentadoria, 24% para benefícios de pensão e aposentadoria por
invalidez e 2% para pagamentos únicos, como pecúlio.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/19 0 110.087 110.087 1.784.299 1.894.386
fev/19 0 114.748 114.748 1.784.299 1.899.047
mar/19 0 114.752 114.752 1.784.299 1.899.051
abr/19 0 114.743 114.743 1.921.568 2.036.312
mai/19 0 114.742 114.742 1.921.568 2.036.310
jun/19 0 114.731 114.731 1.921.568 2.036.299
jul/19 0 114.728 114.728 1.921.568 2.036.296
ago/19 0 114.718 114.718 1.921.568 2.036.286
set/19 0 114.710 114.710 1.921.568 2.036.278
out/19 0 114.707 114.707 1.921.568 2.036.275
nov/19 0 114.703 114.703 1.921.568 2.036.271
dez/19 0 229.396 229.396 1.921.568 2.150.964
Total 0 1.486.764 1.486.764 22.647.010 24.133.773
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/19 1.231.207 393.312 0 1.624.519 33.370 0 1.657.889
fev/19 1.283.257 410.002 0 1.693.259 33.370 0 1.726.629
mar/19 1.282.987 410.191 0 1.693.177 33.370 0 1.726.547
abr/19 1.282.684 410.369 0 1.693.053 33.370 0 1.726.423
mai/19 1.282.474 410.536 0 1.693.010 33.370 0 1.726.380
jun/19 1.282.325 410.493 0 1.692.818 33.370 0 1.726.188
jul/19 1.282.033 410.708 0 1.692.741 33.370 0 1.726.111
ago/19 1.281.715 410.862 0 1.692.577 33.370 0 1.725.947
set/19 1.281.585 410.811 0 1.692.396 33.370 0 1.725.766
out/19 1.281.378 410.943 0 1.692.321 33.370 0 1.725.691
nov/19 1.281.222 411.041 0 1.692.263 33.370 0 1.725.633
dez/19 2.561.934 822.331 0 3.384.265 33.370 0 3.417.635
Total 16.614.802 5.321.599 0 21.936.401 400.439 0 22.336.839
Pecúlio TotalMês
Suplementação
Resgate
44
Quadro 39: Receita Previdencial do Plano Epagri Saldado - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da receita total, 85% serão advindos de contribuições dos participantes e
assistidos e 15% de contribuições do patrocinador.
Quadro 40: Despesa Previdencial do Plano Epagri Saldado - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da despesa total, 95% serão destinados para pagamento de benefícios
programados de aposentadoria, 4,6% para benefícios de pensão e aposentadoria por
invalidez e 0,4% para pagamentos únicos, como pecúlio.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/19 27.059 192.763 219.822 40.118 259.940
fev/19 27.059 200.936 227.995 40.118 268.113
mar/19 27.059 200.936 227.995 40.118 268.113
abr/19 27.059 200.935 227.994 40.118 268.112
mai/19 27.059 200.934 227.993 40.118 268.111
jun/19 27.059 200.933 227.992 40.118 268.110
jul/19 27.059 200.932 227.991 40.118 268.109
ago/19 27.059 200.930 227.989 40.118 268.107
set/19 27.059 200.929 227.988 40.118 268.106
out/19 27.059 200.927 227.986 40.118 268.103
nov/19 27.059 200.926 227.985 40.118 268.103
dez/19 54.118 401.850 455.968 80.235 536.203
Total 351.769 2.603.931 2.955.700 521.529 3.477.229
TotalMêsParticipantes
Patrocinador
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/19 2.417.450 116.675 0 2.534.125 9.320 0 2.543.445
fev/19 2.515.099 121.686 0 2.636.785 9.320 0 2.646.105
mar/19 2.514.977 121.787 0 2.636.764 9.320 0 2.646.084
abr/19 2.514.844 121.903 0 2.636.747 9.320 0 2.646.066
mai/19 2.514.723 121.991 0 2.636.714 9.320 0 2.646.034
jun/19 2.514.565 122.127 0 2.636.692 9.320 0 2.646.012
jul/19 2.514.428 122.239 0 2.636.667 9.320 0 2.645.987
ago/19 2.514.290 122.335 0 2.636.625 9.320 0 2.645.944
set/19 2.514.086 122.496 0 2.636.582 9.320 0 2.645.902
out/19 2.513.916 122.608 0 2.636.524 9.320 0 2.645.844
nov/19 2.513.749 122.741 0 2.636.490 9.320 0 2.645.810
dez/19 5.027.185 245.739 0 5.272.924 9.320 0 5.282.244
Total 32.589.312 1.584.327 0 34.173.639 111.836 0 34.285.475
Suplementação
Mês ResgatePecúlio Total
45
Quadro 41: Receita Previdencial do Plano Epagri-FlexCeres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da receita total, 57% serão advindos de contribuições dos participantes e
assistidos e 43% de contribuições do patrocinador.
Quadro 42: Despesa Previdencial do Plano Epagri-FlexCeres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da despesa total, 67% serão destinados para pagamento de benefícios
programados de aposentadoria, 8% para benefícios de pensão e aposentadoria por
invalidez e 25% para pagamentos únicos, como resgate.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/19 766.741 4.207 770.947 593.329 1.364.276
fev/19 766.713 4.386 771.099 593.329 1.364.428
mar/19 766.713 4.388 771.100 593.329 1.364.430
abr/19 766.741 4.389 771.130 593.329 1.364.459
mai/19 791.737 4.390 796.127 613.848 1.409.975
jun/19 803.412 4.393 807.805 621.733 1.429.538
jul/19 803.412 4.394 807.806 621.733 1.429.540
ago/19 803.412 4.396 807.808 621.733 1.429.541
set/19 803.412 4.399 807.811 621.733 1.429.544
out/19 803.412 4.401 807.813 621.733 1.429.546
nov/19 803.412 4.403 807.815 621.733 1.429.548
dez/19 1.606.824 8.808 1.615.632 1.243.467 2.859.098
Total 10.285.940 56.953 10.342.892 7.961.032 18.303.924
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/19 596.958 68.511 0 665.468 747 252.641 918.856
fev/19 620.574 70.825 0 691.400 747 252.641 944.787
mar/19 620.552 70.955 0 691.507 747 252.641 944.895
abr/19 620.531 71.089 0 691.619 747 252.641 945.007
mai/19 620.507 71.217 0 691.724 747 252.641 945.112
jun/19 620.472 71.325 0 691.797 747 252.641 945.185
jul/19 620.446 71.445 0 691.891 747 252.641 945.279
ago/19 620.417 71.598 0 692.015 747 252.641 945.403
set/19 620.373 71.740 0 692.112 747 252.641 945.500
out/19 620.338 71.908 0 692.246 747 252.641 945.634
nov/19 620.306 72.086 0 692.392 747 252.641 945.780
dez/19 1.240.568 144.454 0 1.385.022 747 252.641 1.638.410
Total 8.042.042 927.152 0 8.969.194 8.968 3.031.687 12.009.850
TotalMês
Suplementação
ResgatePecúlio
46
Quadro 43: Receita Previdencial do Plano Emater Básico - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da receita total, 80% serão contribuições do patrocinador e 20% dos assistidos.
Quadro 44: Despesa Previdencial do Plano Emater Básico - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da despesa total, 79% serão destinados para pagamento de benefícios
programados de aposentadoria, 20% para benefícios de pensão e aposentadoria por
invalidez e 1% para pagamentos únicos, como pecúlio.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/19 0 120.138 120.138 479.126 599.264
fev/19 0 125.227 125.227 479.126 604.353
mar/19 0 125.223 125.223 479.126 604.349
abr/19 0 125.215 125.215 552.224 677.439
mai/19 0 125.213 125.213 552.224 677.437
jun/19 0 125.210 125.210 552.224 677.434
jul/19 0 125.205 125.205 552.224 677.429
ago/19 0 125.197 125.197 552.224 677.421
set/19 0 125.183 125.183 552.224 677.407
out/19 0 125.178 125.178 552.224 677.402
nov/19 0 125.172 125.172 552.224 677.396
dez/19 0 250.330 250.330 552.224 802.555
Total 0 1.622.490 1.622.490 6.407.396 8.029.886
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/19 1.301.355 333.002 0 1.634.357 18.789 0 1.653.146
fev/19 1.356.310 347.270 0 1.703.580 18.789 0 1.722.369
mar/19 1.356.085 347.413 0 1.703.499 18.789 0 1.722.288
abr/19 1.355.840 347.495 0 1.703.335 18.789 0 1.722.125
mai/19 1.355.622 347.649 0 1.703.272 18.789 0 1.722.061
jun/19 1.355.410 347.791 0 1.703.201 18.789 0 1.721.990
jul/19 1.355.117 348.011 0 1.703.128 18.789 0 1.721.917
ago/19 1.354.800 348.144 0 1.702.945 18.789 0 1.721.734
set/19 1.354.445 348.264 0 1.702.710 18.789 0 1.721.499
out/19 1.354.242 348.381 0 1.702.623 18.789 0 1.721.412
nov/19 1.353.926 348.578 0 1.702.504 18.789 0 1.721.293
dez/19 2.707.228 667.619 0 3.374.847 18.789 0 3.393.636
Total 17.560.381 4.479.619 0 22.040.000 225.471 0 22.265.470
Suplementação
Resgate TotalMês Pecúlio
47
Quadro 45: Receita Previdencial do Plano Emater Saldado - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da receita total, 93% serão contribuições do patrocinador e 7% dos assistidos.
Quadro 46: Despesa Previdencial do Plano Emater Saldado - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da despesa total, 93% serão destinados para pagamento de benefícios
programados de aposentadoria, 6% para benefícios de pensão e aposentadoria por
invalidez e 1% para pagamentos únicos, como pecúlio e resgate.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/19 0 75.798 75.798 1.027.982 1.103.779
fev/19 0 79.011 79.011 1.027.982 1.106.993
mar/19 0 79.011 79.011 1.027.982 1.106.992
abr/19 0 79.010 79.010 1.093.031 1.172.041
mai/19 0 79.010 79.010 1.093.031 1.172.041
jun/19 0 79.009 79.009 1.093.031 1.172.040
jul/19 0 79.008 79.008 1.093.031 1.172.039
ago/19 0 79.008 79.008 1.093.031 1.172.039
set/19 0 79.008 79.008 1.093.031 1.172.039
out/19 0 79.008 79.008 1.093.031 1.172.039
nov/19 0 79.006 79.006 1.093.031 1.172.037
dez/19 0 158.010 158.010 1.093.031 1.251.041
Total 0 1.023.897 1.023.897 12.921.224 13.945.121
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/19 997.284 60.382 0 1.057.666 13.460 178 1.071.304
fev/19 1.034.963 63.012 0 1.097.975 13.460 178 1.111.613
mar/19 1.034.870 63.074 0 1.097.944 13.460 178 1.111.582
abr/19 1.034.811 63.118 0 1.097.929 13.460 178 1.111.567
mai/19 1.034.729 63.182 0 1.097.911 13.460 178 1.111.549
jun/19 1.034.673 63.219 0 1.097.892 13.460 178 1.111.530
jul/19 1.034.616 63.258 0 1.097.874 13.460 178 1.111.512
ago/19 1.034.543 63.309 0 1.097.851 13.460 178 1.111.489
set/19 1.034.465 63.362 0 1.097.827 13.460 178 1.111.465
out/19 1.034.390 63.408 0 1.097.798 13.460 178 1.111.436
nov/19 1.034.270 63.492 0 1.097.761 13.460 178 1.111.400
dez/19 2.068.342 118.058 0 2.186.401 13.460 178 2.200.039
Total 13.411.956 810.873 0 14.222.830 161.515 2.142 14.386.486
Mês
Suplementação
ResgatePecúlio Total
48
Quadro 47: Receita Previdencial do Plano Emater-FlexCeres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da receita total, 56% serão advindos de contribuições dos participantes e
assistidos e 44% de contribuições do patrocinador.
Quadro 48: Despesa Previdencial do Plano Emater-FlexCeres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da despesa total, 77% serão destinados para pagamento de benefícios
programados de aposentadoria, 21% para benefícios de pensão, aposentadoria por
invalidez e auxílios e 2% para pagamentos únicos, como pecúlio e resgate.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/19 573.110 714 573.824 443.748 1.017.572
fev/19 573.110 746 573.855 443.748 1.017.604
mar/19 573.110 746 573.856 443.748 1.017.604
abr/19 573.110 747 573.857 443.748 1.017.605
mai/19 596.002 748 596.750 461.852 1.058.601
jun/19 600.601 749 601.349 465.043 1.066.393
jul/19 600.601 749 601.350 465.043 1.066.393
ago/19 600.601 750 601.350 465.043 1.066.394
set/19 600.601 750 601.351 465.043 1.066.394
out/19 600.601 751 601.352 465.043 1.066.395
nov/19 600.601 752 601.352 465.043 1.066.396
dez/19 1.201.202 1.505 1.202.706 930.087 2.132.793
Total 7.693.247 9.706 7.702.952 5.957.193 13.660.145
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/19 224.774 34.322 28.293 287.389 1.545 4.662 293.595
fev/19 232.266 35.796 28.293 296.355 1.545 4.662 302.561
mar/19 232.253 35.799 28.293 296.346 1.545 4.662 302.552
abr/19 232.241 35.797 28.293 296.331 1.545 4.662 302.537
mai/19 232.223 35.810 28.293 296.325 1.545 4.662 302.532
jun/19 232.213 35.808 28.293 296.314 1.545 4.662 302.520
jul/19 232.199 35.816 28.293 296.308 1.545 4.662 302.515
ago/19 232.191 35.821 28.293 296.304 1.545 4.662 302.510
set/19 232.177 35.826 28.293 296.296 1.545 4.662 302.502
out/19 232.157 35.838 28.293 296.288 1.545 4.662 302.494
nov/19 232.145 35.844 28.293 296.282 1.545 4.662 302.488
dez/19 464.259 71.705 28.293 564.257 1.545 4.662 570.463
Total 3.011.097 464.182 339.515 3.814.794 18.535 55.942 3.889.271
Mês
Suplementação
Pecúlio Resgate Total
49
Quadro 49: Receita Previdencial do Plano Epamig Básico - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da receita total, 91% serão contribuições do patrocinador e 9% dos assistidos.
Quadro 50: Despesa Previdencial do Plano Epamig Básico - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da despesa total, 71% serão destinados para pagamento de benefícios
programados de aposentadoria, 25% para benefícios de pensão e aposentadoria por
invalidez e 4% para pagamentos únicos, como pecúlio.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/19 0 12.120 12.120 132.139 144.259
fev/19 0 12.633 12.633 132.139 144.772
mar/19 0 12.633 12.633 132.139 144.772
abr/19 0 12.631 12.631 140.633 153.264
mai/19 0 12.631 12.631 140.633 153.264
jun/19 0 12.631 12.631 140.633 153.264
jul/19 0 12.630 12.630 140.633 153.263
ago/19 0 12.630 12.630 140.633 153.263
set/19 0 12.630 12.630 140.633 153.263
out/19 0 12.631 12.631 140.633 153.264
nov/19 0 12.630 12.630 140.633 153.263
dez/19 0 25.260 25.260 140.633 165.893
Total 0 163.688 163.688 1.662.116 1.825.804
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/19 131.669 46.339 0 178.008 8.272 0 186.280
fev/19 137.237 48.313 0 185.550 8.272 0 193.822
mar/19 137.198 48.340 0 185.538 8.272 0 193.810
abr/19 137.176 48.330 0 185.505 8.272 0 193.777
mai/19 137.140 48.359 0 185.499 8.272 0 193.771
jun/19 137.113 48.381 0 185.495 8.272 0 193.767
jul/19 137.092 48.386 0 185.478 8.272 0 193.750
ago/19 137.069 48.403 0 185.472 8.272 0 193.744
set/19 137.066 48.402 0 185.468 8.272 0 193.740
out/19 137.039 48.423 0 185.463 8.272 0 193.735
nov/19 137.009 48.433 0 185.442 8.272 0 193.714
dez/19 273.973 96.880 0 370.852 8.272 0 379.124
Total 1.776.781 626.989 0 2.403.770 99.264 0 2.503.034
Mês Pecúlio
Suplementação
Resgate Total
50
Quadro 51: Receita Previdencial do Plano Epamig Saldado - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da receita total, 74% serão contribuições do patrocinador e 26% dos assistidos.
Quadro 52: Despesa Previdencial do Plano Epamig Saldado - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da despesa total, 79% serão destinados para pagamento de benefícios
programados de aposentadoria, 16% para benefícios de pensão e aposentadoria por
invalidez e 5% para pagamentos únicos, como pecúlio e resgate.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/19 0 11.603 11.603 37.252 48.855
fev/19 0 11.886 11.886 37.252 49.138
mar/19 0 11.890 11.890 37.252 49.142
abr/19 0 11.897 11.897 37.252 49.149
mai/19 0 11.902 11.902 37.252 49.154
jun/19 0 11.905 11.905 37.252 49.157
jul/19 0 11.911 11.911 37.252 49.163
ago/19 0 11.915 11.915 37.252 49.167
set/19 0 11.919 11.919 37.252 49.171
out/19 0 11.925 11.925 37.252 49.177
nov/19 0 11.929 11.929 37.252 49.181
dez/19 0 23.864 23.864 37.252 61.116
Total 0 154.547 154.547 447.024 601.571
ParticipantesPatrocinador TotalMês
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/19 120.140 24.243 0 144.383 7.944 401 152.729
fev/19 122.936 24.989 0 147.925 7.944 401 156.271
mar/19 122.908 25.063 0 147.971 7.944 401 156.317
abr/19 122.887 25.173 0 148.060 7.944 401 156.405
mai/19 122.863 25.250 0 148.113 7.944 401 156.459
jun/19 122.856 25.298 0 148.154 7.944 401 156.499
jul/19 122.832 25.393 0 148.226 7.944 401 156.571
ago/19 122.823 25.456 0 148.279 7.944 401 156.625
set/19 122.809 25.521 0 148.330 7.944 401 156.676
out/19 122.797 25.614 0 148.412 7.944 401 156.757
nov/19 122.793 25.663 0 148.456 7.944 401 156.801
dez/19 245.564 51.428 0 296.992 7.944 401 305.337
Total 1.594.209 329.091 0 1.923.300 95.329 4.818 2.023.447
Pecúlio TotalMês Resgate
Suplementação
51
Quadro 53: Receita Previdencial do Plano Epamig-FlexCeres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da receita total, 58% serão advindos de contribuições dos participantes e
assistidos e 42% de contribuições do patrocinador.
Quadro 54: Despesa Previdencial do Plano Epamig-FlexCeres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da despesa total, 46% serão destinados para pagamento de benefícios
programados de aposentadoria, 27% para benefícios de pensão, aposentadoria por
invalidez e auxílios e 27% para pagamentos únicos, como pecúlio e resgate.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/19 164.879 183 165.061 121.654 286.716
fev/19 164.879 190 165.069 121.654 286.723
mar/19 164.879 191 165.069 121.654 286.723
abr/19 164.879 191 165.069 121.654 286.723
mai/19 170.578 191 170.768 126.045 296.813
jun/19 172.770 191 172.960 127.481 300.441
jul/19 172.770 191 172.960 127.481 300.441
ago/19 172.770 191 172.960 127.481 300.441
set/19 172.770 191 172.961 127.481 300.441
out/19 172.770 191 172.961 127.481 300.441
nov/19 172.770 191 172.961 127.481 300.441
dez/19 345.539 382 345.921 254.962 600.883
Total 2.212.249 2.471 2.214.720 1.632.508 3.847.228
TotalMêsParticipantes
Patrocinador
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/19 16.109 267 10.099 26.475 4.764 6.029 37.268
fev/19 16.792 279 10.099 27.169 4.764 6.029 37.962
mar/19 16.792 279 10.099 27.169 4.764 6.029 37.962
abr/19 16.791 279 10.099 27.169 4.764 6.029 37.962
mai/19 16.790 280 10.099 27.169 4.764 6.029 37.962
jun/19 16.790 280 10.099 27.169 4.764 6.029 37.962
jul/19 16.789 281 10.099 27.169 4.764 6.029 37.962
ago/19 16.787 283 10.099 27.169 4.764 6.029 37.962
set/19 16.786 284 10.099 27.169 4.764 6.029 37.961
out/19 16.786 284 10.099 27.169 4.764 6.029 37.961
nov/19 16.786 284 10.099 27.169 4.764 6.029 37.961
dez/19 33.571 568 10.099 44.238 4.764 6.029 55.031
Total 217.568 3.648 121.188 342.404 57.164 72.350 471.918
Mês
Suplementação
Pecúlio Resgate Total
52
Quadro 55: Receita Previdencial do Plano Cidasc-FlexCeres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da receita total, 53% serão advindos de contribuições dos participantes e
assistidos e 47% de contribuições do patrocinador.
Quadro 56: Despesa Previdencial do Plano Cidasc-FlexCeres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da despesa total, 45% serão destinados para pagamento de benefícios
programados de aposentadoria, 14% para benefícios de pensão e aposentadoria por
invalidez e 41% para pagamentos únicos, resgate.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/19 218.562 58 218.620 193.723 412.343
fev/19 218.539 60 218.599 193.723 412.322
mar/19 218.539 60 218.599 193.723 412.322
abr/19 218.539 60 218.599 193.723 412.322
mai/19 226.128 60 226.188 200.754 426.942
jun/19 228.999 60 229.059 203.002 432.062
jul/19 228.999 60 229.059 203.002 432.062
ago/19 228.999 60 229.059 203.002 432.062
set/19 228.999 60 229.059 203.002 432.062
out/19 228.999 60 229.059 203.002 432.062
nov/19 228.999 60 229.059 203.002 432.062
dez/19 457.999 120 458.119 406.004 864.123
Total 2.932.303 778 2.933.081 2.599.664 5.532.745
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/19 7.427 2.290 0 9.717 0 7.701 17.417
fev/19 7.742 2.315 0 10.057 0 7.701 17.757
mar/19 7.742 2.331 0 10.073 0 7.701 17.774
abr/19 7.742 2.352 0 10.094 0 7.701 17.794
mai/19 7.742 2.367 0 10.109 0 7.701 17.809
jun/19 7.741 2.390 0 10.131 0 7.701 17.831
jul/19 7.741 2.407 0 10.148 0 7.701 17.849
ago/19 7.741 2.428 0 10.169 0 7.701 17.869
set/19 7.740 2.451 0 10.192 0 7.701 17.893
out/19 7.740 2.463 0 10.203 0 7.701 17.904
nov/19 7.740 2.483 0 10.223 0 7.701 17.923
dez/19 15.480 4.998 0 20.478 0 7.701 28.178
Total 100.316 31.276 0 131.592 0 92.408 224.000
Pecúlio
Suplementação
ResgateMês Total
53
Quadro 57: Receita Previdencial do Plano ABDI-FlexCeres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da receita total, 56% serão advindos de contribuições dos participantes e
assistidos e 44% de contribuições do patrocinador.
Quadro 58: Despesa Previdencial do Plano ABDI-FlexCeres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da despesa total, 9% serão destinados para pagamento de benefícios de pensão
e aposentadoria por invalidez, 92% para pagamentos únicos, como pecúlio e resgate.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/19 77.628 19 77.648 62.063 139.711
fev/19 78.376 20 78.396 62.628 141.025
mar/19 78.376 20 78.396 62.628 141.025
abr/19 78.376 20 78.396 62.628 141.025
mai/19 81.321 20 81.341 65.017 146.358
jun/19 81.321 20 81.341 65.017 146.358
jul/19 81.321 20 81.341 65.017 146.358
ago/19 81.321 20 81.341 65.017 146.358
set/19 81.321 20 81.341 65.017 146.359
out/19 81.321 20 81.341 65.017 146.359
nov/19 81.321 20 81.341 65.017 146.359
dez/19 162.642 40 162.683 130.034 292.717
Total 1.044.647 261 1.044.908 835.103 1.880.012
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/19 0 4.759 0 4.759 1.004 55.397 61.160
fev/19 0 4.926 0 4.926 1.055 55.397 61.377
mar/19 0 4.942 0 4.942 1.073 55.397 61.411
abr/19 0 4.953 0 4.953 1.086 55.397 61.436
mai/19 0 4.957 0 4.957 1.093 55.397 61.448
jun/19 0 4.968 0 4.968 1.102 55.397 61.468
jul/19 0 4.977 0 4.977 1.112 55.397 61.485
ago/19 0 4.980 0 4.980 1.119 55.397 61.496
set/19 0 4.988 0 4.988 1.126 55.397 61.511
out/19 0 4.990 0 4.990 1.128 55.397 61.515
nov/19 0 4.995 0 4.995 1.135 55.397 61.527
dez/19 0 9.990 0 9.990 1.135 55.397 66.522
Total 0 64.424 0 64.424 13.168 664.765 742.357
Pecúlio
Suplementação
ResgateMês Total
54
Quadro 59: Receita Previdencial do Plano EmaterDF-FlexCeres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da receita total, 51% serão advindos de contribuições dos participantes e
assistidos e 49% de contribuições do patrocinador.
Quadro 60: Despesa Previdencial do Plano EmaterDF-FlexCeres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Da despesa total, 63% serão destinados para pagamento de benefícios de
pensão e aposentadoria por invalidez e 37% para pagamentos únicos, como resgate.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/19 246.928 10 246.938 241.633 488.571
fev/19 251.456 11 251.467 246.007 497.474
mar/19 251.456 11 251.467 246.007 497.474
abr/19 251.456 11 251.467 246.007 497.474
mai/19 249.386 11 249.397 243.904 493.300
jun/19 249.386 11 249.397 243.904 493.300
jul/19 249.386 11 249.397 243.904 493.300
ago/19 249.386 11 249.397 243.904 493.300
set/19 249.386 11 249.397 243.904 493.300
out/19 249.386 11 249.397 243.904 493.300
nov/19 249.386 11 249.397 243.904 493.300
dez/19 498.771 22 498.793 487.807 986.600
Total 3.245.768 142 3.245.909 3.174.785 6.420.694
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/19 0 6.020 0 6.020 0 4.124 10.144
fev/19 0 6.254 0 6.254 0 4.124 10.378
mar/19 0 6.284 0 6.284 0 4.124 10.408
abr/19 0 6.305 0 6.305 0 4.124 10.429
mai/19 0 6.317 0 6.317 0 4.124 10.440
jun/19 0 6.334 0 6.334 0 4.124 10.458
jul/19 0 6.372 0 6.372 0 4.124 10.496
ago/19 0 6.390 0 6.390 0 4.124 10.514
set/19 0 6.411 0 6.411 0 4.124 10.535
out/19 0 6.453 0 6.453 0 4.124 10.577
nov/19 0 6.478 0 6.478 0 4.124 10.602
dez/19 0 13.015 0 13.015 0 4.124 17.139
Total 0 82.633 0 82.633 0 49.485 132.118
Suplementação
ResgateMês Pecúlio Total
55
Quadro 61: Receita Previdencial do Plano Família Ceres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Quadro 62: Despesa Previdencial do Plano Família Ceres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2018.
Em 2019, não está prevista despesa previdencial para o plano Família Ceres.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/19 65.151 0 65.151 0 65.151
fev/19 78.461 0 78.461 0 78.461
mar/19 91.771 0 91.771 0 91.771
abr/19 105.081 0 105.081 0 105.081
mai/19 118.391 0 118.391 0 118.391
jun/19 131.701 0 131.701 0 131.701
jul/19 145.011 0 145.011 0 145.011
ago/19 158.321 0 158.321 0 158.321
set/19 171.631 0 171.631 0 171.631
out/19 184.941 0 184.941 0 184.941
nov/19 198.251 0 198.251 0 198.251
dez/19 211.561 0 211.561 0 211.561
Total 1.660.269 0 1.660.269 0 1.660.269
TotalInstituidorMêsParticipantes
Renda
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/19 0 0 0 0 0 0 0
fev/19 0 0 0 0 0 0 0
mar/19 0 0 0 0 0 0 0
abr/19 0 0 0 0 0 0 0
mai/19 0 0 0 0 0 0 0
jun/19 0 0 0 0 0 0 0
jul/19 0 0 0 0 0 0 0
ago/19 0 0 0 0 0 0 0
set/19 0 0 0 0 0 0 0
out/19 0 0 0 0 0 0 0
nov/19 0 0 0 0 0 0 0
dez/19 0 0 0 0 0 0 0
Total 0 0 0 0 0 0 0
Mês
Suplementação
Pecúlio TotalResgate