PROGRAMA DE AUDITORIANome do cliente: Empresa Contec, Lda.rea sob exame: Meios financeirosData de referncia da auditoria: 31/12/2013

QTTPNDescrio do objectivo /procedimento/testeITMTTR

I-Resumo dos procedimentos contabilstico e das medidas de controlo interno:

II-OBJECTIVO DE AUDITORIA Concluir se:1- Os procedimentos contabilstico e as medidas de controlo interno relacionados com as disponibilidade so adequados e se esto defacto , a ser aplicados.2- O saldo da conta caixa apresentado no balano representa apenas numrarios em meios lquidos de pagamentos equivalentes, de propriedade da empresa Contec, Lda.3- Os saldos das contas de depsitos bancrios apresentados nos balano representa efectivamente meios de pagamento existente nas instituies de credito em nome da empresa Contec, Lda e se os mesmo esto adequadamente classificados no balano.4-Os saldo das contas de ttulos negociveis e outras aplicaes de tesouraria pertencem empresa Contec, Lda se esto devidamente valorizados e classificados no balano e se os respectivos resultados esto adequadamente mensurados, registados e classificados nas demonstraes de resultados.5- Todas as informaes pertinentes esto adequadamente divulgadas no anexo.

PROGRAMA DE AUDITORIANome do cliente: Empresa Contec, Lda.rea sob exame: Meios financeirosData de referncia da auditoria: 31/12/2013

QTTPNDescrio do objectivo /procedimento/testeITMTTR

III-Procedimento da Auditoria1-Proceder a conferncia da conta caixa2-Obter a, que no funcionam em sistema de fundo fixo de caixa e verificar composio dos saldos de caixa a sua coincidncia com a razo. 3 - Obter extracto folha de caixa data de 31 de dezembro verificao da documentao suporte do ms de Dezembro, verificando: Validade documental; Datas; Nome e n de contribuinte; Classificao; Razoabilidade; Aprovao;Concordncia do saldo de Caixa com a correspondente Folha de Caixa4-Obter cpia das ltimas 2 folhas de caixa e efectuar os seguintes testes: Aprovao de Gerncia para realizao pagamento; Adequao aritmtica do saldo;Cancelamento dos documentos com carimbo PAGO/DATA5-Verificar a existncia dum Fundo Fixo (FF) de Caixa e efectuar os seguintes procedimentos:a) Verificar se as despesas pagas so suportadas por documentos fiveis e arroladas numa Relao Despesas pagas pelo FF;b) Os procedimentos para a alimentao do FF so adequados e se o mesmo flutua com a utilizao no cumprindo a igualdade a todo o momento: (Total do FF = Despesas pagas mais saldo do FF);

6-Ajuizar sobre a razoabilidade do montante do FF de modo a confirmar se o mesmo atende aos objetivos de Controlo Interno para que teria sido criado.Banco1-Obteno das reconciliaes bancria referentes ao ms de dezembro e verificar: Adequao aritmtica; Superviso; Saldos bancrio (atravs de confirmao quando existentes, ou extractos) e saldo de razo.Periodicidade da sua elaborao;Analise dos valores em aberto e sua posterior regularizao;2-Efectuar Follow-Up de todas as informaes constante das confirmaes bancrias recebidas;3- Verificar se os saldos credores em Depsito Ordem tiveram correcta apresentao no Balano em Emprstimos Bancrios.4- Anlise da existncia de restries livre disponibilizao de fundos.5-Verificar transferncia bancria imediatamente antes e depois de fecho do ano, incluindo preparao de mapa.6-Verificar por observao directa todos os pagamentos e recebimento efectuados nas semanas anterior e posterior, ao fecho do ano, anotando verbas elevadas ou anormais. Outros aspectos1-Verificar a adequao das informaes divulgadas no anexo.2-Elaborar mapa de ajustamento e de reclassificao.3-Referir se existiram ou no quais limitaes na aplicao dos procedimentos e auditoria. 4.i sugerir eventuais alteraes s polticas contabilistica adotadas pela empresa Contec, Lda e ao seu sistema controlo .interno.