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RelatóRio AnuAl 2017

Sociedade de Previdência Privada


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Apresentação

Mensagem aos Participantes

Organograma

Destaques 2017

ABBprev em números

Educação Financeira

Glossário

Demonstrações Contábeis

Resumo do Demonstrativo de Investimentos – Plano de Aposentadoria

Resumo do Demonstrativo de Investimentos – PGA

Resumo da Política de Investimentos – Plano de Aposentadoria

Resumo da Política de Investimentos – PGA

Relatório dos Auditores Independentes

Atas de Reuniões

03

04

05

06

07

09

11

13

32

34

36

39

42

45

ÍNDICE

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AprEsENtAção

nós, da ABBprev - Sociedade de Previdência Privada, apresentamos aos nossos Participantes, Assistidos e Pensionistas, o Resumo do Relatório Anual de Informa-ções (RAI).

Trata-se de excelente oportunidade para acompanhar mais de perto o seu Plano de Benefícios, com acesso a informações relevantes sobre resultados alcançados em 2017, desempenho do Plano e trabalho realizado pela ABBprev.

Este relatório está disponível também na versão com-pleta, que pode ser acessada no site da Entidade: www.abbprev.com.br.

O Relatório Anual reúne: demonstrações contábeis, demonstrativo patrimonial e de resultados dos Planos de Benefícios, informações sobre o Demonstrativo de Investimentos 2017, Política de Investimentos de 2018 e pareceres dos Auditores Independentes e dos Conse-lhos Deliberativo e Fiscal.

lembre-se! Informação é a base das boas decisões financeiras! Aproveite todos os recursos à sua disposi-ção e capriche no seu planejamento financeiro rumo a uma aposentadoria sustentável, tranquila e com quali-dade de vida.

Queremos, cada vez mais, estreitar o relacionamento entre a Entidade, suas Patrocinadoras e Participantes. Com a máxima transparência, disponibilizamos infor-mações para que você possa acompanhar tudo bem de perto.

Boa leitura.

Diretoria Executiva


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MENsAgEM Aos pArtICIpANtEs

CoMpArAtIVo DE rENtABILIDADE (%)

12 meses 24 meses 36 meses 48 meses 60 meses

ABBPrev CDI Líquido Poupança INPC

*CDI (foi considerada a dedução de 15% de Imposto de Renda sobre o CDI Bruto). O percentual de 15% é o de menor valor, pois o IR varia de 15% a 22,5% (dependendo do prazo de aplicação). Índices obtidos junto ao www.debit.com.br

Encerramos 2017 com uma sensação de otimismo que se explica por alguns indicadores que superaram as proje-ções para o ano, tais como: inflação por volta de 2,8%, Taxa Selic em 7,0% e previsão do crescimento do PIB em torno de 1,0%. Estes resultados podem ser explicados pelos bons resultados da economia global, que trouxe liquidez aos mer-cados emergentes e pela supersafra agrícola, que manteve o preço dos alimentos controlados.Gostaríamos de destacar que para atingir um resultado satis-fatório, diversificamos ainda mais o portfólio da Entidade. A estratégia de investimentos adotada em 2017, contribuiu para melhorar a rentabilidade da ABBprev em comparação com o CDI. A rentabilidade líquida dos investimentos atin-giu um total de 11,59% e o CDI líquido encerrou o ano com o acumulado de 8,44% (*). No encerramento do exercício, o patrimônio da ABBprev estava alocado com 88% de sua totalidade em renda fixa, 5% em renda variável, 5% em estruturados e 2% em investi-mentos no exterior. Veja abaixo o comparativo.

Caros Participantes,

Agradecemos a PREvIC pelo apoio e a todos que se dedi-caram na gestão e participaram direta ou indiretamente apoiando nas conquistas alcançadas em 2017, e servindo de inspiração para que a ABBprev siga empenhada em encontrar as melhores alternativas que atendam os objetivos do fundo quanto à rentabilidade e preservação da poupança previden-ciária dos participantes, em linha com a missão da entidade.

O presente relatório, que não será distribuído, ficará dispo-nível no site da ABBprev e, mediante solicitação, poderá ser distribuído individualmente, em versão impressa (simples), ao participante que a solicitar, conforme faculta a Instrução PREvIC nº 13, de 12/11/2014.

A Diretoria Executiva da ABBprev agradece a confiança depositada.

Atenciosamente,

Diretoria Executiva

11,59 8,44 6,612,07

25,77 21,5215,47

8,78

37,70 35,6524,79 21,05

52,64 48,71

33,6328,59

52,4359,49

42,1435,74

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orgANogrAMA

Edmar RodriguesDiretor Superintendente e ARPB

Renato NovaisDiretor e AETQ

Marcos SilvaDiretor

DIRETORIA EXECUTIVA

Carlos EduardoPresidenteRepresentante da Patrocinadora

Milena SbranaConselheira Representante da Patrocinadora

Ivan BonetoConselheiro Eleito Representante dos Participantes

COnSElhO fISCAl

Anders JanssonPresidente Representante da Patrocinadora

luciano NassifConselheiro Representante da Patrocinadora

luis RadulovConselheiro Representante da Patrocinadora

Antonio federicoConselheiro EleitoRepresentante dos Participantes

Wilerson CalilConselheiro EleitoRepresentante dos Participantes

COnSElhO dElIBERATIVo


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DEstAquEs 2017

Importante!

mantenha seu dados de partIcIpante | pessoa polItIcamente exposta, atualIzados

Atualize seus dados através de solicitação por e-mail ou visite a ABBprev, leve seu documento com foto e preencha seu formulário. Faça seu agendamento com antecedência.dúvidas? Fale com a ABBprev: (11) 2464-4618.

ALTERAÇÕES Do REGULAMENTo Do PLANo DE APoSENTADoRIA ABBprev

TRANSFERÊNCIA DO GERENCIAMENTO DO PLANO DE BENEFÍCIoS PARA UMA ENTIDADE MULTIPATRoCINADA

observação:Portaria nº 21, de 12/01/2017, publicada no Diário Oficial da União no dia 16/01/2017; Portaria nº 167, de 23/02/2017, publicada no Diário Oficial da União em 13/03/2017; e Portaria nº 1.131, de 07/12/2017, publicada no Diário Oficial da União em 11/12/2017.

Durante o ano de 2017, a superintendência nacional de previdência complementar (preVIc) publicou 3 portarias aprovando alterações propostas para o reGulamento do plano de aposentadorIa aBBpreV.

Veja algumas mudanças:

• Atualização do valor da UP;• Flexibilização das regras para suspensão temporária das contribuições dos Participantes Ativos;• Flexibilização do não recebimento do Abono, atendendo à solicitação dos Participantes Assistidos;• Disponibilização mensal por meio do site institucional do Extrato da Conta do Participante;• Benefício por Incapacidade e Pensão por Morte passam a ser calculados com base em 100% (cem por cento)

do Saldo da Conta do Participante.

acesse o regulamento do plano de aposentadoria aBBprev completo em www.abbprev.com.br

Em 13 de novembro de 2017, as patrocinadoras em conjunto com a ABBprev, comunicaram os participantes, assistidos e beneficiários sobre a decisão das patrocinadoras em transferir a gestão da ABBprev para uma entidade Multipatrocinada.

Para maiores informações consulte o andamento desse processo no site da Entidade: www.abbprev.com.br

http://www.abbprev.com.br

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ABBprev EM NúMEros

EvoLUção Do PATRIMôNIo Do PLANo

201220112010 2013 2014 2015 2016 2017

(Em R$ milhões)

205234

265 279319

359402

448

2.616 Ativos

2.028 Optantes

928 BPDs

212 Assistidos e Pensionistas

14 Autopatrocinados

4 Entradas/Portabilidade

RELATÓRIO ANUAL 2017

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ORÇAMENTO ANUAL (CUSTEIO ADMINISTRATIVO E DE INVESTIMENTOS 2017-2016 - R$ MIL)

CUSTOS RELACIONADOS À GESTÃO DOS RECURSOS

Tipo 2017 2016

Consultoria 67.612 85.397

Taxa de Administração Carteira 389.325 379.007

Taxa de Administração Fundos 698.286 702.090

Despesas bancárias 2.171 -

PIS COFINS 18.686 17.140

TOTAL 1.176.081 1.185.575

ORÇAMENTO 2017

Descrição dos Serviços 2017 2016

Pessoal e Encargos 53.312 -

Contabilidade e Passivo e Gerenciamento de Risco 406.806 402.994

Assessoria Jurídica 65.102 14.778

Avaliação Atuarial 2 24.454

Auditoria Balanço 35.136 67.267

Certificações Administradores 2.790 7.523

Mensalidade Associação Grupo 608 -

Relatório Anual 4.400 -

Serviços Gráficos 14.200 -

Treinamento 7.341 7.954

TAFIC - Taxa quadrimestral Previc 36.000 36.000

Diversos 671 20.583

Despesas Bancárias - 1.872

Tributos 30.256 48.713

Materiais/Serviços 11.051 28.764

ABRAPP 10.894 10.834

TOTAL GERAL 678.569 671.735

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o quE CoNsIDErAr No pLANEjAMENto DA AposENtADorIA?A expectativa de vida do brasileiro cresce a cada ano. Se a boa notícia é que viveremos por mais tempo (e com mais qualidade), surge a seguinte questão: como se organizar para aproveitar essa fase da melhor forma possível?

Para dar o primeiro passo, procure refletir: como imagina a sua aposentadoria? Parece um projeto muito distante para se dedicar agora? Cuidado, o tempo passa depressa e, em se tratando de planejamento financeiro para a aposentadoria, quanto antes começar, melhor!

COnSTRuA SuA RESERVA FInAnCEIRAPara garantir tranquilidade no futuro, é preciso constituir uma boa reserva financeira, sem depender da aposentado-ria pelo INSS. O caminho? Juntar dinheiro!

Calcule por quanto tempo vai precisar usufruir dessa pou-pança. Se, por exemplo, o seu desejo for se aposentar aos 65 anos de idade, sem dar continuidade a atividades remune-radas, vai precisar poupar dinheiro e constituir uma reserva suficiente para viver de renda por, pelo menos, mais 25 anos.

EDUCAção FINANCEIRA


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O planejamento financeiro para a aposentadoria se refere a um objetivo de longo prazo, o que requer disciplina e acompanhamento constante, para possíveis ajustes ao longo do caminho.

Liste despesas com moradia, alimentação, saúde, lazer, transporte e o que mais julgar importante. Esses valores mensais deverão ser multiplicados pelo tempo que vai depender dessa renda (no nosso exemplo, 25 anos). Esse será o seu montante estimado para uma aposentadoria tranquila.

Reveja seu orçamento pessoal, para conseguir investir pelo menos 10% da sua renda mensal. Se este valor não for sufi-ciente para atingir seus objetivos (tudo vai depender da sua idade ao iniciar esse processo), complemente com renda extra, como 13º salário, restituição do imposto de renda e bonificações.

confira 5 passos a considerar no seu planejamento:

1. Defina o seu objetivo

2. Estabeleça o seu prazo

3. Defina com quais receitas poderá contar

4. Estime quanto precisará juntar

5. Comece o quanto antes

ExPECTATIVA DE VIDA MExE COM SEu PlAnEjAMEnTO!De acordo com dados do IBGE (dezembro/2017), a expecta-tiva de vida do brasileiro ao nascer é de 75,8 anos.

De 1940 até 2016, o aumento na expectativa de vida do brasileiro foi de 30,3 anos! Além disso, com o maior controle de natalidade e o envelhecimento da população, o perfil do Brasil, antes bem jovem, está mudando.

Isso quer dizer, basicamente, que nosso período de aposen-tadoria será mais longo, pois viveremos mais. O caminho é: poupar!

Estudo realizado pelo Ipea (Instituto de Pes-quisa Econômica Aplicada) revela que a parti-cipação de aposentados e pensionistas na população total cresceu 72,1% em 23 anos.

O estudo mostra que, em 1992, havia 1 beneficiário para cada 12 brasileiros. Já em 2015, essa proporção passou para 1 aposentado ou pensionista para cada 7 brasileiros.

De acordo com os dados, os idosos com mais de 80 anos passaram de 10,5% para 13% da população, entre 1992 e 2015. No período, a idade média dos aposenta-dos passou de 65,6 anos para 67,9 anos.

voCÊ SABIA?

1.

2.

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gLossárIo

DEMoNSTRAção DA MUTAção Do ATIvo LÍqUIDo (DMAl – POR PlAnO DE BEnEFíCIOS)É o documento contábil elaborado para evidenciar em um determinado período (normalmente a data do Balanço Patrimonial), de forma consolidada e também por Plano de Benefícios, a movimentação (entradas e saídas) das contas que compõem o ativo líquido da Entidade.

DEMoNSTRAção DA MUTAção Do PATRIMôNIo SoCIAL (DMPS)É aquela destinada a evidenciar as mudanças, em natureza e valor, ocorridas no patrimônio líquido da Entidade, em um determinado período de tempo. A finalidade deste docu-mento é demonstrar as modificações ocorridas durante o exercício em todas as contas que compõem o grupo do Patri-mônio Líquido. Faz clara indicação do fluxo de uma conta para outra e indica a origem e o valor de cada acréscimo ou diminuição no Patrimônio Líquido durante o exercício.

DEMoNSTRAção DAS PRovISõES TéCNICAS Do PLANo DE BENEFÍCIoS (DPT)É o documento destinado a apresentar, de forma analítica, as alterações realizadas nas provisões matemáticas e no equilíbrio técnico que influenciarão diretamente o patrimô-nio de cobertura do Plano.

DEMoNSTRAção Do ATIvo LÍqUIDo (DAl)É o documento contábil que apresenta a posição financeira das contas patrimoniais que compõem o ativo líquido e também o Patrimônio Social. Este documento deve ser ela-borado e apresentado por Plano de Benefícios e a sua data base deve acompanhar a data em que está posicionado o Balanço Patrimonial.

DEMoNSTRAção Do PLANo DE GESTão ADMINISTRATIvA (DPGA)É o documento que demonstra a movimentação realizada nas contas administrativas da Entidade, apresentando, de forma clara e objetiva, todas as alterações que influencia-ram o resultado do Fundo Administrativo.

DEMoNSTRATIvo DE INvESTIMENToSRadiografia das aplicações financeiras dos Planos de Bene-fícios feitas mensalmente pela Entidade Fechada de Previ-dência Complementar (EFPC), mas cuja divulgação para Participantes e Assistidos, por mudanças na legislação, pas-sou a ser anual em 2006; deve integrar o Relatório Anual.

NoTAS ExPLICATIvAS àS DEMoNSTRAçõES CoNTáBEISÉ o documento que identifica a criação e evolução dos Pla-nos de Benefícios administrados pela Entidade e, além de resumir as principais práticas contábeis utilizadas, descreve os critérios adotados na apropriação das entradas e saídas e na avaliação dos elementos patrimoniais.

PARECER ATUARIALÉ o resultado de um estudo técnico (avaliação atuarial) rea-lizado anualmente nos Planos de Benefícios administrados pela Entidade. Este documento é elaborado e assinado por um atuário (profissional especializado em previdência) e deve trazer todas as informações pertinentes ao estudo rea-lizado, como os principais resultados, as hipóteses utilizadas e, principalmente, a conclusão do atuário em relação ao estudo. As informações estatísticas e financeiras dos Planos e suas respectivas regras regulamentares também são fun-damentais para o estudo, que tem como objetivo principal avaliar a saúde financeira dos Planos e determinar os custos que serão praticados no ano seguinte.


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PoLÍTICA DE INvESTIMENToSSintetiza os objetivos e metodologia na alocação dos recursos de cada um dos Planos administrados pela Enti-dade, em consonância com o disposto nas Resoluções do Conselho Monetário Nacional (CMN) e do Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC). O docu-mento, elaborado anualmente pela Diretoria Executiva e aprovada pelo Conselho Deliberativo, é um instrumento de gestão fundamental para administração dos recursos dos Planos de Benefícios, os quais são aplicados tendo em vista as características e peculiaridades de cada Plano, buscando a manutenção do equilíbrio econômico-financeiro entre os seus ativos e respectivos passivos atuariais e demais obrigações.

PRovISão MATEMáTICAÉ a soma dos saldos individuais de todos os Participantes e está dividida entre Benefícios Concedidos (recursos dos Par-ticipantes aposentados) e Benefícios a Conceder (recursos dos Participantes Ativos).

RELATóRIo DoS AUDIToRES INDEPENDENTESÉ o documento resultante da auditoria realizada anual-mente na Entidade. O Relatório é elaborado e assinado por um contador e deve expressar a opinião deste em relação às Demonstrações Contábeis e, principalmente, se as referidas Demonstrações refletem a realidade e se estão de acordo com a legislação e as práticas contábeis adotadas no Brasil.

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ABBPrev – Sociedade de Previdência Privada 2

1. Balanço Patrimonial em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (em R$ mil)

Ativo 2017 2016 Passivo 2017 2016

Disponível 37 43 Exigível operacional 243 256 Gestão Previdencial 164 166 Realizável 448.556 402.249 Gestão Administrativa 80 90 Gestão Previdencial 3 2 Gestão Administrativa 1 2 Investimentos 448.552 402.247 Patrimônio social 448.350 402.036 Títulos Públicos 47.446 40.698 Patrimônio de Cobertura do Plano 447.076 400.688 Fundos de Investimentos 401.106 361.549 Provisões Matemáticas 447.076 400.608 Benefícios Concedidos 65.371 54.072

Benefícios a Conceder 381.705 346.536

Equilíbrio Técnico - 80 Resultados Realizados - 80

Superávit Técnico Acumulado - 80 Fundos 1.274 1.348 Fundos Previdenciais 1.049 1.079 Fundos Administrativos 225 269

Total do ativo 448.593 402.292

Total do passivo 448.593 402.292

EDMAR JOSÉ RODRIGUES RODRIGO FRANCISCO DO PRADO SILVA DIRETOR SUPERINTENDENTE CONTADOR – CRC 1SP-221255/O-0

CPF: 076.331.128-67 CPF: 011.932.857-71

DEMoNstrAçõEs CoNtáBEIs

1. BALANço pAtrIMoNIAL em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (em R$ mil)


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2. Demonstração da Mutação do Patrimônio Social – Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (em R$ mil)

2017 2016 Variação

A) Patrimônio social – início do exercício 402.036 356.623 12,73%

1. Adições 66.523 69.587 -4,40% (+) Contribuições previdenciais 19.036 23.281 -18,23% (+) Resultado positivo líquido dos investimentos - Gestão Previdencial 46.454 44.853 3,57% (+) Reversão de Contingências – Gestão Previdencial - 422 -100% (+) Receitas administrativas 997 997 - (+) Resultado positivo liquido dos investimentos - Gestão Administrativa 36 34 5,88%

2. Destinações (20.209) (24.174) -16,40% (-) Benefícios (19.132) (23.145) -17,34% (-) Despesas administrativas (1.068) (1.029) 3,79% (-) Resultado negativo líquido dos Investimentos - Gestão Administrativa (9) - -

3. Acréscimo no patrimônio social (1+2) 46.314 45.413 1,98% (+) Provisões matemáticas 46.468 45.870 1,31% (+) Superavit/(déficit) técnico (80) 3 -2.766,66% (+) Fundos previdenciais (30) (462) -93,51% (+/-) Fundos administrativos (44) 2 -2.300%

4. Operações transitórias -

B) Patrimônio social – final do exercício (A+3+4) 448.350 402.036 11,52%


CPF: 076.331.128-67 CPF: 011.932.857-71

2. DEMoNstrAção DA MutAção Do pAtrIMôNIo soCIAL Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (em R$ mil)

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3. Demonstração do Plano de Gestão Administrativa – Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (em R$ mil)


A) Fundo administrativo do exercício anterior 269 267 0,75%

1. Custeio da gestão administrativa 1.033 1.031 0,19%

1.1. Receitas 1.033 1.031 0,19% Custeio administrativo da Gestão Previdencial 608 620 -1,93% Custeio administrativo dos Investimentos 389 369 5,42% Resultado positivo líquido dos Investimentos 36 34 5,88% Outras receitas - 8 -100%

2. Despesas administrativas 1.068 1.029 3,79%

2.1. Administração previdencial 679 660 2,88% Pessoal e Encargos 53 - - Treinamentos/congressos e seminários 7 8 -12,50% Viagens e estadias 1 - - Serviços de terceiros 503 532 -5,45% Despesas gerais 49 51 -3,92% Tributos 66 69 -4,35%

2.2. Administração dos investimentos 389 369 5,42% Serviços de terceiros 369 350 5,43% Despesas gerais 2 2 - Tributos 18 17 5,88%

3. Constituição/Reversões de contingências

administrativas - - -

4. Reversão de recursos para o Plano de Benefícios - - - 5. Resultado negativo líquido dos investimentos 9 - - 6. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3-4-5) (44) 2 2.100% 7. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (6) (44) 2 2.100% 8. Operações Transitórias - - -

B) Fundo Administrativo do exercício atual (A+7+8) 225 269 16,36%


CPF: 076.331.128-67 CPF: 011.932.857-71

3. DEMoNstrAção Do pLANo DE gEstão ADMINIstrAtIVA Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (em R$ mil)


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4. Demonstração do Ativo Líquido – Plano de Benefícios – Plano de Aposentadoria ABBPrev - Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (em R$ mil)


1. Ativos

448.514 402.202 11,51% Disponível

38 43 -11,63%

Recebível

228 271 -15,87% Investimento

448.248 401.888 11,54%

Títulos Públicos 47.414 40.665 16,60% Fundos de Investimentos 400.834 361.223 10,97%

2. Obrigações

164 166 -1,20%

Operacional

164 166 -1,20%

3.Fundos não previdenciais 225 269 -16,36% Fundos administrativos 225 269 -16,36%

4.Resultados a realizar - - -

5.Ativo líquido (1-2-3-4)

448.125 401.767 11,54%

Provisões matemáticas

447.076 400.608 11,60% Superávit técnico - 80 -100% Fundos previdenciais 1.049 1.079 -2,78%

6.Apuração do Equilíbrio Técnico Ajustado - 80 -100%

a) Equilíbrio técnico - 80 -100% b) (+/-) Ajuste de Precificação - - - c) (+/-) Equilíbrio Técnico Ajustado = (a + b) - 80 -100%

EDMAR JOSÉ RODRIGUES RODRIGO FRANCISCO DO PRADO SILVA

DIRETOR SUPERINTENDENTE CONTADOR – CRC 1SP-221255/O-0 CPF: 076.331.128-67 CPF: 011.932.857-71

4. DEMoNstrAção Do AtIVo LÍquIDo – pLANo DE BENEfÍCIos – pLANo DE AposENtADorIA ABBprEV Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (em R$ mil)

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5. Demonstração da Mutação do Ativo Líquido – Plano de Benefícios – Plano de Aposentadoria ABBPrev - Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (em R$ mil)


A) Ativo líquido – início do exercício 401.767 356.356 12,74%

1.Adições 63.097 69.176 -8,79% (+) Contribuições 16.643 23.901 -30,37% (+) Resultado positivo líquido dos investimentos - Gestão Previdencial 46.454 44.853 3,57% (+) Reversão de Contingências – Gestão Previdencial - 422 -100%

2. Destinações (19.739) (23.765) -16,94% (-) Benefícios (19.132) (23.145) -17,34% (-) Custeio administrativo (607) (620) -2,10%

3. Acréscimo/Decréscimo no ativo líquido (1+2) 43.358 45.411 -4,52% (+) Provisões matemáticas 46.468 45.870 1,30% (+) Fundos previdenciais (30) (462) -93,51% (+) Superávit técnico do exercício (80) 3 -2.766,66%

B) Ativo líquido – final do exercício (A+3) 448.125 401.767 11,54% C) Fundos não previdenciais 225 269 -16,36%

(+/-) Fundos administrativos (44) 2 -2.300%


CPF: 076.331.128-67 CPF: 011.932.857-71

5. DEMoNstrAção DA MutAção Do AtIVo LÍquIDo – pLANo DE BENEfÍCIos – pLANo DE AposENtADorIA ABBprEV Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (em R$ mil)


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6. Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios – Plano de Aposentadoria ABBPREV – Exercícios findos em 31 de dezembro 2017 e 2016 (em R$ mil)

2017 2016

Provisões técnicas (1+2+3+4) 448.368 401.933 11,55% 1. Provisões matemáticas 447.076 400.608 11,60% 1.1 Benefícios concedidos 65.371 54.072 20,89% Contribuição Definida 65.371 54.072 20,89% 1.2 Benefícios a conceder 381.705 346.536 10,15% Contribuição Definida 381.705 346.178 10,26% Saldo de Contas – parcela patrocinadores 202.726 184.571 11,02% Saldo de Contas – parcela participantes 178.979 161.607 9,83% Benefício definido - 358 -100% 2. Equilíbrio técnico - 80 -100% 2.1 Resultados realizados - 80 -100% Superávit técnico acumulado - 80 -100% Reserva de contingência - 80 -100% 3. Fundos 1.049 1.079 -2,78% 3.1 Fundo Previdencial 1.049 1.079 -2,78% 4. Exigível operacional 243 166 46,38% 4.1 Gestão previdencial 243 166 46,38%


CPF: 076.331.128-67 CPF: 011.932.857-71

6. DEMoNstrAção DAs proVIsõEs téCNICAs Do pLANo DE BENEfÍCIos – pLANo DE AposENtADorIA ABBprEV Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (em R$ mil)

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7. Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (em R$ mil)

1- CONTEXTO OPERACIONAL

A ABBprev - Sociedade de Previdência Privada (ABBprev) é uma entidade fechada de previdência complementar, sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado, nos termos do artigo 5º, Item II, da Lei nº 6.435, de 15 de julho de 1977, revogada pela Lei Complementar nº 109, de 29 de maio de 2001. O funcionamento da Entidade foi autorizado pela Portaria nº 5.438 do Ministério da Previdência Social– MPS por prazo indeterminado em 9 de setembro de 1999. De acordo com a portaria Nº 497 de 12 de setembro de 2014 da PREVIC, publicada no Diário Oficial da União de 15 de setembro de 2014, foi aprovado o convênio de adesão celebrado entre a Cooperativa de Crédito dos Funcionários da ABB, na condição de patrocinadora do Plano de Aposentadoria ABBPREV, e a ABBPREV – Sociedade de Previdência Privada. A ABBprev possui autonomia administrativa, financeira e patrimonial, tendo por objetivo complementar os benefícios assegurados pela previdência social oficial, tendo como patrocinadoras a ABB Ltda e a Cooperativa de Crédito dos Funcionários da ABB. A última alteração do Regulamento foi enviada à Superintendência Nacional de Previdência Complementar – PREVIC, no decurso do Exercício 2017, objetivando ajustes redacionais e também a possibilidade de deduzir as despesas operacionais diretamente na quota do participante mediante aprovação do Conselho Deliberativo através da Portaria nº 1.131, de 07/12/2017, publicada no DOU de 11/12/2017, a Superintendência Nacional de Previdência Complementar – PREVIC, homologou a alteração, sendo que o reflexo desta alteração ocorrerá a partir de janeiro de 2018. A ABBprev possuía em 31 de dezembro de 2017 e 2016 as seguintes quantidades de participantes:

Quantidade

2017 2016 Ativos 2.028 2.103 Assistidos 212 183 Autopatrocinados 14 12 Total 2.254 2.298

7. NotAs ExpLICAtIVAs às DEMoNstrAçõEs CoNtáBEIs em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (em R$ mil)


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2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis da ABBprev estão apresentadas em atendimento às disposições legais dos órgãos normativos e reguladores das atividades das entidades fechadas de previdência complementar, especificamente a Resolução do Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC) nº 8, de 31 de outubro de 2011, alterada pela Resolução CNPC nº 12, de 19 de agosto de 2013, Instrução Normativa nº 34, de 24 de setembro de 2009 e Instrução DC/PREVIC nº 5, de 8 de setembro de 2011, e pela Resolução do Conselho Federal de Contabilidade nº 1.272, de 22 de janeiro de 2010, que aprova a ITG 2001, e as demais normas contábeis brasileiras aplicáveis. Essas diretrizes não requerem a divulgação em separado de ativos e passivos de curto prazo e de longo prazo. A estrutura da planificação contábil padrão das EFPC reflete o ciclo operacional de longo prazo da sua atividade, de forma que a apresentação de ativos e passivos, observadas as gestões previdencial, assistencial e administrativa e o fluxo dos investimentos, proporcione informações mais adequadas, confiáveis e relevantes do que a apresentação em circulante e não circulante. A sistemática introduzida pelos órgãos normativos apresenta, além das características já descritas, a segregação dos registros contábeis em três gestões distintas (Previdencial, Assistencial e Administrativa) e o Fluxo dos Investimentos, que é comum às Gestões Previdencial e Administrativa, segundo a natureza e a finalidade das transações.

Conforme item 17 do Anexo C da Resolução CNPC nº 8, de 31 de outubro de 2011, a elaboração da Demonstração do Plano de Gestão Administrativa – DPGA por plano de benefícios é facultativa. Tendo em vista que a Entidade possui apenas um Plano de Benefícios, a sua DPGA é apresentada de forma consolidada. Em 17 de dezembro de 2015 a Superintendência Nacional de Previdência Complementar – MPS/SPC, através da Instrução n° 25, alterou a Instrução MPS/SPC n° 34, de 24 de setembro de 2009 atualizando os modelos e instruções de preenchimento das Demonstrações Contábeis das entidades fechadas de previdência complementar (EFPC). As alterações das Demonstrações Contábeis entraram em vigor na data da publicação da Instrução, produzindo os efeitos de forma facultativa e a critério da Entidade, a partir da data da publicação e, de forma obrigatória a partir de 1º de janeiro de 2016. Foram promovidas as seguintes alterações:

Balanço Patrimonial, a fusão dos registros “Empréstimos” e “Financiamentos”, visando a adequar às recentes informações exigidas pela Receita Federal na Escrituração Contábil Digital (ECD).

Demonstração do Plano de Gestão Administrativa (DPGA), foi incluída a rubrica “Tributos” bem como foi reposicionada a rubrica “Contingências”. Para a rubrica “Tributos” foi reposicionado em 2014 o valor alocado em outras despesas, para fins de comparação;

Demonstração do Ativo Líquido (DAL), a fusão dos registros “Empréstimos” e “Financiamentos” e a evidenciação do “Equilíbrio Técnico” para a Entidade que registra “ajuste de precificação”.

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Demonstração da Mutação do Patrimônio Social (DMPS) e na Demonstração da Mutação do Ativo Líquido (DMAL), foram inseridas informações do referido valor em adições, destinações e acréscimos para os “resultados a realizar”. Da mesma forma, foi solicitado o aprimoramento da evidenciação destas informações nas Notas Explicativas.

3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As principais práticas contábeis adotadas pela entidade estão resumidas a seguir: a) Registro das Adições, Deduções, Receitas, Despesas, Rendas/Variações Positivas e

Deduções/Variações Negativas As Adições e Deduções da Gestão Previdencial, Receitas e Despesas da Gestão Administrativa, as Rendas/Variações Positivas e Deduções/Variações Negativas do Fluxo de Investimento, são escrituradas pelo regime contábil de competência de exercícios. As contribuições dos autopatrocinados são registradas pelo regime de caixa, por ocasião do recebimento conforme prazo previsto no regulamento do plano de benefícios.

b) Provisões Matemáticas e Fundos da Gestão Previdencial São apurados com base em cálculos atuariais, procedidos por atuários contratados pela Entidade e representam os compromissos acumulados no encerramento do exercício, quanto aos benefícios concedidos e a conceder aos participantes ou seus beneficiários.

c) Estimativas Atuariais e Contábeis A elaboração de demonstrações contábeis, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às Entidades Fechadas de Previdência Complementar, requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis. Ativos e passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem: os ajustes pelos valores de mercado dos ativos classificados em títulos para negociação, provisões para contingências e as provisões matemáticas, dentre outros. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A administração revisa as estimativas e premissas periodicamente.

d) Operações Administrativas Em conformidade com a Resolução CNPC nº 8, de 31 de outubro de 2011, Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009 alterada pela Instrução DC/PREVIC nº 5, de 8 de setembro de 2011 os registros das operações administrativas são efetuados através do Plano de Gestão Administrativa – PGA, que possui patrimônio compartilhado com o plano de benefícios previdenciais. O patrimônio do PGA é constituído pelas receitas (Previdencial, Investimentos e Diretas), deduzidas das despesas da administração previdencial, e dos investimentos, sendo as sobras ou insuficiências administrativas alocadas ou revertidas ao Fundo Administrativo. O saldo do Fundo Administrativo não caracteriza obrigações ou direitos aos patrocinadores, participantes e assistidos do plano. As receitas administrativas da ABBprev são debitadas ao Plano Previdencial em conformidade com o plano de custeio vigente.


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As fontes de custeio da Gestão Administrativa obedecem às determinações contidas no Regulamento do PGA, aprovado pelo Conselho Deliberativo da ABBprev – Sociedade de Previdência Privada, e estão em conformidade com a Resolução CGPC nº 29, datada de 31 de agosto de 2009.

e) Realizável

Gestão Previdencial O realizável previdencial é apurado em conformidade com o regime de competência, estando representado pelos valores e pelos direitos da Entidade, relativos às contribuições das patrocinadoras e dos participantes, exceto para os autopatrocinados que são registrados pelo regime de caixa.

Gestão Administrativa O realizável da gestão administrativa é apurado em conformidade com o regime de competência, estando representado pelos valores a receber decorrentes de operações de natureza administrativa.

Fluxo dos Investimentos Em atendimento à Resolução do CGPC nº 4, de 30 de janeiro de 2002, alterada pela Resolução da CGPC nº 22, de 25 de setembro de 2006, os títulos e valores mobiliários devem ser classificados em duas categorias, a saber: o Títulos para negociação - títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito

de serem freqüentemente negociados. São contabilizados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos e ajustados pelo valor de mercado, com os ganhos e as perdas não realizadas reconhecidos na rubrica “Resultado Negativo dos Investimentos – Gestão Previdencial” na DMPS e DMAL.

o Títulos mantidos até o vencimento - títulos e valores mobiliários com vencimentos superiores a 12 (doze) meses da data de aquisição, os quais a entidade mantém interesse e capacidade financeira de manter até o vencimento, sendo classificados como de baixo risco por agência de risco do país, e que serão avaliados pela taxa de rendimentos intrínseca dos títulos, ajustados pelo valor de perdas permanentes, quando aplicável, e reconhecidos na DMPS e DMAL.

f) Exigível Operacional São registrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas, estando representados pelas obrigações decorrentes de direito a benefícios pelos participantes, prestação de serviços por terceiros, investimentos e obrigações fiscais.

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4. DISPONÍVEL Registra as disponibilidades existentes em bancos, reconhecidas por seus valores em moeda nacional. 2017 2016 Banco Itaú 7 27 Banco Bradesco 30 16 37 43

5. REALIZÁVEL – GESTÃO PREVIDENCIAL Registra os valores a receber das patrocinadoras, dos participantes e autopatrocinados relativos às contribuições mensais. a) Contribuições do mês

Refere-se a valores de contribuições previdenciais normais mensais devidas pelos patrocinadores, participantes e autopatrocinados. 2017 2016 Autopatrocinado 3 2 3 2

6. REALIZÁVEL – INVESTIMENTOS

Composição da Carteira: 2017 2016 Títulos Públicos 47.446 40.698 Títulos Públicos Federais 47.446 40.698 Notas do Tesouro Nacional 47.446 40.698 Fundos de Investimento 401.106 361.549 Renda Fixa 107.678 103.625 Ações 20.647 15.222 Multimercado 272.781 237.603 Outros – Investimento no Exterior - 5.099 448.552 402.247

Considerando as disposições da Resolução CGPC nº 4/2002, a Entidade classificou parte da sua carteira de títulos e valores mobiliários na categoria “Títulos para Negociação”, com o propósito de serem negociados, independentemente do prazo com relação da data de aquisição, os quais são avaliados mensalmente ao valor de mercado e seus efeitos reconhecidos nas demonstrações das mutações do patrimônio social e nas demonstrações das mutações do ativo líquido. Os investimentos em Títulos Públicos Federais foram classificados na categoria “Títulos Mantidos até o Vencimento”.


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De acordo com estudo realizado pela consultoria PPS Portifólio Performance os investimentos mantidos até o vencimento representam apenas 18,5% do patrimônio social, o que, aliado aos outros investimentos, garante elevada liquidez para a Entidade. Os títulos privados integrantes da carteira são contabilizados pelo custo de aquisição, acrescido mensalmente dos rendimentos incorridos (curva) até a data do balanço, e ajustados ao valor de mercado, em função da classificação dos títulos. As cotas dos Fundos de investimentos encontram-se custodiadas por meio dos seguintes gestores: Bradesco (BEMDTVM), BTG Pactual, Intrag, Safra e BNY Mellon, encarregados pela administração e gestão das carteiras de investimentos. As cotas de fundos de investimento estão valorizadas pelo valor da cota divulgada pelo administrador do Fundo e, a composição dos investimentos por fundo, estão apresentados no quadro Composição por Prazo de Vencimento.

Composição por Prazo de Vencimento – Títulos para Negociação 2017 2016

Descrição Vencimento Valor de Custo

Valor de Mercado

Valor de Custo

Valor de Mercado

Investimentos Fundos de Investimento 401.106 401.106 361.549 361.549 Renda Fixa

107.678

107.678

103.625

103.625

BNP PARIBAS – BRAIN POWER FI RF (*)

Sem vencto 60.226 60.226 59.291 59.291 ITAU VERSO RF FI Sem vencto 47.452 47.452 44.334 44.334 Ações

20.647

15.222

15.222

15.222

KINEA PIPE FIA Sem vencto 14.130 14.130 10.124 10.124 UBB-INDEX AÇÕES Sem vencto 6.517 6.517 5.098 5.098 Multimercado

272.781

272.781

237.603

237.603

BNP PARIBAS SUISSE FI MULTIMERCADO – BNP PARIBAS (*)

Sem vencto 242.452 242.452 204.370 204.370

BNY MELLON CAPITANIA MULTI CREDITO PRIVADO

Sem vencto

- - 20.620 20.620

BNY MELLON BTG PACTUAL MAUA

Sem vencto 8.829 8.829 - - BNY MELLON PINCO Sem vencto 7.041 7.041 - - SAFRA GALILEO MM Sem vencto 7.221 7.221 6.300 6.300 GARDE DARTAGNAN FC Sem vencto 7.238 7.238 6.313 6.313 Outros

-

-

5.099

5.099 BNP PARIBAS ACCESS Sem vencto - - 5.099 5.099

(*) Fundos de Investimentos Exclusivos

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Composição por Prazo de Vencimento – Títulos Mantidos até o Vencimento 2017 2016 Valor de

Custo Valor de Valor de

Custo Valor de

Atualizado Mercado Atualizado Mercado

Investimentos 47.446 47.466 40.698 40.698 Títulos Públicos Federais

Vencimento 47.446 47.466 40.698 40.698

Notas do Tesouro Nacional Acima de 360 dias

40.371 40.371 25.134 25.134

Notas do Tesouro Nacional Até 360 dias 7.075 7.075 15.564 15.564

Composição dos Fundos de Investimentos Exclusivos - Fundo BTG PACTUAL – BRAIN POWER FI RF Renda Fixa

2017 2016 60.226 59.291 Títulos Públicos 60.231 59.291 Letras Financeiras do Tesouro 3.574 3.295 Notas do Tesouro Nacional 56.657 55.996 Tesouraria 2 1 Contas a Pagar / Receber (7) (1)

-

Fundo BNP PARIBAS SUISSE FI Multimercado

2017 2016 242.452 204.370 Fundos de Investimentos 1.165 - Créditos Privados e Depósitos 46.900 23.382 Debêntures 19.423 8.837 Letras Financeiras 27.477 14.545 Títulos Públicos 194.533 180.100 Letras Financeiras do Tesouro 174.759 170.272 Letras do Tesouro Nacional 5.596 - Notas do Tesouro Nacional 14.178 9.828 Operações Compromissadas - 958 Letras do Tesouro Nacional - 958 Swap (111) (56) Tesouraria 2 2 Contas a Pagar / Receber (37) (16)


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A ABBprev não possui em sua composição de investimentos, ativos sem cotação no mercado de ativo constantes do laudo de avaliação econômica que justifique a necessidade de adoção de premissas utilizadas para sua avaliação, bem como a escolha de preço do ativo nos casos em que mais de uma opção é apresentada para a ABBprev.

7. EXIGÍVEL OPERACIONAL

Os compromissos do Exigível Operacional são assim demonstrados:

Gestão Previdencial 2017 2016 Benefícios a Pagar - 5 Pensões - 5 Retenções a Recolher 163 158 Imposto de Renda

163 158

Outras Exigibilidades 1 3 Contribuições recebidas a maior 1 3 164 166

Gestão Administrativa 2017 2016 Contas a Pagar 66 79 Folha Administrativa 3 - Gestores de Investimentos 25 21 Serviços de Terceiros 38 58 Retenções a Recolher 5 5 Imposto de Renda – Prestadores de Serviços 5 5 PIS/COFINS Tributos a Recolher 9 6 Pis/Cofins 9 6 80 90

8. CRITÉRIO DE RATEIO DAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS

A ABBprev administra um único plano de benefícios. Sendo assim, não foi necessário definir critérios de rateio ou distribuição das despesas administrativas. As despesas referentes à prestação de serviços de terceiros, exclusivos à administração dos Investimentos, tais como: consultorias, auditorias de investimentos, administração externa de investimentos (gestão/performance), estudos de viabilidade, assessorias jurídica e de informática, serviços de vigilância, de segurança, de conservação e de manutenção e outras despesas relacionadas com serviços de terceiros, serão custeadas pelo retorno dos investimentos.

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9. PATRIMÔNIO DE COBERTURA DO PLANO - PROVISÕES MATEMÁTICAS

Até 2016, a ABBprev assegurava Benefícios por Incapacidade e Pensão por Morte, na modalidade de Benefício Definido e eram financiadas pelo regime financeiro de Capitalização pelo método Agregado. A partir de 2017, através de estudos atuariais e deliberação da ABBprev o Benefício foi extinto. O ABBprev assegura ainda o Benefício de Renda Mensal para aqueles que estão na condição de Participante Contribuinte. O benefício está estruturado na modalidade de Contribuição Definida, no regime financeiro de Capitalização, pelo método de Capitalização Financeira Individual, sendo operacionalizado em cotas patrimoniais na fase de acumulação de recursos. Por ocasião da concessão do benefício, o Assistido efetuará a opção pelo recebimento do Saldo de Conta Total em Renda Mensal Financeira, sob a forma de renda mensal por prazo determinado ou renda mensal correspondente à aplicação de um percentual sobre o saldo de conta total, que continua a ser operacionalizado em cotas patrimoniais, na modalidade de Contribuição Definida. As provisões matemáticas foram determinadas em bases atuariais, segundo cálculos efetuados pela JCMB Consultores, contratada pela ABBprev, e representam os compromissos acumulados no encerramento do exercício, oriundos de benefícios concedidos e a conceder a participantes, assistidos e seus beneficiários.

A movimentação das provisões matemáticas durante o exercício de 2017 pode ser resumida como segue: 31

dezembro Constituição/ 31

dezembro de 2016 Reversão de 2017 Provisões Matemáticas 400.608 46.468 447.076 Benefícios Concedidos 54.072 11.299 65.371 Contribuição Definida 54.072 11.299 65.371 Saldo de Contas dos Assistidos 54.072 11.299 65.371 Benefícios a Conceder 346.536 35.169 381.705 Contribuição Definida 346.178 35.527 381.705 Saldo de Contas - Parcela Patroc./Instituidores 184.571 18.155 202.726 Saldo de Contas - Parcela Participantes 161.607 17.372 178.979 Benefício Definido Estrut. em Reg. de Capital. Não Progr.

358 (358) -

Valor Atual dos Benef. Futuros Não Programados

358 (358) -

Em relação à variação da Provisão Matemática de Benefícios Concedidos – Contribuição Definida, a mesma apresentou um acréscimo em decorrência da concessão de novos benefícios, acrescida da rentabilidade do plano. Quanto à Provisão Matemática de Benefícios a Conceder a variação deve-se às contribuições efetuadas no exercício de 2016, pelas Patrocinadoras e Participantes, acrescida da rentabilidade e as transferências ocorridas em decorrência da concessão de benefícios. Quanto à Provisão Matemática de Benefícios a Conceder – Benefício Definido a variação ocorreu dentro do esperado. Em janeiro/2017, a mesma passou a ter o seu valor nulo em razão da alteração do regulamento em razão da extinção da parcela de benefício definido do plano.


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A ABBprev promoveu estudo técnico sobre a aderência das hipóteses biométricas, demográficas, com validade máxima de 03 (três) anos, a contar a partir da data de sua realização, que comprova a adequação e aderência. Em relação ao Estudo Técnico que comprova a convergência da Taxa Real Anual de Juros, de periodicidade anual, consubstanciado no Relatório apresentado pela “PPS Portfolio Performance”, comprova a convergência no longo prazo. Em 2016 a ABBprev não possui Títulos Públicos Federais para a parcela de Benefício Definido do plano. Em 2016 a “Duration” do passivo correspondeu à 11,88 anos e representa o prazo médio dos pagamentos dos futuros benefícios, ponderado pela importância de cada fluxo anual, considerando as variações de valor do dinheiro ao longo do tempo. Por conta do encerramento dos Benefícios por Incapacidade e Pensão por Morte, deixou de ser necessário o cálculo da “Duration”.

10. EQUILÍBRIO TÉCNICO 31

dezembro Constituição 31

dezembro de 2016 (Reversão) de 2017 Equilíbrio Técnico 80 (80) - Resultados Realizados 80 (80) - Superávit Técnico Acumulado 80 (80) - Reserva de Contingência 80 (80) -

As premissas e hipóteses atuariais são utilizadas somente no cálculo da Provisão Matemática de Benefícios a Conceder – Benefício Definido, que asseguram os benefícios de risco do plano. A Taxa Real Anual de Juros foi mantida, conforme os resultados dos estudos elaborados pela Consultoria PPS Portfolio Performance e encontra-se disponível na Entidade.

11. CRITÉRIO PARA CONSTITUIÇÃO E REVERSÃO DOS FUNDOS 31

dezembro Constituição/ 31

dezembro de 2016 Reversão de 2017 Fundos 1.348 (74) 1.274 Fundos Previdenciais 1.079 (30) 1.049 Reversão de Saldo por Exigência Regulamentar

995 28 1.023

Revisão do Plano 58 (58) - Outros – Previstos em Nota Técnica Atuarial

26 - 26

Fundos Administrativos 269 (44) 225 Plano de Gestão Administrativa 269 (44) 225

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Nos Fundos Previdenciais, sob a rubrica Reversão de Saldo por Exigência Regulamentar está constituído o valor de R$ 1.023 mil (R$ 995 mil – 2016), formado pelas Contribuições Normais efetuadas pelas Patrocinadoras e não resgatadas ou portadas pelo Participante quando do cancelamento da inscrição. No exercício de 2017 foram debitados valores correspondentes às contribuições devidas pelas Patrocinadoras, conforme deliberação do Conselho Deliberativo. Sob a rubrica Revisão de Plano está constituído no Fundo Previdencial em 2016 o valor de R$ 58 mil correspondente a transferência da rubrica Equilíbrio Técnico – Reserva Especial para Revisão do Plano, em atendimento à legislação vigente, tendo em vista que o plano apresentou Reserva Especial por 03 (três) exercícios, ação vigente, a Entidade deliberou em 2017 sobre sua destinação com o efeito da sua liquidação. Sob a rubrica Outros – Previsto em Nota Técnica Atuarial está constituído no Fundo Previdencial o valor de R$ 26 mil (R$ 26 mil – 2016) correspondente a Patrocinadora GE Oil & Gás do Brasil Ltda, que se retirou do plano, aprovada pela PREVIC, através das Portarias nº 210, de 27/04/2012 nº 628 de 05/11/2012. As destinações dos compromissos estão registradas no Termo e Processo de Retirada de Patrocínio.

12. HIPÓTESES E MÉTODOS ATUARIAIS As principais hipóteses atuariais e econômicas utilizadas na apuração do Patrimônio Social foram:

2017 2016 Taxa real anual de juros - 5% Projeção de crescimento real de salário - 3% Tábua de mortalidade geral (4) - AT – 2000 Tábua de mortalidade de inválidos - IAPB 57 Tábua de entrada em invalidez - Álvaro Vindas

Em relação ao exercício de 2017, pela liquidação da reserva matemática de risco, não teremos premissas ou hipóteses atuariais.


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13. APRESENTAÇÃO DOS EFEITOS DA CONSOLIDAÇÃO

O quadro a seguir apresenta as contas contábeis utilizadas e os respectivos valores relativos à consolidação do Balanço Patrimonial em 31 de dezembro de 2017 e referem-se à participação do plano de benefícios no fundo administrativo registrado no Plano de Gestão Administrativa – PGA.

Código Conta Valor 1.2.2.3.00.00.00 Participação no Plano de Gestão Administrativa 225 Plano de Aposentadoria da ABBPREV 225 2.3.2.2.02.00.00 Participação no Fundo Administrativo do PGA 225 Plano de Aposentadoria da ABBPREV 225

14. RECOLHIMENTO DE TRIBUTOS

Imposto de Renda A Lei nº. 11.053, de 29 de dezembro de 2004, criou um novo regime de tributação, facultando aos participantes de planos de EFPC estruturados na modalidade de contribuição definida ou contribuição variável, optarem para que os valores que lhes sejam pagos a título de resgate ou benefícios de renda, sejam tributados no imposto de renda na fonte: i. por uma nova tabela regressiva, que varia entre 35% a 10%, dependendo do prazo

de acumulação dos recursos do participante no plano de benefícios, ou

ii. por permanecerem no regime tributário atual, que utiliza a tabela progressiva do imposto de renda na fonte para as pessoas físicas.

Além disso, a Lei nº. 11.053/04 revogou a MP nº. 2.222 de 4 de setembro de 2001, dispensando a partir de 1o. de janeiro de 2005 a retenção na fonte e o pagamento em separado do imposto de renda sobre os rendimentos e ganhos auferidos nas aplicações de recursos das entidades fechadas de previdência complementar.

PIS e COFINS Calculados pelas alíquotas de 0,65% e 4%, respectivamente sobre as receitas administrativas conforme a Instrução Normativa nº 247, de 21 de novembro de 2002 (receita bruta excluída, entre outros, pelos rendimentos auferidos nas aplicações financeiras destinadas a pagamento de benefícios de aposentadoria, pensão, pecúlio e de resgate, limitados aos rendimentos das aplicações proporcionados pelos ativos garantidores das reservas técnicas e pela parcela das contribuições destinadas à constituição de reservas técnicas).

31


15. EVENTOS SUBSEQUENTES A Patrocinadora ABB determinou a transferência do gerenciamento do Plano de Benefícios para outra Entidade Multipatrocinada, decisão que será acompanhada pelas demais Patrocinadoras. Foi criado um Grupo de Trabalho com a participação da Patrocinadora ABB e acompanhamento de membros do Conselho Deliberativo para a coordenação deste processo. Será contratada empresa de consultoria especializada para assessorar na escolha da nova Entidade e acompanhar o processo de migração.

16. TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS As partes relacionadas da Entidade podem ser assim consideradas: os Participantes, as Patrocinadoras; e seus administradores, compostos pelos Membros do Conselho Deliberativo e Diretoria Executiva, assim como pelos membros do Conselho Fiscal da Entidade, cujas atribuições e responsabilidades estão definidas no Estatuto Social da Entidade. No exercício findo em 31 de dezembro de 2017, não houve operações com as partes relacionadas acima, além das operações já divulgadas anteriormente (contribuições de participantes e patrocinadoras e pagamentos de benefícios).

• Remuneração da Administração No exercício findo em 31 de dezembro de 2017, não houve gastos com remuneração aos seus administradores.


CPF: 076.331.128-67 CPF: 011.932.857-71


32

rEsuMo Do DEMoNstrAtIVo DE INVEstIMENto - PlAnO DE APOSEnTADORIA

Relatório de Resumo do Demonstrativo de InvestimentosEntidade:

Data de Geração:

3931-ABBPREV

31/01/2018 10:36:581999002229-PLANO DE APOSENTADORIA DA ABBPREV

Mês de Referência: 12/2017

Plano de Benefícios:

Depósitos:Títulos Públicos:Títulos Privados:Ações:Operações Compromissadas:Participações em SPE:Derivativos Opções:Derivativos Termos:Derivativos Futuros:Derivativos Swaps:Empréstimos/Financiamentos:Carteira Imobiliária:Valores a Pagar/Receber:

37.476,1747.413.794,18

0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00

05.903.038/0001-98 7.036.345,1223.720.107/0001-00 8.822.861,2817.073.556/0001-00 14.120.246,7619.212.817/0001-51 7.232.483,2218.808.229/0001-12 60.184.760,2710.263.584/0001-41 6.513.274,0210.378.225/0001-30 242.287.699,5027.249.891/0001-70 7.216.360,8013.028.336/0001-04 47.420.123,77

Demonstrativo de Investimentos - Fundos (1º Nível ) - Total 400.834.154,77

47.451.270,35

Total Demonstrativo de Investimentos: 448.285.425,13Total Recursos do Plano (Fonte: balancete): 448.285.399,68

Consolidação Contábil

Demonstrativo de Investimentos - Carteira Própria - Total

Diferença: 25,45

Valor em R$

Exigível Contingencial/Investimentos: 0,00

33

Observações:1) Os recursos dos planos administrados pela EFPC são formados pelos ativos disponíveis e de investimentos, deduzidos de suascorrespondentes exigibilidades, não computados os valores referentes a dívidas contratadas com os patrocinadores (ResoluçãoCMN 3792/2009, art. 3º): + 1.1.0.0.00.00.00 Disponível + 1.2.3.0.00.00.00 Investimentos - 2.1.3.0.00.00.00 Exigível Operacional – Investimentos - 2.2.3.0.00.00.00 Exigível Contingencial – Investimentos2) O valor das cotas dos fundos de investimento e dos fundos de investimento em cotas de fundos de investimento usado naconsolidação contábil é: a) O valor informado no arquivo de posição do próprio fundo; ou b) O valor informado na tela "Cota de Fundos" nos casos de dispensa de envio do arquivo (§ 4º do art. 10º da Instrução PREVICnº 02, de 18/05/2010).3) A metodologia de cálculo de conciliação dos ativos é aquela adotada pelo Layout do Arquivo de Posição de Fundos e Carteirasdefinido pela ANBIMA - Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais.


34

rEsuMo Do DEMoNstrAtIVo DE INVEstIMENto - PGA

Relatório de Resumo do Demonstrativo de InvestimentosEntidade:

Data de Geração:

3931-ABBPREV

31/01/2018 10:35:28

Mês de Referência: 12/2017

Plano de Gestão Administrativa

Depósitos:Títulos Públicos:Títulos Privados:Ações:Operações Compromissadas:Participações em SPE:Derivativos Opções:Derivativos Termos:Derivativos Futuros:Derivativos Swaps:Empréstimos/Financiamentos:Carteira Imobiliária:Valores a Pagar/Receber:

25,4432.183,08

0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00

17.073.556/0001-00 9.584,4210.378.225/0001-30 164.458,0119.212.817/0001-51 4.909,2023.720.107/0001-00 5.988,7127.249.891/0001-70 4.898,2610.263.584/0001-41 4.421,0318.808.229/0001-12 40.851,7005.903.038/0001-98 4.776,0713.028.336/0001-04 32.187,44

Demonstrativo de Investimentos - Fundos (1º Nível ) - Total 272.074,85

32.208,52

Total Demonstrativo de Investimentos: 304.283,37Total Recursos do Plano (Fonte: balancete): 304.283,40

Consolidação Contábil

Demonstrativo de Investimentos - Carteira Própria - Total

Diferença: 0,03

Valor em R$

Exigível Contingencial/Investimentos: 0,00

35

Observações:1) Os recursos dos planos administrados pela EFPC são formados pelos ativos disponíveis e de investimentos, deduzidos de suascorrespondentes exigibilidades, não computados os valores referentes a dívidas contratadas com os patrocinadores (ResoluçãoCMN 3792/2009, art. 3º): + 1.1.0.0.00.00.00 Disponível + 1.2.3.0.00.00.00 Investimentos - 2.1.3.0.00.00.00 Exigível Operacional – Investimentos - 2.2.3.0.00.00.00 Exigível Contingencial – Investimentos2) O valor das cotas dos fundos de investimento e dos fundos de investimento em cotas de fundos de investimento usado naconsolidação contábil é: a) O valor informado no arquivo de posição do próprio fundo; ou b) O valor informado na tela "Cota de Fundos" nos casos de dispensa de envio do arquivo (§ 4º do art. 10º da Instrução PREVICnº 02, de 18/05/2010).3) A metodologia de cálculo de conciliação dos ativos é aquela adotada pelo Layout do Arquivo de Posição de Fundos e Carteirasdefinido pela ANBIMA - Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais.


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rEsuMo - poLÍtICA DE INVEstIMENtos PlAnO DE APOSEnTADORIA

Informações da Entidade

Ministério da Previdência SocialSuperintendência Nacional de Previdência ComplementarRelatório Resumo de Políticas de Investimento

3931 ABBPREVSigla:Código:

Data de Geração: 20/12/2017 10:48:11

1999002229 - PLANO DE APOSENTADORIA DA ABBPREVPlano de Benefícios:

2018Exercício:

Taxa Mínima Atuarial / Índice de Referência

Participação % Indexador Taxa de Juros %aaPercentual IndexadorPlano/SegmentoIndexador por Plano/Segmento - Período de Referência: 01/2018 a 12/2018

46,20 PLANO 100,00 IMA-S 0,0019,25 PLANO 100,00 IMA-B 5 0,0011,55 PLANO 100,00 IPCA 5,508,00 PLANO 100,00 IBrX 0,00

15,00 PLANO 100,00 DI-CETIP 0,0060,00 RENDA FIXA 100,00 IMA-S 0,0025,00 RENDA FIXA 100,00 IMA-B 5 0,0015,00 RENDA FIXA 100,00 IPCA 5,50100,00 RENDA VARIÁVEL 100,00 IBrX 0,00100,00 INVESTIMENTOS 100,00 DI-CETIP 0,00100,00 INVESTIMENTOS NO 100,00 DI-CETIP 0,00

Documentação/Responsáveis

Documentação

Nº da Ata: Data:146 12/12/2017

Administrador Estatutário Tecnicamente QualificadoPeríodo Segmento Nome CPF Cargo

01/01/2018 a 31/12/2018 PLANO RENATO NOVAIS SCHOCH 222.361.608-95 Coordenador Financeiro

Controle de Risco

Risco de Mercado Risco de Liquidez Risco de Contraparte

Risco Legal Risco Operacional Outros

FONTE: Superintendência Nacional de Previdência Complementar / SICADI 20/12/17 10:4841/

37

Observação: O APREÇAMENTO DOS ATIVOS É REALIZADO POR INSTITUIÇÕES CONTRATADAS PELA ENTIDADE.

Realiza o apreçamento de ativos financeiros: Sim Dispõe de Manual: Sim Possui modelo proprietário de risco: Não Dispõe de Manual: Não Realiza Estudos de ALM: Não

Alocação dos Recursos

Segmento Máximo % Alvo %

65,00 100,00 77,00RENDA FIXA

0,00 15,00 8,00RENDA VARIÁVEL

0,00 10,00 10,00INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS

0,00 10,00 5,00INVESTIMENTOS NO EXTERIOR

Mínimo %

A EFPC observa os princípios de responsabilidade socioambiental? SimUtiliza derivativos? Sim

Avaliação prévia dos riscos envolvidos? SimExistência de sistemas de controles internos? Sim

Período de Referência: 01/2018 a 12/2018

Observação:

Perfis de Investimento

O plano possui Perfis de Investimentos? Não

Observação:

Alocação por Emissor

Emissor Máximo%Mínimo% Não Aplica

TESOURO NACIONAL

INSTITUIÇÃO FINANCEIRA

TESOURO ESTADUAL OU MUNICIPALCOMPANHIA ABERTA COM REGISTRO NA CVMORGANISMO MULTILATERAL

COMPANHIA SECURITIZADORA

PATROCINADOR DO PLANO DE BENEFÍCIOFIDC/FICFIDC

FUNDOS DE ÍNDICE REFERENCIADO EM CESTA DE AÇÕES DE CIA ABERTA

SOCIEDADE DE PROPÓSITO ESPECÍFICO - SPEFI/FICFI CLASSIFICADOS NO SEGMENTO DE INVESTIMENTOSESTRUTURADOS

0,00 100,00

0,00 20,00

0,00 10,000,00 10,00

0,00 10,00

0,00 10,000,00 10,00

0,00 10,00

0,00 10,00

x

x

Observação:



38

Concentração por Emissor


% DO CAPITAL VOTANTE DE UMA MESMA CIA ABERTA

% DO CAPITAL TOTAL DE UMA MESMA CIA ABERTA OU DE UMA SPE

% DO PL DE UMA MESMA INSTITUIÇÃO FINANCEIRA% DO PL DE FUNDO DE INDICE REFERENCIADO EM CESTA DE AÇÕES DE CIAABERTA% DO PL DE FUNDO DE INVESTIMENTO CLASSIFICADO NO SEGMENTO DEINVESTIMENTOS ESTRUTURADOS% DO PL DE FUNDO DE INVESTIMENTOS CLASSIFICADOS NO SEGMENTO DEINVESTIMENTOS NO EXTERIOR% DO PL DE FUNDOS DE ÍNDICE NO EXTERIOR NEGOCIADOS EM BOLSA DEVALORES NO BRASIL% DO PATRIMÔNIO SEPARADO DE CERTIFICADOS DE RECEBÍVEIS COMREGIME FIDUCIÁRIO

0,00 25,00

0,00 25,00

0,00 25,00

0,00 25,00

0,00 25,00

0,00 25,00

0,00 25,00

0,00 25,00

Observação:

Concentração por Investimento


% DE UMA SÉRIE DE TÍTULOS OU VALORES MOBILIÁRIOS

% DE UMA MESMA CLASSE OU SÉRIE DE COTAS DE FIDC

% DE UM MESMO EMPREENDIMENTO IMOBILIÁRIO

0,00 25,00

0,00 25,00

xObservação:

Rentabilidade(%)

Plano/Segmento Não Aplica2016 1º Sem 2017

PLANO

RENDA FIXA

RENDA VARIÁVELINVESTIMENTOS ESTRUTURADOSINVESTIMENTOS NO EXTERIOR

IMÓVEIS

OPERAÇÕES COM PARTICIPANTES

13,02 5,75

13,97 5,43

41,08 12,915,06 4,82

-19,05 11,07

x

xA ENTIDADE APURA A RENTABILIDADE ATRAVÉS DA VARIAÇÃO DA COTA DE SEUS INVESTIMENTOS.A ALOCAÇÃO EM INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS OCORREU EM AGO/16.

Observação:

2018

8,60

8,04

13,009,109,10

Observações


39

rEsuMo - poLÍtICA DE INVEstIMENtos PlAnO DE GESTãO ADMInISTRATIVA

Informações da Entidade

Ministério da Previdência SocialSuperintendência Nacional de Previdência ComplementarRelatório Resumo de Políticas de Investimento

3931 ABBPREVSigla:Código:

Data de Geração: 20/12/2017 10:50:43

9970000000 - PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVAPlano de Benefícios:

2018Exercício:

Taxa Mínima Atuarial / Índice de Referência

Participação % Indexador Taxa de Juros %aaPercentual IndexadorPlano/SegmentoIndexador por Plano/Segmento - Período de Referência: 01/2018 a 12/2018

46,20 PLANO 100,00 IMA-S 0,0019,25 PLANO 100,00 IMA-B 5 0,0011,55 PLANO 100,00 IPCA 5,508,00 PLANO 100,00 IBrX 0,0015,00 PLANO 100,00 DI-CETIP 0,0060,00 RENDA FIXA 100,00 IMA-S 0,0025,00 RENDA FIXA 100,00 IMA-B 5 0,0015,00 RENDA FIXA 100,00 IPCA 5,50100,00 RENDA VARIÁVEL 100,00 IBrX 0,00100,00 INVESTIMENTOS 100,00 DI-CETIP 0,00100,00 INVESTIMENTOS NO 100,00 DI-CETIP 0,00

Documentação/Responsáveis

Documentação

Nº da Ata: Data:146 12/12/2017

Administrador Estatutário Tecnicamente QualificadoPeríodo Segmento Nome CPF Cargo

01/01/2018 a 31/12/2018 PLANO RENATO NOVAIS SCHOCH 222.361.608-95 Coordenador Financeiro

Controle de Risco

Risco de Mercado Risco de Liquidez Risco de Contraparte

Risco Legal Risco Operacional Outros



40

Observação: O APREÇAMENTO DOS ATIVOS É REALIZADO POR INSTITUIÇÕES CONTRATADAS PELA ENTIDADE.

Realiza o apreçamento de ativos financeiros: Sim Dispõe de Manual: Sim Possui modelo proprietário de risco: Não Dispõe de Manual: Não Realiza Estudos de ALM: Não

Alocação dos Recursos

Segmento Máximo % Alvo %

65,00 100,00 77,00RENDA FIXA

0,00 15,00 8,00RENDA VARIÁVEL

0,00 10,00 10,00INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS

0,00 10,00 5,00INVESTIMENTOS NO EXTERIOR

Mínimo %

A EFPC observa os princípios de responsabilidade socioambiental? SimUtiliza derivativos? Sim

Avaliação prévia dos riscos envolvidos? SimExistência de sistemas de controles internos? Sim

Período de Referência: 01/2018 a 12/2018

Observação:

Perfis de Investimento

O plano possui Perfis de Investimentos? Não

Observação:

Alocação por Emissor


TESOURO NACIONAL

INSTITUIÇÃO FINANCEIRA

TESOURO ESTADUAL OU MUNICIPALCOMPANHIA ABERTA COM REGISTRO NA CVMORGANISMO MULTILATERAL

COMPANHIA SECURITIZADORA

PATROCINADOR DO PLANO DE BENEFÍCIOFIDC/FICFIDC

FUNDOS DE ÍNDICE REFERENCIADO EM CESTA DE AÇÕES DE CIA ABERTA

SOCIEDADE DE PROPÓSITO ESPECÍFICO - SPEFI/FICFI CLASSIFICADOS NO SEGMENTO DE INVESTIMENTOSESTRUTURADOS

0,00 100,00

0,00 20,00

0,00 10,000,00 10,00

0,00 10,00

0,00 10,000,00 10,00

0,00 10,00

0,00 10,00

x

x

Observação:


41

Concentração por Emissor


% DO CAPITAL VOTANTE DE UMA MESMA CIA ABERTA

% DO CAPITAL TOTAL DE UMA MESMA CIA ABERTA OU DE UMA SPE

% DO PL DE UMA MESMA INSTITUIÇÃO FINANCEIRA% DO PL DE FUNDO DE INDICE REFERENCIADO EM CESTA DE AÇÕES DE CIAABERTA% DO PL DE FUNDO DE INVESTIMENTO CLASSIFICADO NO SEGMENTO DEINVESTIMENTOS ESTRUTURADOS% DO PL DE FUNDO DE INVESTIMENTOS CLASSIFICADOS NO SEGMENTO DEINVESTIMENTOS NO EXTERIOR% DO PL DE FUNDOS DE ÍNDICE NO EXTERIOR NEGOCIADOS EM BOLSA DEVALORES NO BRASIL% DO PATRIMÔNIO SEPARADO DE CERTIFICADOS DE RECEBÍVEIS COMREGIME FIDUCIÁRIO

0,00 25,00

0,00 25,00

0,00 25,00

0,00 25,00

0,00 25,00

0,00 25,00

0,00 25,00

0,00 25,00

Observação:

Concentração por Investimento


% DE UMA SÉRIE DE TÍTULOS OU VALORES MOBILIÁRIOS

% DE UMA MESMA CLASSE OU SÉRIE DE COTAS DE FIDC

% DE UM MESMO EMPREENDIMENTO IMOBILIÁRIO

x

x0,00 25,00

Observação:

Rentabilidade(%)

Plano/Segmento Não Aplica2016 1º Sem 2017

PLANO

RENDA FIXA

RENDA VARIÁVELINVESTIMENTOS ESTRUTURADOSINVESTIMENTOS NO EXTERIOR

IMÓVEIS

OPERAÇÕES COM PARTICIPANTES

13,02 5,75

13,97 5,43

41,08 12,915,06 4,82

-19,05 11,07

x

xA ENTIDADE APURA A RENTABILIDADE ATRAVÉS DA VARIAÇÃO DA COTA DE SEUS INVESTIMENTOS.A ALOCAÇÃO EM INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS OCORREU EM AGO/16.

Observação:

2018

8,60

8,04

13,009,109,10

Observações



42

rELAtÓrIo Dos AuDItorEs INDEpENDENtEssoBrE As DEMoNstrAçõEs CoNtáBEIs

PAR-18/013

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Aos Diretores, Participantes e Patrocinadores da ABBPREV – SOCIEDADE DE PREVIDÊNCIA PRIVADA Guarulhos - SP 1. Opinião

Examinamos as demonstrações contábeis da ABBPREV – SOCIEDADE DE PREVIDÊNCIA PRIVADA, que compreendem o balanço patrimonial consolidado em 31 de dezembro de 2017 e as respectivas demonstrações consolidadas da mutação do patrimônio social, do ativo líquido, da mutação do ativo líquido, do plano de gestão administrativa e das provisões técnicas, do exercício findo naquela data, assim como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.

Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da ABBPREV – SOCIEDADE DE PREVIDÊNCIA PRIVADA em 31 de dezembro de 2017, o desempenho de suas operações do exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar – CNPC.

2. Base para opinião

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria e nossas responsabilidades, em cumprimento a tais normas, estão descritas no tópico 5 adiante. Somos independentes em relação à Entidade, de acordo com os princípios previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que as evidências de auditoria obtidas são suficientes e apropriadas para fundamentar nossa opinião.

3. Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o Relatório do

Auditor

A Administração da Entidade é responsável por outras informações que constam do Relatório Anual da Administração e nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange tal Relatório e, portanto, não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre o mesmo.

continua...

43

PAR-18/013 Continuação... Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis, nossa responsabilidade é a leitura do Relatório Anual da Administração e considerar se o mesmo está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Não temos nada a relatar no presente caso.

4. Responsabilidades da Administração e da Governança

A Administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações contábeis, a Administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Entidade continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração dessas demonstrações, a não ser que ela pretenda liquidar a Sociedade ou cessar suas operações, ou não tenha alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança da Entidade são os órgãos estatutários com responsabilidades pela elaboração, supervisão e aprovação das demonstrações contábeis.

5. Responsabilidades do Auditor

Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e expressar opinião sobre as mesmas. Segurança razoável não é uma garantia de que a auditoria, realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais aplicáveis, sempre detecta eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis. Como parte da auditoria, realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais aplicáveis, exercemos julgamento profissional e mantivemos ceticismo profissional ao longo dos trabalhos. Além disso:

continua...


44

PAR-18/013 Continuação...

a. Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtivemos evidências de auditoria apropriadas e suficientes para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais;

b. Obtivemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos técnicos apropriados às circunstâncias, mas não com o objetivo de expressar opinião sobre a eficácia dos controles internos da Entidade;

c. Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela Administração;

d. Concluímos sobre a adequação do uso, pela Administração, da base contábil de perenidade do plano de benefícios e de gestão administrativa, de continuidade operacional e, mediante as evidências de auditoria obtidas, que não existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Entidade bem como da perenidade de seus planos. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data deste relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a liquidação dos planos e/ou a descontinuidade dos negócios da Entidade;

e. Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se elas representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.

Comunicamo-nos com os responsáveis pela Governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado dos exames, da época das visitas e das constatações relevantes de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.

Belo Horizonte, 05 de março de 2018.

FERNANDO MOTTA & ASSOCIADOS Auditores Independentes

CRCMG – 757

Fernando Campos Motta Nilton José Ribeiro Contador CRC-SP 1MG091.109 Contador CRC-SP 1MG043.491

AtA DE rEuNIão - DIrEtorIA ExECutIVACENTÉSIMA QUADRAGÉSIMA REUNIÃO ORDINÁRIA DA DIRETORIA EXECUTIVA DA

ABBprev Sociedade de Previdência Privada CNPJ nº 03.407.728/0001-20

Aos 13 dias do mês março do ano de 2018, às 08:00 horas, na sede da Entidade situada na Avenida Monteiro Lobato, 3411 – Guarulhos/SP, reuniu-se a Diretoria Executiva da ABBprev Sociedade de Previdência Privada. Na qualidade de Presidente da Mesa Sr Edmar José Rodrigues, assumiu a direção dos trabalhos, que procedeu a chamada, onde constatou a presença dos Diretores que abaixo rubricam esta ata e como convidados estavam presentes os consultores Srs. Rodrigo Prado contador da JCM&B e André Aloi consultor de investimentos da PPS. Em seguida indicou a mim, Simone Pereira Jordão Colucci, Coordenadora de Previdência, para secretariá-los. Instalada a reunião, por determinação do Sr. Presidente, procedi a leitura da Ordem do Dia, devendo os Srs. Diretores discutir e deliberar sobre os seguintes itens: a) resultados obtidos no plano de custeio para o exercício de 2018, para posterior apresentação ao Conselho Deliberativo da Entidade; b) Demonstrações Contábeis, relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2017, compostas de Balanço Patrimonial (consolidado), Demonstração do Ativo Líquido por Plano de Benefícios - DAL, Demonstração da Mutação do Patrimônio Social – DMPS (consolidada), Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por Plano de Benefícios – DMAL, Demonstração do Plano de Gestão Administrativa – DPGA (consolidada), Demonstração do Plano de Gestão Administrativa por Plano de Benefícios – DPGA, Demonstração das Obrigações Atuariais do Plano de Benefícios – DOAP e respectivas Notas Explicativas, para posterior apresentação aos demais órgãos que compõem a estrutura organizacional da Entidade. Em discussão aos itens da Ordem do Dia, o Sr. Presidente submeteu à apreciação e aprovação da Diretoria Executiva os principais resultados obtidos no plano de custeio para o exercício de 2018 e as demonstrações contábeis do exercício 2017. A Diretoria Executiva deliberou pela submissão, ao Conselho Deliberativo e aos demais órgãos que compõem a estrutura organizacional da Entidade, os documentos citados nos itens “a” e “b” da Ordem do Dia, destacando que as Demonstrações Contábeis submetidas foram devidamente apreciados por auditores independentes, conforme Parecer integrante daquelas Demonstrações. Finalmente, o Sr. Presidente concedeu a palavra a quem dela quisesse fazer uso. Como nada mais houve a tratar e ninguém fiz uso da palavra, determinou o Sr. Presidente fosse lavrada esta ata, a qual, lida e achada conforme, foi por todos assinada. Guarulhos, 13 de março de 2018 _______________________________ _____________________________ Edmar José Rodrigues Simone Pereira Jordão Colucci Presidente da Mesa Secretária da Mesa Diretor Superintendente e ARPB DIRETORES ______________________________ _____________________________ Marcos Roberto da Silva Renato Novais Schoch Diretor Diretor e AETQ

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AtA DE rEuNIão - CoNsELho fIsCALAta de Reunião Ordinária do Conselho Fiscal da

ABBprev Sociedade de Previdência Privada Aos 13 dias do mês março do ano de 2018, às 09:00 horas, na sede da Entidade, reuniu-se o Conselho Fiscal da ABBprev Sociedade de Previdência Privada, situada na Avenida Monteiro Lobato, 3411 – Guarulhos – São Paulo. Na qualidade de Presidente da Mesa, assumiu a direção dos trabalhos o Conselheiro Presidente deste Conselho Fiscal, Sr. Carlos Eduardo Campos, que indicou a mim, Simone Pereira Jordão Colucci, para secretariá-los. Na conformidade da Ordem do Dia, o Conselho Fiscal, por unanimidade, deliberou consignar parecer favorável às Demonstrações Contábeis, relativas ao exercício findo em 31/12/2017, apresentados pela Diretoria Executiva da Entidade, os quais foram devidamente apreciados por auditores independentes, conforme Parecer que delas faz parte integrante desta ata. Como nada mais houve a ser tratado e ninguém fez uso da palavra, determinou o Sr. Presidente fosse lavrada esta ata, a qual, lida e achada conforme, foi por todos assinada. Guarulhos, 13 de março de 2018. _____________________ __________________________ Carlos Eduardo Campos Simone Pereira Jordão Colucci Presidente da Mesa Secretário da Mesa e Presidente do Conselho CONSELHEIROS _____________________ ___________________________ Ivan Alexandre Boneto Milena Sbrana da Silveira

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AtA DE rEuNIão - CoNsELho DELIBErAtIVoCENTÉSIMA QUINQUAGÉSIMA PRIMEIRA REUNIÃO ORDINÁRIA DO CONSELHO DELIBERATIVO DA

ABBprev SOCIEDADE DE PREVIDÊNCIA PRIVADA CNPJ nº 03.407.728/0001-20

Aos 13 dias do mês de março do ano de 2018, às 10:00 horas, na sede da Entidade, reuniu-se o Conselho Deliberativo da ABBprev - Sociedade de Previdência Privada, situada na Avenida Monteiro Lobato, 3411 – Guarulhos – São Paulo. Na qualidade de Presidente da Mesa, assumiu a direção dos trabalhos o Conselheiro Presidente, Sr. Stor Sven Anders Jansson, que procedeu a chamada, onde constatou a presença dos Conselheiros que abaixo rubricam esta ata e indicou a mim, Simone Pereira Jordão Colucci, para secretariá-los. As ausências dos Srs Luciano Pavan Nassif e Antonio Carlos Federico foram justificadas por motivo de reunião com a Patrocinadora e por motivo de férias. Como convidados estavam presentes os membros da Diretoria Executiva Srs. Edmar José Rodrigues, Marcos Roberto da Silva e Renato Novais Schoch, os membros do Conselho Fiscal Srs. Milena Sbrana da Silveira e Ivan Alexandre Boneto e os consultores Srs Rodrigo Prado Contador da JCM&B e André Aloi Consultor da PPS Investimentos. Instalada a reunião, por determinação do Sr. Presidente, procedi a leitura da Ordem do Dia, devendo os Srs. Conselheiros discutir e deliberar sobre os seguintes itens: a) Plano de custeio para o exercício de 2018; b) Demonstrações Contábeis, relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2017, compostas de Balanço Patrimonial (consolidado), Demonstração do Ativo Líquido por Plano de Benefícios - DAL, Demonstração da Mutação do Patrimônio Social – DMPS (consolidada), Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por Plano de Benefícios – DMAL, Demonstração do Plano de Gestão Administrativa – DPGA (consolidada), Demonstração do Plano de Gestão Administrativa por Plano de Benefícios – DPGA, Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios – DPT e respectivas Notas Explicativas; e c) outros assuntos de interesse da Entidade. Em discussão o primeiro item da Ordem do Dia, o Sr. Presidente submeteu à apreciação e aprovação dos Srs. Conselheiros os resultados obtidos no plano de custeio para o exercício de 2018, aprovado pela Diretoria Executiva da Entidade, em Reunião Ordinária realizada às 8 horas no dia 13 de março de 2018, e ora apresentados a este colegiado. Após tomar conhecimento do conteúdo da documentação, o Conselho aprovou o seu inteiro teor. Adicionalmente, foi aprovada a utilização dos recursos registrados em Fundo de Reversão para a cobertura das contribuições das Patrocinadoras de abril de 2018 à março de 2019. Dando prosseguimento à reunião, o Sr. Presidente submeteu à apreciação e aprovação dos Srs. Conselheiros, os documentos citados no item "b" da Ordem do Dia, apresentados pela Diretoria-Executiva e pelo Conselho Fiscal, destacando que as Demonstrações Contábeis submetidas foram devidamente apreciadas por auditores independentes, conforme Parecer integrante daquelas Demonstrações, assim como examinadas pelo Conselho Fiscal da Entidade, em Reunião Ordinária realizada às 9:00 horas do dia 13 de março de 2018. Discutido o assunto e detalhado exame na documentação, o Conselho aprovou, por unanimidade e sem restrições, as Demonstrações Contábeis, as respectivas Notas Explicativas e, em decorrência, considerando o fato de que sobre as mesmas registra-se parecer favorável dos auditores independentes e do Conselho Fiscal, exonerar de responsabilidade sobre as contas do exercício, os membros da Diretoria Executiva da Entidade. Os documentos objeto das deliberações, supra mencionados no item "b" da Ordem do Dia, estão anexos a esta ata e ficarão arquivados na Entidade. Finalmente, passando para o item "c" da Ordem do Dia o Sr. Presidente


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concedeu a palavra a quem dela quisesse fazer uso. Como nada mais houve a tratar e ninguém fiz uso da palavra, determinou o Sr. Presidente fosse lavrada esta ata, a qual, lida e achada conforme, foi por todos assinada. Guarulhos, 13 de março de 2018. _______________________ ___________________________ Stor Sven Anders Jansson Simone Pereira Jordão Colucci Presidente da Mesa Secretária da Mesa Presidente do Conselho Deliberativo CONSELHEIROS __________________________ _____________________ Luis Fernando Radulov Queiroz Wilerson Venceslau Calil

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