Relatório de Auditoria Interna · 19 anos de experiência profissional no ramo de Sistemas de...

RELATÓRIO PARCIAL DE AUDITORIA DE CERTIFICAÇÃO DA PRODUÇÃO

EFICIENTE DE BIOCOMBUSTÍVEIS

Página 1 de 29 FM.REN.09.00

INFORMAÇÕES GERAIS

FIRMA INSPETORA

Razão Social INSTITUTO TOTUM DE DESENVOLVIMENTO E GESTÃO EMPRESARIAL LTDA

CNPJ 05.773.229/0001-82

Endereço Av. Paulista, 2.439 – 13º andar – Bela Vista – CEP 01311-300 – São Paulo / SP

Telefone Tel: (55 11) 3372-9576

Site www.institutototum.com.br

Credenciamento 003

IDENTIFICAÇÃO DO PRODUTOR OU IMPORTADOR DE BIOCOMBUSTÍVEIS

Processo nº 037-19

Razão Social Potencial Biodiesel Ltda

Endereço Estrada do Lara, S/N, km 3.5, Sampaio, 83750-000, Lara/PR

Responsável: Luiz José Meira

Unidade Produtora de Biocombustível

POTENCIAL BIODIESEL

Produto a ser certificado Biodiesel

Rota a ser certificada Biodiesel

INFORMAÇÕES DA AUDITORIA

Data da Visita 06 e 07 de novembro de 2019

Locais visitados Indústria – processo produtivo, caldeira, estoque de matéria prima, recebimento, laboratório

Equipe de auditoria Fabricio Hernandes – Auditor Líder Marcelo H. Domingues Rodrigues – Auditor / Especialista Fernando Lopes – Revisor Independente

Idioma oficial da verificação

Português

Versão da RenovaCalc RenovaCalc v.5 de 09/09/2019

Período auditado Ano 2018

Revisão do Relatório Emissão inicial, revisão 00

Data de Emissão 19/12/2019

Relatório Parcial

Elaborado por: Autorizado por: Fabricio Hernandes

Auditor Líder Celina Maria Tückumantel de Almeida

Diretora Instituto Totum




PROCEDIMENTO DE AUDITORIA

Objetivo: Avaliação da ferramenta RenovaCalc para cálculo de intensidade de carbono dos biocombustíveis, nota de eficiência energético-ambiental e qualidade da rastreabilidade das informações.

Normas de Referência:

Resolução ANP nº 758/2018, Lei n° 13.576 de 26.12.2017 sobre a Política Nacional de Biocombustíveis (RenovaBio)

Informe Técnico nº 02/SBQ v. 3 - Orientações Gerais: Procedimentos para Certificação da Produção ou Importação Eficiente de Biocombustíveis

Informe Técnico nº 03/SBQ v. 1 - Orientações para preenchimento da RenovaCalc

A responsabilidade do Instituto Totum é expressar conclusão das informações constantes na ferramenta RenovaCalc para cálculo de intensidade de carbono dos biocombustíveis, nota de eficiência energético-ambiental e qualidade da rastreabilidade das informações, com base nos resultados de auditoria realizada. O trabalho de auditoria requer o cumprimento de exigências éticas, incluindo requisitos de independência e cumprimento de exigências técnicas de forma que o trabalho seja executado com o objetivo de validar a nota de eficiência energético-ambiental. Os procedimentos técnicos de auditoria selecionados basearam-se na compreensão dos aspectos relativos à compilação e apresentação das informações e evidências constante na planilha RenovaCalc e outras circunstâncias do trabalho e da consideração sobre áreas e sobre os processos associados às informações em que distorções relevantes poderiam existir. Os procedimentos compreendem:

a) Planejamento de trabalhos (Fase 1): consideração de relevância, coerência, volume de informações quantitativas e qualitativas e de sistemas operacionais e de controles internos que serviram de base para o preenchimento da Planilha RenovaCalc, e elaboração do plano de amostragem

b) Análise e validação das informações constantes na planilha RenovaCalc, dos documentos e registros internos da Usina, dos procedimentos de consolidação das informações.

c) Visita a Indústria para avaliar o processo produtivo e dados de controle, registros internos por meio de entrevistas com os gestores e áreas responsáveis pela inserção/controle dos dados no sistema de gestão da Indústria referente as fases agrícola, industrial e de distribuição.

d) Acompanhamento das questões pendentes e elaboração do relatório preliminar;

e) Realização da Consulta Pública, após finalização da consulta pública a emissão do relatório final e emissão do Certificado de Produção Eficiente de Biocombustíveis.

Os trabalhos de auditoria documental e auditoria de campo foram baseados em amostragem de dados e informações existentes, não incluindo geração de dados adicionais aos que já estavam disponíveis. Existem limitações intrínsecas ao processo de análise. A detecção de contingências, passivos e erros de consolidação de dados, quando existirem, estão sujeitas às limitações impostas pela sua evidência e materialidade, sempre condicionadas à amostragem.

http://www.anp.gov.br/arquivos/prod-fornecimento-biocombustiveis/renovabio/informe-tecnico-02.pdf

http://www.anp.gov.br/arquivos/prod-fornecimento-biocombustiveis/renovabio/informe-tecnico-02.pdf




Todas as análises e conclusões foram tomadas com base nas informações prestadas pela Indústria e consideradas verídicas, após exame de amostras que atestam a rastreabilidade das informações e dados utilizados. Responsabilidades A Potencial Biodiesel é responsável pelo preenchimento e apresentação de forma adequada das informações constantes na planilha RenovaCal versão “05” e dos controles internos e registros internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração dessas informações livres de distorções relevantes, independente se causada por fraude ou erro. É de responsabilidade do Instituto Totum expressar uma opinião independente de verificação dos dados inseridos na planilha RenovaCalc.

EQUIPE DE AUDITORIA

A equipe de auditoria que realizou o processo de auditoria, atende todos os requisitos de competência exigidos pela ANP. Participaram do processo de auditoria as seguintes profissionais: Auditor Líder: Fabricio Hernandes Engenheiro de materiais políméricos formado pela UFSCar – Universidade Federal de São Carlos, experiência 19 anos de experiência profissional no ramo de Sistemas de Gestão Integrado (Qualidade e Meio Ambiente, Saúde e Segurança) e Sustentabilidade em indústrias e serviços, atuando como: Gerente de Projeto de consultoria, Auditor, Instrutor, Coordenador e Analista da Qualidade. Realização de auditorias de Due Diligence Ambiental. Elaboração de inventário de Gases de Efeito Estufa em diversas empresas, conforme as diretrizes do Programa Brasileiro GHG Protocol. Auditor líder ISO 9001, ISO 14001, OHSAS 18001, ISO14064 e RenovaBio. Verificador de Inventários de GEE há 2 anos pelo Instituto Tótum. Auditor / Especialista: Marcelo H. Domingues Rodrigues Engenheiro Agrônomo formado pela UDESC – Universidade do Estado de Santa Catarina, experiência de 20 anos no setor sucroalcooleiro atuando na gerência agrícola por mais de 16 anos em grandes unidades produtoras nas diversas regiões do país. Especialista em processos agrícolas e seus controles através da utilização de sistemas informatizados de gestão agrícola. Especialista em Planejamento estratégico agrícola e na orçamentação e custos. Expert nos processos de Formação de Lavoura, Tratos Culturais e Colheita de cana de açúcar. Fernando Lopes – Revisor Independente Engenheiro e Mestre em Engenharia de produção formado pela USP e possui especialização em Gestão da Qualidade pela Universidade do Tennessee, Auditor Líder em Sistemas de Gestão de Qualidade e Verificação de Inventário, tendo realizado desde 2007 diversos trabalhos de auditoria, verificação a e consultoria na área de GEE, MDL, ISO 9000, ISO 14000, CDM, DJSI, GRI em mais de 150 diferentes organizações. Também é responsável pela concepção, desenvolvimento e gerenciamento de vários programas de autorregulação nas áreas de energia, segurança, alimentos e serviços financeiros.




PLANO DE AMOSTRAGEM

Os produtores de óleo de soja e de algodão que fornecem para a Potencial não são elegíveis para a certificação da produção eficiente de biocombustíveis, portanto foram considerados inelegíveis e não sendo necessário avaliar elegibilidade e portanto, não foi usado plano de amostragem para a Fase Agrícola e para a Fase industrial - extração do óleo de soja. Apenas a matéria-prima residual, formada pela compra de resíduos animais e óleo de fritura, foi considerada para a certificação da produção eficiente de biocombustíveis. Os dados presentes na Fase industrial - produção do biodiesel e Fase de distribuição foram verificados em sua totalidade com base no sistema ERP da Potencial. As notas fiscais foram auditadas de forma amostral para verificar a sua integridade. Para definir o plano de amostragem todos os critérios definidos no Informe Técnico nº 02/SBQ, foram considerados pelo Instituto Totum, assim na definição da amostragem de notas (amostra mínima) foi considerado o nível de confiança estatístico de 95 % e a margem de erro de 10%.

NOTA DE EFICIÊNCIA ENERGÉTICO-AMBIENTAL DA UNIDADE PRODUTORA

Valor atribuído no Certificado da Produção Eficiente de Biocombustíveis, individualmente, por emissor primário, que representa a diferença entre a intensidade de carbono do combustível fóssil substituto e a intensidade de carbono do biocombustível, estabelecida no processo de certificação. Segue abaixo o resultado da Nota de Eficiência Energético-Ambiental da Potencial Biodiesel.

Conclusão Nota de Eficiência Energético – Ambiental (CO2eq/MJ): 80,9

Biocombustível: Biodiesel

Rota: Biodiesel

Volume elegível (%): 25,66

Massa específica (t/m3): 0,88000

PCI (MJ/Kg): 37,68

Fator de emissão de CBIO (tCO2eq/MJ): 6,883332E-04

FRAÇÃO DO VOLUME DE BIOCOMBUSTÍVEL ELEGÍVEL

O Informe Técnico nº 02/2018/SBQ v.1 estabelece que: A Fração do Volume de Biocombustível Elegível deve ser igual à Fração de Biomassa Energética Elegível. Cálculo da Fração de Biomassa Energética Elegível:

Volume elegível = [(% em massa de óleo de soja no mix de matéria-prima) x (% de elegibilidade de óleo de soja) x (rendimento da reação para óleo de soja) + (% em massa de sebo bovino no mix de matéria-prima) x (% de elegibilidade de sebo bovino) x (rendimento da reação para sebo bovino)] / massa específica do biodiesel

BIOMASSA NÃO ELEGÍVEL

Matéria Prima Unidade Quantidade

Óleo Soja Degomado t 215.032,83

Óleo de Algodão t 1.483,65




TOTAL t 216.516,48

Rendimento da reação % 97,97%

BIOMASSA ELEGÍVEL


Gordura Animal t 76.691,09

Óleo de Fritura Usado t 2.264,82

TOTAL t 78.955,91

Rendimento da reação % 96,03%

Total de BIOMASSA UTILIZADA


Biomassa utilizada t 295.472,39

Massa específica do biodiesel: 0,87796 (*) (*) Valor calculado pela Potencial Biodiesel ao longo de 2018. Como a % do óleo de soja elegível é 0%.

Volume elegível= 78.955,91/295.472,39*100%*96,03%

0,87796 Volume elegível = 86.360,48 Volume elegível (%) = 25,66%

BALANÇO DA MASSA

Descrever o detalhamento da forma como o balanço de massa foi verificado, incluindo os valores de massa específica das matérias-primas, produtos e coprodutos.




B A L A N Ç O D E E S T O Q U E

Material Estoque inicial Compras/entradas Consumo para processamento

Estoque final

Óleo soja degomado 4.056.231 kg 216.179.091 kg 215.032.828 kg 5.202.494 kg

Óleo algodão 0 kg 1.483.650 kg 1.483.650 kg 0 kg

Óleo fritura usado 0 kg 1.034.040 kg 1.034.040 kg 0 kg

Total matéria-prima vegetal

4.056.231 kg 218.696.781 kg 217.550.518 kg 5.202.494 kg


Estoque final

Gordura animal 996.997 kg 75.873.075 kg 76.691.087 kg 178.985 kg

Óleo fritura usado 0 kg 1.230.780 kg 1.230.780 kg 0 kg

Total matéria-prima animal 996.997 kg 77.103.855 kg 77.921.867 kg 178.985 kg


Estoque final

Metanol 1.233.241 kg 29.050.600 kg 27.928.780 kg 2.355.061 kg

Metilato de sódio 21.541 kg 4.067.435 kg 4.042.540 kg 46.436 kg

Hidróxido de sódio 100.474 kg 819.390 kg 862.825 kg 57.039 kg

Diesel B8/B10 21.308 litros 610.000 litros 607.577 litros 23.731 litros

Cavaco de madeira 117.622 kg 47.896.200 kg 47.911.183 kg 102.639 kg

Lenha 1.002,00 m³ 890,91 m³ 1.098,15 m³ 794,76 m³

PROCESSO PRODUTIVO

Rota de produção: Biodiesel




DECLARAÇÃO DAS NÃO-CONFORMIDADES IDENTIFICADAS

Descrição das não-conformidades identificadas durante a auditoria:

Anotação Descrição Fase

01 Verificado no sistema ERP que a produção de glicerina purificada no ano de 2018 é de 15.624,58 t/ano na planilha RenovaCalc foi declarada o valor de 15.637,08 t/ano em 2018.

Documental

In-loco

Correção ou Esclarecimento da Usina: O valor foi ajusta na planilha encaminhada após a realização da auditoria presencial

Anotação Sanada: Sim, o valor foi ajustado para 15.624,58 t/ano S N

Data de Encerramento: 04/12/2019





02 Nos dados de glicerina bruta não foi descontado a quantidade destinada para a produção da glicerina purificada, ocorrendo a duplicidade de informações.

Documental

In-loco

Correção ou Esclarecimento da Usina: O valor inicial de 35.864,00m3 foi ajustado para o valor de 16.071,02m3 de glicerina bruta. Evitando assim a duplicidade das informações

Anotação Sanada: Sim, os valores foram ajustados na planilha RenovaCalc de 04/12/2019 S N



03 No cálculo do volume de biodiesel elegível foi considerado a densidade padrão do biodiesel apresentada pelo Informe Técnico nº 02/SBQ v. 3 – ANP de 0,88000 ton/m3, em vez da densidade real calculada pela Potencial de 0,87796 ton/m3

Documental

In-loco

Correção ou Esclarecimento da Usina: O volume de biodiesel elegível foi ajustado em função da utilização da densidade real calculada pela Potencial, assim o volume elegível foi ajustado de 86.160,28 ton para 86.360,48 ton

Anotação Sanada: Sim, os valores foram ajustados na planilha RenovaCalc de 04/12/2019 S N


CONSULTA PÚBLICA

A consulta pública deverá ter um prazo de no mínimo 30 dias e os seguintes documentos serão disponibilizados: I – Dados preenchidos pelo produtor de biocombustível na RenovaCalc e validados pela firma inspetora. II –Proposta de Certificação de Produção Eficiente de Biocombustível com indicação expressa da Nota de Eficiência Energético Ambiental e da fração de volume de bicombustível elegível, conforme modelo da ANP. III – Relatório parcial sobre o processo de certificação. As consultas públicas estarão disponíveis no site: www.institutototum.com.br

http://www.institutototum.com.br/




RESULTADO E CONCLUSÃO DA AUDITORIA

Com base nos procedimentos realizados, descritos neste relatório, o Instituto Totum atesta que as informações e os dados apresentado pela empresa Potencial, para o cálculo da fração elegível de Biomassa e Nota de Eficiência Energético Ambiental estão corretos e foram apresentados de acordo com a regulamentação da ANP.

ACEITE DA EMPRESA AVALIADA

Declaro que o Instituto Totum prestou, integralmente, os serviços contratados e estou ciente do conteúdo deste documento. Nome do Representante Legal: Luiz José Meira Assinatura: Assinatura na página 9 abaixo. Nome do Auditor Líder: Fabricio Hernandes Assinatura:




ANEXOS Anexo I - Plano de auditoria Anexo II - Lista de presença Anexo III – Resumo da auditoria Anexo IV – RenovaCalc (v.5) - Revisão final Anexo V - Formulário D certificado de produção e importação eficiente de biocombustíveis - Potencial




Anexo I - Plano de Auditoria Auditoria documental

Unidades organizacionais e funcionais / Processos e Atividades Auditor Data Horário

Informações e dados da fase agrícola e industrial Fabricio / Marcelo

04/10/2019 8:00 – 17:00

Auditoria em campo

Item Auditores Unidades organizacionais e funcionais

Processos e atividades

Data Horário

Reunião de Abertura Fabricio Hernandes Marcelo Rodrigues

---- --- 06/11/2019 13:00

Informações e dados da Fase Industrial

Fabricio Hernandes Marcelo Rodrigues

Fase industrial Visita a planta 06/11/2019 13:30



Fase industrial Dados da fase industrial

06/11/2019 15:00

Encerramento atividades do dia


==== --- 06/11/2019 17:00



Fase industrial Dados da fase industrial

07/11/2019 08:00

Almoço Fabricio Hernandes Marcelo Rodrigues

--- --- 07/11/2019 12:00



Fase industrial tempo para pendências

07/11/2019 13:00

Preparação da minuta do relatório


--- --- 07/11/2019 14:00

Reunião de Encerramento e acerto do Follow up


--- --- 07/11/2019 16:00

Encerramento atividades do dia


--- --- 07/11/2019 16:30

Revisão independente

Unidades organizacionais e funcionais / Processos e Atividades Auditor Data Horário

Informações e dados da fase agrícola e industrial Fernando 22/11/2019 08:30 – 16:30




Anexo II - Lista de presença Reunião de Abertura – 6 de novembro de 2019




Auditoria de campo – 6 e 7 de novembro de 2019




Reunião de encerramento – 7 de novembro de 2019

RELATÓRIO PARCIAL DE AUDITORIA DE CERTIFICAÇÃO DA PRODUÇÃO EFICIENTE DE BIOCOMBUSTÍVEIS


Anexo III – Resumo da auditoria

Item Verificado Nota Inicial Nota Final Conforme? Comentários

Intensidade de Carbono (g CO₂eq/MJ)

5,6 5,6 --- Com a alteração do valor da glicerina bruta e da glicerina purificada, houve alteração do valor da intensidade de carbono, porém devido a aproximação dos valores, eles estão iguais.

---

Óleo de soja próprio - agrícola 0,0 0,0 ---

Óleo de soja próprio - extração 0,0 0,0 ---

Outros óleos 0,0 0,0 ---

Transesterificação 3,8 3,9 --- Em função do ajuste da glicerina bruta e purificada houve a alteração do valor de 3,8 para 3,9

transporte 1,3 1,3 --- Não ocorreram alterações

uso 0,4 0,4 --- Não ocorreram alterações

Nota de Eficiência Energético-Ambiental (g CO₂eq/MJ)

80,9 80,9 --- Com a alteração do valor da glicerina bruta e da glicerina purificada, houve alteração da nota de eficiência energético-ambiental, porém devido a aproximação dos valores, eles estão iguais.

Fóssil substituto: Diesel 86,5 86,5 --- Não ocorreram alterações

Redução de emissões 94% 93% --- Houve uma alteração de 94% da redução das emissões para 93%.

Fase agrícola - Dados consolidados

A biomassa (óleo/soja) utilizada pela Potencial não é elegível para a certificação da produção eficiente de biocombustíveis. Apenas a matéria-prima residual foi considerada elegível e verificada.

Fase industrial - extração do óleo de soja

A biomassa (óleo/soja) utilizada pela Potencial não é elegível para a certificação da produção eficiente de biocombustíveis. Apenas a matéria-prima residual foi considerada elegível e verificada.



Fase industrial - produção do biodiesel

Processamento e rendimentos

Óleo de soja próprio

Quantidade de óleo de soja processado --- --- Não aplicável Não foi preenchido pela Potencial dados relativos a óleo de soja próprio e durante a auditoria foi verificado que a empresa não utiliza óleo de soja próprio.

Distância de transporte - óleo de soja --- --- --- ---

Alguma fração dessa matéria-prima é elegível?

--- --- --- ---

Óleo de soja de terceiros

Quantidade de óleo de soja processado 215.032,83 215.032,83 Sim

A quantidade de óleo de soja foi verificada no sistema informatizado e as notas fiscais de compra foram auditadas por amostragem. Na contabilização do consumo foi considerado também o controle de estoque inicial e final do ano de 2018.

Distância média de transporte - óleo de soja 284,20 284,20 Sim A distância de transporte foi obtida pela média ponderada entre a distância dos fornecedores de matéria prima obtida pelo Google.


Não Não Sim Os dados referentes à produção de Soja e Algodão não estavam disponíveis para rastreamento, portanto foram considerados não elegíveis.

Óleo de palma

Quantidade de óleo de palma processado --- --- Não aplicável Não foi preenchido pela Potencial dados relativos a óleo de palma e durante a auditoria foi verificado que a empresa não utiliza óleo de palma.

Distância de transporte - óleo de palma --- --- --- ---


--- --- --- ---

Óleo de algodão

Quantidade de óleo de algodão processado 1.483,65 1.483,65 Sim

A quantidade de óleo de algodão foi verificada no sistema informatizado e as notas fiscais de compra foram auditadas por amostragem. Na contabilização do consumo foi considerado também o controle de estoque inicial e final do ano de 2018.



Distância de transporte - óleo de algodão 324,01 324,01 Sim A distância de transporte foi obtida pela média ponderada entre a distância dos fornecedores de matéria prima obtida pelo Google.


Não Não Sim Os dados referentes à produção de Soja e Algodão não estavam disponíveis para rastreamento, portanto foram considerados não elegíveis.

Outros óleos vegetais

Quantidade de outros óleos vegetais processado

--- --- Não aplicável Conforme observado na auditoria a Potencial somente utiliza óleo vegetal de soja e de algodão.

Distância de transporte - outros óleos vegetais --- --- Não aplicável ---


--- --- Não aplicável ---

Óleo de fritura usado

Aporte total de óleo de fritura usado processado

2.264,82 2.264,82 Sim

A quantidade de óleo de fritura foi verificada no sistema informatizado e as notas fiscais de compra foram auditadas por amostragem. Na contabilização do consumo foi considerado também o controle de estoque inicial e final do ano de 2018. O óleo de fritura é testado quanto as suas propriedades no momento do recebimento e classificado como óleo de origem animal ou vegetal.

Distância de transporte - óleo de fritura usado 431,60 431,60 Sim A distância de transporte foi obtida pela média ponderada entre a distância dos fornecedores de matéria prima obtida pelo Google.

Gordura animal

Aporte total de gordura animal processada 76.691,09 76.691,09 Sim

A Potencial em seu processo produtivo utiliza sebo bovino, óleo de víscera e gordura suína. Os dados foram verificados no sistema informatizado e auditados de forma amostral pelas notas fiscais de compra dos insumos. Na contabilização do consumo foi considerado também o controle de estoque inicial e final do ano de 2018.

Distância de transporte - gordura animal 662,21 662,21 Sim A distância de transporte foi obtida pela média ponderada entre a distância dos fornecedores de matéria prima obtida pelo Google.

Outros óleos residuais



Aporte total de outros óleos residuais processado

--- --- Não aplicável Na auditoria foi verificado que a potencial utiliza óleo de fritura e gordura animal, não utiliza outros óleos residuais, não sendo identificado outros óleos residuais.

Distância de transporte - outros óleos residuais

--- --- Não aplicável ---

Rota de produção Metílica Metílica Sim Conforme observado a produção é metílica, fato confirmado pela compra de metanol.

Produção de Biodiesel 326.730,44 326.730,44 Sim A produção de biodiesel foi verificada no sistema informatizado e as notas de venda foram auditadas de forma amostral para verificar a integridade dos dados.

Produção de Glicerina purificada 15.637,08 15.624,58 Não conforme

A produção de glicerina purificada declarada foi de 15.637,08 t/ano em 2018, o valor correto é 15.624,58 t/ano; verificado no sistema informatizado. As notas fiscais de venda foram auditadas de forma amostral para verificar a integridade dos dados.

Produção de Glicerina bruta 35.864,00 16.071,02 Não conforme

Nos dados iniciais de glicerina bruta não foi descontado a quantidade destinada para a produção da glicerina purificada. Assim o valor inicial de 35.864,00m3 foi ajustado para o valor de 16.071,02m3 de glicerina bruta. O valor foi verificado pelo balanço de massa entre a glicerina bruta e a glicerina purificada. O valor total de glicerina bruta foi verificado pelo sistema informatizado.

Insumos

Metanol 27.928,78 27.928,78 Sim

O consumo de metanol foi verificado no sistema informatizado e as notas de compra foram auditadas de forma amostral para verificar a integridade dos dados. Na contabilização do consumo foi considerado também o controle de estoque inicial e final do ano de 2018.



Metilato de sódio 4.042,54 4.042,54 Sim

O consumo de metilato de sódio foi verificado no sistema informatizado e as notas de compra foram auditadas de forma amostral para verificar a integridade dos dados. Na contabilização do consumo foi considerado também o controle de estoque inicial e final do ano de 2018.

Etanol anidro --- --- Não aplicável A Potencial não utiliza etanol anidro na obtenção do biodiesel, o seu processo produtivo é a base de metanol.

Hidróxido de sódio 862,83 862,83 Sim

O consumo de hidróxido de sódio foi verificado no sistema informatizado e as notas de compra foram auditadas de forma amostral para verificar a integridade dos dados. Na contabilização do consumo foi considerado também o controle de estoque inicial e final do ano de 2018.

Combustíveis e eletricidade

Eletricidade da rede - mix médio 12.709,59 12.709,59 Sim Os dados foram verificados pelas as contas de consumo da concessionária.

Eletricidade - PCH --- --- Não aplicável Não é utilizado eletricidade proveniente de PCH

Eletricidade - biomassa --- --- Não aplicável Não é utilizado eletricidade proveniente de biomassa

Eletricidade - eólica --- --- Não aplicável Não é utilizado eletricidade proveniente de geração eólica

Eletricidade - solar --- --- Não aplicável Não é utilizado eletricidade proveniente de geração solar

Diesel - B8 132,50 132,50 Sim O consumo de diesel B8 foi verificado pelas notas fiscais de compra, que foram auditadas em sua totalidade. A identificação do diesel B8 foi feita pelas notas fiscais.

Diesel - B10 475,08 475,08 Sim O consumo de diesel B10 foi verificado pelas notas fiscais de compra, que foram auditadas em sua totalidade. A identificação do diesel B10 foi feita pelas notas fiscais.

Diesel - BX --- --- Não aplicável Não foi consumido diesel Bx

Diesel - B20 --- --- Não aplicável Não foi consumido diesel B20

Diesel - B30 --- --- Não aplicável Não foi consumido diesel B30

Biodiesel - B100 --- --- Não aplicável Não foi consumido diesel B100

Óleo combustível --- --- Não aplicável Não foi consumido óleo combustível

Biogás de terceiros --- --- Não aplicável Não foi consumido biogás de terceiros



Biogás próprio --- --- Não aplicável Não foi consumido biogás próprio

Gás natural --- --- Não aplicável Não foi consumido gás natural

Cavaco de madeira

Quantidade (base úmida) 47.911,18 47.911,18 Sim São utilizados cavacos de pinus e de eucalipto na caldeira, os dados foram verificados no sistema informatizados e as notas de compra foram auditadas de forma amostral para verificar a integridade do sistema.

Umidade 0,35 0,35 Sim Foi utilizada a umidade padrão para o cavaco de madeira, conforme Tabela 6: Teor de umidade típico do Informe Técnico nº 02/SBQ v. 3 – ANP.

Distância de transporte 102,82 102,82 Sim A distância de transporte foi obtida pela média ponderada entre a distância dos fornecedores de matéria prima.

Lenha

Quantidade (base úmida) 1.098,15 1.098,15 Sim

A Potencial utiliza lenhas de eucalipto para alimentar a caldeira, após a troca da caldeira, o volume de madeira é bem menor em relação ao cavaco. Os dados de consumo foram verificados no sistema informatizado e as notas de compra foram auditadas por amostragem para verificar a integridade dos dados.

Umidade 0,45 0,45 Sim Foi utilizada a umidade padrão para a lenha, conforme Tabela 6: Teor de umidade típico do Informe Técnico nº 02/SBQ v. 3 – ANP.

Distância de transporte 50,78 50,78 Sim A distância de transporte foi obtida pela média ponderada entre a distância dos fornecedores de matéria prima.

Resíduos florestais

Quantidade (base úmida) --- --- Não aplicável A Potencial não declarou utilizar resíduos florestais e na auditoria posse observar a não utilização.

Umidade --- --- Não aplicável ---

Distância de transporte --- --- Não aplicável ---

Bagaço de cana

Quantidade (base úmida) --- --- Não aplicável A Potencial não declarou utilizar bagaço de cana e na auditoria posse observar a não utilização.





Palha de cana

Quantidade (base úmida) --- --- Não aplicável A Potencial não declarou utilizar palha de cana e na auditoria posse observar a não utilização.



Fase de distribuição

Rodoviário 100% 100% Sim Toda a produção é distribuída pelo modal rodoviário, que é o mais conservador.

Fluvial 0% 0% Sim Toda a produção é distribuída pelo modal rodoviário, que é o mais conservador.

Ferroviário 0% 0% Sim Toda a produção é distribuída pelo modal rodoviário, que é o mais conservador.

Outros dados

Fluxograma de processo -- -- Sim

A Potencial apresenta duas linhas independentes para neutralização da matéria prima vegetal (PMV) e matéria prima animal (MPA), após a neutralização é realizado o processo de transesterificação, que pode ser feita com 100% de MPV, a MPA é adicionada como um complemento. Após a transesterificação é adicionado o metanol e demais insumos para a obtenção do biodiesel e da glicerina bruta. Posteriormente a glicerina bruta é purificada. OS fluxos podem ser verificados nos arquivos: - Fluxograma - Neutralização da matéria-prima vegetal - Fluxograma - Neutralização da matéria-prima animal - Fluxograma - Transesterificação - Fluxograma - Processo de refino de glicerina



Balança de massa -- -- Sim O balanço de massa com os estoques iniciais e finais foi apresentado e considerado adequado ao volume dos tanques observados durante a auditoria.

Fração do volume de biocombustível elegível 25,66%

86.160,28 ton 25,66%

86.360,48 ton Não conforme

O rendimento do processo foi calculado em 25,66% considerando a fração de biodiesel obtido por meio da matéria prima animal, uma vez que a de origem vegetal foi considerada não elegível. O volume de biodiesel elegível foi ajustado em função da utilização da densidade real calculada pela Potencial em vez da padrão apresentada pelo Informe Técnico nº 02/SBQ v. 3 – ANP.




Anexo IV – RenovaCalc (v.5) - Revisão final




Anexo V - Formulário D certificado de produção e importação eficiente de biocombustíveis - Potencial

Relatório de Auditoria Interna · 19 anos de experiência profissional no ramo de Sistemas de...

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